| 冠昊生物科技股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字【2019】第1-00543号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字【2019】第1-00543号
冠昊生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2018年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
1、事项描述
截止2018年12月31日，贵公司合并报表商誉净值为5.67亿元，占资产总额的34.57%，其中主要为收购珠海市祥乐医疗器械有限公司形成的商誉5.23亿元。由于商誉在资产总额中
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占比重大，且商誉的减值测试过程复杂，需要管理层做出大量判断和估计，未来现金流入、折现率等关键假设具有固有的不确定性，并可能受管理层偏向的影响，因此我们将商誉减值事项识别为关键审计事项。
商誉减值的会计政策详见“三、重要会计政策及会计估计”之（十九）；商誉账面余额及商誉减值准备详见 “五、合并财务报表项目注释”之（十三）。2、审计应对（1）测试和评价与商誉减值测试相关的关键内部控制的设计和执行的有效性；（2）评估识别资产组和将商誉分摊至相关资产组的方法是否合理；（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（4）评估管理层及其聘请的外部估值专家所采用的假设和方法是否适当，将减值测试模型的输入值与历史数据、经营计划和预算、外部信息等进行比对；
（5）验证减值测试的计算准确性；
（6）评价商誉及减值测试在财务报表中的披露是否充分、适当。（二）收入确认1、事项描述贵公司2018年度营业收入4.58亿元，与2017年度营业收入4.61亿元比较，整体基本持平，但产品销售结构有所变化，其中人工晶体收入同比下降16.38%，生物膜类收入同比增长7.76%；营业收入作为贵公司的关键绩效指标之一，存在可能被管理层操控以实现目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入的真实性和截止准确性认定为关键审计事项。
收入确认的会计政策详见“三、重要会计政策及会计估计”之（二十四）。收入的构成详见“十二、其他重要事项”之（一）。2、审计应对（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；（2）检查代表性销售合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的关键条款与条件，评价贵公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）查询代理分销模式下的重要经销商的相关信息；分析经销商变化情况及不同期间各经销商交易规模变动情况；选取样本，对经销商进行实地走访，调查其与贵公司的交易情况、采购贵公司产品的流向和结存情况等；
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（4）选取样本，检查合同或销售订单、出库单、物流单据、签收记录、销售发票、收款记录等支持性证据；
（5）选取样本，向客户函证交易余额；
（6）执行其他实质性分析程序，包括比较不同客户间的单价、比较不同期间的销售波动等，分析该等变化是否合理；
（7）检查期后回款情况和是否存在销售退回情况；
（8）结合期末存货监盘程序和检查期后发货情况等，实施截止性测试。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
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证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十六日
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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冠昊生物科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址
冠昊生物科技股份有限公司注册地址为广州市黄埔区玉岩路12号，公司类型：股份有限公司，公司总部地址为广州市黄埔区玉岩路12号。
冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据广东省对外贸易经济合作厅“关于股权并购设立外商投资股份制企业冠昊生物科技股份有限公司的批复”于粤外经贸字(2009)306号文，由广州知光生物科技有限公司(现更名为广东知光生物科技有限公司)和睢天舒、许慧、冼丽贤等27名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一信用代码：91440000707688515X。2011年7月在深圳证券交易所创业板上市（交易代码：300238）。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
本公司经营活动：研究、开发、生产：Ⅱ类、Ⅲ类：6846植入材料和人工器官，6846医用卫生材料及敷料；三类、二类：植入材料和人工器官，医用卫生材料及敷料的批发、零售（不设店铺）；销售自产产品及提供服务；自有资产对外投资，高新技术成果和创业型科技企业、高新技术企业的孵化及投资；生物科技、医药医疗等领域技术开发、咨询、转让和服务；管理信息咨询；自有固定资产（包括房屋、仪器设备）的出售及租赁。技术进出口，货物进出口。所属行业为医疗器械行业。
（三）财务报告已经董事会于2019年4月26日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：1、上海冠昊医疗器械有限公司；2、冠昊生物科技（香港）有限公司；3、冠昊生命健康科技园有限公司；4、西藏冠昊生物科技有限公司；5、广东冠昊再生医学科技开发有限公司；6、广东冠昊生物医用材料开发有限公司；7、广州昊和投资有限公司；8、杭州明兴生物科技有限公司；9、北京申佑医学研究有限公司；10、冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司；11、广州市美昊生物科技有限公司；12、广州润清生物科技有限公司；13、武汉北度生物科技有限公
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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司； 14、陕西京冠生物科技有限公司；15、广东昊赛科技企业孵化器有限公司；16、广州昊赛建筑装饰工程管理有限公司；17、山东鑫昊源生物科技有限公司；18、珠海市祥乐医疗器械有限公司；19、祥乐医药（香港）有限公司；20、耀昌国际贸易有限公司；21、广东中昊药业有限公司；22、北京文丰天济医药科技有限公司；23、广东百泰医药科技有限公司； 24、广州合雅生物科技有限公司；25、北昊干细胞与再生医学研究院有限公司；26、广州百尼夫生物科技有限公司；27、珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司；28、北京军科正昊生物科技有限公司；29、上海昊爱生物科技有限公司
注1：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、和、七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自本报告期末起12个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年1-12月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一
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资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额与账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
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在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 |
| 持续下跌期间的确定依据 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 |
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 年末余额大于或等于100万元的客户余额及关联方企业款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 |
2.按组合计提坏账准备的应收款项
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析组合 | 除个别认定组合外的应收款项自发生日至报告期末的账龄 |
| 个别认定组合 | 合并范围内公司往来、备用金、保证金及财政资金 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
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| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 0.50 | 0.50 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 个别风险较高，预计无法或难以收回。 |
| 坏账准备的计提方法 | 个别认定法。 |
(十二) 存货1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、包装物、库存商品、发出商品等
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
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并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
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认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 15-50 | 5 | 4.75-1.90 |
| 机器设备 | 5-30 | 5-10 | 19.00-3.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 5-10 | 31.67-18.00 |
| 运输设备 | 5-10 | 5-10 | 19.00-9.00 |
| 其他设备 | 3-5 | 5-10 | 31.67-18.00 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
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账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 专利技术 | 按专利保护年限 | 国家法律法规或者合同约定 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用证年限 |
| 软件 | 5-10年 | 公司预计 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
①研究阶段
指对技术的研究即针对动物组织处理的系列技术（组织固定技术、多方位除抗原技术、组织诱导技术、蛋白质力学改性技术等）的研究，对材料免疫和病毒的研究，为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查（含市场研究），以及产品设计及试制、可行性动物实验注册检验（工业化制作、产品标准的制定、产品型式检验）、预临床试验（若需，包括临床试验、产品有效性与转归验证的动物实验）等所发生的应用研究、评价、最终选择的支出，均属于研究阶段的支出。
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研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活动进行技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及会计科目核算研究阶段支出，并于月末转入管理费用-研究费，计入当期损益。项目的立项、变更、暂缓、终止及完成均需提供书面的资料，财务部根据相关书面资料进行相应会计处理。
②开发阶段
指利用已有的材料技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出，均属于开发阶段的支出。
开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开发活动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合理分配的，应当计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，对已达到开发阶段的项目支出予以资本化，开发阶段书面资料表现为取得第一例临床开展的注册通知书或CRF表（病例报告表）封面复印件。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
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份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四) 收入
1、销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售收入分为代理分销及服务配送两种模式，销售收入确认原则如下：
（1）代理分销模式：本公司与经销商签订代理协议，通过经销商分销产品，经销商分为一级经销商、二级经销商等，各级经销商向下一级经销商批发产品。经销商按与本公司的协议价格订购产品，经各地经销商分销配送，使产品进入医院。这种销售方式下，当收到经销商货款或承兑汇票且货物发出后确认销售收入，或货物发出并经经销商验收合格后确认销售收入，经销商在信用期内支付货款。
（2）服务配送模式：公司直接对部分重点医院客户（主要为信用度较高的三级甲等医院）进行销售，并通过服务商提供物流配送、市场调研、产品使用情况跟踪等市场服务。这种销售方式下公司根据医院通知并通过服务商配送货物至医院，医院在产品使用后通知公司开具发票，公司通过使用医院反馈的植入记录卡等资料确认产品已使用，据此开具发票并确认销售收入。
2、提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
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关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：
（1）公司能满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
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关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
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即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主 要业务或一个单独的主 要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、资产证券化业务
本公司将部分应收款项、信托财产证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为
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次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
3、套期会计
（1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为
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高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
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对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 |
| 1.应收票据和应收账款合并列示 | 应收票据及应收账款 | 164,095,134.48元 | 156,073,818.78元 | 应收票据：5,000,000.00元 应收账款：151,073,818.78元 |
| 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 | 其他应收款 | 17,957,103.06元 | 15,138,489.54元 | 其他应收款：15,138,489.54元 |
| 3.固定资产清理并入固定资产列示 | 固定资产 | 251,938,107.34元 | 209,258,452.11元 | 固定资产：209,258,452.11元 |
| 4.工程物资并入在建工程列示 | 在建工程 | 2,938,849.19元 | 62,163,554.94元 | 在建工程：62,163,554.94元 |
| 5.应付票据和应付账款合并列示 | 应付票据及应付账款 | 10,182,587.57元 | 6,513,997.02元 | 应付账款：6,513,997.02元 |
| 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 | 其他应付款 | 59,195,585.70元 | 133,813,122.37元 | 应付利息：7,182,145.48元 其他应付款：126,630,976.89元 |
| 7.管理费用列报调整 | 管理费用 | 62,887,849.48元 | 80,042,296.74元 | 129,955,820.05元 |
| 8.研发费用 | 研发费用 | 42,956,248.69元 | 49,913,523.31元 |
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四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 16%， 6%， 3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳增值税额 | 7%， |
| 教育费附加 | 实际缴纳增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳增值税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%，15%，16.5% |
本公司及子公司报告期企业所得税税率为：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 25% |
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 16.5% |
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 25% |
| 西藏冠昊生物科技有限公司 | 15% |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 25% |
| 广东冠昊生物医用材料开发有限公司 | 25% |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 25% |
| 北京申佑医学研究有限公司 | 25% |
| 冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司 | 25% |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 25% |
| 广州市美昊生物科技有限公司 | 25% |
| 广州润清生物科技有限公司 | 25% |
| 广州昊和投资有限公司 | 25% |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 25% |
| 广东昊赛科技企业孵化器有限公司 | 25% |
| 陕西京冠生物科技有限公司 | 25% |
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 16.5% |
| 耀昌国际贸易有限公司 | 16.5% |
| 广州昊赛建筑装饰工程管理有限公司 | 25% |
| 山东鑫昊源生物科技有限公司 | 25% |
| 广东百泰医药科技有限公司 | 25% |
| 广东中昊药业有限公司 | 25% |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 25% |
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| 广州合雅生物科技有限公司 | 25% |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 25% |
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 25% |
| 珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司 | 25% |
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 25% |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 25% |
(二) 重要税收优惠及批文
1、根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。本公司符合上述规定并选择按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。财政部、国家税务总局下发《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）第三条规定“关于财税[2009]9号文件第二条第（四）项“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。本公司自2014年7月1日起执行。
2、本公司自2008年1月1日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2017年12月11日通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GF201744006410公司自2017年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计算缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 11,386.44 | 58,597.56 |
| 银行存款 | 104,719,583.91 | 280,539,578.97 |
| 合 计 | 104,730,970.35 | 280,598,176.53 |
(二) 应收票据及应收账款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应收账款 | 172,212,875.25 | 159,143,504.03 |
| 减：坏账准备 | 11,117,740.77 | 8,069,685.25 |
| 合 计 | 164,095,134.48 | 156,073,818.78 |
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1、应收票据
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
2、应收账款
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 组合1 | 171,835,854.25 | 99.78 | 10,740,719.77 | 6.26 |
| 组合2 | - | - | ||
| 组合小计 | 171,835,854.25 | 99.78 | 10,740,719.77 | 6.26 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 377,021.00 | 0.22 | 377,021.00 | 100.00 |
| 合 计 | 172,212,875.25 | - | 11,117,740.77 | - |
（续）
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 组合1 | 158,766,483.03 | 99.76 | 7,692,664.25 | 4.85 |
| 组合2 | ||||
| 组合小计 | 158,766,483.03 | 99.76 | 7,692,664.25 | 4.85 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 377,021.00 | 0.24 | 377,021.00 | 100.00 |
| 合 计 | 159,143,504.03 | - | 8,069,685.25 | - |
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 138,034,093.23 | 0.50 | 690,170.46 | 130,312,288.02 | 0.50 | 648,711.44 |
| 1至2年 | 15,627,208.69 | 10.00 | 1,562,720.87 | 14,348,492.96 | 10.00 | 1,434,849.30 |
| 2至3年 | 10,960,254.93 | 30.00 | 3,288,076.48 | 8,886,352.88 | 30.00 | 2,665,905.86 |
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| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | |
| 3至4年 | 2,368,971.68 | 50.00 | 1,184,485.84 | 4,524,321.45 | 50.00 | 2,262,160.73 |
| 4至5年 | 4,150,298.00 | 80.00 | 3,320,238.40 | 69,954.00 | 80.00 | 55,963.20 |
| 5年以上 | 695,027.72 | 100.00 | 695,027.72 | 625,073.72 | 100.00 | 625,073.72 |
| 合 计 | 171,835,854.25 | --------- | 10,740,719.77 | 158,766,483.03 | --------- | 7,692,664.25 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,896,266.15元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 非关联方 | 21,099,418.00 | 12.25 | 3,126,264.03 |
| 第二名 | 非关联方 | 16,844,101.00 | 9.78 | 84,220.51 |
| 第三名 | 非关联方 | 13,190,000.00 | 7.66 | 65,950.00 |
| 第四名 | 非关联方 | 11,884,270.00 | 6.90 | 59,421.35 |
| 第五名 | 非关联方 | 6,411,802.32 | 3.72 | 32,059.01 |
| 合 计 | 69,429,591.32 | 40.31 | 3,367,914.90 |
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,971,091.40 | 96.97 | 1,214,014.32 | 97.53 |
| 1至2年 | 30,846.06 | 1.52 | ||
| 2至3年 | - | 30,778.33 | 2.47 | |
| 3年以上 | 30,778.33 | 1.51 | ||
| 合 计 | 2,032,715.79 | 100.00 | 1,244,792.65 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 东方科学仪器上海进出口有限公司 | 非关联方 | 996,902.41 | 49.04 |
| 广州旗锐数字科技有限公司 | 非关联方 | 477,556.00 | 23.49 |
| 北京拓普华夏医疗器械有限公司 | 非关联方 | 350,000.00 | 17.22 |
| 珠海市永福通房地产开发有限公司 | 非关联方 | 44,263.99 | 2.18 |
| 上海汇澳进出口有限公司 | 非关联方 | 30,778.33 | 1.51 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 合 计 | —— | 1,899,500.73 | 93.44 |
（四）其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 18,896,756.59 | 15,510,809.22 |
| 减：坏账准备 | 939,653.53 | 372,319.68 |
| 合 计 | 17,957,103.06 | 15,138,489.54 |
1、其他应收款项
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组合1 | 4,765,941.84 | 25.22 | 858,059.53 | 18.00 |
| 组合2 | 14,049,220.75 | 74.35 | - | |
| 组合小计 | 18,815,162.59 | 99.57 | 858,059.53 | 4.56 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 81,594.00 | 0.43 | 81,594.00 | 100.00 |
| 合 计 | 18,896,756.59 | - | 939,653.53 | - |
（续）
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组合1 | 6,254,123.03 | 40.32 | 260,725.68 | 4.17 |
| 组合2 | 9,145,092.19 | 58.96 | ||
| 组合小计 | 15,399,215.22 | 99.28 | 260,725.68 | 1.69 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 111,594.00 | 0.72 | 111,594.00 | 100.00 |
| 合 计 | 15,510,809.22 | - | 372,319.68 | |
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 161,011.70 | 0.5 | 805.06 | 3,859,358.44 | 0.5 | 19,849.22 |
| 1至2年 | 2,621,122.86 | 10 | 262,112.29 | 2,391,264.59 | 10 | 239,126.46 |
| 2至3年 | 1,983,807.28 | 30 | 595,142.18 | 3,500.00 | 30 | 1,750.00 |
| 合计 | 4,765,941.84 | - | 858,059.53 | 6,254,123.03 | - | 260,725.68 |
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
| 组合名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面 余额 | 计提比例 (%) | 坏账准备 | 账面 余额 | 计提比例 (%) | 坏账 准备 | |
| 组合2 | 14,049,220.75 | 9,145,092.19 | ||||
| 合计 | 14,049,220.75 | 9,145,092.19 | ||||
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额573,380.75元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 部门备用金 | 7,258,956.45 | 2,872,719.38 |
| 保证金 | 5,166,533.01 | 5,751,913.46 |
| 其他 | 6,471,267.13 | 6,886,176.38 |
| 合计 | 18,896,756.59 | 15,510,809.22 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数额的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| TEKIA INC. | 临床试验费 | 2,603,595.85 | 1年以内 | 13.78 | |
| 广州市坤龙建筑安装工程有限公司 | 代垫工资及水电费 | 1,977,671.28 | 2-3年 | 10.47 | 593,301.38 |
| 陈宇辉 | 股权转让款 | 1,890,000.00 | 1-2年 | 10.00 | 189,000.00 |
| 营销业务部 | 备用金 | 1,705,000.00 | 1年以内 | 9.02 | |
| 广州凯得控股有限公司 | 押金及保证金 | 1,295,097.12 | 1-2年 | 6.85 | |
| 合 计 | —— | 9,471,364.25 | —— | 50.12 | 782,301.38 |
（五）存货1.存货的分类
| 存货类别 | 期末数 | 期初数 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 867,789.21 | 867,789.21 | 1,093,883.37 | 1,093,883.37 | ||
| 在产品 | 4,543,021.42 | 4,543,021.42 | 6,247,850.98 | 6,247,850.98 | ||
| 库存商品 | 79,864,930.50 | 232,409.69 | 79,632,520.81 | 55,542,560.91 | 428,902.70 | 55,113,658.21 |
| 发出商品 | 807,663.20 | 807,663.20 | 814,875.41 | 814,875.41 | ||
| 周转材料 | 245,862.24 | 245,862.24 | 309,229.40 | 309,229.40 | ||
| 其他材料 | 1,020,994.34 | 1,020,994.34 | 947,048.74 | 947,048.74 | ||
| 合计 | 87,350,260.91 | 232,409.69 | 87,117,851.22 | 64,955,448.81 | 428,902.70 | 64,526,546.11 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 库存商品 | 428,902.70 | 1,059,797.31 | 1,256,290.32 | 232,409.69 | |
| 合计 | 428,902.70 | 1,059,797.31 | 1,256,290.32 | 232,409.69 | |
（六）其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 3,019,590.77 | 8,727,290.65 |
| 待抵扣进项税 | 22,461,449.93 | 7,918,588.26 |
| 其他 | 154,062.30 | 444,042.93 |
| 合 计 | 25,635,103.00 | 17,089,921.84 |
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 73,040,000.00 | 73,040,000.00 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||
| 其中：按公允价值计量的 | 17,640,000.00 | 17,640,000.00 | ||||
| 按成本计量的 | 55,400,000.00 | 55,400,000.00 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||
| 合计 | 73,040,000.00 | 73,040,000.00 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||
2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细
| 被投资单 | 账面余额 | 减值准备 | 在被 | 本期现 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 位 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 投资单位持股比例(%) | 金红利 |
| 中融宝晟-晟世融安3号基金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 4.17 | |||||||
| 珠海润都制药股份有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 1.00 | |||||||
| 嘉兴君重冠昊股权投资合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 6,900,000.00 | 9,900,000.00 | |||||||
| 广州海博特医药科技有限公司 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 7.50 | |||||||
| 合计 | 65,000,000.00 | 12,300,000.00 | 21,900,000.00 | 55,400,000.00 |
3.期末以公允价值计量的重要权益工具投资明细
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 合计 |
| 权益工具的成本 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 公允价值 | 17,640,000.00 | 17,640,000.00 |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 |
| 已计提减值金额 | ||
| 合 计 | 17,640,000.00 | 17,640,000.00 |
说明：（1）根据公司第三届董事会第十一次会议决议，为了开拓生物医药市场，加强投资能力，公司以5,000.00万元参与认购中融宝晟-晟世融安3号基金（共发行12亿份基金份额，其中A类份额7亿，B类份额2亿，C类份额3亿）中的0.5亿元C类份额，担任C类基金份额持有人之一。（2）公司全资子公司冠昊生命健康科技园有限公司（以下简称“科技园”）本期对嘉兴君重冠昊股权投资合伙企业（有限合伙）增资6,900,000.00万元，增资后对嘉兴君重冠昊股权投资合伙企业（有限合伙）的持股比例为49.75%,根据合伙企业协议，科技园为有限合伙人，对合伙企业不具有控制权，改为权益法核算的长期股权投资。截止2018年12月31日，该工商变更尚未完成。（3）珠海市祥乐医疗器械有限公司（以下简称“珠海祥乐）持有珠海润都制药股份有限公司发行前1%的股份（750,000股）。珠海润都制药股份有限公司已于2018年1月5日在深圳证券交易所上市，证券简称“润都股份”，证券代码“002923”，公司持有的股份锁定期截止日2019年1月5日。公司2018年改为按公允价值计量。
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（八）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 广州聚生医疗科技有限公司 | 12,168,753.63 | -739,390.14 | 11,429,363.49 | ||||||||
| 广州优得清生物科技有限公司 | 65,502,235.81 | -3,255,669.70 | 62,246,566.11 | ||||||||
| 广州聚明生物科技有限公司 | 3,544,062.26 | -23,527.21 | 3,520,535.05 | ||||||||
| 广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 44,505,676.94 | 50,000,000.00 | 5,494,323.06 | ||||||||
| TEKIA INC. | 16,071,081.65 | -224,220.18 | 766,587.21 | 16,613,448.68 | |||||||
| 嘉兴君重冠昊股权投资合伙企业（有限合伙） | 9,900,000.00 | 43,154.94 | 9,943,154.94 | ||||||||
| 广州维珍生物科技有限公司 | 488,744.65 | 1,020.42 | 489,765.07 | ||||||||
| 合 计 | 142,280,554.94 | 9,900,000.00 | 50,000,000.00 | -4,198,631.87 | 6,260,910.27 | 104,242,833.34 | |||||
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（九）固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 251,938,107.34 | 209,258,452.11 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 251,938,107.34 | 209,258,452.11 |
1、固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期初余额 | 195,871,813.29 | 65,601,455.76 | 7,158,508.49 | 8,605,205.83 | 15,520,479.01 | 292,757,462.38 |
| 2、本期增加金额 | 50,051,688.48 | 7,781,875.81 | 457,223.17 | 5,729,782.09 | 64,020,569.55 | |
| （1）购置 | 2,924,494.51 | 457,223.17 | 3,868,052.21 | 7,249,769.89 | ||
| （2）在建工程转入 | 50,051,688.48 | 4,857,381.30 | 1,861,729.88 | 56,770,799.66 | ||
| 3、本期减少金额 | 2,309,740.69 | 1,800.00 | 57,865.00 | 1,965,208.03 | 4,334,613.72 | |
| 处置或报废 | 2,309,740.69 | 1,800.00 | 57,865.00 | 1,965,208.03 | 4,334,613.72 | |
| 4、期末余额 | 245,923,501.77 | 71,073,590.88 | 7,156,708.49 | 9,004,564.00 | 19,285,053.07 | 352,443,418.21 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 33,470,717.85 | 29,614,580.65 | 4,721,653.92 | 3,865,255.62 | 11,826,802.23 | 83,499,010.27 |
| 2、本期增加金额 | 6,827,127.56 | 7,639,306.77 | 602,312.08 | 1,406,246.85 | 1,868,700.78 | 18,343,694.04 |
| 3、本期减少金额 | 539,099.21 | 1,710.00 | 49,395.83 | 747,188.40 | 1,337,393.44 | |
| 4、期末余额 | 40,297,845.41 | 36,714,788.21 | 5,322,256.00 | 5,222,106.64 | 12,948,314.61 | 100,505,310.87 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 205,625,656.36 | 34,358,802.67 | 1,834,452.49 | 3,782,457.36 | 6,336,738.46 | 251,938,107.34 |
| 2、期初账面价值 | 162,401,095.44 | 35,986,875.11 | 2,436,854.57 | 4,739,950.21 | 3,693,676.78 | 209,258,452.11 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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（2）暂时闲置的固定资产情况
本公司报告期末无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司报告期末无融资租赁租入的固定资产
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 冠昊生物产业园一期配套自建工程项 | 121,973,506.34 | 已提交资料申请办理 |
| 上海市静安区塘沽路968号-1层地下1层车位1室及115室 | 604,533.52 | 正在办理产权证 |
注：再生型生物膜高技术产业化示范工程、再生型医用植入器械国家工程实验室及冠昊生物产业园一期配套自建工程项目为连体建筑物，因此上述三个项目的房产暂未办妥产权证书。
2017月6月29日取得的上海市静安区塘沽路968号-1层地下1层车位1室及115室共两个车位暂未取得产权证。
（九）在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 2,938,849.19 | 62,163,554.94 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 2,938,849.19 | 62,163,554.94 |
1、在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生命与健康产业园(一期) | 2,232,116.78 | 2,232,116.78 | 2,232,116.78 | 2,232,116.78 | ||
| 区域细胞业务运营平台项目 | 45,656,333.29 | 45,656,333.29 | ||||
| 旗锐园区装修工程 | 274,171.18 | 274,171.18 | ||||
| 实验室装修工程 | 6,577,939.76 | 6,577,939.76 | ||||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 广州实验室装修工程 | 217,209.60 | 217,209.60 | 2,966,011.20 | 2,966,011.20 | ||
| 细胞与基因治疗研发平台 | 4,069,392.16 | 4,069,392.16 | ||||
| 其他 | 215,351.63 | 215,351.63 | 661,761.75 | 661,761.75 | ||
| 合 计 | 2,938,849.19 | 2,938,849.19 | 62,163,554.94 | 62,163,554.94 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 生命与健康产业园(一期) | 2,232,116.78 | 2,232,116.78 | ||||
| 区域细胞业务运营平台项目 | 45,656,333.29 | 23,599,996.13 | 56,770,799.66 | 12,485,529.76 | ||
| 旗锐园区装修工程 | 459,715.06 | 185,543.88 | 274,171.18 | |||
| 实验室装修工程 | 6,577,939.76 | 6,577,939.76 | - | |||
| 广州实验室装修工程 | 2,966,011.20 | 81,711.60 | 2,830,513.20 | 217,209.60 | ||
| 细胞与基因治疗研发平台 | 4,069,392.16 | 281,316.24 | 4,350,708.40 | - | ||
| 其他 | 661,761.75 | 46,642.18 | 493,052.30 | 215,351.63 | ||
| 合 计 | 62,163,554.94 | 24,469,381.21 | 56,770,799.66 | 26,923,287.30 | 2,938,849.19 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 生命与健康产业园(一期) | 90 | 自有资金、政府补贴 | ||||
| 区域细胞业务运营平台项目 | 100 | 募股 | ||||
| 旗锐园区装修工程 | 自有 | |||||
| 实验室装修工程 | 自有 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项目名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 广州实验室装修工程 | 100 | 自有 | ||||
| 细胞与基因治疗研发平台 | 100 | 自有 | ||||
| 其他 | 自有 |
（十一）无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 18,540,000.00 | 75,289,139.95 | 3,355,326.60 | 97,184,466.55 |
| 2.本期增加金额 | 62,811.84 | 569,802.83 | 632,614.67 | |
| (1)购置 | 62,811.84 | 569,802.83 | 632,614.67 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 18,540,000.00 | 75,351,951.79 | 3,925,129.43 | 97,817,081.22 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,460,800.00 | 39,860,722.20 | 2,046,760.21 | 45,368,282.41 |
| 2.本期增加金额 | 370,800.00 | 6,882,409.75 | 363,767.22 | 7,616,976.97 |
| （1）计提 | 370,800.00 | 6,882,409.75 | 363,767.22 | 7,616,976.97 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 3,831,600.00 | 46,743,131.95 | 2,410,527.43 | 52,985,259.38 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 14,708,400.00 | 28,608,819.84 | 1,514,602.00 | 44,831,821.84 |
| 2.期初账面价值 | 15,079,200.00 | 35,428,417.75 | 1,308,566.39 | 51,816,184.14 |
（十二）开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部研发 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 骨诱导型可降解吸收生物活性骨修复材料及产品研究 | 20,810,594.12 | 2,027,570.39 | 22,838,164.51 | |||
| 生物型人工角膜 | 6,833,310.40 | 475,666.73 | 7,308,977.13 | |||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 新型小分子化学药苯烯莫德乳膏剂（银屑病） | 32,010,008.72 | 18,277,377.29 | 50,287,386.01 | |||
| 新型小分子化学药苯烯莫德乳膏剂（湿疹） | 2,551,980.54 | 1,777,102.31 | 4,329,082.85 | |||
| 合 计 | 62,205,893.78 | 22,557,716.72 | 84,763,610.50 |
开发支出（续）
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至 期末的研发进度 |
| 骨诱导型可降解吸收生物活性骨修复材料及产品研究 | 2011年10月 | 取得第一例临床开展的注册通知书 | 处于注册审评阶段 |
| 生物型人工角膜 | 2015年9月 | 取得第一例临床开展的注册通知书 | 临床试验进行中 |
| 新型小分子化学药苯烯莫德乳膏剂（银屑病） | 2013年1月 | 临床试验第一例用药 | 原料药生产现场核查已完成 |
| 新型小分子化学药苯烯莫德乳膏剂（湿疹） | 2017年10月 | 临床试验第一例用药 | 临床试验进行中 |
（十三）商誉1．商誉账面原值
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 522,970,260.39 | 522,970,260.39 | ||
| 武汉北度生物科技有限公司 | 28,853,292.36 | 28,853,292.36 | ||
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 14,740,331.87 | 14,740,331.87 | ||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 2,088,493.54 | 2,088,493.54 | ||
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 84,877.65 | 84,877.65 | ||
| 珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司 | 568,716.30 | 568,716.30 | ||
| 合 计 | 569,305,972.11 | 569,305,972.11 |
2．商誉减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 北京申佑医学研究有限公司 | 2,088,493.54 | 2,088,493.54 | ||
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 84,877.65 | 84,877.65 | ||
| 珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司 | 568,716.30 | 568,716.30 | ||
| 合 计 | 2,742,087.49 | 2,742,087.49 |
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公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。北京申佑医学研究有限公司、广州百尼夫生物科技有限公司、珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司持续亏损，预期难以获得好转，管理层认为相关资产组的可收回金额为不包含商誉的有关资产的账面价值，故报告期末，对此三项商誉全额计提减值准备。
重要商誉减值测试情况如下：
| 项 目 | 珠海市祥乐医疗器械有限公司（以下简称“珠海祥乐”） | 武汉北度生物科技有限公司（以下简称“武汉北度”） |
| 商誉账面余额① | 522,970,260.39 | 28,853,292.36 |
| 商誉减值准备余额② | - | |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 522,970,260.39 | 28,853,292.36 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | - | 3,205,921.37 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 522,970,260.39 | 32,059,213.73 |
| 资产组的账面价值⑥ | 185,020,200.00 | 2,554,700.00 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ | 707,990,460.39 | 34,613,913.73 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 723,809,072.92 | 36,788,219.01 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）珠海祥乐：珠海祥乐于评估基准日的评估范围，是珠海祥乐形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（2）武汉北度：武汉北度于评估基准日的评估范围，是武汉北度形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上述 2个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了国众联资产评估土地房地产估价有限公司2019年4月2日国众联评报字(2019)第2-0235号《冠昊生物科技股份有限公司拟编制财务报表进行商誉减值测试涉及珠海市祥乐医疗器械有限公司资产组组合可回收价值资产评估报告》的评估结果、国众联资产评估土地房地产估价有限公司2019 年4月2日出具的国众联评报字(2019)第2-0188号《冠昊生物科技股份有限公司拟编制财务报表进行商誉减值测试涉及武汉北度生物科技有限公司资产组组合可回收价值资产评估报告》的评估结果。
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4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法（1）关键参数
[注1]:珠海祥乐主要产品为人工晶体，通过珠海祥乐销售部门对市场的了解，人工晶体市场客户的需求逐步增加，同时市场竞争也日趋激烈，根据目前订单情况及管理层判断，由于2018年受“两票制”影响及营销团队调整，2018年收入受到影响，在 2019 年将有较大增加，2020年以后将逐步放缓。因此，珠海祥乐 2019年至 2023 年预计销售收入增长率为：2%—15.76%。
[注 2]: 武汉北度主要是细胞保存技术服务业务、免疫细胞保健业务，2018年资产组的销售收入基本稳定。同时资产组经营主体的体验中心于2018年正式投入运营，该项举措使得资产组2018年收入有一定的提升。但2018年底国家开始对大健康产业进行整顿，面对挑战，武汉北度在现经营基础上，除了通过对客户进行回访体验，以体验中心作为新的营销渠道等将体验中心的作用最大化发挥。同时公司还计划通过与有合作关系的医院开展孕妈妈讲座、建立互联网平台、于母婴医学专家频道、医学健康类杂志发布广告等以此提高企业自身盈利水平。虽然保健行业的整顿在一定程度上影响了企业的经营，但国家的支持性政策也是不容忽视的。对于细胞保存技术服务业务，本次预测的销售单价是根据资产组最新（2018年）和2017年的细胞保存价目表和年度平均的销售单价；对于免疫细胞保健业务，本次预测的销售单价是根据资产组最新（2018年）平均的销售单价，对于销售量的预测按照稳定较快的增长率进行预测。因此武汉北度2019 年至 2024 年预计销售收入增长率为： 6.73%-24.29%。
（十四）长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
| 经营性租赁固定资产装修 | 16,887,577.28 | 12,734,517.34 | 9,453,422.76 | 20,168,671.86 | ||
| 自有固定资产装修费 | 4,935,926.00 | 13,118,365.96 | 974,793.20 | 17,079,498.76 | ||
| 其他 | 4,703,654.39 | 548,749.68 | 914,074.31 | 4,338,329.76 | ||
| 合 计 | 26,527,157.67 | 26,401,632.98 | 11,342,290.27 | 41,586,500.38 |
| 单位 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 | |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 2019年-2023年 （后续为稳定期） | [注1] | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.8%、15.2% |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 2019年-2024年 （后续为稳定期） | [注2] | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 15.3%、17.4% |
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（十五）递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 2,044,405.32 | 12,100,803.99 | 1,406,770.47 | 8,644,665.86 |
| 可抵扣亏损 | 26,288,842.69 | 108,592,571.42 | 25,078,106.64 | 103,177,905.19 |
| 税法不允许当期抵扣的费用 | 153,300.30 | 613,201.18 | 201,726.46 | 936,042.23 |
| 未实现内部销售 | 20,584,441.05 | 82,337,764.20 | 2,851,853.02 | 11,407,412.07 |
| 小 计 | 49,070,989.36 | 203,644,340.79 | 29,538,456.59 | 124,166,025.35 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 香港耀昌未分配利润所得税率差异 | 108,770,644.04 | 9,245,504.74 | 193,091,258.53 | 16,412,756.97 |
| 税法允许固定资产加速折旧税前扣除 | 3,672,721.72 | 550,908.26 | 479,659.65 | 71,948.94 |
| 合计 | 112,443,365.76 | 9,796,413.00 | 193,570,918.18 | 16,484,705.91 |
3、未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 189,000.00 | 264,861.37 |
| 可抵扣亏损 | 52,877,263.93 | 33,462,397.21 |
| 合 计 | 53,066,263.93 | 33,727,258.58 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年 度 | 期末余额 | 期初余额 | 备 注 |
| 2018年 | 2,315,277.69 | ||
| 2019年 | 4,676,930.00 | 4,676,930.00 | |
| 2020年 | 3,103,981.02 | 4,157,360.15 | |
| 2021年 | 12,711,108.54 | 11,382,657.67 | |
| 2022年 | 12,104,201.60 | 10,930,171.70 | |
| 2023年 | 20,281,042.77 | ||
| 合 计 | 52,877,263.93 | 33,462,397.21 |
（十六）其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
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（十七）短期借款1、短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 148,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 合 计 | 148,000,000.00 | 165,000,000.00 |
（十八）应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 10,182,587.57 | 6,513,997.02 |
| 合 计 | 10,182,587.57 | 6,513,997.02 |
1、应付账款（1）按账龄分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,858,847.07 | 5,766,291.91 |
| 1年以上 | 323,740.50 | 747,705.11 |
| 合 计 | 10,182,587.57 | 6,513,997.02 |
（十九）预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,545,929.65 | 4,322,200.00 |
| 1年以上 | 35,846.84 | 48,278.39 |
| 合 计 | 5,581,776.49 | 4,370,478.39 |
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,149,772.09 | 94,667,079.97 | 91,247,491.56 | 16,569,360.50 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 112,813.59 | 8,280,934.03 | 8,333,017.02 | 60,730.60 |
| 预付设备款 | 1,176,193.65 | 6,989,499.42 |
| 预付工程款 | 6,239,653.40 | |
| 预付软件开发款 | 532,900.00 | 134,200.00 |
| 预付股权收购款 | 16,807,643.62 | 12,000,000.00 |
| 其他 | 242,729.69 | |
| 合 计 | 18,516,737.27 | 25,606,082.51 |
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| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 辞退福利 | - | 1,441,658.86 | 1,441,658.86 | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 13,262,585.68 | 104,389,672.86 | 101,022,167.44 | 16,630,091.10 |
2、短期职工薪酬情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,938,408.10 | 80,366,053.92 | 76,881,097.87 | 16,423,364.15 |
| 职工福利费 | 10,480.00 | 4,726,113.41 | 4,736,593.41 | - |
| 社会保险费 | 94,372.89 | 4,430,573.33 | 4,458,852.41 | 66,093.81 |
| 其中： 医疗保险费 | 85,527.59 | 3,878,548.69 | 3,903,869.67 | 60,206.61 |
| 工伤保险费 | 2,739.91 | 133,004.34 | 133,617.92 | 2,126.33 |
| 生育保险费 | 6,105.39 | 419,020.30 | 421,364.82 | 3,760.87 |
| 住房公积金 | 77,177.80 | 3,960,091.00 | 3,957,987.00 | 79,281.80 |
| 工会经费和职工教育经费 | 29,333.30 | 1,184,248.31 | 1,212,960.87 | 620.74 |
| 合 计 | 13,149,772.09 | 94,667,079.97 | 91,247,491.56 | 16,569,360.50 |
3、设定提存计划情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 104,688.08 | 7,965,849.30 | 8,013,176.85 | 57,360.53 |
| 失业保险费 | 8,125.51 | 315,084.73 | 319,840.17 | 3,370.07 |
| 合 计 | 112,813.59 | 8,280,934.03 | 8,333,017.02 | 60,730.60 |
（二十一）应交税费
| 税 种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,689,629.22 | 2,554,739.76 |
| 企业所得税 | 28,047,749.02 | 8,342,604.88 |
| 个人所得税 | 252,907.14 | 467,231.09 |
| 城市维护建设税 | 191,276.61 | 200,971.12 |
| 教育费附加 | 81,975.69 | 86,288.19 |
| 地方教育费附加 | 37,377.97 | 57,525.65 |
| 房产税 | 84,428.44 | 86,992.05 |
| 印花税 | 28,197.54 | 51,818.83 |
| 土地使用税 | 150,000.03 | |
| 其他 | 46.19 | |
| 合 计 | 31,413,541.63 | 11,998,217.79 |
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（二十二）其他应付款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 12,629,123.81 | 7,182,145.48 |
| 其他应付款项 | 46,566,461.97 | 126,630,976.89 |
| 合 计 | 59,195,585.78 | 133,813,122.37 |
1、 应付利息
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 82,204.25 | 254,805.84 |
| 短期借款应付利息 | 388,123.92 | 238,586.94 |
| 企业借款 | 12,158,795.64 | 6,688,752.70 |
| 合 计 | 12,629,123.81 | 7,182,145.48 |
2、 其他应付款项
（1） 其他应付款项分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代理商押金 | 7,846,571.78 | 5,310,719.44 |
| 预提市场服务费及其他费用 | 15,780,322.64 | 18,555,312.62 |
| 应付工程款项 | 1,350,406.75 | 1,052,716.93 |
| 股权收购款或投资款 | 14,624,920.98 | 14,624,920.98 |
| 其他 | 6,964,239.82 | 87,087,306.92 |
| 合 计 | 46,566,461.97 | 126,630,976.89 |
注：股权收购款或投资款为冠昊生物科技股份有限公司应付购买杭州明兴生物科技有限公司股权转让款2,624,920.98元，珠海市祥乐医疗器械有限公司应付公司原股东宼冰股权对价款12,000,000.00元。
（2）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 寇冰 | 12,525,000.00 | 未到约定归还期 |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 6,390,000.00 | 未到约定归还期 |
| 陆斌 | 2,624,920.98 | 投资款 |
| 合 计 | 21,539,920.98 | —— |
（二十三）长期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 149,600,000.00 | 159,600,000.00 |
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| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 149,600,000.00 | 159,600,000.00 |
（二十四）递延收益
1、 递延收益按类别列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 29,846,490.51 | 2,542,284.40 | 27,304,206.11 | 与资产相关政府补助，与资产折旧同步结转 | |
| 与收益相关的政府补助 | 25,123,866.30 | 30,606,796.41 | 29,862,908.89 | 25,867,753.82 | 与收益相关的政府补助，尚未到补偿费用期间 |
| 合 计 | 54,970,356.81 | 30,606,796.41 | 32,405,193.29 | 53,171,959.93 |
2、政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型细胞重编程技术创新团队（2014ZT05S216） | 17,733,458.27 | 4,671,940.44 | 13,061,517.83 | 与收益相关 | ||
| 再生型医用植入器械国家工程实验室项目 | 13,911,711.44 | 1,167,020.21 | 12,744,691.23 | 与资产相关 | ||
| 再生型生物膜高技术产业化示范工程项目 | 14,182,281.88 | 844,906.80 | 13,337,375.08 | 与资产相关 | ||
| 新型小分子化学药苯烯莫德乳膏剂的研发及产业化 | 1,909,985.00 | 1,909,985.00 | 与收益相关 | |||
| 新型小分子化学药苯烯莫德的产业化（广东省重大科技成果产业化扶持专项） | 10,500,000.00 | 2,559,600.00 | 7,940,400.00 | 与资产相关 | ||
| 同种异体软骨脱细胞基质支架材料设计、制备和评价2018YFC1105902 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | 与收益相关 | |||
| CiPS细胞制备技术体系及临床应用研究平台(201508020001) | 4,179,294.91 | 5,000,000.00 | 9,179,294.91 | 与收益相关 | ||
| 其他 | 3,053,625.31 | 13,486,796.41 | 13,982,430.93 | 2,557,990.79 | ||
| 合 计 | 54,970,356.81 | 30,606,796.41 | 32,405,193.29 | 53,171,959.93 |
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（二十五）股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 | 其他 | 小计 | |||
| 转股 | |||||||
| 股份总数 | 265,155,701.00 | 265,155,701.00 | |||||
（二十六）资本公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 610,735,986.22 | 47,417,280.62 | 563,318,705.60 | |
| 二、其他资本公积 | 9,460,248.15 | 9,460,248.15 | ||
| 合 计 | 620,196,234.37 | 47,417,280.62 | 572,778,953.75 |
注1：本期公司以45,901,156.38元收购广东知光生物科技有限公司（以下简称“广东知光”）持有北昊干细胞与再生医学研究院有限公司70.00%的股权减少资本公积-股本溢价45,901,156.38元。
注2：本期控股子公司冠昊生命健康科技园有限公司少数股东减资导致资本公积-股本溢价减少1,516,124.24元。
（二十七）其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -6,004,801.58 | -2,249,506.79 | -8,254,308.37 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,004,801.58 | 3,390,493.21 | -2,614,308.37 | ||||
（二十八）盈余公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,707,563.98 | 899,598.78 | 36,607,162.76 | |
| 合计 | 35,707,563.98 | 899,598.78 | 36,607,162.76 |
（二十九）未分配利润
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 64 -
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年未分配利润 | 250,655,318.97 | 243,666,914.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -15,807,319.64 | |
| 调整后期初未分配利润 | 250,655,318.97 | 227,859,594.40 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 45,746,533.50 | 45,523,131.71 |
| 减：提取法定盈余公积 | 899,598.78 | 1,550,843.90 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 13,257,350.56 | 21,176,563.24 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 282,244,903.13 | 250,655,318.97 |
注：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-15,807,319.64元。
（三十）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 439,630,851.70 | 106,883,869.45 | 442,830,644.77 | 107,801,521.65 |
| 其他业务 | 18,830,997.66 | 19,078,952.94 | 17,765,912.05 | 16,378,076.74 |
| 合 计 | 458,461,849.36 | 125,962,822.39 | 460,596,556.82 | 124,179,598.39 |
（三十一）税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 663,579.30 | 1,120,413.93 |
| 教育费附加 | 283,262.09 | 480,067.07 |
| 房产税 | 1,689,891.50 | 1,478,635.65 |
| 土地使用税 | 33,922.56 | 146,006.44 |
| 车船使用税 | 750.00 | 10,230.00 |
| 印花税 | 677,232.47 | 284,602.70 |
| 地方教育费附加 | 170,286.75 | 320,150.13 |
| 其他税费 | 117,421.76 | 7,109.94 |
| 合 计 | 3,636,346.43 | 3,847,215.86 |
（三十二）销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场服务费 | 113,419,339.48 | 120,212,439.00 |
| 会务推广费 | 14,172,969.19 | 12,215,720.39 |
| 工资及福利 | 35,673,906.84 | 30,666,807.21 |
| 办公费 | 3,206,435.00 | 3,413,161.28 |
| 交通差旅费 | 9,167,548.43 | 7,461,438.06 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 65 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务拓展费 | 3,475,400.18 | 2,415,390.44 |
| 折旧与摊销 | 3,902,666.98 | 1,994,182.93 |
| 其他 | 1,219,634.68 | 1,242,759.71 |
| 合 计 | 184,237,900.78 | 179,621,899.02 |
（三十三）管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 32,472,589.15 | 33,825,386.12 |
| 折旧与摊销 | 9,659,626.14 | 8,011,568.63 |
| 业务招待费 | 1,077,545.24 | 1,532,662.02 |
| 中介机构费 | 7,803,603.18 | 15,343,702.99 |
| 三会费用 | 836,441.61 | 729,105.49 |
| 办公费用 | 6,229,848.21 | 14,155,137.50 |
| 交通差旅费 | 4,285,261.02 | 5,608,095.99 |
| 其他 | 522,934.93 | 836,638.00 |
| 合 计 | 62,887,849.48 | 80,042,296.74 |
（三十四）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 19,124,216.39 | 16,828,216.31 |
| 折旧与摊销 | 10,440,476.30 | 9,959,208.04 |
| 材料及动力费 | 5,851,117.60 | 16,030,513.30 |
| 差旅费 | 845,217.04 | 845,909.78 |
| 专家咨询费 | 2,776,933.62 | 1,757,999.21 |
| 测试化验加工费 | 2,982,878.99 | 4,021,180.36 |
| 其他 | 935,408.75 | 470,496.31 |
| 合 计 | 42,956,248.69 | 49,913,523.31 |
（三十五）财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 22,795,108.58 | 10,598,308.34 |
| 减：利息收入 | 2,576,899.57 | 4,537,602.55 |
| 汇兑损益 | -5,789,068.32 | -4,513,762.65 |
| 其他 | 145,948.01 | 933,992.42 |
| 合 计 | 14,575,088.70 | 2,480,935.56 |
（三十六）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 66 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 3,613,022.83 | 4,567,669.14 |
| 二、存货跌价损失 | 1,059,797.31 | 585,895.67 |
| 三、商誉减值损失 | 2,742,087.49 | |
| 合 计 | 7,414,907.63 | 5,153,564.81 |
（三十七）其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型细胞重编程技术创新团队（2014ZT05S213） | 9,179,294.91 | 与收益相关 | |
| CiPS细胞制备技术体系及临床应用研究平台(201508020001) | 4,671,940.44 | 与收益相关 | |
| 新型小分子化学药苯烯莫德的产业化 | 2,559,600.00 | 10,500,000.00 | 与资产相关 |
| 2018年第三批企业创新能力建设计划项目经费 | 1,448,000.00 | 与收益相关 | |
| 再生型医用植入器械国家工程实验室项目 | 1,167,020.21 | 1,668,342.96 | 与资产相关 |
| 省财政资助“珠江人才计划”引进第五批创新创业团队-新型细胞重编程技术创新团队 | 6,768,618.16 | 与收益相关 | |
| 市科创委新型杀伤性T细胞治疗肿瘤的应用研究平台资助经费 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 市科创委CiPS细胞制备技术体系及临床应用研究平台资助经费 | 5,820,705.09 | 与收益相关 | |
| 中山市健康医药产业引进项目扶持资金-租金补贴 | 2,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助 | 2,214,300.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 6,317,391.93 | 9,946,523.53 | |
| 合 计 | 25,343,247.49 | 45,318,489.74 |
（三十八）投资收益
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,198,631.87 | -13,866,283.87 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,462,932.44 | |
| 其他 | 121,082.03 | |
| 合 计 | 1,264,300.57 | -13,745,201.84 |
（三十九）资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 67 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 43,935.17 | -10,470.01 |
| 合 计 | 43,935.17 | -10,470.01 |
（四十）营业外收入
1、 营业外收入分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 8,446,576.72 | 6,340,023.20 | 8,446,576.72 |
| 其他 | 247,363.30 | 412,410.60 | 1,348,696.73 |
| 合 计 | 8,693,940.02 | 6,752,433.80 | 9,795,273.45 |
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州开发区科技创新局孵化器发展资金区级孵化器补贴项目经费 | 2,685,900.00 | 与收益相关 | |
| 技术改造政府补助 | 1,350,400.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度高新技术企业认定奖励资金 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市科技创新委员会孵化企业上市挂牌奖励和认定高新技术企业奖励 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市科技创新委员会补贴 | 635,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州开发区财政国库集中支付中心“2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市先进制造业创新发展资金（产业载体方向） | 1,380,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金 | 916,600.00 | 与收益相关 | |
| 2016年第十八届中国专利优秀奖知识产权配套奖励经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年市级企业技术中心建设、提升质量品牌、技术改造和制造业转型升级专题补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市科技企业专项资金-孵化器认定奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 1,875,276.72 | 2,543,423.20 | |
| 合计 | 8,446,576.72 | 6,340,023.20 |
（四十一）营业外支出
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 68 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 对外捐赠 | 157,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 68,251.87 | 271,668.69 |
| 其他 | 910,926.80 | |
| 合 计 | 68,251.87 | 1,339,595.49 |
（四十二）所得税费用
1、所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 43,174,885.00 | 19,988,643.96 |
| 递延所得税费用 | -26,220,825.68 | -2,334,888.70 |
| 合 计 | 16,954,059.32 | 17,653,755.26 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 52,067,856.64 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,810,178.50 |
| 适用不同税率的影响 | -7,771,886.06 |
| 不征税、免税收入的税额影响 | -1,369,244.59 |
| 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 | 840,508.05 |
| 研究开发费加计扣除的税额影响 | -1,118,636.84 |
| 上年度企业所得税清算的税额影响 | 1,449,399.44 |
| 按征收率缴纳的企业所得税 | 196,400.91 |
| 境外投资损益因税率不同需补缴的税额影响 | 11,484,803.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,432,536.10 |
| 所得税费用 | 16,954,059.32 |
（四十三）现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 83,357,500.06 | 103,739,145.92 |
| 其中：利息收入 | 1,473,368.86 | 4,575,390.18 |
| 往来款 | 42,764,771.56 | 55,657,886.87 |
| 政府补助款 | 34,566,452.95 | 26,384,473.85 |
| 押金及保证金 | 4,552,906.69 | 17,121,395.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 247,877,895.11 | 293,665,507.89 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 69 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 12,222,977.77 | 13,069,534.05 |
| 研究费 | 13,284,284.48 | 28,102,056.08 |
| 会务费及会务推广费 | 14,158,781.91 | 12,215,720.39 |
| 市场服务费 | 111,925,094.05 | 123,013,631.40 |
| 往来款及其他 | 94,730,696.43 | 99,755,122.44 |
| 保证金 | 1,556,060.47 | 17,509,443.53 |
2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 71,600,000.00 | |
| 其中： | ||
| 往来借款 | 71,600,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 157,237,956.38 | 300,479,164.68 |
| 其中： | ||
| 同一控制下企业合并支付的现金 | 45,901,156.38 | 281,520,000.00 |
| 股权激励回购 | 4,620,964.68 | |
| 归还企业间拆借款 | 75,336,800.00 | 14,338,200.00 |
| 少数股东减资 | 36,000,000.00 |
（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 35,113,797.32 | 34,679,424.07 |
| 加：资产减值准备 | 7,414,907.63 | 5,153,564.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,343,694.04 | 18,729,375.78 |
| 无形资产摊销 | 7,616,976.97 | 8,759,202.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,342,290.27 | 7,095,781.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -43,935.17 | 202,705.42 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 68,251.87 | 9,328.55 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 20,218,209.01 | 6,084,545.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,264,300.57 | 20,749,842.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -19,532,532.77 | -9,906,597.93 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,688,292.91 | 7,571,709.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,591,305.11 | -12,254,508.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,627,852.36 | -67,566,639.29 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,093,791.33 | -34,056,051.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,276,116.89 | -14,748,318.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 104,730,970.35 | 280,598,176.53 |
| 减：现金的年初余额 | 280,598,176.53 | 357,458,389.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -175,867,206.18 | -76,860,213.25 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 | 398,871.79 |
| 其中：广州市兴嘉昊生物科技有限公司 | 398,871.79 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 230,009.26 |
| 其中：广州市兴嘉昊生物科技有限公司 | 230,009.26 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 168,862.53 |
3.现金及现金等价物
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 104,730,970.35 | 280,598,176.53 |
| 其中：库存现金 | 11,386.44 | 58,597.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 104,719,583.91 | 280,539,578.97 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 104,730,970.35 | 280,598,176.53 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
（四十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 美元 | 45,327.36 | 6.8632 | 311,090.74 |
| 港币 | 2,690,284.30 | 0.8762 | 2,357,227.10 |
| 应付账款 | |||
| 港币 | 9,521,171.19 | 0.8762 | 8,342,450.20 |
| 其他应付款 | |||
| 港币 | 3,101,574.52 | 0.8762 | 2,717,599.59 |
2.重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
| 耀昌国际贸易有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产本公司报告期无所有权和使用权受到限制的资产。
六、 合并范围的变更
（一）本期发生的同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 70.00% | 合并前同受广东知光生物科技有限公司控制 | 2018-4-12 | 工商变更 | 5,304,369.28 | -4,140,545.07 | 2,304,359.70 | -4,218,174.72 |
2.合并成本
| 合并成本 | 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 |
| 现金 | 45,901,156.38 |
| 非现金资产的账面价值 | |
| 发行或承担的债务的账面价值 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 72 -
| 发行的权益性证券的面值 | |
| 或有对价 |
3．合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 8,124,949.11 | 2,316,492.37 |
| 应收款项 | 416,254.00 | 47,760.00 |
| 预付款项 | 6,531,270.04 | 40,000.00 |
| 其他应收款 | 3,979,747.59 | 2,820,346.68 |
| 存货 | 521,186.41 | 312,842.74 |
| 其他流动资产 | 4,531,030.82 | |
| 长期股权投资 | 488,744.65 | 488,744.65 |
| 固定资产 | 13,827,694.34 | 15,696,951.44 |
| 在建工程 | 3,396,211.20 | 13,613,343.12 |
| 无形资产 | 25,000.00 | 25,750.00 |
| 商誉 | 653,593.95 | 653,593.95 |
| 长期待摊费用 | 15,921,268.28 | 6,062,188.25 |
| 递延所得税资产 | 12,873,682.49 | 11,602,151.01 |
| 其他非流动资产 | 5,358,744.80 | |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 1,027,642.95 | 2,426,850.00 |
| 预收款项 | 1,464,049.77 | 1,173,426.45 |
| 应付职工薪酬 | 1,409,743.74 | 1,372,224.32 |
| 应交税费 | -1,930,842.22 | 117,337.88 |
| 应付利息 | 786,527.78 | 786,527.78 |
| 其他应付款 | 49,304,509.55 | 36,154,000.64 |
| 递延收益 | 19,652,294.76 | 22,237,796.81 |
| 净资产 | -4,954,324.27 | -698,224.05 |
| 减：少数股东权益 | -1,591,888.39 | -1,124,730.52 |
| 取得的净资产 | -3,362,435.88 | |
（二）处置子公司1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 广州市兴嘉昊生物科技有限公司 | 398,871.79 | 60.00 | 股权转让 | 2018年10月31日 | 工商变更 | -31,390.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2．公司控股子公司广东昊赛科技企业孵化器有限公司本期设立了苏州赛百诺创业孵化管理有限公司，于2018年4月2日办妥工商设立登记手续，截止至2018年12月31日，该公司已注销。
（三）其他原因的合并范围变动
公司控股子公司广东冠昊生物医用材料开发有限公司本期设立了广州合雅生物科技有限公司，于2018年1月12日办妥工商设立登记手续，截止至2018年12月31日，广东冠昊生物医用材料开发有限公司尚未出资。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 研发、提供技术咨询及销售商品 | 100.00 | 货币出资 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 74 -
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 研发及销售商品 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 广州 | 广州 | 技术推广及科技中介 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 西藏冠昊生物科技有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 研发、提供技术咨询及销售商品 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 广东冠昊生物医用材料开发有限公司 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 技术开发、技术服务、技术咨询 | 80.00 | 股权收购 | ||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 北京 | 北京 | 医学研究与实验发展 | 80.00 | 股权收购 | ||
| 冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00 | 尚未出资 | ||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 珠海 | 珠海 | 医疗器械销售 | 100.00 | 股权收购 | ||
| 广州市美昊生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 研发及销售商品 | 73.7089 | 货币出资 | ||
| 广州润清生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 研发及销售商品 | 100.00 | 货币出资 | ||
| 广州昊和投 | 广州 | 广州 | 投资管理服务 | 100.00 | 尚未出资 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 资有限公司 | |||||||
| 武汉北度生物科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 研发、技术服务与咨询 | 90.00 | 股权收购、增资扩股与业绩补偿 | ||
| 广东昊赛科技企业孵化器有限公司 | 广州 | 广州 | 生物技术推广与开发服务 | 55.00 | 货币出资、未完全出资 | ||
| 陕西京冠生物科技有限公司 | 西安 | 西安 | 研究与试验发展 | 60.00 | 货币出资、未完全出资 | ||
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 医疗器械销售 | 100.00 | 股权收购 | ||
| 耀昌国际贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 医疗器械销售 | 100.00 | 股权收购 | ||
| 广州昊赛建筑装饰工程管理有限公司 | 广州 | 广州 | 建筑安装 | 100.00 | 尚未出资 | ||
| 山东鑫昊源生物科技有限公司 | 济南 | 济南 | 研发、提供技术咨询及销售商品 | 60.00 | 货币出资、未完全出资 | ||
| 广东百泰医药科技有限公司 | 广州 | 广州 | 研发、提供技术咨询 | 100.00 | 尚未出资 | ||
| 广东中昊药业有限公司 | 中山 | 中山 | 药膏生产 | 58.20 | 股权收购 | ||
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 北京 | 北京 | 药品研发 | 58.20 | 股权收购 | ||
| 广州合雅生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 研究与实验发展 | 100.00 | 尚未出资 | ||
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 广州 | 广州 | 研究与实验发展 | 100.00 | 货币出资、股权收购 | ||
| 广州百尼夫生物科技有 | 广州 | 广州 | 科技推广和运用 | 100.00 | 股权收购 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 限公司 | |||||||
| 珠海泰赛尔细胞生物科技有限公司 | 珠海 | 珠海 | 研发与实验发展 | 100.00 | 股权收购 | ||
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 研发及销售商品 | 65.00 | 股权收购 | ||
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 研发、技术服务及销售商品 | 65.00 | 股权收购 | ||
2、 重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 杭州明兴生物科技有限公司 | 20.00 | -978,702.08 | 439,595.43 | |
| 2 | 北京申佑医学研究有限公司 | 20.00 | -278,794.43 | 1,268,682.33 | |
| 3 | 武汉北度生物科技有限公司 | 10.00 | -129,886.92 | -76,621.52 | |
| 4 | 广州市美昊生物科技有限公司 | 26.2911 | -185,954.58 | 688,269.60 | |
| 5 | 广东中昊药业有限公司 | 41.80 | -2,893,626.60 | 6,551,344.42 | |
| 6 | 北京文丰天济医药科技有限公司 | 41.80 | -4,439,649.26 | -4,523,737.15 | |
| 7 | 广东昊赛科技企业孵化器 | 45.00 | -272,059.64 | -291,792.72 | |
| 8 | 北京军科正昊生物科技有限公司 | 35.00 | -635,079.98 | -2,505,122.13 | |
| 9 | 上海昊爱生物科技有限公司 | 35.00 | -615,045.04 | 130,266.58 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 77 -
3、重要的非全资子公司主要财务信息
| 子公司 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 1,273,515.37 | 1,276,186.25 | 2,549,701.62 | 1,240,197.54 | 1,240,197.54 | 1,146,624.29 | 6,270,504.73 | 7,417,129.02 | 1,214,114.56 | 1,214,114.56 | ||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 3,590,522.65 | 2,636,957.91 | 6,227,480.56 | 84,754.35 | 84,754.35 | 3,758,860.43 | 3,853,824.86 | 7,612,685.29 | 75,986.91 | 75,986.91 | ||
| 武汉北度生物科技有限公司 | 445,001.70 | 4,661,967.24 | 5,106,968.94 | 6,978,834.11 | 6,978,834.11 | 630,202.04 | 5,421,649.06 | 6,051,851.10 | 6,624,847.03 | 6,624,847.03 | ||
| 广州市美昊生物科技有限公司 | 2,953,635.29 | 154,747.68 | 3,108,382.97 | 1,051,216.08 | 1,051,216.08 | 3,089,045.81 | 753,400.82 | 3,842,446.63 | 1,077,988.76 | 1,077,988.76 | ||
| 广东中昊药业有限公司 | 5,501,474.62 | 46,617,888.42 | 52,119,363.04 | 26,595,905.27 | 9,850,385.00 | 36,446,290.27 | 15,240,987.09 | 36,482,954.75 | 51,723,941.84 | 27,218,332.39 | 1,909,985.00 | 29,128,317.39 |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 3,866,054.73 | 32,460,240.03 | 36,326,294.76 | 47,148,632.46 | 47,148,632.46 | 11,021,575.15 | 30,154,533.74 | 41,176,108.89 | 41,377,276.10 | 41,377,276.10 | ||
| 广东昊赛科技企业孵化器 | 7,928,086.04 | 1,529,525.13 | 9,457,611.17 | 4,356,039.43 | 250,000.00 | 4,606,039.43 | 6,613,834.53 | 1,396,889.29 | 8,010,723.82 | 2,554,575.11 | 2,554,575.11 | |
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 1,382,649.05 | 17,590,364.43 | 18,973,013.48 | 1,617,055.45 | 1,617,055.45 | 1,678,839.21 | 18,232,712.62 | 19,911,551.83 | 2,154,149.39 | 2,154,149.39 | ||
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 1,868,162.30 | 3,984,270.74 | 5,852,433.04 | 5,480,242.82 | 5,480,242.82 | 1,451,743.41 | 4,226,951.72 | 5,678,695.13 | 3,549,233.36 | 3,549,233.36 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 78 -
| 子公司 名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 1,311,297.16 | -4,893,510.38 | -4,893,510.38 | 229,984.74 | 388,611.66 | -1,374,984.55 | -1,374,984.55 | -3,480,142.98 |
| 北京申佑医学研究有限公司 | -1,393,972.17 | -1,393,972.17 | -3,709,991.78 | -222,277.38 | -222,277.38 | -434,343.79 | ||
| 武汉北度生物科技有限公司 | 5,855,773.23 | -1,298,869.24 | -1,298,869.24 | -26,774.29 | 1,784,447.35 | -2,465,796.10 | -2,465,796.10 | -331,683.98 |
| 广州市美昊生物科技有限公司 | 54,201.92 | -707,290.98 | -707,290.98 | -2,136,376.69 | 191,232.22 | -112,806.78 | -112,806.78 | -1,673,390.43 |
| 广东中昊药业有限公司 | 77,586.21 | -6,922,551.68 | -6,922,551.68 | -1,685,988.10 | 2,830.19 | -2,320,851.16 | -2,320,851.16 | -1,450,605.49 |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 85,714.29 | -10,621,170.49 | -10,621,170.49 | -5,905,796.83 | -13,466,459.23 | -13,466,459.23 | -5,263,037.23 | |
| 广东昊赛科技企业孵化器 | 16,051,402.84 | -604,576.97 | -604,576.97 | -1,588,060.93 | 10,033,418.32 | -3,638.84 | -3,638.84 | -258,731.61 |
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 3,031,367.85 | -1,814,514.25 | -1,814,514.25 | -890,576.00 | 146,226.41 | -249,478.69 | -249,478.69 | -2,162,460.42 |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 12,014,846.59 | -1,757,271.55 | -1,757,271.55 | 14,002.07 | 5,630,943.14 | -2,870,538.23 | -2,870,538.23 | -4,033,544.47 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 79 -
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州聚生医疗科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 医疗卫生用塑料制品制造 | 26.50 | 权益法 | |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 研究与试验发展 | 49.33 | 权益法 | |
| 广州聚明生物科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 研究与试验发展 | 33.8346 | 权益法 | |
| TEKIA INC. | 美国 | 美国 | 人工晶体生产与销售 | 30.00 | 权益法 | |
| 广州维珍生物科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 研究与试验发展 | 49.00 | 权益法 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||
| 广州聚生医疗科技有限公司 | 广州优得清生物科技有限公司 | 广州聚明生物科技有限公司 | 广州聚生医疗科技有限公司 | 广州优得清生物科技有限公司 | 广州聚明生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 1,698,874.68 | 6,218,195.32 | 8,375,158.47 | 1,057,693.58 | 27,963,727.16 | 10,551,234.88 |
| 非流动资产 | 18,456,501.16 | 15,277,588.62 | 3,689,081.13 | 20,834,322.70 | 17,215,359.07 | 241,150.85 |
| 资产合计 | 20,155,375.84 | 21,495,783.94 | 12,064,239.6 | 21,892,016.28 | 45,179,086.23 | 10,792,385.73 |
| 流动负债 | 15,582,446.17 | 6,470,987.20 | 1,134,961.08 | 16,578,935.14 | 23,703,762.23 | 264,616.33 |
| 非流动负债 | 966,585.40 | 298,451.14 | 786,585.40 | |||
| 负债合计 | 15,582,446.17 | 7,437,572.60 | 1,433,412.22 | 16,578,935.14 | 24,490,347.63 | 264,616.33 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 4,572,929.67 | 14,088,962.19 | 10,630,827.38 | 5,313,081.14 | 20,688,738.60 | 10,527,769.40 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,211,826.36 | 6,950,085.05 | 3,596,897.92 | 1,407,966.50 | 10,205,754.75 | 3,562,028.67 |
| 调整事项 | ||||||
| 其中：商誉 | 10,859,282.22 | 55,500,899.61 | 10,859,282.22 | 55,500,899.61 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||||
| 其他 | -641,745.09 | -204,418.55 | -81,659.68 | -98,495.09 | -204,418.55 | -17,966.41 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,429,363.49 | 62,246,566.11 | 3,520,535.05 | 12,168,753.63 | 65,502,235.81 | 3,544,062.26 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 314,809.23 | 15,056,397.09 | 36,407.77 | 23,430,710.50 | 38,834.95 | |
| 净利润 | -2,790,151.47 | -6,599,776.41 | -69,524.86 | -5,467,051.84 | -15,828,251.55 | -641,272.63 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -2,790,151.47 | -6,599,776.41 | -69,524.86 | -5,467,051.84 | -15,828,251.55 | -641,272.63 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 80 -
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||
| TEKIA INC. | 广州维珍生物科技有限公司 | TEKIA INC. | 广州维珍生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 7,521,451.13 | 999,520.55 | 6,454,222.76 | 1,065,820.06 |
| 非流动资产 | 1,138,027.79 | 1,526,694.59 | ||
| 资产合计 | 8,659,478.91 | 999,520.55 | 7,980,917.36 | 1,065,820.06 |
| 流动负债 | 3,016,732.15 | 1,651,384.51 | 68,382.00 | |
| 非流动负债 | 625,616.89 | 683,779.79 | ||
| 负债合计 | 3,642,349.04 | 2,335,164.30 | 68,382.00 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 5,017,129.88 | 999,520.55 | 5,645,753.06 | 997,438.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,505,138.96 | 489,765.07 | 1,693,725.92 | 488,744.65 |
| 调整事项 | ||||
| 其中：商誉 | 13,881,824.63 | 13,881,824.63 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 1,226,485.09 | -280.83 | 495,531.10 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 16,613,448.68 | 489,484.24 | 16,071,081.65 | 488,744.65 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 14,364,875.50 | 11,650,207.73 | ||
| 净利润 | -925,288.31 | 2,082.49 | -4,715,010.21 | -2,561.94 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -925,288.31 | 2,082.49 | -4,715,010.21 | -2,561.94 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
八、与金融工具相关的风险
（一）信用风险公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2018年12月31 日应收账款账面价值为161,095,134.48元，占资产总额的9.83%，欠款单位主要为各大公立医院及人工晶体经销商，不能到期偿还的风险较小。
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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（二）市场风险
（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，截止2018年12月31 日短期借148,000,000.00元、长期借款149,600,000.00元，2018年发生利息支出 16,137,461.18元，公司采用浮动利率政策，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响较少。
（2）汇率风险本公司面临的外汇风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 （港币及其他） | 合计 | 美元 | 其他外币 （港币） | 合计 | |
| 货币资金 | 311,090.74 | 2,357,227.10 | 2,668,317.84 | 2,234,580.96 | 2,945,430.79 | 5,180,011.75 |
| 应收账款 | 5,895,152.07 | 5,895,152.07 | ||||
| 应付账款 | 8,342,450.20 | 8,342,450.20 | 2,904,671.20 | 2,904,671.20 | ||
| 其他应付款 | 2,717,599.59 | 2,717,599.59 | 6,786,543.03 | 6,786,543.03 | ||
| 小计 | 311,090.74 | 13,417,276.89 | 13,728,367.63 | 2,234,580.96 | 18,531,797.09 | 20,766,378.05 |
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）可供出售金融资产 | 17,640,000.00 | 17,640,000.00 | ||
| 1.债务工具投资 | ||||
| 2.权益工具投资 | 17,640,000.00 | 17,640,000.00 | ||
| 3.其他 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
珠海市祥乐医疗器械有限公司持有珠海润都制药股份有限公司发行前1%股份计入可供出售金融资产，珠海润都制药股份有限公司已于2018年1月5日在深交所上市“证券代码
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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002923”，公司以珠海润都制药股份有限公司2018年最后一个交易日股价为确定依据，以公允价值计量。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 对本公司的 |
| 表决权比例(%) | |||||
| 广东知光生物科技有限公司 | 珠海市 | 服务类 | 50,000.00 | 24.02 | 24.02 |
本公司的母公司情况说明：广州永金源持有广东知光生物科技有限公司100%的股权，永金源投资实际控制人张永明、林玲夫妇间接控制冠昊生物，成为公司实际控制人。本公司最终控制方是：张永明、林玲。
（二）本公司的子公司情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”
（三）本企业的其他关联方情况
| 关联方名称 | 关联关系 |
| 广州聚生生物科技有限公司 | 本公司联营企业之子公司 |
| 广州弘昊投资管理有限公司 | 子公司高管控制的其他企业 |
| 珠海市正方房地产营销策划有限公司 | 子公司高管控制的其他企业 |
| 广州合益欣投资管理合伙企业（有限合伙） | 非全资子公司股东 |
| 寇冰 | 本公司子公司前股东 |
| 陆斌 | 非全资子公司股东 |
| 广东嘉晟生物科技有限公司 | 非全资子公司股东 |
| 广州衡星投资有限公司 | 母公司联营企业 |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 非全资子公司股东 |
| 陈宇辉 | 非全资子公司股东 |
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 提供服务 | 163,986.99 | 326,849.38 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 销售水电 | 142.86 | |
| 广州聚明生物科技有限公司 | 提供服务 | 123,318.63 | 43,773.59 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 广州聚生生物科技有限公司 | 提供服务 | 30,188.68 | |
| 广州弘昊投资管理有限公司 | 提供服务 | 5,660.38 | |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 提供技术服务 | 2,251,815.27 | 2,437,572.39 |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 销售商品 | 3,719,942.96 |
2、关联租赁情况本公司作为出租方
| 承租方名称 | 承租资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州聚明生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 25,005.30 | |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 156,660.72 | |
| 广东知光生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 8,000.00 |
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 珠海市正方房地产营销策划有限公司 | 房产 | 143,809.52 | 285,714.24 |
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 149,600,000.00 | 2017-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 149,600,000.00 | 2017-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
关联担保情况说明：
（1）2017年10月24日，广东知光生物科技有限公司与中国工商银行股份有限公司广州天平架支行签署了《保证合同》（合同编号为：2017年天平（保）字第171001号01）为本公司与中国工商银行股份有限公司广州天平架支行的债权承担连带责任保证。所担保的主债权为中国工商银行股份有限公司广州天平架支行依据其与本公司与2017年10月24日签订的主合同（合同编号：2017年天平（并）字第171001号）而享有的对本公司的债权，主债权的金额为人民币15,960.00万元整，本报告期已还款1,000万元，剩余债权为14,960.00万元整。主债权的期间为2017年10月25日至2022年10月25日。保证担保范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇兑损失以及实现权的费用。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。（2）2017年10月24日，珠海市祥乐医疗器械有限公司与中国工商银行股份有限公司广州天平架支行签署了《保证合同》，合同编号为：2017年天平（保）字第171001号02，为本公司与中国工商银行股份有限公司
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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广州天平架支行的债权承担连带责任保证。所担保的主债权为中国工商银行股份有限公司广州天平架支行依据其与本公司与2017年10月24日签订的主合同（合同编号：2017年天平（并）字第171001号）而享有的对本公司的债权，主债权的金额为人民币15,960.00万元整，本报告期已还款1,000万元，剩余债权为14,960.00万元整。主债权的期间为2017年10月25日至2022年10月25日。保证担保范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇兑损失以及实现权的费用。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 广东知光生物科技有限公司 | 733.68万元 | 2017-3-3 | 2018年11月还1033.68万元 | |
| 广东知光生物科技有限公司 | 100.00万元 | 2017-1-6 | 2018-1-5 | |
| 广东知光生物科技有限公司 | 200.00万元 | 2017-1-16 | 2018-1-15 | |
| 广东知光生物科技有限公司 | 500.00万元 | 2017-8-9 | 2018-2-7 | 2018年7月已全部归还 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 500.00万元 | 2017-8-9 | 2018-2-7 | 2018年7月已全部归还 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 1,000.00万元 | 2017-9-27 | 2018-3-26 | 2018年7月已全部归还 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 500.00万元 | 2017-10-10 | 2018-4-9 | 2018年7月已全部归还 |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 279.00万元 | 2016-11-18 | 北京文丰借款，未偿还 | |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 360.00万元 | 2017-1-12 | ||
| 广州衡星投资有限公司 | 2,000.00万元 | 2017-2-27 | 2018-2-26 | 原出借方为广州衡星，18年7月24日签署借款转移协议书转给广东知光，北京文丰于2018年10月还1900万，2018年11月还100万。 |
| 广州衡星投资有限公司 | 2,000.00万元 | 2017-3-2 | 2018-3-1 | 原出借方为广州衡星，18年7月24日签署借款转移协议书转给广东知光，广东中昊于2018年8月还400万，2018年10月分别还1000万 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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5、 关键管理人薪酬
以及600万。项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,751,210.02 | 3,798,257.94 |
6、 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东知光生物科技有限公司 | 购买股权 | 45,901,156.38 | 266,000,000.00 |
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东知光生物科技有限公司 | 191,041.32 | 955.21 | ||
| 广州优得清生物科技有限公司 | 4,359,459.62 | 31,388.88 | 2,144,801.24 | 10,724.01 | |
| 其他应收款 | 广州聚明生物科技有限公司 | 251,004.89 | 1,255.02 | ||
| 广州聚生生物科技有限公司 | 108,550.47 | 542.75 | |||
| TEKIA INC. | 2,603,595.85 | ||||
| 预付账款 | 广东知光生物科技有限公司 | 16,807,643.62 | 12,000,000.00 | ||
说明：截止2018年12月31日，公司预付广东知光生物科技有限公司关于北京宏冠再生医学科技有限公司股权转让款已重分类至其他非流动资产。
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 广东知光生物科技有限公司 | 4,695,647.19 | 1,946,487.43 |
| 广州衡星投资有限公司 | 6,293,150.82 | 3,348,858.45 | |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 1,145,056.32 | 606,879.04 | |
| 其他应付款 | 陆斌 | 2,624,920.98 | 2,624,920.98 |
| 寇冰 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 广东嘉晟生物科技有限公司 | 23,000.00 | ||
| 广东知光生物科技有限公司 | 35,336,800.00 | ||
| 广州衡星投资有限公司 | 40,000,000.00 | ||
| 河北文丰实业集团有限公司 | 6,390,000.00 | 6,390,000.00 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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十、承诺及或有事项
（一）承诺事项无（二）或有事项无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
（一）分部信息：
1、主营业务（分行业）
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 医疗器械 | 439,630,851.70 | 106,883,869.45 | 442,830,644.77 | 107,801,521.65 |
| 合计 | 439,630,851.70 | 106,883,869.45 | 442,830,644.77 | 107,801,521.65 |
2、主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 生物型硬脑（脊）膜补片 | 130,503,128.96 | 8,539,415.97 | 126,895,716.25 | 9,989,127.45 |
| 胸普外科修补膜 | 18,716,273.86 | 4,412,471.13 | 15,343,169.45 | 2,404,581.76 |
| 无菌生物护创膜 | 7,567,570.47 | 1,227,928.77 | 4,219,432.21 | 1,029,777.57 |
| B型硬脑(脊)膜补片 | 13,810,866.47 | 2,494,522.09 | 12,635,453.66 | 2,029,602.41 |
| 乳房补片 | 2,222,863.59 | 1,359,295.13 | 1,287,840.66 | 873,176.42 |
| 代理产品 | 28,158,779.26 | 12,027,904.05 | 19,655,641.52 | 6,836,602.36 |
| 护肤品 | 667,765.53 | 563,784.91 | ||
| 细胞技术服务 | 33,822,298.57 | 15,220,051.79 | 18,632,997.55 | 13,177,929.41 |
| 人工晶体 | 204,161,304.99 | 61,038,495.61 | 244,160,393.47 | 71,460,724.27 |
| 合计 | 439,630,851.70 | 106,883,869.45 | 442,830,644.77 | 107,801,521.65 |
3、主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 北大区 | 114,728,295.82 | 29,637,113.02 | 103,625,627.16 | 20,501,577.46 |
| 东大区 | 153,264,680.12 | 32,252,447.30 | 178,261,654.20 | 49,366,177.36 |
| 南大区 | 94,209,272.29 | 29,457,554.73 | 89,738,635.23 | 24,624,301.06 |
| 西大区 | 77,428,603.47 | 15,536,754.40 | 71,204,728.18 | 13,309,465.77 |
| 合计 | 439,630,851.70 | 106,883,869.45 | 442,830,644.77 | 107,801,521.65 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 3,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 应收账款 | 76,339,459.50 | 76,269,119.34 |
| 减：坏账准备 | 9,536,283.23 | 7,158,285.89 |
| 合 计 | 69,803,176.27 | 71,110,833.45 |
其中：应收账款分类披露
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 组合1 | 54,741,778.59 | 71.71 | 9,159,262.23 | 16.73 |
| 组合2 | 21,220,659.91 | 27.80 | ||
| 组合小计 | 75,962,438.50 | 99.51 | 9,159,262.23 | 12.06 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 377,021.00 | 0.49 | 377,021.00 | 100.00 |
| 合 计 | 76,339,459.50 | 100.00 | 9,536,283.23 | |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 组合1 | 60,733,896.10 | 79.63 | 6,781,264.89 | 11.17 |
| 组合2 | 15,158,202.24 | 19.87 | - | |
| 组合小计 | 75,892,098.34 | 99.50 | 6,781,264.89 | 8.94 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 377,021.00 | 0.49 | 377,021.00 | 100.00 |
| 合 计 | 76,269,119.34 | 100.00 | 7,158,285.89 | / |
1、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 28,003,663.69 | 0.50 | 140,018.32 | 36,185,227.93 | 0.50 | 180,926.14 |
| 1至2年 | 10,188,266.50 | 10.00 | 1,018,826.65 | 10,708,273.00 | 10.00 | 1,070,827.30 |
| 2至3年 | 9,335,551.00 | 30.00 | 2,800,665.30 | 8,621,046.00 | 30.00 | 2,586,313.80 |
| 3至4年 | 2,368,971.68 | 50.00 | 1,184,485.84 | 4,524,321.45 | 50.00 | 2,262,160.73 |
| 4至5年 | 4,150,298.00 | 80.00 | 3,320,238.40 | 69,954.00 | 80.00 | 55,963.20 |
| 5年以上 | 695,027.72 | 100.00 | 695,027.72 | 625,073.72 | 100.00 | 625,073.72 |
| 合 计 | 54,741,778.59 | --------- | 9,159,262.23 | 60,733,896.10 | ---------- | 6,781,264.89 |
（2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
| 组合名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例 （%） | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 （%） | 坏账准备 | |
| 组合2（个别认定组合） | 21,220,659.91 | 15,158,202.24 | ||||
| 合 计 | 21,220,659.91 | 15,158,202.24 | ||||
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,377,997.34元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 非关联方 | 21,099,418.00 | 27.64 | 3,126,264.03 |
| 第二名 | 关联方 | 13,579,971.90 | 17.79 | |
| 第三名 | 非关联方 | 13,190,000.00 | 17.28 | 65,950.00 |
| 第四名 | 非关联方 | 3,265,893.00 | 4.28 | 167,976.07 |
| 第五名 | 非关联方 | 3,146,850.00 | 4.12 | 1,785,105.00 |
| 合 计 | —— | 54,282,132.90 | 71.11 | 5,145,295.10 |
(二) 其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 96,383,107.12 | 22,274,926.25 |
| 减：坏账准备 | 73,586.71 | 51,497.59 |
| 合计 | 96,309,520.41 | 22,223,428.66 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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其中：其他应收款项分类披露
| 种 类 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组合1 | 865,678.71 | 0.90 | 73,586.71 | 8.50 |
| 组合2 | 95,517,428.41 | 99.10 | - | |
| 组合小计 | 96,383,107.12 | 100.00 | 73,586.71 | 0.08 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合 计 | 96,383,107.12 | 100.00 | 73,586.71 | 0.08 |
（续）
| 种 类 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组合1 | 784,991.01 | 3.52 | 51,497.59 | 0.07 |
| 组合2 | 21,489,935.24 | 96.48 | - | |
| 组合小计 | 22,274,926.25 | 100.00 | 51,497.59 | 0.07 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合 计 | 22,274,926.25 | 51,497.59 | 0.07 | |
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 136,643.85 | 0.5 | 683.22 | 284,226.42 | 0.5 | 1,421.13 |
| 1至2年 | 729,034.86 | 10 | 72,903.49 | 500,764.59 | 10 | 50,076.46 |
| 合计 | 865,678.71 | - | 73,586.71 | 784,991.01 | - | 51,497.59 |
（2）采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 期末数 | 期初数 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | |
| 组合2（个别认定组合） | 95,517,428.41 | 21,489,935.24 | ||||
| 合 计 | 95,517,428.41 | 21,489,935.24 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,089.12元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司往来 | 92,820,091.42 | 20,836,444.17 |
| 部门备用金 | 1,903,531.56 | 88,000.00 |
| 保证金 | 313,400.00 | 331,350.00 |
| 其他 | 1,346,084.14 | 1,019,132.08 |
| 合计 | 96,383,107.12 | 22,274,926.25 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 债务人 名称 | 款项 性质 | 是否关联方 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例() | 坏账准备 余额 |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 关联方单位往来 | 是 | 32,664,800.00 | 1年以内 | 33.89 | |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 关联方单位往来 | 是 | 31,497,517.02 | 1年以内 | 32.68 | |
| 广东中昊药业有限公司 | 关联方单位往来 | 是 | 20,992,000.00 | 1年以内 | 21.78 | |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 关联方单位往来 | 是 | 6,457,869.11 | 1年以内 | 6.70 | |
| 广东坤隆投资集团有限公司 | 非关联方单位往来 | 否 | 865,678.71 | 11-2年 | 0.90 | 73,586.71 |
| 合 计 | 92,477,864.84 | 95.95 | 73,586.71 |
（三）长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 906,018,632.34 | 906,018,632.34 | 906,018,632.34 | 906,018,632.34 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 73,675,929.60 | 73,675,929.60 | 77,670,989.44 | 77,670,989.44 | ||
| 合 计 | 979,694,561.94 | 979,694,561.94 | 983,689,621.78 | 983,689,621.78 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 冠昊生物科技(香港)有限公司 | 10,253,850.00 | 10,253,850.00 | ||||
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 广东冠昊再生医学科技有限公司 | 140,000,020.00 | 140,000,020.00 | ||||
| 广东冠昊医用材料开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 西藏冠昊生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 599,999,994.21 | 599,999,994.21 | ||||
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 1,654,737.16 | 1,654,737.16 | ||||
| 广东中昊药业有限公司 | 6,110,030.97 | 6,110,030.97 | ||||
| 合 计 | 906,018,632.34 | 906,018,632.34 |
2、对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收 | 其他权益变 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 益调整 | 动 | 余额 | |||||||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 广州聚生医疗科技有限公司 | 12,168,753.63 | -739,390.14 | 11,429,363.49 | ||||||||
| 广州优得清生物科技有限公司 | 65,502,235.81 | -3,255,669.70 | 62,246,566.11 | ||||||||
| 合 计 | 77,670,989.44 | -3,995,059.84 | 73,675,929.60 |
（四）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 164,201,285.38 | 24,444,481.22 | 154,774,607.97 | 23,349,460.09 |
| 二、其他业务小计 | 1,064,999.36 | 618,188.19 | 1,266,666.68 | 490,305.70 |
| 合 计 | 165,266,284.74 | 25,062,669.41 | 156,041,274.65 | 23,839,765.79 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,995,059.84 | -16,261,486.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -480,000.00 | |
| 合计 | -3,995,059.84 | -16,741,486.06 |
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 备注 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 金 额 | 备注 |
| 非流动资产处置损益 | -24,316.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 33,789,824.21 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -4,140,545.07 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,462,932.44 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 247,363.30 | |
| 所得税影响额 | -7,856,686.11 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,362,498.13 | |
| 合 计 | 28,841,070.20 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||
| （%） | 基本每股收益 | |||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.85 | 3.83 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.42 | 1.92 | 0.06 | 0.09 |
冠昊生物科技股份有限公司
二○一九年四月二十六日
第18页至第93页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||