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福建纳川管材科技股份有限公司2022年度财务决算报告

一、年度财务决算审计情况

2022年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材有限公司、上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建纳川塑业有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、长泰县纳川基础设施投资有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福建纳川水务有限公司、福建万润新能源科技有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2022年度财务决算报表也已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于2023年4月27日出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。

二、主要财务指标完成情况

1、 主要指标完成情况

（1）经营成果及现金流量

- 2 -经营活动产生的现金流量净额

（2）资产情况

2、 百元销售收入耗用三项费用情况

三、报告期内股东权益变动情况及说明

四、报告期内公司财务状况及经营成果

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截至2022年12月31日，公司资产总额328,140.64万元，负债总额220,713.91万元，股东权益107,426.73万元，其中：流动资产85,080.29万元，非流动资产243,060.35万元；流动负债147,881.48万元，非流动负债72,832.43万元。

公司现有股本103,154.85万元，资本公积6,352.05万元,盈余公积6,662.47万元，未分配利润-10,185.10万元。

公司全年实现营业收入50,678.06万元，实现营业利润-24,917.73万元，利润总额-26,810.26万元，所得税费用5,272.79万元，净利润-32,083.05万元，归属母公司净利润-30,776.21万元。经营活动产生的现金流量净额6,540.66万元，现金及现金等价物净增加额-443.20万元。

五、公司财务状况及经营情况分析

1、 资产负债分析

本报告期末公司总资产为328,140.64万元，较期初数354,974.01万元减少26,833.38万元，降幅7.56%。其中流动资产期末数为85,080.29万元，较期初数99,756.13万元减少14,675.84万元，降幅14.71%；非流动资产期末数为243,060.35万元，较期初数255,217.89万元减少12,157.53万元，降幅4.76%。主要原因如下：

（1）货币资金：货币资金期末数为9,289.61万元，较期初10,862.81万元减少1,573.20万元，减幅14.48%，本报告期货币资金减少主要系经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加21,106.89万元，增幅144.90%；投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少64.94万元，降幅3.36%；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少8,327.38万元，降幅1,572.64%，以及期末限制性货币资金较期初减少1,130.01万元，降幅19.69%。

（2）应收票据：应收票据期末数3,940.63万元，较期初124.10万元增加3,816.53万元，增幅3,075.37%，主要系报告期末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的不符合终止确认条件的应收票据增加所致。

（3）应收账款：应收账款期末数为33,021.15万元，较期初数41,548.68万元减少8,527.54万元，降幅20.52%，主要系前期款项回收等综合所致。

（4）应收款项融资：应收款项融资期末数315.16万元，较期初10.00万元增加305.16万元，增幅3,051.61%，主要系报告期末在手未到期的大型银行承兑汇票较期初增加所致。

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（5）预付账款：预付账款期末数为839.72万元，较期初606.49万元增加

233.23万元, 增幅38.45%，主要系本报告期末预付原料等款项增加所致。

（6）其他应收款：其他应收款期末数为3,071.22万元，较期初4,817.98万元减少1,746.76万元，降幅36.25%，主要系上年同期被厦门市思明区人民法院划走的诉讼款项本报告期实际执行所致。

（7）存货：存货期末数为6,984.11万元，较期初9,422.39万元减少2,438.28万元，降幅25.88%，主要系本报告期因产品销售等原因导致库存减少所致。

（8）合同资产：合同资产期末数为21,168.94万元，较期初14,234.63万元增加6,934.31万元，增幅48.71%，主要系本报告期末金融资产模式的PPP项目形成的合同资产较期初增加金额较多等综合所致。

（9）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为2,123.92万元，较期初9,944.95万元减少7,821.03万元，降幅78.64%，主要系公司惠安BT项目因诉讼判决的应回收款项较账面金额减少导致对长期应收款计提较大金额的减值准备以及一年内到期的长期应收BT项目款重分类至此科目所致。

（10）其他流动资产：其他流动资产期末数为4,325.83万元，较期初8,184.09万元减少3,858.26万元，降幅47.14%，主要系本报告期收到较大金额的增值税进项税额留抵退税等所致。

（11）长期应收款：长期应收款期末数为834.39万元，较期初811.85万元增加22.54万元，增幅2.78%。

（12）长期股权投资：长期股权投资期末数为47,378.02万元，较期初50,895.42万元减少3,517.40万元，降幅6.91%，主要系本报告期公司参股企业经营业绩出现下滑，导致公司按权益法核算的长期股权投资金额减少。

（13）投资性房地产：投资性房地产期末数为1,378.89万元，期初无，主要系本报告期将子公司天津纳川的不动产进行出租，并将出租的不动产从固定资产及无形资产转入投资性房地产进行核算。

（14）固定资产：固定资产期末数为26,952.12万元，较期初30,060.36万元减少3,108.24万元，降幅10.34%，主要系本报告期购置及部分在建工程完

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工验收转入固定资产以及对固定资产计提累计折旧等综合所致，还因为本报告期将子公司天津纳川的不动产进行出租，并将出租的不动产从固定资产及无形资产转入投资性房地产进行核算。

（15）在建工程：在建工程期末数为3,144.57万元，较期初3,184.75万元减少40.18万元，降幅1.26%，主要系本报告期部分在建工程投入增加及部分在建工程完工验收转入固定资产等所致。

（16）使用权资产：使用权资产期末数为278.47万元，较期初358.43万元减少79.96万元，降幅22.31%，主要系本报告期新增经营租赁及对使用权资产计提累计折旧所致。

（17）无形资产：无形资产期末数为5,083.31万元,较期初6,037.97万元减少954.66万元，降幅15.81%，主要系本报告期无形资产摊销及本报告期将子公司天津纳川的不动产进行出租，并将出租的不动产从固定资产及无形资产转入投资性房地产进行核算所致。

（18）长期待摊费用：长期待摊费用期末数为114.74万元,较期初162.26万元减少47.52万元，降幅29.29%，主要系本报告期对长期待摊费用进行摊销等所致。

（19）递延所得税资产：递延所得税资产期末数为8,061.66万元，较期初13,947.12万元减少5,885.45万元，降幅42.20%，主要系本报告期出于谨慎性原则，对合并财务报表范围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等所致。

（20）其他非流动资产：其他非流动资产期末数为149,734.18万元，较期初149,659.74万元增加74.44万元，增幅0.05%，主要系本报告期内PPP项目的投入增加及将部分一年内到期的PPP项目款项转入合同资产等综合所致。

本报告期末流动负债为147,881.48万元，较期初141,193.03万元增加6,688.45万元，增幅4.74%；非流动负债期末数为72,832.43万元，较期初73,908.08万元减少1,075.65万元,降幅1.46%。主要原因如下：

（1）短期借款：短期借款期末数为60,152.30万元，较期初55,311.59万元增加4,840.71万元，增幅8.75%，主要系本报告期末流动贷款增加所致。

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（2）应付票据：应付票据期末数为9,700.00万元，较期初10,800.00万元减少1,100.00万元，降幅10.19%，主要系本报告期末公司开出的未到期银行承兑汇票较期初减少所致。

（3）应付账款：应付账款期末数为37,411.23万元，较期初36,190.10万元增加1,221.13万元，增幅3.37%，主要系本报告期末应付货款增加等综合所致。

（4）合同负债：合同负债期末数为764.05万元，较期初2,440.62万元减少1,676.57万元，降幅68.69%。主要系本报告期永定区乡镇污水处理厂网一体化PPP项目及洛江区污水管网配套建设工程PPP项目的政府提前付费折抵应收款项、合同资产等综合所致。

（5）应付职工薪酬：应付职工薪酬期末数为2,611.47万元，较期初1,442.12万元增加1,169.34万元，增幅81.08%，主要系本报告期末待支付的员工薪酬较期初有所增加所致。

（6）应交税费：应交税费期末数为2,411.44万元，较期初1,764.31万元增加647.13万元，增幅36.68%，主要系本报告期末根据税收法规要求应缴纳的各项税费较期初增加所致。

（7）其他应付款：其他应付款期末数为19,886.60万元，较期初18,798.22万元增加1,088.38万元，增幅5.79%，主要系本报告期末待付的其他往来款项增加所致。

（8）一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债期末数为13,008.48万元，较期初13,324.77万元减少316.28万元，降幅2.37%，主要系本报告期末一年内到期的长期借款及长期应付款本息较期初减少等综合所致。

（9）其他流动负债：其他流动负债期末数为1,935.91万元，较期初1,121.28万元增加814.63万元，增幅72.65%，主要系本报告期末PPP项目一年内到期的应交待转销项税金重分类及报告期末已背书且在资产负债表日尚未到期的不符合终止确认条件的应收票据重分类等综合所致。

（10）长期借款：长期借款期末期末数58,058.41万元，较期初61,875.00万元减少3,816.59万元，降幅6.17%。公司长期借款主要为偿还期限在一年以上的银行融资款。

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（11）租赁负债：租赁负债期末数129.29万元，较期初60.21万元增加69.08万元，增幅114.74%，主要系本报告期支付租金、摊销未确认融资费用及将一年内到期的租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债所致。

（12）递延收益：递延收益期末数488.47万元，较期初964.13万元减少

475.66万元，降幅49.34%，主要系本报告期摊销递延收益及对绵阳市安州区工业信息化和科技局发告知函要求四川纳川管材有限公司退还的政府补助120万元予以冲回等所致。

（13）递延所得税负债：递延所得税负债期末数2,913.67万元，较期初3,771.68万元减少858.01万元，降幅22.75%，原因为对参股企业启源纳川确认的投资损益对应所形成的递延所得税负债。

（14）长期应付款：长期应付款期末数148.41万元，较期初1,301.09万元减少1,152.68万元，降幅88.59%。主要系本报告期偿还融资性售后回租款及摊销未确认融资收益所致。

（15）其他非流动负债：其他非流动负债期末数为11,094.19万元，较期初5,935.96万元增加5,158.23万元，增幅86.90%，主要系本报告期末，PPP项目收款期在一年以上的应交待转销项税重分类至本科目所致。

2、经营情况分析

（1）营业收入：本报告期公司营业收入为50,678.06万元，较上年同期67,836.33万元减少17,158.27万元，减幅25.29%，主要系本报告期管材业务、工程服务业务的营业收入分别较上年同期减少8,093.78万元、18,118.36万元，降幅分别为23.04%、74.15%，原材料贸易业务、新能源业务及运检修复业务的营业收入分别较上年同期增加8,237.22万元、771.57万元及45.07万元，增幅分别为192.15%、47.15%及1.92%。

（2）营业成本：本报告期公司营业成本为48,516.41万元，较上年同期58,012.82万元减少9,496.41万元，降幅16.37%，主要系本报告期管材业务、工程服务业务的营业成本分别较上年同期减少3,575.57万元、15,044.22万元，降幅分别为12.82%、65.79%，原材料贸易业务、新能源业务及运检修复业务的营业成本分别较上年同期增加8,330.70万元、406.31万元及386.38万元，增幅分别为203.63%、23.10%及27.72%。

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（3）税金及附加：本报告期公司税金及附加为496.54万元，较上年同期

452.27万元增加44.27万元，增幅9.79%。

（4）销售费用：本报告期公司销售费用为 5,837.25万元，较上年同期6,382.65万元减少545.40万元，降幅8.55%。主要系本报告期营业收入下降导致部分营销费用减少等综合所致。

（5）管理费用：本报告期公司管理费用为6,876.99万元，较上年同期9,577.41万元减少2,700.42万元，降幅28.20%，主要系经营业绩下滑导致的后勤管理费用减少等综合所致。

（6）研发费用：本报告期公司研发费用为2,593.32万元，较上年同期2,843.17万元减少249.85万元，降幅8.79%，主要原因是本报告期公司各项研发投入较上年同期减少等综合所致。

（7）财务费用：本报告期公司财务费用为153.42万元，较上年同期730.72万元减少577.30万元，降幅79.00%，主要原因是：

①利息收入较上年同期增加2,449.58万元，增幅52.27%。

②利息支出较上年同期增加2,076.16万元，增幅40.24%。

③汇兑净收益较上年同期减少26.27万元，降幅82.22%。

④其他项目较上年同期减少230.15万元，降幅79.34%。

（8）其他收益：本报告期公司其他收益为379.09万元，较上年同期571.60万元减少192.51万元，减幅33.68%，主要系本报告期公司获得的各项政府补贴较上年同期有所减少所致。

（9）投资收益：本报告期公司投资收益为-3,481.54万元,较上年同期-799.85万元减少2,681.69万元，降幅335.27%，主要系本报告期公司联营企业经营业绩较上年同期有所下降等综合所致。

（10）信用减值损失：本报告期公司信用减值损失为5,938.67万元，较上年同期1,364.07万元增加4,574.61万元，增幅335.37%，主要系本报告期部分应收债权账龄增加导致计提的信用减值损失较上年同期增加以及本报告期按照诉讼判决书对惠安BT项目应回收的款项计提减值准备等综合所致。

（11）资产减值损失：本报告期公司资产减值损失为2,086.12万元，较上年同期1,232.75万元增加853.37万元，增幅69.22%，主要系本报告期计提的

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合同资产减值、非流动资产减值及存货跌价准备增加等综合所致。

（12）营业外收入：本报告期营业外收入为122.30万元，较上年同期99.09万元增加23.21万元，增幅23.42%。

（13）营业外支出：本报告期公司营业外支出为2,014.83万元，较上年同期713.65万元增加1,301.18万元，增幅182.33%，主要系本报告期因诉讼原因产生的败诉损失较上年同期增加等综合所致。

（14）所得税费用：本报告期所得税费用为5,272.79万元，较上年同期-2,398.34万元增加7,671.14万元，增幅319.85%，主要系本报告期出于谨慎性原则，对合并财务报表范围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等所致。

3、现金流量分析：

本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-443.20万元，较上年同期-13,164.35万元增加12,721.15万元，增幅96.63%。其中本报告期经营活动产生的现金流量净额为6,540.66万元，较上年同期-14,566.23万元增加21,106.89万元，增幅144.90%；投资活动产生的现金流量净额为1,868.48万元，较上年同期1,933.43万元减少64.94万元，降幅3.36%；筹资活动产生的现金流量净额为-8,856.90万元，较上年同期-529.52万元减少8,327.38万元，降幅1,572.64%；汇率变动对现金及现金等价物的影响为4.56万元，较上年同期-2.03万元增加6.59万元，增幅324.85%。

（1）经营活动产生的现金流量净额主要变动如下：

①销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少12,546.80万元，降幅

16.98%，主要系本报告期营业收入减少致销售回款较上年同期减少等综合所致。

②收到的税费返还较上年同期增加3,147.45万元，增幅227.65%，主要系本报告期收到的增值税留抵退税款较上年同期增加等综合所致。

③购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少33,714.20万元，降幅

44.09%，主要系本报告期营业收入减少等所致。

④支付的各项税费较上年同期减少689.00万元，降幅22.79%，主要系本报告期业绩下降等原因综合导致缴纳的税费较上年同期减少。

⑤支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加4,726.30万元，增幅

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18.60%，主要系保证金存款增加额较上年同期有所增加等综合所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额主要变动如下：

①取得投资收益收到的现金较上年同期减少32.06万元，降幅79.17%，原因为收到参股企业江西川安公司的股利较上年同期减少所致。

②处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期增加

92.63万元，增幅173.47%；

③处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上年同期减少471.63万元，降幅100.00%，主要系上年同期处置子公司富源纳川股权收到的转让款，而本报告期无此情况所致。

④收到其他与投资活动有关的现金较上年同期减少4,794.57万元，降幅

60.15%，主要系本报告期收到的BT项目回款较上年同期减少所致。

⑤购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少

557.93万元，降幅42.26%，主要系本报告期工程设备投资等支出较上年同期减少所致。

⑥投资支付的现金较上年同期减少1,988.02万元，降幅78.17%，主要系本报告期支付的前期收购子公司福建万润的股权款较上年同期减少所致。

⑦支付其他与投资活动有关的现金较上年同期减少2,594.73万元，降幅

94.71%，主要系本报告期支付的BT项目投入资金较上年同期减少等综合所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额主要变动如下：

筹资活动产生的现金流量净额变动主要系本报告期从金融机构等单位获取的融资性借款扣除偿还债务及支付利息的现金支出后的净额较上年同期减少所致。

福建纳川管材科技股份有限公司

二〇二三年四月二十七日