北京东方国信科技股份有限公司

2024年度财务报表审计报告

目 录

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审 计 报 告

[2025]京会兴审字第00120051号北京东方国信科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京东方国信科技股份有限公司（以下简称东方国信）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方国信2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方国信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

四、其他信息

东方国信管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东方国信2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

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任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东方国信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方国信、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东方国信的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

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由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方国信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方国信不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就东方国信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章） （项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：2二○二五年四月二十二日

合并资产负债表

2024年12月31日

AFm作负责人JiJJ

会计机构负责人z

彻午

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合并资产负债表(续〉2024年12月31日

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J应交税费|五、(二I---t川47,666,069.34137,911’

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l其他应付款|五、(二十八)135,2|其中:应付利息|||

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|长期借款l应付债券|其中:优先股|租赁负债〔面丽款’

五、(三十一)

330,731,996.88306,971,909.4

永续债

五、(三

-1二)8,616,577.298,313,670.34

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「负债合计1,876’569’103.6011’5’752.015.42

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|股本|五、(三十四川1,138,745,748叫1,15川1,4川O

i其他权益工具|

|主中:优先股|-1

|永续债I-1l资本公积[五、(二十五)I2,738,778,348.2们2,824,595,073.86

一一一一一一一一一一二一一一二一一一一→一一二一一二

|减:库存股斗

!其他综合收益

专项储备盈余公积

五、(三十六)

五、(三十七〉

l92,836,683.95l,974,050,406.296,044,411,186.51

7,274,279.366,051,685,465.877,92队254,569.47~

l92,826,206.77l,944,578,978.006,114,381,695.63

l2,923,483.286,127,305,178.917,710,057,194.33

未分配利润归属于母公司所有者权益(或股东权益〉合计少数股东权益

所有着权益(或股东权益〉合计卜一一一一

l负债和所有者权益(或股东权益)总计

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人:

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编制单位:北五'~f言谧蝠梆限姐呻

单位兀币种·人民币飞,动~主持’F

附注2024年12月31日2024年1月1日流协b均

货币资金飞之080111

659,030,103.37968,906,114.61交易性金融资产衍生金融资产应收票据

67,822,916.2014,511,4

45.21

应收账款

十四、(一)

1,109,964,040.56984,204,443.77l应收款项融资预付款项43,693,262.5710,664,108.07「其他应收款

十四、

(二)|

川0,341.35I50,068,766.69L合合-'合':

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应收月2利

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豆豆了一一一一一存货

637,525,953.49I639,873,323.95其中:数据资源合同资产21,870,650.8424,753,978.05持有待售资产

ll|一;其流年也内到期的非流动资产流动资产388,78

1.7

92.694.003.11

动资产合计

3,002,616,050,092,785,676,183.46!非流动资产g

债权投资

寸

其他债权投资长期应收款长期股权投资十四、

(三)

1,678,635,836.081,582,390,322.78其他权益工具投资164,471,301.00164,865,701.

其他非流动金融资产139,059,934.01139,059,934.01投资性房地产固定资产448,356,530.56459,898,570.32一一一一一二一一一在建工程

「一

生产性生物资产

二二←」二二三:JJ-二二二一一-二「

使用权资产7,618,602.215,947,369.4

无形资产1,527,474,415.131,271,159,079.67其中:数据资源开发支出260,112,209.33589,010,835.39其中:数据资源商誉

长期待摊费用

13421盐1:l

卜|理其他所得税资产

227,9非流动资产7,431,800.00

l一非流动资产合计

4,467,078,963.32I4,450,238,296.78i

|资产总计7,469,695,013.417,235,914,480.24I

后附财务报表附注为本财务报袤的组成部分。

计负责人

司资产负债表(续)2024年12月31日

J主哑旦些哩-一一~i一一一一一一l一-J82旦旦旦旦一

应交税费!26,8605780ll20,366,742巳t一一一一其他应付款

可336,406,)Il,'合'合吨,/1'1.件/其中:应付利息应付股利持有待售负债→年内到期的非流动负债8,539,892.4813,558,307.99其他流动负债59,956,77合.604,991,324.68

流动负债合计1,839,668,701.661,419,075,602.42非流动负债2

」

l且赁负债|长期古忖款|长期豆忖职工薪酬!预计负债

递延收益j葛延所得税负债

旦旦旦到2,763,846.13

一一一一→一一

56,715,401.96107,658,949.1839,294,581.6229,809,469.54329,926,334.28377,672,169,595,035.941,796,747,867.271,138,745,748.001,152,381,437.00

2,739,263电

456.832,825,593,350.70

其他非流动负债(非流动负债合计

负债合计|所有者权益(或股坦坦

IH量本|其他权益工具

|其中:优先股

永续债

厂副公积

←-一一一-一一-一一一一一一一一-一一一-

l减库存股

l其他综合收益l

|专项储备一一一二一丁←二1-

l丑余公积|未分配利润

|所有者权益(咸股东权益〉合计

|负债和所有者权益〈或股东权益)总计后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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5,300,099,977.477,469,695,013.41

5,439,166,612.977,235,914,480.24

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合并利润表

2024年度

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L_~~~_(3)屯些主:合.只且资公允价值变动二:1世?子ffìji合合.~ii,I)(5)其他

本期发生同一控制下企业合井的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为.元。后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。气)^I合公司负责人,----习7"_主管会计工作负责人,-,;

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会计机构负责入,/~V’.1'-;;二二H41呼Irvv气/

母公司利润表2024年度

管理费用

投资收益(损失以“一”号填列)

企业的投资收益

号填列)

二、营业利润〈亏损以“_"号填列〉

l重新计量设定受直在计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

现金流量套期储备6外币财务报表折算差额

豆豆

1:=一一:二二-~~í一收益总额|后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

工作负责人J妒

会计机构负责人g机午

合并现金流量表

2024年度项目i

一、经营活动产生啕蝴量

gEby-i销售商品、提供劳务\业皇岛立二二F二一一一收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计购买尚品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金

i经营活动现金流出小计

L经营活动产生的现金费量净额

=~、投资活动产生的现金流蛊一~_合~回投资收到的现金一|取得投资收益收到的现金

Ij)j:置固定资产、无形资产和其他长期资产收国的现金净自ij

j)j:置子公司及其他首业单位收到的]现金净额

3,300,477,448.94!l,113,382,264.4

l,473,649,599.4

130,021,657.13186,482,368.合

2,903,535,889.40--一一ι一3些些!些些土

2,796,875,378.4

580,066,082.291,590,135,409.09

138,755,956.38

165,995,565.052,474,953,012.81

321,922,365.63

附注2024年度

842,057,979892,043,596,963.68十二千32;;二旦U

L旦旦旦韭壁ia亘EEZ二-c=一丁:王曰:到

l投资活动现金流入小计L____合854,921,381.

I2,100,079,937.371购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金749,559,217.361491,649川

0.751

投资支付的现金8门,500,000.0011,859,547,375.261

|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额一-I

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「投资活动产生的现金流量净额|-707,674,025.981-257,099,309.171

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其中·子公司吸收少数股东投资收到的现金60,000.00,427,000.00!取得借款收到的现金一一←一908再

百元「石

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收到j其他与筹资活动有关的现金52,588,651.27i30,000,000.00筹资活动现金流入小计960川1,103.011858,4ω,856.09偿还债务支付的现金767,612,104.261793,947,398.09分自己股利、利润或偿付利息支付的现金|

「其中:子公司支付给少数股东的股利、手峭支付其他与筹资活动街关的现金1门,472,625.98116,168,706.95筹资活动现金流出小计I909,526,488.03I861,580,137.79筹资活动产生的现金流量净额|51,174,614.981-3,116,281川

厂画、汇率变动对现金及现金等丽丽响l

lEi吾蚕豆革圣善丽布浮面茄额一一-r------259,55面h4661,706,7元.76

:JJI合期初现金及现金哑地赞一一_合______1_1些旦旦34149!1,021,670,566.73!

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六、期末现金及现金等价物余额823,819,490ω1,083♂7,341.

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。ì,_.

公司负责人:-主第会计工作负责人,-'?.飞飞会计机构负责人,J士"pf主.主.)主..

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司现金流量表2024年度

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

净额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收囚的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计832,248,722.51I2,113,95臼

03.13

295,821,182.24445,583,707.78806,700,000.00

收到其他与筹资汩动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

筹资活动产生的现金流量净额四、

五、

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合并所有者权益变动表2024年度

单位元!币仲人民币

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二、本年期韧余额

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

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第13页，共90页

北京东方国信科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

（金额单位：元

币种：人民币）

一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

北京东方国信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京东方国信电子有限公司，北京东方国信电子有限公司原系由管连平、霍卫平、潘晓忠投资设立，于1997年7月28日在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得注册号为1101052249629的《企业法人营业执照》。2008年6月5日经北京东方国信电子有限公司股东会决议，北京东方国信电子有限公司以2008年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91110000633027609B的营业执照。

经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数113,874.57万股，注册资本为113,874.57万元，注册地址：北京市朝阳区创达三路1号院1号楼7层101，总部地址：北京市朝阳区创达三路1号院1号楼，公司最终实际控制人为管连平、霍卫平。

（二）公司实际从事的主要经营活动。

公司经营范围：计算机软硬件、机电一体化产品、计算机系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转让；移动通信基站设备、移动通信基站天线、移动通信核心网分组域设备、集群通信系统设备的技术开发；销售自行开发后产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表；租赁计算机软硬件；企业策划；信息咨询（中介除外）；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租办公用房；物业管理；计算机系统服务；合同能源管理；移动通信基站设备、移动通信基站天线、移动通信核心网分组域设备、集群通信系统设备制造、销售和租赁；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）；经营电信业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

公司主要从事软件和信息技术服务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经公司全体董事于2025年4月22日批准报出。

二、财务报表编制基础

（一）编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀

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疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

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况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

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权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1． 控制的判断标准

控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

2． 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

3． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(2) 处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控

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制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

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2. 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十一）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

2. 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收

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入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

3. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合

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同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

（2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4. 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注三、（十二）公允价值计量”。

5. 金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。

(1) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

(2) 信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

① 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

② 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

③ 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

(3) 已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

① 发行方或债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③ 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

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④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(4) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(5) 核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

6. 金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7. 财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

8. 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（十三）存货

1. 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本。

2. 取得和发出存货的计价方法

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时按先进先出法计价。

3. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十四）合同资产

1. 合同资产的确认方法及标准

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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2. 合同资产预期信用损失

(1) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“三（十一）金融工具 5、金融资产减值”。

（十五）长期股权投资

1. 长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注三、（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。

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2. 长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

3. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

4. 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注三、（二十一）长期资产减值”。

（十六）固定资产

1. 固定资产的确认和计量

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

2. 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“本附注三、（二十一）长期资产减值”

4. 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十七）在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见“本附注三、（二十一）长期资产减值”。

（十八）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

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或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十九）使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

1.初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

(1) 租赁负债的初始计量金额；

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(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)本公司发生的初始直接费用；

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

2.后续计量

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“本附注三、（二十一）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（二十）无形资产

1. 无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见“本附注三、（二十一）长期资产减值”。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线

法进行摊销，其摊销期限如下：

（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。。

4. 研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

5. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（二十一）长期资产减值

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在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（二十二）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十四）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

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在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3. 辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4. 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）租赁负债

1. 初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

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(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

(3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

(4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2. 后续计量

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（二十六）预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

（二十七）收入

1. 一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方

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收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2. 具体方法：

（1）软件定制开发收入

定制软件开发服务中，公司对开发结果负责，在开发成果经客户验收前，客户无法取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，在客户验收后进行收入确认。

（2）硬件产品收入

硬件产品收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求代其外购硬件产品安装集成所获得的收入。公司完成硬件安装调试，已经收到或取得收款的证据时确认收入。

（3）开发及运维人员外包服务收入

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开发及运维人员外包服务收入是指按照客户需求派出人员实施驻场或场外技术开发、服务或系统运行维护等服务。

1）合同约定按人月或人天工作量结算的，公司能够可靠估计提供劳务交易结果，按公司投入工作量和合同约定单价，按期计算确认收入；

2）合同约定了固定金额和服务期限的业务，按服务期限平均分摊确认收入；

其他业务参照上述软件开发与开发及运维人员外包服务收入确认原则。

（二十八）合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

1. 取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

2. 履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

(3) 该成本预期能够收回。

3. 合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十九）政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（三十）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

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递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十一）租赁

1. 租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2. 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3. 本公司作为承租人

(1) 租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

(2) 租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续

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租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

(3) 使用权资产和租赁负债

见“本附注三、（十九）”和“本附注三、（二十五）”。

(4) 租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5) 短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4. 本公司作为出租人

(1) 租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

(2) 租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(3) 作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否

第40页，共90页

发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(4) 作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

① 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

① 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

② 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(1) 本公司作为卖方及承租人

① 售后租回交易中的资产转让属于销售

初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

后续计量：在租赁期开始日后，本公司按照“本附注（十九）使用权资产”和“本附注（二十五）租赁负债”中的后续计量，以及“本附注（三十一）租赁 3、（4）租赁变更”的相关规定对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额的方式或变更后租赁付款额的方式不会导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

② 售后租回交易中的资产转让不属于销售

本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十一）金融工具”对该金融负债进行会计处理。

(2) 本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

第41页，共90页

属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（十一）金融工具”对该金融资产进行会计处理。

（三十二）股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（三十三）其他重要的会计政策、会计估计

1. 其他重要的会计政策

2. 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

(1) 金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(2) 应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(3) 商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算

第42页，共90页

未来现金流量的现值。

(4) 开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生以及预计受益期间的假设。

(5) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6) 未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（三十四）重要会计政策和会计估计的变更

1. 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2. 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

公司主要纳税主体的企业所得税税率情况如下：

（二）税收优惠及批文

1. 企业所得税

（1）本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合

第43页，共90页

下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311000952，发证日期：2023年10月26日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2024年按15%的税率计缴企业所得税。

（2）本公司的子公司北京北科亿力科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202411002939，发证日期：2024年10月29日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2024年按15%的税率计缴企业所得税。

（3）本公司的子公司上海屹通信息科技发展有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202331000214，发证日期：2023年11月15日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2024年按15%的税率计缴企业所得税。

（4）本公司的子公司北京炎黄新星网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202311005086，发证日期：2023年11月30日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2024年按15%的税率计缴企业所得税。

2. 增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的第一条、财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）的规定，2019年4月1日起本公司及子公司自行开发研制的软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指2024年12月31日，“期初”指2024年1月1日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）货币资金

1. 明细情况：

截至2024年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。

截至2024年12月31日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见本“附注

第44页，共90页

五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”。

（二）应收票据

1. 应收票据分类列示

2. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3. 按坏账计提方法分类披露

（续）

组合计提项目：

第45页，共90页

（续）

4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（三）应收账款

1. 按账龄披露

2. 按坏账计提方法分类披露

（续）

第46页，共90页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

4. 本期实际核销的应收账款情况

5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

（四）预付款项

1. 预付款项按账龄列示

2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

第47页，共90页

单位名称

（五）其他应收款

1. 项目列示

2. 其他应收款

(1) 按账龄披露

(2) 按款项性质分类情况

(3) 坏账准备计提情况

① 按坏账准备计提方法分类披露

第48页，共90页

类别

（续）

② 坏账准备计提情况

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第49页，共90页

本期转回

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（六）存货

1. 存货分类

（续）

2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1) 按性质分类

（七）合同资产

1. 合同资产情况

第50页，共90页项目

2. 合同资产按坏账计提方法分类披露

（续）

按组合计提坏账准备：

3. 本期计提、收回或转回的合同资产坏账准备情况

（八）其他流动资产

1. 分类列示

第51页，共90页

（九）长期股权投资

1. 长期股权投资明细情况

被投资单位期初余额（账面价值）

期初余额（账面价值）减值准备期初余额

减值准备期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额（账面价值）

期末余额（账面价值）减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益

变动

其他权益

变动宣告发放现金股利或利

润

宣告发放现金股利或利

润计提减值准备

计提减值准备其他

其他

一、合营企业

一、合营企业

东方江源（北京）智能科技有限公司

东方江源（北京）智能科技有限公司524,116.17

524,116.17524,116.17

524,116.17

-

--

--

--

--

--

--

--

-

524,116.17

524,116.17524,116.17

524,116.17小计

小计524,116.17

524,116.17524,116.17

524,116.17

-

--

--

--

--

--

--

--

-

524,116.17

524,116.17524,116.17

524,116.17

二、联营企业

二、联营企业

北京国信会视科技有限公司

北京国信会视科技有限公司147,116,257.67

147,116,257.67

-

--

--

-

27,727,703.76

27,727,703.76

-

--

--

--

--

-

174,843,961.43

174,843,961.43

-

-

北京锐软科技股份有限公司

北京锐软科技股份有限公司27,688,358.37

27,688,358.37

-

--

--

--1,166,994.53

-1,166,994.53

-

--

--

--

--

-

26,521,363.84

26,521,363.84

-

-海芯华夏（北京）科技股份有限公司

海芯华夏（北京）科技股份有限公司21,687,916.62

21,687,916.62

-

--

-

-

-

-6,751,860.42

-6,751,860.42

-

--

-

-

-

-

-

-

-

14,936,056.20

14,936,056.20

-

-中国-东盟信息港股份有限公司

中国-东盟信息港股份有限公司

96,246,288.90

96,246,288.90

-

--

-

-

-9,986,968.52

9,986,968.52

-

--

-

-

-

-

-

-

-

106,233,257.42

106,233,257.42

-

-

上海东方屹腾科技有限公司

上海东方屹腾科技有限公司5,054,168.75

5,054,168.75

-

--

-

-

-

874,096.15

874,096.15

-

--

-

-

-

-

-

-

-

5,928,264.90

5,928,264.90

-

-

鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司

鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司

3,619,791.59

3,619,791.59

-

--

-

-

-

246,849.37

246,849.37

-

--

-

-

-

-

-

-

-

3,866,640.96

3,866,640.96

-

-

厦门图扑软件科技有限公司

厦门图扑软件科技有限公司55,727,321.17

55,727,321.17

-

--

-

-

-1,964,768.39

1,964,768.39

-

--

-

-

-

-

-

-

-

57,692,089.56

57,692,089.56

-

-一重东方（北京）智能科技有限公司

一重东方（北京）智能科技有限公司

6,181,002.62

6,181,002.62

-

--

-

-

-

-297,060.75

-297,060.75

-

--

-

-

-

-

-

-

-

5,883,941.87

5,883,941.87

-

-辽宁瀛寰科技有限公司

辽宁瀛寰科技有限公司4,622,219.65

4,622,219.65

-

--

-

-

-

273,550.97

273,550.97

-

--

-

-

-

-

-

-

-

4,895,770.62

4,895,770.62

-

-

北京炎黄广智科技发展有限责任公司

北京炎黄广智科技发展有限责任公司

2,800,595.91

2,800,595.91

-

--

-

-

-

-305,762.75

-305,762.75

-

--

-

-

-

-

-

-

-

2,494,833.16

2,494,833.16

-

-

中科视拓（南京）科技有限公司

中科视拓（南京）科技有限公司

-

-

-

-

60,000,000.00

60,000,000.00

-

-1,331,373.65

1,331,373.65

-

--

-

-

-

-

-

-

-

61,331,373.65

61,331,373.65

-

-东云睿连（武汉）计算技术有限公司

东云睿连（武汉）计算技术有限公司

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

--

-

-

-

-

-

1,973,749.63

1,973,749.63

1,973,749.63

1,973,749.63

-

-

小计

小计370,743,921.25

370,743,921.25

-

-

60,000,000.00

60,000,000.00

-

-

33,883,632.36

33,883,632.36

-

--

-

-

-

-

-

1,973,749.63

1,973,749.63466,601,303.24

466,601,303.24-

-合计

合计371,268,037.42

371,268,037.42524,116.17

524,116.1760,000,000.00

60,000,000.00

-

-

33,883,632.36

33,883,632.36

-

--

-

-

-

-

-

1,973,749.63

1,973,749.63467,125,419.41

467,125,419.41524,116.17

524,116.17

注1：本期因其他股东对东云睿连（武汉）计算技术有限公司增资导致丧失控制权，转入权益法核算，详见本附注：“七（二）其他原因的合并范围变动”。

第52页，共90页

（十）其他权益工具投资

项目名称期初余额

期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额本期确认的股利收入

本期确认的股利收入累计计入其他综合收益

的利得

累计计入其他综合收益

的利得累计计入其他综合收益

的损失

累计计入其他综合收益

的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资

追加投资减少投资

减少投资本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失

本期计入其他综合收益的损失

其他

其他启迪公交（北京）科技股份有限公司

启迪公交（北京）科技股份有限公司2,152,509.00

2,152,509.00-

--

--

--

--

-2,152,509.00

2,152,509.00-

--

--

--

-中科国力（镇江）智能技术有限公司

中科国力（镇江）智能技术有限公司17,461,700.00

17,461,700.00

-

--

--

--

--

-17,461,700.00

17,461,700.00-

--

--

--

-内蒙古能建数字信息科技有限公司

内蒙古能建数字信息科技有限公司394,400.00

394,400.00

-

-

394,400.00

394,400.00-

--

--

--

--

--

--

--

-济宁银行股份有限公司

济宁银行股份有限公司2,620,000.00

2,620,000.00

-

--

--

--

--

-2,620,000.00

2,620,000.00-

--

--

--

-北京德昂世纪科技发展有限公司

北京德昂世纪科技发展有限公司144,857,092.00

144,857,092.00

-

--

--

--

--

-144,857,092.00

144,857,092.00-

--

--

--

-北京大有科为科技有限公司

北京大有科为科技有限公司

-

-1,500,000.00

1,500,000.00-

--

--

--

-1,500,000.00

1,500,000.00-

--

--

--

-合计

合计167,485,701.00

167,485,701.001,500,000.00

1,500,000.00394,400.00

394,400.00-

--

--

-168,591,301.00

168,591,301.00-

--

--

--

-

（十一）其他非流动金融资产

项目期末余额

期末余额期初余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

99,059,934.01

99,059,934.0199,059,934.01

99,059,934.01

其中：债务工具投资

其中：债务工具投资

99,059,934.01

99,059,934.0199,059,934.01

99,059,934.01

（十二）固定资产

1. 项目列示

项目期末余额

期末余额期初余额

期初余额

固定资产

固定资产

600,013,485.52

600,013,485.52476,229,888.68

476,229,888.68

固定资产清理

固定资产清理

-

--

-

合计

合计600,013,485.52

600,013,485.52476,229,888.68

476,229,888.68

2. 固定资产

（1）固定资产情况

项目

房屋及建筑物

房屋及建筑物机械设备

机械设备运输设备

运输设备电子设备

电子设备办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计

一、账面原值：

一、账面原值：

第53页，共90页

项目

项目

房屋及建筑物

房屋及建筑物机械设备

机械设备运输设备

运输设备电子设备

电子设备办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计

1.期初余额

1.期初余额

236,976,133.23

236,976,133.23

-

-16,325,662.47

16,325,662.47445,990,220.14

445,990,220.1425,267,044.29

25,267,044.29724,559,060.13

724,559,060.13

2.本期增加金额

2.本期增加金额

137,089,993.63

137,089,993.6380,063,686.77

80,063,686.77-

-90,378,425.82

90,378,425.82776,560.00

776,560.00308,308,666.22

308,308,666.22

（1）购置

（1）购置

-

--

--

-90,378,425.82

90,378,425.82776,560.00

776,560.0091,154,985.82

91,154,985.82

（2）在建工程转入

（2）在建工程转入

137,089,993.63

137,089,993.6380,063,686.77

80,063,686.77-

--

--

-

217,153,680.40

217,153,680.40

（3）企业合并增加

（3）企业合并增加

-

--

--

--

--

--

-

3.本期减少金额

3.本期减少金额

-

-80,063,686.77

80,063,686.77238,495.58

238,495.5850,069,080.65

50,069,080.65246,483.91

246,483.91130,617,746.91

130,617,746.91

（1）处置或报废

（1）处置或报废

-

--

-238,495.58

238,495.5849,521,048.67

49,521,048.67241,188.74

241,188.7450,000,732.99

50,000,732.99

（2）合并范围变化

（2）合并范围变化

-

--

--

-548,031.98

548,031.985,295.17

5,295.17553,327.15

553,327.15

（3）转入在建工程

（3）转入在建工程

80,063,686.77

80,063,686.77

80,063,686.77

80,063,686.77

4.期末余额

4.期末余额

374,066,126.86

374,066,126.86

-

-16,087,166.89

16,087,166.89486,299,565.31

486,299,565.3125,797,120.38

25,797,120.38902,249,979.44

902,249,979.44

二、累计折旧

二、累计折旧

1.期初余额

1.期初余额

31,203,159.85

31,203,159.85-

-12,728,303.47

12,728,303.47183,134,308.39

183,134,308.3921,263,399.74

21,263,399.74248,329,171.45

248,329,171.45

2.本期增加金额

2.本期增加金额

5,880,267.22

5,880,267.221,477,261.17

1,477,261.17610,166.57

610,166.5784,617,395.95

84,617,395.951,402,869.85

1,402,869.8593,987,960.76

93,987,960.76

（1）计提

（1）计提

5,880,267.22

5,880,267.221,477,261.17

1,477,261.17610,166.57

610,166.5784,617,395.95

84,617,395.951,402,869.85

1,402,869.8593,987,960.76

93,987,960.76

3.本期减少金额

3.本期减少金额

-

-1,477,261.17

1,477,261.1750,123.84

50,123.8438,321,004.45

38,321,004.45232,248.83

232,248.8340,080,638.29

40,080,638.29

（1）处置或报废

（1）处置或报废

-

--

-50,123.84

50,123.8437,801,070.91

37,801,070.91227,302.27

227,302.2738,078,497.02

38,078,497.02

（2）合并范围变化

（2）合并范围变化

-

--

--

-519,933.54

519,933.544,946.56

4,946.56524,880.10

524,880.10

（3）转入在建工程

（3）转入在建工程

-

-1,477,261.17

1,477,261.17-

--

--

-1,477,261.17

1,477,261.17

4. 期末余额

4. 期末余额

37,083,427.07

37,083,427.07-

-13,288,346.20

13,288,346.20229,430,699.89

229,430,699.8922,434,020.76

22,434,020.76302,236,493.92

302,236,493.92

三、减值准备

三、减值准备

1.期初余额

1.期初余额

-

--

--

--

--

--

-

2.本期增加金额

2.本期增加金额

-

--

--

--

--

--

-

（1）计提

（1）计提

-

--

--

--

--

--

-

3.本期减少金额

3.本期减少金额

-

--

--

--

--

--

-

（1）处置或报废

（1）处置或报废

-

--

--

--

--

--

-

4.期末余额

4.期末余额

-

--

--

--

--

--

-

四、账面价值

四、账面价值

1.期末账面价值

1.期末账面价值

336,982,699.79

336,982,699.79

-

-2,798,820.69

2,798,820.69256,868,865.42

256,868,865.423,363,099.62

3,363,099.62600,013,485.52

第54页，共90页

项目

项目

房屋及建筑物

房屋及建筑物机械设备

机械设备运输设备

运输设备电子设备

电子设备办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计

2.期初账面价值

2.期初账面价值

205,772,973.38

205,772,973.38

-

-3,597,359.00

3,597,359.00262,855,911.75

262,855,911.754,003,644.55

4,003,644.55476,229,888.68

476,229,888.68

（十三）在建工程

1. 项目列示

项目期末余额

期末余额期初余额

期初余额

在建工程

在建工程

338,997,238.72

338,997,238.72225,608,122.66

225,608,122.66

工程物资

工程物资

-

--

-

合计

合计338,997,238.72

338,997,238.72225,608,122.66

225,608,122.66

2. 在建工程

（1）在建工程情况

项目

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值合肥研发中心

合肥研发中心170,932,729.83

170,932,729.83

-

-

170,932,729.83

170,932,729.83131,002,743.18

131,002,743.18-

-131,002,743.18

131,002,743.18工业互联网北方区域中心一期

工业互联网北方区域中心一期96,693,615.51

96,693,615.51-

-96,693,615.51

96,693,615.5194,605,379.48

94,605,379.48-

-94,605,379.48

94,605,379.48工业互联网北方区域中心二期

工业互联网北方区域中心二期71,370,893.38

71,370,893.38-

-71,370,893.38

71,370,893.38

-

--

--

-合计

合计338,997,238.72

338,997,238.72

-

-

338,997,238.72

338,997,238.72225,608,122.66

225,608,122.66-

-225,608,122.66

225,608,122.66

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数

预算数期初余额

期初余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减

少金额

本期其他减

少金额期末余额

期末余额工程累计投入占预算

比例

(%)

工程累计投入占预算

比例

(%)

工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化

金额

其中：本期利息资本化

金额本期利息资本化率

(%)

本期利息资本化率

(%)资金来源

资金来源合肥研发中心

合肥研发中心190,000,000.00

190,000,000.00131,002,743.18

131,002,743.1839,929,986.65

39,929,986.65-

--

-170,932,729.83

170,932,729.83

89.96

89.96

建筑主体已完工

建筑主体已完工12,076,949.57

12,076,949.573,938,409.65

3,938,409.65

4.03

4.03

自有资金、项目贷款

第55页，共90页

项目名称

项目名称预算数

预算数期初余额

期初余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减

少金额

本期其他减

少金额期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例

(%)

工程累计投入占预算比例

(%)

工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化

金额

其中：本期利息资本化

金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源工业互联网北方区域中心一期

工业互联网北方区域中心一期

570,000,000.00

570,000,000.00

94,605,379.48

94,605,379.48

140,655,490.83

140,655,490.83

137,089,993.63

137,089,993.63

1,477,261.17

1,477,261.17

96,693,615.51

96,693,615.51

37.47

37.47

建筑主体已完工，机电工程正在建设中

建筑主体已完工，机电工程正在建设中

-

-

-

-

-

-自有资金

自有资金工业互联网北方区域中心二期

工业互联网北方区域中心二期3,850,000,000.00

3,850,000,000.00-

-71,370,893.38

71,370,893.38-

--

-71,370,893.38

71,370,893.38

0.02

0.02

二期项目一阶段

2、3、5

号楼及相关的动力配套楼建筑主体已完工

二期项目一阶段

2、3、5

号楼及相关的动力配套楼建筑主体已完工-

--

--

-

自有资金

自有资金合计

合计4,610,000,000.00

4,610,000,000.00225,608,122.66

225,608,122.66251,956,370.86

251,956,370.86137,089,993.63

137,089,993.631,477,261.17

1,477,261.17338,997,238.72

338,997,238.72-

-

12,076,949.57

12,076,949.573,938,409.65

3,938,409.65-

-

第56页，共90页

（十四）使用权资产

1. 使用权资产情况

（十五）无形资产

1. 无形资产情况

第57页，共90页

项目

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为89.74%。

（十六）开发支出

其他说明：开发支出具体情况见“本附注六、研发支出”。

（十七）商誉

1. 商誉账面原值

第58页，共90页被投资单位名称或形成商誉的事项

2. 商誉减值准备

3. 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

(1) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，被收购公司于评估基准日的评估范围，均为收购时形成商誉的资产组所涉及的资产，该资产组与购买日的资产组一致。同时，本公司假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化。

(2) 可收回金额的具体确定方法

公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试的过程中，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

资产组和资产组组合的可收回金额采用未来现金流量的现值模型计算预计未来现金流量现值，依据管理层已批准的五年期现金流量为基础确定，并以特定的长期平均增长率对五年预测期后的现金流作出推算，所采用的关键假设包括：

收入增长率确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。

预计毛利率确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。

采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

(3) 业绩承诺及对应商誉减值情况

注1、出于谨慎性和专业性考虑，公司管理层聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的上海屹通信息科技发展有限公司的资产组在评估基准日的可收回价值进行了评估。

公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制未来5年内现金流量，2025-2029年增长率分别为5.00% 5.00% 3.00% 3.00% 2.00%，其后年度采用的现金流量增长率为0%，不

第59页，共90页

超过资产组经营业务的长期平均增长率，采用的税前折现率为9.98%。

根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（国融兴华评报字[2025]第010198号），上海屹通信息科技发展有限公司资产组的可收回价值为51,401.97万元，包含商誉的资产组账面价值为49,955.45万元，未发生减值。

注2、出于谨慎性和专业性考虑，公司管理层聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的北京炎黄新星网络科技有限公司的资产组在评估基准日的可收回价值进行了评估。

公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制未来5年内现金流量，2025-2029年增长率分别为-5.00% 3.00% 3.00% 2.00% 2.00%，其后年度采用的现金流量增长率为0%，不超过资产组经营业务的长期平均增长率，采用的税前折现率为11.35%。

根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（国融兴华评报字[2025]第010197号），北京炎黄新星网络科技有限公司资产组的可收回价值为43,050.87万元，包含商誉的资产组账面价值为33,338.67万元，未发生减值。

（十八）长期待摊费用

（十九）递延所得税资产/递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

2. 未经抵销的递延所得税负债

第60页，共90页

3. 未确认递延所得税资产明细

4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

（二十）其他非流动资产

1. 分类列示

（续）

（二十一）所有权或使用权受到限制的资产

（续）

第61页，共90页项目

（二十二）短期借款

1. 短期借款分类

注1：公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为91432024280024的借款合同，借款金额为40,000,000.00元，借款期限为2024年04月01日至2025年03月31日，贷款年利率为3.20%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金40,000,000.00元，利息35,164.80元。注2：公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为91432024280039的借款合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2024年06月21日至2025年06月20日，贷款年利率为3.20%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金50,000,000.00元，利息43,956.00元。注3：公司与江苏银行股份有限公司北京分行签订编号为JK2024042910082231的借款合同，借款金额为80,000,000.00元，借款期限为2024年04月29日至2025年02月28日，贷款年利率为3.20%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金80,000,000.00元，利息83,934.40元。注4：公司与中信银行股份有限公司北京分行签订编号为（2024）信银京信e融合字第0063号202400098360的借款合同，借款金额为58,000,000.00元，借款期限为2024年05月06日至2025年05月05日，贷款年利率为3.20%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金58,000,000.00元，利息50,989.00元。注5：公司与中国银行股份有限公司北京国际贸易中心支行签订编号为2024035RS007-1的借款合同，借款金额为45,000,000.00元，借款期限为2024年06月06日至2025年06月06日，贷款年利率为2.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金45,000,000.00元，利息28,602.72元。

第62页，共90页

注6：公司与中国银行股份有限公司北京国际贸易中心支行签订编号为2024035RS007-2的借款合同，借款金额为45,000,000.00元，借款期限为2024年07月08日至2025年07月08日，贷款年利率为2.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金45,000,000.00元，利息28,602.72元。注7：公司与招商银行股份有限公司北京分行签订编号为2024望京授信041的授信合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2024年09月03日至2025年07月03日，贷款年利率为

3.20%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金50,000,000.00元，利息52,805.30元。注8：公司与兴业银行股份有限公司北京四季青支行签订编号为兴银京四季青（2024）短期字第202431-1号的借款合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2024年09月29日至2025年09月28日，贷款年利率为3.30%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金50,000,000.00元，利息45,329.70元。注9：公司与上海银行股份有限公司北京分行签订编号为1490240352（A）的借款合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2024年11月06日至2025年11月06日，贷款年利率为2.80%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金50,000,000.00元，利息38,356.20元。注10：公司与中国银行股份有限公司北京国际贸易中心支行签订编号为2024035RS007-3的借款合同，借款金额为30,000,000.00元，借款期限为2024年11月07日至2025年11月07日，贷款年利率为2.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金30,000,000.00元，利息19,068.48元。注11：公司与中国光大银行卢森堡分行签订编号为CEBLU-L-CN2024011借款合同，借款金额为11,632,600.00欧元，借款期限为2024年09月20日至2025年09月10日，贷款年利率为3MEuribor+85bps，该笔借款由杭州银行开具融资性保函担保。截至2024年12月31日，该笔借款期末余额本金折算人民币为87,543,457.82元，利息为119,434.81元。注12：根据宁波银行股份有限公司北京分行向公司开具的编号为DL0770124A00030的国内信用证，开证金额为9,000,000.00元，该笔信用证为见单日后365天付款。注13：根据宁波银行股份有限公司北京分行向公司开具的编号为DL0770124A00047的国内信用证，开证金额为6,600,000.00元，该笔信用证为见单日后365天付款。注14：根据宁波银行股份有限公司北京分行向公司开具的编号为DL0770124A00051的国内信用证，开证金额为5,933,556.00元，该笔信用证为见单日后365天付款。注15：根据宁波银行股份有限公司北京分行向公司开具的编号为DL0770124A00101的国内信用

第63页，共90页

证，开证金额为11,190,000.00元，该笔信用证为见单日后365天付款。注16：根据宁波银行股份有限公司北京分行向公司开具的编号为DL0770124A00425的国内信用证，开证金额为29,440,000.00元，该笔信用证为见单日后365天付款。

（二十三）应付票据

（二十四）应付账款

（二十五）合同负债

（二十六）应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

2. 短期薪酬列示

3. 设定提存计划列示

第64页，共90页

项目

（二十七）应交税费

（二十八）其他应付款

1. 项目列示

2. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

（二十九）一年内到期的非流动负债

（三十）其他流动负债

（三十一）长期借款

第65页，共90页

项目

注1：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2022)京银综授额字第000357号的贷款借款合同，借款金额为100,000,000.00元，借款期限为2023年02月07日至2026年02月07日，贷款年利率为3.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金58,000,000.00元，于2025年到期的61,972.61元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注2：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2022)京银综授额字第000357号的贷款借款合同，借款金额为89,000,000.00元，借款期限为2023年08月04日至2026年08月04日，贷款年利率为4.00%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金85,440,000.00元，于2025年到期的1,875,583.60元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注3：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2023)京银综授额字第000439号的贷款借款合同，借款金额为40,000,000.00元，借款期限为2024年03月07日至2027年03月07日，贷款年利率为3.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金38,800,000.00元，于2025年到期的842,312.30元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注4：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2023)京银综授额字第000439号的贷款借款合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2024年04月03日至2027年04月03日，贷款年利率为3.90%。该笔借款为信用借款，截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金48,500,000.00元，于2025年到期的1,052,890.40元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注5：公司的子公司安徽东方国信科技有限公司与上海浦东发展银行合肥分行签订编号为ZD5801202100000007的人民币资金抵押借款合同，借款金额为109,991,079.88元，借款期限为2021年6月28日至2030年9月21日，该笔借款由本公司提供担保，抵押品为土地使用权和在建工程，贷款利率为4.05%。截至2024年12月31日，该笔借款期末余额为本金99,991,996.88元，于2025年到期的10,132,684.11元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。

（三十二）租赁负债

（三十三）递延收益

1. 递延收益情况

（三十四）股本

第66页，共90页

（三十五）资本公积

（三十六）盈余公积

（三十七）未分配利润

（三十八）营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本

2. 营业收入、营业成本的分解信息

（续）

第67页，共90页类别

（三十九）税金及附加

（四十）销售费用

（四十一）管理费用

（四十二）研发费用

第68页，共90页

（四十三）财务费用

（四十四）其他收益

其他说明：涉及政府补助的具体信息，详见“附注八、政府补助”。

（四十五）投资收益

（四十六）信用减值损失（损失以“—”号填列）

（四十七）资产减值损失（损失以“—”号填列）

（四十八）资产处置收益（损失以“—”号填列）

第69页，共90页

资产处置收益的来源

（四十九）营业外收入

其他说明：涉及政府补助的具体信息，详见“附注八、政府补助”。

（五十）营业外支出

（五十一）所得税费用

1. 所得税费用表

2. 会计利润与所得税费用调整过程

（五十二）每股收益

1、 基本每股收益

第70页，共90页

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

（五十三）现金流量表项目

1. 与经营活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

2. 与投资活动有关的现金

(1) 收到其他与投资活动有关的现金

(2) 支付其他与投资活动有关的现金

3. 与筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与筹资活动有关的现金

(2) 支付其他与筹资活动有关的现金

第71页，共90页

项目

（五十四）现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料表

2. 现金和现金等价物的构成

第72页，共90页

项目

（五十五）外币货币性项目

1. 外币货币性项目

六、研发支出

（一）总支出按性质列示

第73页，共90页

（二）符合资本化条件的研发项目情况

项目期初余额

期初余额本期增加金额

本期增加金额本期减少金额

本期减少金额

期末余额

期末余额内部开发支出

内部开发支出其他

其他确认为无形资产

确认为无形资产转入当期损益

转入当期损益东方国信云-Iass产品项目

东方国信云-Iass产品项目

77,371,110.76

77,371,110.76-

-

77,371,110.76

77,371,110.76

-

-

边缘计算及5GC研发

边缘计算及5GC研发

47,923,707.64

47,923,707.64-

-

47,923,707.64

47,923,707.64

-

-

工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发

工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发

59,357,550.59

59,357,550.59-

-

59,357,550.59

59,357,550.59

-

-

东方国信云-Sass产品项目

东方国信云-Sass产品项目

81,064,544.21

81,064,544.21-

-

81,064,544.21

81,064,544.21

-

-

工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发

工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发

59,518,041.16

59,518,041.16-

-

59,518,041.16

59,518,041.16

-

-

东方国信云-Pass产品项目

东方国信云-Pass产品项目

53,071,984.81

53,071,984.81-

-

53,071,984.81

53,071,984.81

-

-

工业互联网云化智能平台-生态构建研发

工业互联网云化智能平台-生态构建研发

63,233,893.29

63,233,893.29-

-

63,233,893.29

63,233,893.29

-

-

工业互联网云化智能平台项目-产业融合研发

工业互联网云化智能平台项目-产业融合研发

18,108,070.16

18,108,070.16-

-

18,108,070.16

18,108,070.16

-

-

智慧煤矿试点项目

智慧煤矿试点项目

35,087,759.88

35,087,759.88-

-

35,087,759.88

35,087,759.88

-

-

CirroData数据库V2.0

CirroData数据库V2.0

34,384,956.06

34,384,956.0624,321,033.77

24,321,033.77

-

-

58,705,989.83

58,705,989.835G扩展型基站v4.0

5G扩展型基站v4.0

21,127,582.79

21,127,582.79-

-

21,127,582.79

21,127,582.79

-

-

5G一体化基站V2.0

5G一体化基站V2.0

24,973,743.32

24,973,743.32-

-

24,973,743.32

24,973,743.32

-

-

研发-5G-CPE项目

研发-5G-CPE项目

12,500,009.11

12,500,009.11

-

-

12,500,009.11

12,500,009.11大语言模型技术栈构建及示范应用项目

大语言模型技术栈构建及示范应用项目

15,376,086.55

15,376,086.55

15,376,086.55

15,376,086.55

-

-

5G一体化基站V3.0

5G一体化基站V3.0

22,221,466.80

22,221,466.80

-

-

22,221,466.80

22,221,466.805G扩展型基站v5.0

5G扩展型基站v5.0

19,923,802.81

19,923,802.81

-

-

19,923,802.81

19,923,802.81数字化营销平台

数字化营销平台

9,851,430.81

9,851,430.81

-

-

9,851,430.81

9,851,430.81数据治理工具智能化定制和构建

数据治理工具智能化定制和构建

17,805,046.78

17,805,046.78

-

-

17,805,046.78

17,805,046.78煤矿智能化平台

煤矿智能化平台

12,818,284.66

12,818,284.66

-

-

12,818,284.66

12,818,284.66云计算产品研发

云计算产品研发

27,980,872.49

27,980,872.49

-

-

27,980,872.49

27,980,872.49数据中台产品研发

数据中台产品研发

16,631,443.42

16,631,443.42

-

-

16,631,443.42

16,631,443.42数智化AI平台及数据安全智能防护项目

数智化AI平台及数据安全智能防护项目

32,381,142.02

32,381,142.02

-

-

32,381,142.02

32,381,142.02RPA工具产品及基础框架研发

RPA工具产品及基础框架研发

6,041,787.27

6,041,787.27

-

-

6,041,787.27

6,041,787.27VMS视频基础管理平台V6.0

VMS视频基础管理平台V6.0

8,226,874.27

8,226,874.27

-

-

8,226,874.27

8,226,874.27数字政府行业开发云

数字政府行业开发云

15,024,059.06

15,024,059.06

-

-

15,024,059.06

15,024,059.062019—工信部—工业互联网标识解析二级节

2019—工信部—工业互联网标识解析二级节

10,097,241.03

10,097,241.0359,746.38

59,746.38

10,156,987.41

10,156,987.41

-

第74页，共90页

项目

项目期初余额

期初余额本期增加金额

本期增加金额本期减少金额

本期减少金额

期末余额

期末余额内部开发支出

内部开发支出其他

其他确认为无形资产

确认为无形资产转入当期损益

转入当期损益点（通用设备行业应用服务平台）

585,320,185.70

585,320,185.70241,163,086.20

241,163,086.20-

-566,371,062.57

566,371,062.57-

-260,112,209.33

260,112,209.33

重要的资本化研发项目情况：

项目

资本化开始时点

资本化开始时点资本化的具体依据

资本化的具体依据截至期末的研发进度

截至期末的研发进度预计完成时间

预计完成时间预计经济利益产生方式

预计经济利益产生方式东方国信云-Iass产品项目

东方国信云-Iass产品项目2021年3月

2021年3月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同边缘计算及5GC研发

边缘计算及5GC研发2021年4月

2021年4月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发

工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发2021年4月

2021年4月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同东方国信云-Sass产品项目

东方国信云-Sass产品项目2021年3月

2021年3月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发

工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发2022年2月

2022年2月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同东方国信云-Pass产品项目

东方国信云-Pass产品项目2023年1月

2023年1月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同工业互联网云化智能平台-生态构建研发

工业互联网云化智能平台-生态构建研发2022年4月

2022年4月设计方案审批表

设计方案审批表已完成

已完成-

-签订销售合同

签订销售合同CirroData数据库V2.0

CirroData数据库V2.02023年5月

2023年5月设计方案审批表

设计方案审批表未完成

未完成2025年1月

2025年1月签订销售合同

签订销售合同5G一体化基站V3.0

5G一体化基站V3.02024年2月

2024年2月设计方案审批表

设计方案审批表未完成

未完成2025年1月

2025年1月签订销售合同

签订销售合同云计算产品研发

云计算产品研发2024年3月

2024年3月设计方案审批表

设计方案审批表未完成

未完成2025年1月

2025年1月签订销售合同

签订销售合同数智化AI平台及数据安全智能防护项目

数智化AI平台及数据安全智能防护项目2024年3月

2024年3月设计方案审批表

设计方案审批表未完成

未完成2025年1月

2025年1月签订销售合同

签订销售合同

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称

注册资本

注册资本

主要经营地

主要经营地

注册地

注册地

业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)取得方式

取得方式直接

直接间接

间接东方国信（天津）科技有限公司

东方国信（天津）科技有限公司1200万元

1200万元天津市

天津市天津市西青经济技术开发区赛达新兴产业园C座6层6-784

天津市西青经济技术开发区赛达新兴产业园C座6层6-784科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

100.00

100.00

设立

设立上海屹通信息科技发展有限公司

上海屹通信息科技发展有限公司

30000万元

30000万元

上海市

上海市上海市嘉定区安亭镇宝安公路4997号6幢1层A区126室

上海市嘉定区安亭镇宝安公路4997号6幢1层A区126室软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

购买

购买大连东方国信科技有限公司

大连东方国信科技有限公司

500万元

500万元

辽宁大连

辽宁大连辽宁省大连高新技术产业园区火炬路32号A座18层1801室

辽宁省大连高新技术产业园区火炬路32号A座18层1801室研究和试验发展

研究和试验发展

51.00

51.00

设立

第75页，共90页子公司名称

子公司名称注册资本

注册资本主要经营地

主要经营地

注册地

注册地

业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)取得方式

取得方式直接

直接间接

间接北京北科亿力科技有限公司

北京北科亿力科技有限公司11000万元

11000万元北京市

北京市北京市石景山区实兴东街11号厂房综合楼11号楼105室

北京市石景山区实兴东街11号厂房综合楼11号楼105室科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

100.00

100.00

购买

购买北京炎黄新星网络科技有限公司

北京炎黄新星网络科技有限公司10000万元

10000万元北京市

北京市北京市海淀区西三环北路91号7号楼5层7-401房间

北京市海淀区西三环北路91号7号楼5层7-401房间软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

购买

购买内蒙古新泰国信科技有限公司

内蒙古新泰国信科技有限公司

5000万元

5000万元

呼和浩特

呼和浩特内蒙古自治区呼和浩特市新城区海东路满世尚都商业楼三楼305室

内蒙古自治区呼和浩特市新城区海东路满世尚都商业楼三楼305室软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

73.68

73.68

设立

设立浙江国信新蓝图海洋科技有限公司

浙江国信新蓝图海洋科技有限公司

3000万元

3000万元

浙江舟山

浙江舟山浙江省舟山市定海区盐仓街道兴舟大道西段10号第三层301-2室

浙江省舟山市定海区盐仓街道兴舟大道西段10号第三层301-2室科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

70.00

70.00

设立

设立内蒙古东方国信科技有限公司

内蒙古东方国信科技有限公司

30000万元

30000万元

呼和浩特

呼和浩特内蒙古自治区呼和浩特市盛乐经济园区盛乐现代服务业集聚区企业总部大楼东四楼

内蒙古自治区呼和浩特市盛乐经济园区盛乐现代服务业集聚区企业总部大楼东四楼软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立安徽东方国信科技有限公司

安徽东方国信科技有限公司

5000万元

5000万元

安徽合肥

安徽合肥合肥市高新区创新大道2800号创新产业园二期J2楼C区501室

合肥市高新区创新大道2800号创新产业园二期J2楼C区501室软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立东方国信（中山）信息技术有限公司

东方国信（中山）信息技术有限公司

3000万元

3000万元

广东中山

广东中山中山市火炬开发区中山六路88号火炬大数据中心8栋7层

中山市火炬开发区中山六路88号火炬大数据中心8栋7层软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立江苏东方国信工业互联网有限公司

江苏东方国信工业互联网有限公司

5000万元

5000万元

江苏无锡

江苏无锡无锡市锡山区安镇街道丹山路78号锡东创融大厦A座407-408,409-412

无锡市锡山区安镇街道丹山路78号锡东创融大厦A座407-408,409-412科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

100.00

100.00

设立

设立贵州东方国信科技有限公司

贵州东方国信科技有限公司10000万元

10000万元贵州贵阳

贵州贵阳贵州双龙航空港经济区机场路双龙数据工场8楼

贵州双龙航空港经济区机场路双龙数据工场8楼科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

64.00

64.00

设立

设立云南东方国信信息技术有限公司

云南东方国信信息技术有限公司

10000万元

10000万元

云南昆明

云南昆明中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区顺通大道39号紫云青鸟12幢3层厂房302号

中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区顺通大道39号紫云青鸟12幢3层厂房302号科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

100.00

100.00

设立

设立山西朗驰科技有限责任公司

山西朗驰科技有限责任公司

1000万元

1000万元

山西朔州

山西朔州山西省朔州市朔城区南城街道马邑南路荣丰清水湾S-11商铺

山西省朔州市朔城区南城街道马邑南路荣丰清水湾S-11商铺信息技术服务业

信息技术服务业

75.00

75.00

设立

设立鄂尔多斯市国信智能应用科技有限公司

鄂尔多斯市国信智能应用科技有限公司

500万元

500万元

鄂尔多斯市

鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区东纬二路北区4#1号三层

内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区东纬二路北区4#1号三层软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立北京幕僚智算科技有限责任公司

北京幕僚智算科技有限责任公司10000万元

10000万元北京市

北京市北京市顺义区高丽营镇金马园三街12号院1幢3层303室

北京市顺义区高丽营镇金马园三街12号院1幢3层303室科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

100.00

100.00

设立

设立包头北科亿力科技有限公司

包头北科亿力科技有限公司2000万元

2000万元内蒙古包头

内蒙古包头内蒙古自治区包头市白云鄂博矿区稀土西路2号320B

内蒙古自治区包头市白云鄂博矿区稀土西路2号320B批发业

批发业

100.00

100.00

设立

设立北京北科亿力工程技术有限公司

北京北科亿力工程技术有限公司1000万元

1000万元北京市

北京市北京市门头沟区斋堂大街45号科技楼ZT339室

北京市门头沟区斋堂大街45号科技楼ZT339室商务服务业

商务服务业

100.00

100.00

设立

设立北京智冶互联科技有限公司

北京智冶互联科技有限公司3673.47万元

3673.47万元北京市

北京市北京市石景山区八大处路49号院6号楼三层306号

北京市石景山区八大处路49号院6号楼三层306号科技推广和应用服务业

科技推广和应用服务业

51.00

51.00

购买

购买安徽屹通信息科技发展有限公司

安徽屹通信息科技发展有限公司

500万元

500万元

安徽合肥

安徽合肥合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1602室

合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1602室软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立安徽捷隆信息科技有限公司

安徽捷隆信息科技有限公司200万元

200万元安徽合肥

安徽合肥合肥市高新区天元路5号科苑大厦3楼

合肥市高新区天元路5号科苑大厦3楼软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

购买

购买合肥市屹通数据信息技术有限公司

合肥市屹通数据信息技术有限公司

500万元

500万元

安徽合肥

安徽合肥安徽省合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1603室

安徽省合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1603室软件和信息技术服务业

软件和信息技术服务业

100.00

100.00

设立

设立

（二）其他原因的合并范围变动

第76页，共90页

1. 本期新设立一家二级子公司北京幕僚智算科技有限责任公司。具体见本附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。

2. 2024年12月，由武汉乾云软件开发中心（有限合伙）对东云睿连（武汉）计算技术有限公司增加注册资本55万元，本次变更后，东方国信丧失对东云睿连（武汉）计算技术有限公司的控制权。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

2. 重要联营企业的主要财务信息

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

第77页，共90页

4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失

累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

本期末累积未确认的损失北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司

北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司

-15,717,427.05

-15,717,427.05-808,458.52

-808,458.52-16,525,885.57

-16,525,885.57

八、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

项目期初余额

期初余额本期新增补助金额

本期新增补助金额本期计入营业外收入金额

本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额

本期转入其他收益金额其他变动

其他变动期末余额

期末余额与资产相关/与收益相关

与资产相关/与收益相关递延收益

递延收益104,728,527.47

104,728,527.479,779,600.00

9,779,600.00

-

-

62,498,841.64

62,498,841.64-

-52,009,285.83

52,009,285.83与资产相关

与资产相关递延收益

递延收益4,080,000.00

4,080,000.001,500,000.00

1,500,000.00

-

-20,000.00

20,000.00-

-5,560,000.00

5,560,000.00与收益相关

与收益相关合计

合计108,808,527.47

108,808,527.4711,279,600.00

11,279,600.00

-

-

62,518,841.64

62,518,841.64-

-57,569,285.83

57,569,285.83

（二）计入当期损益的政府补助情况

项目本期金额

本期金额上期金额

上期金额

其他收益

其他收益

66,204,597.47

66,204,597.4777,698,302.78

77,698,302.78

营业外收入

营业外收入

5,256,200.00

5,256,200.001,500,000.00

1,500,000.00合 计

合 计71,460,797.47

71,460,797.4779,198,302.78

79,198,302.78

第78页，共90页

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。

1. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度/受新品种以及授信期限进行合理的涉及，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。

2. 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。公司面临的汇率风险主要来源于以英镑和欧元计价的金融资产和金融负债。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第79页，共90页

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

十一、关联方及关联交易

（一）存在控制关系的关联方情况

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

（四）其他关联方情况

第80页，共90页

其他关联方名称

（五）关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

（2）出售商品/提供劳务情况表

第81页，共90页

关联方

2. 关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

3. 关联担保情况

（1）本公司作为担保方

注1：截止2024年12月31日，北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司在厦门国际银行股份有限公司北京分行借款0.1亿元，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注2：截止2024年12月31日，北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司在兴业银行股份有

第82页，共90页

限公司北京中关村支行借款0.5亿元、北京中关村科技融资担保有限公司借款0.5亿元、北京银行股份有限公司酒仙桥支行借款0.4亿元、中国银行股份有限公司北京使馆区支行借款0.1亿元。向永赢金融租赁有限公司融资租赁借款1.87亿元，本公司为该参股企业提供连带责任保证，同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注3：截止2024年12月31日，北京德昂互通互联网有限公司在永赢金融租赁有限公司融资租赁借款1亿元，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注4：截止2024年12月31日，宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）在北京银行股份有限公司酒仙桥支行借款授信额度5.9亿元、借款余额1.625亿元，本公司以东方国信大厦（期末账面价值189,476,998.35元的房屋及建筑物、期末账面价值77,237,435.40元的土地）为该参股企业提供抵押担保。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注5：截止2024年12月31日，北京锐软科技股份有限公司在北京银行股份有限公司申请1200万元综合授信，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。

4. 关键管理人员报酬

5. 其他关联交易

（六）应收、应付关联方等未结算项目情况

1. 应收项目

第83页，共90页项目名称

2. 应付项目

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼等其他或有事项

十三、资产负债表日后事项

（一）股东股票质押情况的影响

截止2025年4月22日，本公司控股股东、实际控制人之一管连平先生直接持有本公司股份177,964,857股，占公司总股本的15.63%，其中已累计质押所持本公司股份72,440,000股，占其所持本公司股份总数的40.70%，占公司总股本的6.36%。霍卫平先生直接持有本公司股份130,162,360股，占公司总股本的11.43%，其中已累计质押所持本公司股份48,230,000股，占其所持本公司股份总数的37.05%，占公司总股本的4.24%。

经了解，本公司及本公司股东认为，截止2025年4月22日，公司控股股东、实际控制人管连平先生和霍卫平先生所质押的股份不存在平仓风险，质押股份对上市公司生产经营、公司治理、业绩补偿义务履行无影响。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1. 按账龄披露

第84页，共90页

账龄

2. 按坏账计提方法分类披露

（续）