雄安新动力科技股份有限公司会计差错更正专项说明审核报告中兴财光华审专字（2025）第213095号
目 录
| 关于雄安新动力科技股份有限公司会计差错更正专项说明审核报告 | ||
| 雄安新动力科技股份有限公司会计差错更正专项说明 |
关于雄安新动力科技股份有限公司
会计差错更正专项说明审核报告
中兴财光华审专字（2025）第213095号
雄安新动力科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对雄安新动力科技股份有限公司（以下简称新动力）2024年度财务报表进行审计，并出具了中兴财光华审会字（2025）第213164号审计报告。在此基础上，我们对新动力编制的《雄安新动力科技股份有限公司会计差错更正专项说明》（以下简称“专项说明”）进行了核查。
一、管理层的责任
新动力管理层负责按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，编制和对外披露专项说明，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并提供真实、合法、完整的审核依据。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行核查工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行核查工作，以对上述说明不存在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的核查程序，并依据所取得的审计证据做出职业判断。
我们相信，我们的核查工作为发表审核意见提供了合理的基础。
雄安新动力科技股份有限公司会计差错更正专项说明
雄安新动力科技股份有限公司（以下简称新动力公司）于2024年度财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编报则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2022年度合并及公司财务报表、2023年度合并及公司财务报表。具体情况说明如下：
一、会计差错更正的原因
经中国证券监督管理委员会河北监管局检查发现新动力公司在2022年半年报、2022年年报、2023年半年报、2023年年报、2024年半年报中，未按规定将普益石家庄股权投资基金管理中心(有限合伙)纳入合并报表，不符合《企业会计准则第33号-一合并财务报表》，导致公司披露的2022年半年报、2022年年报、2023年半年报、2023年年报、2024年半年报存在虚假记载，公司对2022年财务报表、2023年财务报表进行差错更正。
二、更正事项对2022年度、2023年度合并及公司财务报表的影响
（一）更正事项对2022年度合并及公司财务报表的影响
1. 更正事项对2022年12月31日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 货币资金 | 14,889,231.83 | 124,636,200.34 | 139,525,432.17 |
| 其他应收款 | 10,035,727.65 | 42,988.54 | 10,078,716.19 |
| 流动资产合计 | 378,523,706.46 | 124,679,188.88 | 503,202,895.34 |
| 其他权益工具投资 | 144,932,953.86 | -136,932,953.86 | 8,000,000.00 |
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 固定资产 | 119,083,434.34 | 8,500,000.00 | 127,583,434.34 |
| 长期待摊费用 | 250,000.00 | 207,492.06 | 457,492.06 |
| 非流动资产合计 | 453,790,674.75 | -128,225,461.80 | 325,565,212.95 |
| 资产合计 | 832,314,381.21 | -3,546,272.92 | 828,768,108.29 |
| 应付职工薪酬 | 6,226,057.31 | 46,909.86 | 6,272,967.17 |
| 应交税费 | 15,976,183.66 | 321.70 | 15,976,505.36 |
| 其他应付款 | 25,082,941.03 | -3,592,763.29 | 21,490,177.74 |
| 流动负债合计 | 358,254,229.35 | -3,545,531.73 | 354,708,697.62 |
| 负债合计 | 435,547,552.93 | -3,545,531.73 | 432,002,021.20 |
| 其他综合收益 | -4,314.39 | 1,044,314.39 | 1,040,000.00 |
| 未分配利润 | -948,307,244.81 | -1,142,737.91 | -949,449,982.72 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 396,767,497.42 | -98,423.52 | 396,669,073.90 |
| 少数股东权益 | -669.14 | 97,682.33 | 97,013.19 |
| 股东权益合计 | 396,766,828.28 | -741.19 | 396,766,087.09 |
| 负债与股东权益合计 | 832,314,381.21 | -3,546,272.92 | 828,768,108.29 |
2. 更正事项对2022年12月31日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 59,657,064.12 | 140,000,000.00 | 199,657,064.12 |
| 其他权益工具投资 | 145,262,957.04 | -137,262,957.04 | 8,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 470,092,938.73 | 2,737,042.96 | 472,829,981.69 |
| 资产合计 | 842,174,338.48 | 2,737,042.96 | 844,911,381.44 |
| 其他应付款 | 237,916,031.96 | -93,863.29 | 237,822,168.67 |
| 流动负债合计 | 371,044,617.98 | -93,863.29 | 370,950,754.69 |
| 负债合计 | 447,997,941.56 | -93,863.29 | 447,904,078.27 |
| 其他综合收益 | -4,314.39 | 1,044,314.39 | 1,040,000.00 |
| 未分配利润 | -916,533,581.33 | 1,786,591.86 | -914,746,989.47 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 394,176,396.92 | 2,830,906.25 | 397,007,303.17 |
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 股东权益合计 | 394,176,396.92 | 2,830,906.25 | 397,007,303.17 |
| 负债与股东权益合计 | 842,174,338.48 | 2,737,042.96 | 844,911,381.44 |
3. 更正事项对2022年度合并利润表的影响
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 管理费用 | 56,156,840.22 | 2,396,947.17 | 58,553,787.39 |
| 财务费用 | 3,434,360.96 | -1,164,249.61 | 2,270,111.35 |
| 投资收益 | 16,541,669.65 | 93,863.29 | 16,635,532.94 |
| 信用减值损失(损失以“-”号填列） | -10,231,308.73 | -4,776.50 | -10,236,085.23 |
| 营业利润 | -29,020,753.41 | -1,143,610.77 | -30,164,364.18 |
| 利润总额 | -86,795,994.07 | -1,143,610.77 | -87,939,604.84 |
| 净利润 | -86,795,994.07 | -1,143,610.77 | -87,939,604.84 |
| （二）按所有者权益归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -86,795,089.21 | -1,142,737.91 | -87,937,827.12 |
| 2.少数股东损益净利润（净亏损以“-”号填列） | -904.86 | -872.86 | -1,777.72 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| 六、综合收益总额 | -89,640,308.46 | -99,296.38 | -89,739,604.84 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -89,639,403.6 | -98,423.52 | -89,737,827.12 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -904.86 | -872.86 | -1,777.72 |
4. 更正事项对2022年度公司利润表的影响
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 投资收益 | -129,267,793.98 | 93,863.29 | -129,173,930.69 |
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 营业利润 | -167,680,110.95 | 93,863.29 | -167,586,247.66 |
| 利润总额 | -225,356,946.39 | 93,863.29 | -225,263,083.10 |
| 净利润 | -225,356,946.39 | 93,863.29 | -225,263,083.10 |
| （二）按所有者权益归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -225,356,946.39 | 93,863.29 | -225,263,083.10 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -2,844,314.39 | 1,044,314.39 | -1,800,000.00 |
| 六、综合收益总额 | -228,201,260.78 | 1,138,177.68 | -227,063,083.10 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -228,201,260.8 | 1,138,177.68 | -227,063,083.10 |
5. 更正事项对2022年度合并现金流量表的影响
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,237,409.67 | -2,018,908.27 | 18,218,501.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 187,548,208.96 | -2,018,908.27 | 185,529,300.69 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,629,295.93 | 32,048.75 | 53,661,344.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,702,536.53 | 3,251,004.98 | 53,953,541.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 171,776,479.15 | 3,283,053.73 | 175,059,532.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,771,729.81 | -5,301,962.00 | 10,469,767.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 58,000,000.00 | 175,031,000.00 | 233,031,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 72,473,584.59 | 175,031,000.00 | 247,504,584.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,640,250.73 | 8,500,000.00 | 12,140,250.73 |
| 投资支付的现金 | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 61,683,698.48 | 125,500,000.00 | 187,183,698.48 |
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,789,886.11 | 49,531,000.00 | 60,320,886.11 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,956,013.36 | 44,229,038.00 | 48,185,051.36 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,969,075.96 | 80,407,162.34 | 83,376,238.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,925,089.32 | 124,636,200.34 | 131,561,289.66 |
6. 更正事项对2022年度公司现金流量表没有影响
（二）更正事项对2023年度合并及公司财务报表的影响
1. 更正事项对2023年12月31日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 货币资金 | 12,407,863.12 | 12,939,790.01 | 25,347,653.13 |
| 其他应收款 | 6,981,815.92 | 650,421.00 | 7,632,236.92 |
| 流动资产合计 | 365,488,955.74 | 13,590,211.01 | 379,079,166.75 |
| 其他权益工具投资 | 140,863,368.88 | -34,933,368.88 | 105,930,000.00 |
| 固定资产 | 110,691,474.63 | 7,675,500.00 | 118,366,974.63 |
| 非流动资产合计 | 431,628,128.38 | -27,257,868.88 | 404,370,259.50 |
| 资产合计 | 797,117,084.12 | -13,667,657.87 | 783,449,426.25 |
| 应付账款 | 142,373,891.89 | 11,555.43 | 142,385,447.32 |
| 应付职工薪酬 | 4,787,630.59 | 43,246.39 | 4,830,876.98 |
| 应交税费 | 12,968,693.77 | 952.89 | 12,969,646.66 |
| 其他应付款 | 36,128,488.74 | -12,420,625.55 | 23,707,863.19 |
| 流动负债合计 | 411,063,656.20 | -12,364,870.84 | 398,698,785.36 |
| 负债合计 | 474,418,782.39 | -12,364,870.84 | 462,053,911.55 |
| 其他综合收益 | -4,073,899.37 | 3,043,899.37 | -1,030,000.00 |
| 未分配利润 | -1,018,305,031.41 | -4,442,011.37 | -1,022,747,042.78 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 322,700,125.84 | -1,398,112.00 | 321,302,013.84 |
| 少数股东权益 | -1,824.11 | 95,324.97 | 93,500.86 |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 股东权益合计 | 322,698,301.73 | -1,302,787.03 | 321,395,514.70 |
| 负债与股东权益合计 | 797,117,084.12 | -13,667,657.87 | 783,449,426.25 |
2. 更正事项对2023年12月31日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 58,205,095.68 | 140,000,000.00 | 198,205,095.68 |
| 其他权益工具投资 | 140,863,368.88 | -134,933,368.88 | 5,930,000.00 |
| 非流动资产合计 | 446,059,640.75 | 5,066,631.12 | 451,126,271.87 |
| 资产合计 | 755,848,975.42 | 5,066,631.12 | 760,915,606.54 |
| 其他应付款 | 296,016,537.14 | -93,863.29 | 295,922,673.85 |
| 流动负债合计 | 403,793,109.12 | -93,863.29 | 403,699,245.83 |
| 负债合计 | 416,324,835.31 | -93,863.29 | 416,230,972.02 |
| 其他综合收益 | -4,073,899.37 | 3,043,899.37 | -1,030,000.00 |
| 未分配利润 | -967,116,253.16 | 2,116,595.04 | -964,999,658.12 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 339,524,140.11 | 5,160,494.41 | 344,684,634.52 |
| 股东权益合计 | 339,524,140.11 | 5,160,494.41 | 344,684,634.52 |
| 负债与股东权益合计 | 755,848,975.42 | 5,066,631.12 | 760,915,606.54 |
| 长期股权投资 | 58,205,095.68 | 140,000,000.00 | 198,205,095.68 |
| 其他权益工具投资 | 140,863,368.88 | -134,933,368.88 | 5,930,000.00 |
| 非流动资产合计 | 446,059,640.75 | 5,066,631.12 | 451,126,271.87 |
| 资产合计 | 755,848,975.42 | 5,066,631.12 | 760,915,606.54 |
3. 更正事项对2023年度合并利润表的影响
| 项目 | 2023年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 管理费用 | 56,695,873.62 | 4,795,785.74 | 61,491,659.36 |
| 财务费用 | 4,071,879.51 | -1,564,301.03 | 2,507,578.48 |
| 项目 | 2023年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -12,359,636.65 | -70,146.11 | -12,429,782.76 |
| 营业利润 | -67,158,964.64 | -3,301,630.82 | -70,460,595.46 |
| 利润总额 | -70,639,267.58 | -3,301,630.82 | -73,940,898.40 |
| 净利润 | -69,998,941.57 | -3,301,630.82 | -73,300,572.39 |
| （二）按所有者权益归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -69,997,786.60 | -3,299,273.46 | -73,297,060.06 |
| 2.少数股东损益净利润（净亏损以“-”号填列） | -1,154.97 | -2,357.36 | -3,512.33 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| 六、综合收益总额 | -74,068,526.55 | -1,302,045.84 | -75,370,572.39 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -74,067,371.58 | -1,299,688.48 | -75,367,060.06 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,154.97 | -2,357.36 | -3,512.33 |
4. 更正事项对2023年度公司利润表的影响
| 项目 | 2023年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| 六、综合收益总额 | -54,322,253.63 | 1,999,584.98 | -52,322,668.65 |
| （二）按所有者权益归属分类 | |||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -54,322,253.6 | 1,999,584.98 | -52,322,668.65 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |
| （一）归属于母公司股东的其他综合 | -4,069,584.98 | 1,999,584.98 | -2,070,000.00 |