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睿智医药(300149)_公司公告_睿智医药：关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

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睿智医药：关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注（下载公告）
公告日期:2024-10-18

睿智医药科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

睿智医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月18日分别召开第五届董事会第四十一次会议、第五届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体内容详见公司于2024年10月18日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2024-49）。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整，具体内容如下：

一、更正后的2022年度财务报表及相关附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金761,664,274.51160,460,198.70
结算备付金0.00
拆出资金0.00
交易性金融资产0.0018,982,868.29
衍生金融资产0.00
应收票据0.00895,684.00
应收账款341,494,608.74335,165,521.71
应收款项融资0.00
预付款项16,057,061.2021,425,202.30
应收保费0.00
应收分保账款0.00
应收分保合同准备金0.00
其他应收款87,182,373.098,491,001.50
其中：应收利息0.00
应收股利0.00
买入返售金融资产0.00
存货42,816,581.1768,812,426.27
合同资产8,379,153.5136,219,408.34
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产0.00
其他流动资产22,765,360.1437,292,509.07
流动资产合计1,280,359,412.36687,744,820.18
非流动资产：
发放贷款和垫款0.00
债权投资0.00
其他债权投资0.00
长期应收款0.00
长期股权投资197,017,953.01175,963,635.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,296,500.00
投资性房地产14,185,186.1149,857,409.08
固定资产318,816,692.56671,076,934.40
在建工程64,384,084.50235,735,270.30
生产性生物资产0.00
油气资产0.00
使用权资产523,721,695.83604,706,726.16
无形资产53,534,157.10148,610,474.42
开发支出0.00
商誉955,990,523.441,207,459,137.70
长期待摊费用327,942,000.31385,021,517.84
递延所得税资产10,662,359.484,887,223.63
其他非流动资产59,026,577.0146,528,377.10
非流动资产合计2,527,577,729.353,529,846,706.50
资产总计3,807,937,141.714,217,591,526.68
流动负债：
短期借款115,022,611.12158,565,565.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据0.00
应付账款80,698,134.74108,377,871.71
预收款项0.00
合同负债74,481,318.4655,290,480.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬66,836,380.4659,474,966.29
应交税费51,699,989.6914,900,616.30
其他应付款162,587,357.65186,944,413.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债178,709,245.73402,959,158.28
其他流动负债1,995,899.674,144,419.69
流动负债合计732,030,937.52990,657,490.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款177,209,980.14614,918,117.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债495,253,209.94570,575,797.30
长期应付款0.00
长期应付职工薪酬
预计负债5,024,269.094,814,824.24
递延收益16,410,349.6820,473,760.93
递延所得税负债12,007,088.2926,074,649.08
其他非流动负债0.001,000,000.00
非流动负债合计705,904,897.141,237,857,149.25
负债合计1,437,935,834.662,228,514,640.12
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2420,443,281.30
其他综合收益9,812,857.48-13,756,555.36
专项储备
盈余公积169,649,539.1757,893,523.70
一般风险准备
未分配利润462,655,783.69211,786,792.19
归属于母公司所有者权益合计2,345,576,001.311,964,444,590.44
少数股东权益24,425,305.7424,632,296.12
所有者权益合计2,370,001,307.051,989,076,886.56
负债和所有者权益总计3,807,937,141.714,217,591,526.68

（二）合并利润表

单位：元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入1,326,584,320.121,690,677,943.33
其中：营业收入1,326,584,320.121,690,677,943.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,409,047,259.261,699,260,093.55
其中：营业成本989,328,767.411,154,908,388.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加7,482,278.685,686,846.12
销售费用61,845,610.7463,571,898.32
管理费用246,298,019.71268,089,322.93
研发费用92,278,125.34124,652,569.11
财务费用11,814,457.3882,351,068.83
其中：利息费用66,480,759.2578,730,860.77
利息收入11,814,216.363,728,195.14
加：其他收益9,172,102.9615,869,505.69
投资收益（损失以“－”号填列）1,391,040,346.1110,989,670.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-317,142.8216,223.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-42,615.6662,868.29
信用减值损失（损失以“-”号填列）-19,997,883.29-2,236,434.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）-550,029,479.39-371,484,691.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）-154,765.53-21,637.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列）747,524,766.06-355,402,868.54
加：营业外收入314,101.06454,020.44
减：营业外支出19,076,848.126,081,071.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）728,762,019.00-361,029,919.71
减：所得税费用366,344,002.4141,066,836.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）362,418,016.59-402,096,756.41
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）362,418,016.59-402,096,756.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润362,625,006.97-402,245,074.78
2.少数股东损益-206,990.38148,318.37
六、其他综合收益的税后净额23,569,412.84-5,786,449.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额23,569,412.84-5,786,449.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益23,569,412.84-5,786,449.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额23,569,412.84-5,786,449.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额385,987,429.43-407,883,205.51
归属于母公司所有者的综合收益总额386,194,419.81-408,031,523.88
归属于少数股东的综合收益总额-206,990.38148,318.37
八、每股收益
（一）基本每股收益0.73-0.81
（二）稀释每股收益0.73-0.81

（三）合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,063,008.9423,569,412.84111,756,015.47250,868,991.50381,131,410.87-206,990.38380,924,420.49
（一）综合收益总额23,569,412.84362,625,006.97386,194,419.81-206,990.38385,987,429.43
（二）所有者投入和减少资本5,063,008.94-5,063,008.94-5,063,008.94
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他5,063,008.94-5,063,008.94-5,063,008.94
（三）利润分配111,756,015.47-111,756,015.47
1．提取盈余公积111,756,015.47-111,756,015.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05

上期金额

单位：元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额499,776,892.001,229,187,219.21-7,970,106.2657,893,523.70649,016,208.772,427,903,737.4224,483,977.752,452,387,715.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.21-7,970,106.2657,893,523.70649,016,208.772,427,903,737.4224,483,977.752,452,387,715.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）20,443,281.30-5,786,449.10-437,229,416.58-463,459,146.98148,318.37-463,310,828.61
（一）综合收益总额-5,786,449.10-402,245,074.78-408,031,523.88148,318.37-407,883,205.51
（二）所有者投入和减少资本20,443,281.30-20,443,281.30-20,443,281.30
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他20,443,281.30-20,443,281.30-20,443,281.30
（三）利润分配-34,984,341.80-34,984,341.80-34,984,341.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-34,984,341.80-34,984,341.80-34,984,341.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56

（四）财务报表相关附注更正

2022年年度报告“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”：

13、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产318,816,692.56671,076,934.40
固定资产清理0.00
合计318,816,692.56671,076,934.40

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.期初余额238,542,256.36761,137,533.887,677,712.6222,270,401.512,381,209.861,032,009,114.23
2.本期增加金额26,063,339.94139,027,113.681,409,364.234,985,787.18316,334.91171,801,939.94
（1）购置25,198,531.4549,945,877.181,409,364.232,914,754.02218,473.6779,687,000.55
（2）在建工程转入50,495.0586,433,668.022,026,569.8888,510,732.95
（3）企业合并增加
投资性房地产转入814,313.44814,313.44
外币报表折算影响2,647,568.4844,463.2897,861.242,789,893.00
3.本期减少金额211,785,821.51325,158,886.925,031,126.0517,154,366.242,021,967.82561,152,168.54
（1）处置或报废0.00138,560,063.801,802,312.476,145,129.38803,061.11147,310,566.76
转入投资性房地产15,537,208.2815,537,208.28
处置子公司196,248,613.23186,598,823.123,228,813.5811,009,236.861,218,906.71398,304,393.50
4.期末余额52,819,774.79575,005,760.644,055,950.8010,101,822.45675,576.95642,658,885.63
二、累计折旧
1.期初余额64,229,359.21278,062,957.884,694,516.5112,859,623.021,085,723.21360,932,179.83
2.本期增加金额11,211,843.4976,527,004.13441,257.112,283,523.14210,545.1790,674,173.04
（1）计提10,850,222.7474,423,989.19441,257.112,246,225.45122,670.4888,084,364.97
投资性房地产转出361,620.75361,620.75
外币报表折算影响2,103,014.9437,297.6987,874.692,228,187.32
3.本期减少金额53,211,755.86238,332,088.983,924,758.7112,073,534.61918,491.76308,460,629.92
（1）处置或报废0.00122,335,879.49361,677.734,918,936.14496,038.84128,112,532.20
处置子公司46,747,091.23115,996,209.493,563,080.987,154,598.47422,452.92173,883,433.09
转入投资性房地产6,464,664.636,464,664.63
4.期末余额22,229,446.84116,257,873.031,211,014.913,069,611.55377,776.62143,145,722.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额0.00177,557,232.87303,958.572,835,278.680.00180,696,470.12
（1）计提177,557,232.87303,958.572,835,278.68180,696,470.12
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额0.00177,557,232.87303,958.572,835,278.680.00180,696,470.12
四、账面价值
1.期末账面价值30,590,327.95281,190,654.742,540,977.324,196,932.22297,800.33318,816,692.56
2.期初账面价值174,312,897.15483,074,576.002,983,196.119,410,778.491,295,486.65671,076,934.40

14、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程64,384,084.50235,735,270.30
合计64,384,084.50235,735,270.30

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台48,981,160.1945,202,728.773,778,431.42137,114,444.61137,114,444.61
装修工程11,574,487.9911,574,487.9937,568,515.9037,568,515.90
金科医药创新中心项目465,756.68465,756.681,376,599.111,376,599.11
在安装设备3,501,664.003,501,664.0013,446,576.4613,446,576.46
礼乐新厂区(微生态健康产业基地)45,063,744.4145,063,744.4126,051,703.0226,051,703.02
创新型新药发现与分析平台项目10,517,431.2010,517,431.20
生物药中试开发平台装修项目9,660,000.009,660,000.00
合计109,586,813.2745,202,728.7764,384,084.50235,735,270.30235,735,270.30

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台45,202,728.77经营结果明显低于预期
合计45,202,728.77--

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额137,380,458.1173,731,650.897,650,743.90426,415.0816,887,913.52236,077,181.50
2.本期增加金额0.000.000.000.004,817,999.684,817,999.68
（1）购置4,817,999.684,817,999.68
（2）内部研发0.00
（3）企业合并增加0.00
3.本期减少金额87,003,429.52268,144.477,650,743.90200,000.002,114,000.1197,236,318.00
（1）处置42,141,073.00268,144.477,650,743.90200,000.002,114,000.0652,373,961.43
其他减少44,862,356.520.0544,862,356.57
4.期末余额50,377,028.5973,463,506.420.00226,415.0819,591,913.09143,658,863.18
二、累计摊销
1.期初余额15,025,936.2359,238,909.547,535,431.10227,087.405,439,342.8187,466,707.08
2.本期增加金额1,597,162.0013,489,347.3822,635.4028,754.945,243,538.2220,381,437.94
（1）计提1,597,162.0013,489,347.3822,635.4028,754.945,243,538.2220,381,437.94
3.本期减少金额13,543,703.3824,270.887,558,066.50200,000.001,385,772.4622,711,813.22
（1）处置9,141,706.4124,270.887,558,066.50200,000.001,385,772.4618,309,816.25
其他减少4,401,996.974,401,996.97
4.期末余额3,079,394.8572,703,986.040.0055,842.349,297,108.5785,136,331.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额0.00210,098.750.000.004,778,275.534,988,374.28
（1）计提210,098.754,778,275.534,988,374.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额0.00210,098.750.000.004,778,275.534,988,374.28
四、账面价值
1.期末账面价值47,297,633.74549,421.630.00170,572.745,516,528.9953,534,157.10
2.期初账面价值122,354,521.8814,492,741.35115,312.80199,327.6811,448,570.71148,610,474.42

17、商誉

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海睿智化学研究有限公司409,600,000.00135,269,856.75544,869,856.75
合计409,600,000.00135,269,856.75544,869,856.75

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组名称资产组或资产组组合的构成资产组或资产组组合的确定方法资产组或资产组组合的账面金额（万元）商誉分摊方法分摊商誉原值（万元）
上海睿智化学研究有限公司含商誉资产组可收回金额组成含商誉资产组的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产-预付工程、设备款和商誉考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产组的持续使用或处置的决策方式，认定的资产组或资产组组合能够独立产生现金流量181,485.99全部分摊至该资产组109,126.04

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

）关键参数

单位：元

资产组名称预测期间预测期营业收入增长率预测期利润率预测期净利润稳定期间稳定期营业收入增长率稳定期利润率稳定期净利润折现率预计未来现金净流量的现值
上海睿智化学研究有限公司含商誉资产组可收回金额2023-2027年6.91%-16.09%9.42%-15.03%125,582,663.36 - 301,298,677.282028年及以后2.3%15.03%308,228,546.8615.26%1,679,590,000.00

商誉减值测试的影响

单位：万元

资产组名称包含商誉的资产组或资产组组合账面价值可收回金额本年度商誉减值损失对公司影响
上海睿智化学研究有限公司含商誉资产组可收回金额181,485.99167,959.0013,526.99将减少公司2022年度利润总额共计13,526.99万元。

18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
金科医药创新中心项目170,765,301.941,722,356.1021,276,391.02151,211,267.02
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台192,444,143.7235,272,546.1423,918,643.18160,615,445.6343,182,601.05
其他办公场所装修费21,375,292.5525,989,852.799,013,366.5813,966,855.7824,384,922.98
色谱分离树脂219,448.24219,448.24
其他217,331.3927,433.63194,554.3550,210.67
金桥项目110,029,864.50916,865.91109,112,998.59
合计385,021,517.84173,042,053.1655,539,269.28174,582,301.41327,942,000.31

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
竞拍土地款19,610,000.0019,610,000.0019,610,000.0019,610,000.00
预付工程、设备款21,780,455.255,643,870.0816,136,585.1718,536,717.2318,536,717.23
应收房租押金10,015,077.331,590,242.538,424,834.807,786,942.907,786,942.90
其他664,499.04664,499.04594,716.97594,716.97
预付房屋购置款14,190,658.0014,190,658.00
合计66,260,689.627,234,112.6159,026,577.0146,528,377.1046,528,377.10

39、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润211,786,792.19649,016,208.77
调整后期初未分配利润211,786,792.19649,016,208.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润362,625,006.97-402,245,074.78
减：提取法定盈余公积111,756,015.47
应付普通股股利-34,984,341.80
期末未分配利润462,655,783.69211,786,792.19

50、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8,316,066.35-3,124,303.63
五、固定资产减值损失-180,696,470.12
七、在建工程减值损失-45,202,728.77
十、无形资产减值损失-4,988,374.28
十一、商誉减值损失-135,269,856.75-367,600,000.00
十二、合同资产减值损失1,095,678.70-760,387.80
十三、其他-176,651,661.82
合计-550,029,479.39-371,484,691.43

其他说明：

2022年度，由于经营业绩不及预期，公司经评估后认为归属于医药研发服务及生产外包业务分部的睿智医药江苏有限公司资产组（以下简称“江苏睿智资产组”）和凯惠睿智生物科技（上海）有限公司资产组（以下简称“凯惠睿智资产组”）存在减值迹象。公司将上述资产组分别进行减值测试，经比较该等资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用两者之间较高者确定相关资产组的可收回金额，并计提了减值准备。具体如下：

江苏睿智资产组：

江苏睿智资产组包括江苏睿智用于生产外包业务的固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用和其他非流动资产，公司对于账面价值高于可收回金额的长期资产确认了减值损失人民币377,106,662.73元。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。公允价值乃根据资产状况以可回收的材料市价或重置全价考虑一定综合成新率确定，相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定。

凯惠睿智资产组：

凯惠睿智资产组包括凯惠睿智用于生产外包业务的固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用和其他非流动资产，公司对于账面价值高于可收回金额的长期资产确认了减值损失人民币30,432,572.26元。可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，关键假设包括预测期收入增长率、毛利率和折现率。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息保持一致，未发生变化。

54、所得税费用

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额728,762,019.00
按法定/适用税率计算的所得税费用182,190,504.75
调整以前期间所得税的影响469,983.11
非应税收入的影响-13,389.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响107,646,324.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18,482,616.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响120,415,177.53
优惠税率的影响-6,277,077.31
研发费用加计扣除-10,886,885.80
当期未确认递延所得税资产的暂时性差异-8,718,018.82
税率变动对期初递延所得税余额的影响
所得税费用366,344,002.41

57、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润362,418,016.59-402,096,756.41
加：资产减值准备570,027,362.68373,721,125.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89,846,320.9989,985,843.83
使用权资产折旧82,561,860.7882,667,454.07
无形资产摊销20,381,437.9421,678,339.16
长期待摊费用摊销55,539,269.2854,400,033.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）154,765.5321,637.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18,437,903.015,668,458.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42,615.66-62,868.29
财务费用（收益以“－”号填列）22,518,719.3784,850,352.36
投资损失（收益以“－”号填列）-1,391,040,346.11-10,989,670.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5,775,135.858,210,155.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14,067,560.79-7,360,859.43
存货的减少（增加以“－”号填列）-16,488,970.21-17,129,401.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-107,299,210.9164,963,814.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）575,203,338.2629,692,233.16
其他
经营活动产生的现金流量净额262,460,386.22378,219,891.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额585,423,641.40152,993,047.81
减：现金的期初余额152,993,047.81245,833,983.91
加：现金等价物的期末余额0.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额432,430,593.59-92,840,936.10

2022年年度报告“第十节 财务报告”中“十六、其他重要事项”：

1、分部信息

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目微生态营养及医疗业务总部及产业基金医药研发服务与生产外包业务分部间抵销合计
营业收入137,128,695.054,260,135.841,191,325,606.266,130,117.031,326,584,320.12
营业成本75,435,326.913,656,060.58914,953,398.524,716,018.60989,328,767.41
毛利61,693,368.14604,075.26276,372,207.741,414,098.43337,255,552.71
毛利率0.450.140.230.230.25
商誉减值损失135,269,856.75135,269,856.75
长期资产减值损失407,539,234.99407,539,234.99
净利润(扣除商誉减值、长期资产减值前)39,335,802.241,023,250,963.31-157,359,657.22905,227,108.33
净利润(扣除商誉减值、长期资产减值后)39,335,802.241,023,250,963.31-700,168,748.96362,418,016.59
资产总额96,389,118.04899,497,203.603,067,858,362.19255,807,542.123,807,937,141.71
负债总额1,138,225.36208,906,616.801,483,698,534.62255,807,542.121,437,935,834.66

2022年年度报告“第十节 财务报告”中“十八、补充资料”：

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润16.83%0.730.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-28.93%-1.25-1.25

二、更正后的2023年一季度财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目期末余额年初余额
流动资产：
货币资金343,159,149.37761,664,274.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产8,330,000.000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款330,079,324.20341,494,608.74
应收款项融资
预付款项14,448,509.2716,057,061.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款83,958,744.9687,182,373.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货53,296,064.7242,816,581.17
合同资产10,726,133.178,379,153.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产25,400,794.9922,765,360.14
流动资产合计869,398,720.681,280,359,412.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资219,567,451.73197,017,953.01
其他权益工具投资2,296,500.002,296,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产13,201,628.1814,185,186.11
固定资产326,674,757.65318,816,692.56
在建工程151,262,575.8664,384,084.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产504,152,279.24523,721,695.83
无形资产52,883,689.6753,534,157.10
开发支出
商誉955,990,523.44955,990,523.44
长期待摊费用319,307,922.65327,942,000.31
递延所得税资产17,105,845.8410,662,359.48
其他非流动资产38,345,142.4459,026,577.01
非流动资产合计2,600,788,316.702,527,577,729.35
资产总计3,470,187,037.383,807,937,141.71
流动负债：
短期借款95,022,611.08115,022,611.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款88,562,265.4480,698,134.74
预收款项
合同负债84,562,238.0074,481,318.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬30,547,632.7266,836,380.46
应交税费17,966,450.6551,699,989.69
其他应付款175,805,153.97162,587,357.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债93,774,673.66178,709,245.73
其他流动负债2,239,380.571,995,899.67
流动负债合计588,480,406.09732,030,937.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款19,281,110.07177,209,980.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债491,913,726.72495,253,209.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债5,078,038.685,024,269.09
递延收益16,185,072.9216,410,349.68
递延所得税负债9,835,635.0212,007,088.29
其他非流动负债
非流动负债合计542,293,583.41705,904,897.14
负债合计1,130,773,989.501,437,935,834.66
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益4,398,391.039,812,857.48
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润437,510,675.45462,655,783.69
归属于母公司所有者权益合计2,315,016,426.622,345,576,001.31
少数股东权益24,396,621.2624,425,305.74
所有者权益合计2,339,413,047.882,370,001,307.05
负债和所有者权益总计3,470,187,037.383,807,937,141.71

（二）合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入268,658,644.91386,301,922.70
其中：营业收入268,658,644.91386,301,922.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本300,284,445.11368,984,885.99
其中：营业成本192,281,330.81233,431,931.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加276,531.671,061,131.49
销售费用10,187,537.9418,191,596.33
管理费用60,003,484.8167,840,856.38
研发费用20,950,769.7628,398,046.08
财务费用16,584,790.1220,061,323.85
其中：利息费用2,609,317.7411,627,153.46
利息收入7,068,700.94256,677.36
加：其他收益1,903,168.291,620,590.34
投资收益（损失以“－”号填列）3,280,955.00440,243.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,107,725.19364,801.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-42,615.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-443,594.50-6,239,956.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,523,226.08-1,617,026.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.00-28,934.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-28,408,497.4911,449,336.64
加：营业外收入121,847.2353,515.76
减：营业外支出317.350,562.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-28,286,967.5611,452,290.01
减：所得税费用-3,113,174.842,035,547.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-25,173,792.729,416,742.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-25,173,792.729,416,742.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-25,145,108.249,470,996.67
2.少数股东损益-28,684.48-54,254.45
六、其他综合收益的税后净额-5,414,466.45-858,641.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,414,466.45-858,641.86
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5,414,466.45-858,641.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-5,414,466.45-858,641.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-30,588,259.178,558,100.36
归属于母公司所有者的综合收益总额-30,559,574.698,612,354.81
归属于少数股东的综合收益总额-28,684.48-54,254.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.050.02
（二）稀释每股收益-0.050.02

三、更正后的2023年半年度财务报表及相关附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金263,293,292.89761,664,274.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产15,600,000.000.00
衍生金融资产
应收票据0.000.00
应收账款326,000,896.15341,494,608.74
应收款项融资0.000.00
预付款项21,761,186.4316,057,061.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款90,047,823.2687,182,373.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货37,495,645.4842,816,581.17
合同资产16,902,179.958,379,153.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产34,411,934.1522,765,360.14
流动资产合计805,512,958.311,280,359,412.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资230,713,641.91197,017,953.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,047,283.412,296,500.00
投资性房地产22,280,910.5614,185,186.11
固定资产437,582,201.53318,816,692.56
在建工程43,704,435.1764,384,084.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产503,133,514.04523,721,695.83
无形资产52,436,047.7053,534,157.10
开发支出
商誉955,990,523.44955,990,523.44
长期待摊费用315,600,843.54327,942,000.31
递延所得税资产10,914,523.9010,662,359.48
其他非流动资产41,569,294.1259,026,577.01
非流动资产合计2,615,973,219.322,527,577,729.35
资产总计3,421,486,177.633,807,937,141.71
流动负债：
短期借款60,002,611.08115,022,611.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据0.000.00
应付账款55,827,922.7180,698,134.74
预收款项
合同负债96,146,185.7374,481,318.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬41,783,737.8566,836,380.46
应交税费4,827,398.3151,699,989.69
其他应付款150,510,926.42162,587,357.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债78,838,535.09178,709,245.73
其他流动负债1,959,788.401,995,899.67
流动负债合计489,897,105.59732,030,937.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款41,015,000.00177,209,980.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债491,868,854.66495,253,209.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债5,132,383.715,024,269.09
递延收益15,844,550.9416,410,349.68
递延所得税负债13,106,200.0312,007,088.29
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计566,966,989.34705,904,897.14
负债合计1,056,864,094.931,437,935,834.66
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益19,598,677.419,812,857.48
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润447,560,097.93462,655,783.69
归属于母公司所有者权益合计2,340,266,135.482,345,576,001.31
少数股东权益24,355,947.2224,425,305.74
所有者权益合计2,364,622,082.702,370,001,307.05
负债和所有者权益总计3,421,486,177.633,807,937,141.71

（二）合并利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入557,454,592.06686,896,517.51
其中：营业收入557,454,592.06686,896,517.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本574,957,925.42713,296,655.56
其中：营业成本418,761,764.00449,951,104.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,779,525.454,226,686.63
销售费用21,703,782.4936,618,617.04
管理费用94,050,705.59145,667,327.24
研发费用37,318,323.9257,470,050.61
财务费用343,823.9719,362,869.45
其中：利息费用3,380,987.1420,634,090.76
利息收入8,663,717.80606,543.83
加：其他收益3,578,659.003,126,563.56
投资收益（损失以“－”号填列）8,230,937.511,356,398,357.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,760,163.905,211,019.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-249,216.59-42,615.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,089,257.10-5,693,663.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,791,547.50-3,181,530.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）-13,586.75-205,214.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-11,837,344.791,324,001,758.73
加：营业外收入224,037.24122,684.95
减：营业外支出60,377.30362,709.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-11,673,684.851,323,761,733.94
减：所得税费用3,491,359.43367,224,248.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-15,165,044.28956,537,485.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-15,165,044.28956,537,485.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-15,095,685.76956,584,663.07
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-69,358.52-47,177.76
六、其他综合收益的税后净额9,785,819.9311,813,134.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,785,819.9311,813,134.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益9,785,819.9311,813,134.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额9,785,819.9311,813,134.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-5,379,224.35968,350,619.69
归属于母公司所有者的综合收益总额-5,309,865.83968,397,797.45
归属于少数股东的综合收益总额-69,358.52-47,177.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.031.92
（二）稀释每股收益-0.031.92

（三）合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额499,776,892.000.000.000.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.480.00169,649,539.170.00462,655,783.690.002,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.000.000.009,785,819.930.000.000.00-15,095,685.760.00-5,309,865.83-69,358.52-5,379,224.35
（一）综合收益总额9,785,819.93-15,095,685.76-5,309,865.83-69,358.52-5,379,224.35
（二）所有者投入和减少资本0.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具0.000.00
持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.00
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.00
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.000.00
四、本期期末余额499,776,892.000.000.000.001,229,187,219.2125,506,290.2419,598,677.410.00169,649,539.170.00447,560,097.930.002,340,266,135.4824,355,947.222,364,622,082.70

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额499,776,892.000.000.000.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.360.0057,893,523.700.00211,786,792.190.001,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.000.005,063,008.9411,813,134.380.000.000.00956,584,663.070.00963,334,788.51-47,177.76963,287,610.75
（一）综合收益总额11,813,134.38956,584,663.07968,397,797.45-47,177.76968,350,619.69
（二）所有者投入和减少资本0.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.00
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.00
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他5,063,008.94-5,063,008.94-5,063,008.94
四、本期期末余额499,776,892.000.000.000.001,229,187,219.2125,506,290.24-1,943,420.980.0057,893,523.700.001,168,371,455.260.002,927,779,378.9524,585,118.362,952,364,497.31

（四）财务报表相关附注更正

2023年半年度报告“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”：

12、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产437,582,201.53318,816,692.56
合计437,582,201.53318,816,692.56

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.期初余额52,819,774.79575,005,760.644,055,950.8010,101,822.45675,576.95642,658,885.63
2.本期增加金额119,389,259.8939,386,172.600.001,242,090.99107,300.01160,124,823.49
（1）购置34,479,602.871,222,158.7354,202.6535,755,964.25
（2）在建工程转入118,901,475.013,689,544.3253,097.36122,644,116.69
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入487,784.88487,784.88
（5）外币报表折算影响1,217,025.4119,932.261,236,957.67
3.本期减少金额9,980,983.2556,715.11141,835.063,333.3310,182,866.75
（1）处置或报废56,715.11141,835.063,333.33201,883.50
(2)转入投资性房地产9,980,983.259,980,983.25
4.期末余额162,228,051.43614,335,218.134,055,950.8011,202,078.38779,543.63792,600,842.37
二、累计折旧
1.期初余额22,229,446.84116,257,873.031,211,014.913,069,611.55377,776.62143,145,722.95
2.本期增加金额2,011,021.9526,375,805.3060,793.79754,511.10106,366.9029,308,499.04
（1）计提1,973,671.4825,365,454.7160,793.79737,512.29106,366.9028,243,799.17
（2）投资性房地产转入37,350.4737,350.47
（3）外币报表折算影响1,010,350.5916,998.811,027,349.40
3.本期减少金额51,043.61127,903.303,000.00181,946.91
（1）处置或报废51,043.61127,903.303,000.00181,946.91
4.期末余额24,240,468.79142,582,634.721,271,808.703,696,219.35481,143.52172,272,275.08
三、减值准备
1.期初余额177,557,232.87303,958.572,835,278.68180,696,470.12
2.本期增加金额2,049,895.642,049,895.64
（1）计提
（2）在建工程转入2,049,895.642,049,895.64
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额179,607,128.51303,958.572,835,278.68182,746,365.76
四、账面价值
1.期末账面价值137,987,582.64292,145,454.902,480,183.534,670,580.35298,400.11437,582,201.53
2.期初账面价值30,590,327.95281,190,654.742,540,977.324,196,932.22297,800.33318,816,692.56

13、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程43,704,435.1764,384,084.50
合计43,704,435.1764,384,084.50

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台64,889,298.0044,948,102.2419,941,195.7648,981,160.1945,202,728.773,778,431.42
装修工程9,784,295.219,784,295.2111,574,487.9911,574,487.99
金科医药创新中心项目2,580,105.832,580,105.83465,756.68465,756.68
在安装设备11,398,838.3711,398,838.373,501,664.003,501,664.00
礼乐新厂区(微生态健康产业基地)45,063,744.4145,063,744.41
合计88,652,537.4144,948,102.2443,704,435.17109,586,813.2745,202,728.7764,384,084.50

15、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额50,377,028.5973,463,506.420.00226,415.0819,591,913.09143,658,863.18
2.本期增加金额
（1）购置338,750.62338,750.62
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额50,377,028.5973,463,506.42226,415.0819,930,663.71143,997,613.80
二、累计摊销
1.期初余额3,079,394.8572,703,986.040.0055,842.349,297,108.5785,136,331.80
2.本期增加金额571,479.6543,989.1012,711.00808,680.271,436,860.02
（1）计提571,479.6543,989.1012,711.00808,680.271,436,860.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3,650,874.5072,747,975.1468,553.3410,105,788.8486,573,191.82
三、减值准备
1.期初余额0.00210,098.754,778,275.534,988,374.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额210,098.754,778,275.534,988,374.28
四、账面价值
1.期末账面价值46,726,154.09505,432.53157,861.745,046,599.3452,436,047.70
2.期初账面价值47,297,633.74549,421.630.00170,572.745,516,528.9953,534,157.10

16、商誉

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海睿智化学研究有限公司544,869,856.75544,869,856.75
合计544,869,856.75544,869,856.75

17、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
金科医药创新中心项目151,211,267.023,721,722.2510,691,839.96144,241,149.31
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台43,182,601.051,912,204.082,266,643.321,041,202.8641,786,958.95
其他办公场所装修费24,384,922.985,735,251.394,930,396.1725,189,778.20
金桥项目109,112,998.591,440,171.956,193,075.01104,360,095.53
其他50,210.6727,433.6354,782.7522,861.55
合计327,942,000.3112,836,783.3024,136,737.211,041,202.86315,600,843.54

19、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
竞拍土地款19,610,000.0019,610,000.0019,610,000.0019,610,000.00
预付工程、设备款17,017,033.952,807,398.1014,209,635.8521,780,455.255,643,870.0816,136,585.17
应收房租押金8,745,183.181,590,242.537,154,940.6510,015,077.331,590,242.538,424,834.80
其他594,717.62594,717.62664,499.04664,499.04
预付房屋购置款14,190,658.0014,190,658.00
合计45,966,934.754,397,640.6341,569,294.1266,260,689.627,234,112.6159,026,577.01

37、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润462,655,783.69211,786,792.19
调整后期初未分配利润462,655,783.69211,786,792.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润-15,095,685.76362,625,006.97
减：提取法定盈余公积111,756,015.47
期末未分配利润447,560,097.93462,655,783.69

38、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务554,522,824.85415,159,510.25679,400,258.02444,367,515.62
其他业务2,931,767.213,602,253.757,496,259.495,583,588.97
合计557,454,592.06418,761,764.00686,896,517.51449,951,104.59

52、所得税费用

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-11,673,684.85
按法定/适用税率计算的所得税费用-2,918,421.21
子公司适用不同税率的影响-2,162,951.78
调整以前期间所得税的影响-2,904,822.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-351,875.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,107,061.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19,634,068.77
研发费用加计扣除-5,697,576.80
所得税费用3,491,359.43

55、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-15,165,044.28956,537,485.31
加：资产减值准备5,880,804.608,875,194.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,678,623.5648,871,212.01
使用权资产折旧42,498,653.5442,454,833.53
无形资产摊销1,436,860.0210,372,275.37
长期待摊费用摊销24,136,737.2127,295,340.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）13,586.75205,214.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.00298,173.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）249,216.5942,615.66
财务费用（收益以“－”号填列）25,401,174.0819,362,869.45
投资损失（收益以“－”号填列）-8,230,937.51-1,356,398,357.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-252,164.42-14,112,330.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1,099,111.74-14,150,212.19
存货的减少（增加以“－”号填列）2,960,809.18-27,914,222.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13,959,305.11-86,831,353.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-91,373,197.43427,917,668.44
其他3,181,960.19-93,253.35
经营活动产生的现金流量净额7,556,888.7142,733,151.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额259,111,483.86875,726,396.66
减：现金的期初余额585,423,641.40152,993,047.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-326,312,157.54722,733,348.85

2023年半年度报告“第十节 财务报告”中“十六、其他重要事项”：

1、分部信息

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目微生态产品及服务总部及基金医药研发服务与生产外包业务分部间抵销合计
营业收入1,498,282.041,460,614.44556,862,097.69-2,366,402.11557,454,592.06
营业成本853,577.861,538,810.00416,297,751.5471,624.60418,761,764.00
毛利644,704.18-78,195.56140,564,346.15-2,438,026.71138,692,828.06
毛利率0.43-0.050.251.030.25
净利润-1,957,897.332,362,393.90-15,320,295.83-179,886.50-15,095,685.76
资产总额97,694,777.523,275,560,445.562,074,569,054.68-2,026,338,100.133,421,486,177.63
负债总额4,525,526.1385,769,224.301,354,804,083.32-388,234,738.821,056,864,094.93

2023年半年度报告“第十节 财务报告”中“十八、补充资料”：

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.64%-0.03-0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.95%-0.04-0.04

四、更正后的2023年三季度财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金294,169,260.64761,664,274.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产6,200,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款296,500,306.07341,494,608.74
应收款项融资
预付款项12,687,240.4816,057,061.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款87,216,163.5887,182,373.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货60,529,369.8042,816,581.17
合同资产16,500,735.128,379,153.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产39,775,832.4522,765,360.14
流动资产合计813,578,908.141,280,359,412.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资231,760,325.61197,017,953.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产1,931,550.742,296,500.00
投资性房地产27,448,026.5714,185,186.11
固定资产448,976,531.35318,816,692.56
在建工程37,121,819.5264,384,084.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产483,157,476.93523,721,695.83
无形资产47,499,912.0453,534,157.10
开发支出
商誉955,990,523.44955,990,523.44
长期待摊费用315,623,921.13327,942,000.31
递延所得税资产9,748,628.0910,662,359.48
其他非流动资产32,207,491.0259,026,577.01
非流动资产合计2,591,466,206.442,527,577,729.35
资产总计3,405,045,114.583,807,937,141.71
流动负债：
短期借款60,002,611.08115,022,611.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款56,071,915.6680,698,134.74
预收款项
合同负债99,695,612.9374,481,318.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬50,310,132.7766,836,380.46
应交税费6,511,456.9951,699,989.69
其他应付款159,169,147.60162,587,357.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债70,189,707.03178,709,245.73
其他流动负债1,359,566.651,995,899.67
流动负债合计503,310,150.71732,030,937.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款47,083,900.00177,209,980.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债474,000,601.47495,253,209.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债5,187,310.345,024,269.09
递延收益17,038,957.0216,410,349.68
递延所得税负债9,889,629.4712,007,088.29
其他非流动负债
非流动负债合计553,200,398.30705,904,897.14
负债合计1,056,510,549.011,437,935,834.66
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益19,814,715.799,812,857.48
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润431,332,867.76462,655,783.69
归属于母公司所有者权益合计2,324,254,943.692,345,576,001.31
少数股东权益24,279,621.8824,425,305.74
所有者权益合计2,348,534,565.572,370,001,307.05
负债和所有者权益总计3,405,045,114.583,807,937,141.71

（二）合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入846,178,408.681,032,237,378.52
其中：营业收入846,178,408.681,032,237,378.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本879,735,250.88994,876,382.19
其中：营业成本635,860,315.07660,310,195.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,094,058.057,144,056.78
销售费用33,629,661.7647,598,734.34
管理费用142,859,557.00218,790,253.66
研发费用58,852,322.3580,277,254.61
财务费用5,439,336.65-19,244,113.09
其中：利息费用4,286,079.4825,297,373.51
利息收入11,406,614.816,123,160.48
加：其他收益4,592,010.916,981,832.31
投资收益（损失以“－”号填列）10,264,158.921,359,661,265.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益9,701,571.388,188,539.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-364,949.26-42,615.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,351,565.11-3,158,261.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,844,626.93-1,917,774.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1,546,018.11-328,120.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-24,807,831.781,398,557,321.16
加：营业外收入319,048.31170,696.48
减：营业外支出65,623.55626,764.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-24,554,407.021,398,101,253.61
减：所得税费用6,914,192.78374,873,307.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-31,468,599.801,023,227,946.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-31,468,599.801,023,227,946.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-31,322,915.931,023,391,828.88
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-145,683.87-163,882.66
六、其他综合收益的税后净额10,001,858.3129,215,107.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额10,001,858.3129,215,107.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益10,001,858.3129,215,107.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额10,001,858.3129,215,107.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-21,466,741.491,052,443,053.24
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-21,321,057.621,052,606,935.90
（二）归属于少数股东的综合收益总额-145,683.87-163,882.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.062.05
（二）稀释每股收益-0.062.05

五、更正后的2023年度财务报表及相关附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金347,259,606.50761,664,274.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产2,205,634.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款263,852,545.51341,494,608.74
应收款项融资
预付款项10,342,934.8216,057,061.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款12,010,653.4187,182,373.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货27,882,102.2142,816,581.17
合同资产4,254,346.168,379,153.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产347,533.36
其他流动资产59,023,714.4722,765,360.14
流动资产合计727,179,070.941,280,359,412.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资197,494,208.01197,017,953.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,296,500.002,296,500.00
投资性房地产79,212,318.1214,185,186.11
固定资产373,935,752.78318,816,692.56
在建工程7,962,682.9864,384,084.50
生产性生物资产0.00
油气资产0.00
使用权资产469,490,716.35523,721,695.83
无形资产30,047,608.0353,534,157.10
开发支出0.00
商誉139,260,380.19955,990,523.44
长期待摊费用324,355,752.21327,942,000.31
递延所得税资产40,446,033.0010,662,359.48
其他非流动资产42,641,907.5159,026,577.01
非流动资产合计1,707,143,859.182,527,577,729.35
资产总计2,434,322,930.123,807,937,141.71
流动负债：
短期借款60,002,611.08115,022,611.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款53,792,037.9180,698,134.74
预收款项
合同负债73,239,572.9074,481,318.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬57,616,415.6666,836,380.46
应交税费8,461,058.1651,699,989.69
其他应付款98,709,481.71162,587,357.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债73,932,423.45178,709,245.73
其他流动负债1,021,144.891,995,899.67
流动负债合计426,774,745.76732,030,937.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款43,674,916.00177,209,980.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债457,730,352.76495,253,209.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债5,242,824.805,024,269.09
递延收益27,433,414.0616,410,349.68
递延所得税负债12,581,068.7412,007,088.29
其他非流动负债
非流动负债合计546,662,576.36705,904,897.14
负债合计973,437,322.121,437,935,834.66
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益17,636,124.879,812,857.48
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润-454,096,885.15462,655,783.69
归属于母公司所有者权益合计1,436,646,599.862,345,576,001.31
少数股东权益24,239,008.1424,425,305.74
所有者权益合计1,460,885,608.002,370,001,307.05
负债和所有者权益总计2,434,322,930.123,807,937,141.71

（二）合并利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入1,138,365,803.001,326,584,320.12
其中：营业收入1,138,365,803.001,326,584,320.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,198,434,734.471,409,047,259.26
其中：营业成本843,125,473.18989,328,767.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,669,744.547,482,278.68
销售费用45,596,590.2761,845,610.74
管理费用212,549,928.34246,298,019.71
研发费用77,468,257.7692,278,125.34
财务费用14,024,740.3811,814,457.38
其中：利息费用31,299,155.1366,480,759.25
利息收入14,793,659.4811,814,216.36
加：其他收益8,571,490.299,172,102.96
投资收益（损失以“－”号填列）-922,396.631,391,040,346.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,531,254.31-317,142.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-42,615.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6,073,572.70-19,997,883.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）-877,869,899.00-550,029,479.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）-412.39-154,765.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-936,363,721.90747,524,766.06
加：营业外收入815,880.00314,101.06
减：营业外支出4,218,098.4019,076,848.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-939,765,940.30728,762,019.00
减：所得税费用-22,826,973.86366,344,002.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-916,938,966.44362,418,016.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-916,938,966.44362,418,016.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-916,752,668.84362,625,006.97
2.少数股东损益-186,297.60-206,990.38
六、其他综合收益的税后净额7,823,267.3923,569,412.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7,823,267.3923,569,412.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益7,823,267.3923,569,412.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7,823,267.3923,569,412.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-909,115,699.05385,987,429.43
归属于母公司所有者的综合收益总额-908,929,401.45386,194,419.81
归属于少数股东的综合收益总额-186,297.60-206,990.38
八、每股收益
（一）基本每股收益-1.840.73
（二）稀释每股收益-1.840.73

（三）合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7,823,267.39- 916,752,668.84- 908,929,401.45-186,297.60- 909,115,699.05
（一）综合收益总额7,823,267.39- 916,752,668.84- 908,929,401.45-186,297.60- 909,115,699.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.2417,636,124.87169,649,539.17- 454,096,885.151,436,646,599.8624,239,008.141,460,885,608.00

上期金额

单位：元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项盈余公积一般风险未分配利润其他小计
优永其
先股续债他储备准备
一、上年期末余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.2120,443,281.30-13,756,555.3657,893,523.70211,786,792.191,964,444,590.4424,632,296.121,989,076,886.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,063,008.9423,569,412.84111,756,015.47250,868,991.50381,131,410.87-206,990.38380,924,420.49
（一）综合收益总额23,569,412.84362,625,006.97386,194,419.81-206,990.38385,987,429.43
（二）所有者投入和减少资本5,063,008.94-5,063,008.94-5,063,008.94
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他5,063,008.94-5,063,008.94-5,063,008.94
（三）利润分配111,756,015.47-111,756,015.47
1．提取盈余公积111,756,015.47-111,756,015.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05

（四）财务报表相关附注更正

2023年年度报告“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”：

13、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产373,935,752.78318,816,692.56
固定资产清理0.00
合计373,935,752.78318,816,692.56

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.期初余额52,819,774.79575,005,760.644,055,950.8010,101,822.45675,576.95642,658,885.63
2.本期增加金额72,231,067.9577,716,474.471,963,599.47598,517.45152,509,659.34
（1）购置65,387,398.111,954,682.6599,423.0067,441,503.76
（2）在建工程转入60,399,486.4911,798,431.12479,469.0372,677,386.64
（3）企业合并增加
投资性房地产转入11,831,581.4611,831,581.46
外币报表折算影响530,645.248,916.8219,625.42559,187.48
3.本期减少金额32,307,028.25373,266.5114,533.3332,694,828.09
（1）处置或报废32,307,028.25373,266.5114,533.3332,694,828.09
4.期末余额125,050,842.74620,415,206.864,055,950.8011,692,155.411,259,561.07762,473,716.88
二、累计折旧
1.期初余额22,229,446.84116,257,873.031,211,014.913,069,611.55377,776.62143,145,722.95
2.本期增加金额5,285,183.0650,079,730.601,549,868.931,252,139.37166,912.6558,333,834.61
（1）计提5,075,695.0449,643,889.051,549,868.931,244,514.95149,281.7957,663,249.76
投资性房地产转入209,488.02209,488.02
外币报表折算影响435,841.557,624.4217,630.86461,096.83
3.本期减少金额28,155,230.39336,572.7113,080.0028,504,883.10
（1）处置或报废28,155,230.39336,572.7113,080.0028,504,883.10
4.期末余额27,514,629.90138,182,373.242,760,883.843,985,178.21531,609.27172,974,674.46
三、减值准备
1.期初余额0.00177,557,232.87303,958.572,835,278.680.00180,696,470.12
2.本期增加金额34,534,047.12332,772.4034,866,819.52
（1）计提28,192,745.70332,772.4028,525,518.11
在建工程转入6,341,301.426,341,301.42
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额212,091,279.99303,958.573,168,051.08215,563,289.64
四、账面价值
1.期末账面价值97,536,212.84270,141,553.63991,108.394,538,926.12727,951.80373,935,752.78
2.期初账面价值30,590,327.95281,190,654.742,540,977.324,196,932.22297,800.33318,816,692.56

（2） 固定资产的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
江苏睿智资产组4,960,430.864,153,349.53807,081.33公允价值根据资产状况以可回收的材料市价或重置全价考虑一定综合成新率确定，相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定可回收材料单价网上公布的回收价格
凯惠睿智资产组28,903,646.861,185,210.0927,718,436.77公允价值根据资产状况以可回收的材料市价或重置全价考虑一定综合成新率确定，相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定可回收材料单价网上公布的回收价格
合计33,864,077.725,338,559.6228,525,518.10

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明：

2023年度，由于经营业绩不及预期，本集团经评估后认为归属于医药研发服务及生产外包业务分部的睿智医药江苏有限公司资产组（以下简称“江苏睿智资产组”）和凯惠睿智生物科技(上海)有限公司资产组（以下简称“凯惠睿智资产组”）存在减值迹象。本集团将上述资产组进行减值测试，经比较该资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用公允价值减去处置费用后的净额确定相关资产组的可收回金额，并计提了减值准备。

14、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程7,962,682.9864,384,084.50
合计7,962,682.9864,384,084.50

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台34,751,288.0333,242,467.631,508,820.4048,981,160.1945,202,728.773,778,431.42
装修工程2,438,955.862,438,955.8611,574,487.9911,574,487.99
金科医药创新中心项目221,055.00221,055.00465,756.68465,756.68
在安装设备3,793,851.723,793,851.723,501,664.003,501,664.00
礼乐新厂区(微生态健康产业基地）45,063,744.4145,063,744.41
合计41,205,150.6133,242,467.637,962,682.98109,586,813.2745,202,728.7764,384,084.50

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台45,202,728.7711,960,261.1433,242,467.63公司经营结果明显低于预期
合计45,202,728.7711,960,261.1433,242,467.63--

（4） 在建工程的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
江苏睿智资产组29,343.7829,343.780公允价值根据资产状况以可回收的材料市价或重置全价考虑一定综合成新率确定，相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定可回收材料单价网上公布的回收价格
合计29,343.7829,343.780

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额50,377,028.5973,463,506.42226,415.0819,591,913.09143,658,863.18
2.本期增加金额1,633,597.611,633,597.61
（1）购置353,352.41353,352.41
（2）内部研发
（3）企业合并增加
在建工程转入1,280,245.201,280,245.20
3.本期减少金额20,839,646.3020,839,646.30
（1）处置
转入投资性房地产20,839,646.3020,839,646.30
4.期末余额29,537,382.2973,463,506.42226,415.0821,225,510.70124,452,814.49
二、累计摊销
1.期初余额3,079,394.8572,703,986.0455,842.349,297,108.5785,136,331.80
2.本期增加金额637,755.7178,151.1725,422.001,686,176.382,427,505.26
（1）计提637,755.7178,151.1725,422.001,686,176.382,427,505.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3,717,150.5672,782,137.2181,264.3410,983,284.9587,563,837.06
三、减值准备
1.期初余额210,098.754,778,275.534,988,374.28
2.本期增加金额349,930.151,503,064.971,852,995.12
（1）计提349,930.151,428,857.691,778,787.84
在建工程转入74,207.2874,207.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额560,028.906,281,340.506,841,369.40
四、账面价值
1.期末账面价值25,820,231.73121,340.31145,150.743,960,885.2530,047,608.03
2.期初账面价值47,297,633.74549,421.630170,572.745,516,528.9953,534,157.10

（3） 无形资产的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
江苏睿智资产组0.000.000.00该资产不存在销售协议，也不存在资产活跃市场，本次以可获取的最佳信息为基础来估计公允价值。相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定。0定制软件无法二次售卖；专利涉及的技术已落后。
凯惠睿智资产组1,778,787.840.001,778,787.84该资产不存在销售协议，也不存在资产活跃市场，本次以可获取的最佳信息为基础来估计公允价值。相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定。0定制软件无法二次售卖；专利涉及的技术已落后。
合计1,778,787.840.00

睿智医药科技股份有限公司2024年半年度报告全文

睿智医药科技股

份有限公司

2024年半年度报告

2024年08月

睿智医药科技股份有限公司2024年半年度报告全文

睿智医药科技股

份有限公司

2024年半年度报告

2024年08月

17、商誉

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海睿智化学研究有限公司544,869,856.75816,730,143.251,361,600,000.00
合计544,869,856.75816,730,143.251,361,600,000.00

资产组或资产组组合发生变化

商誉系2018年购买上海睿智股权所产生。企业合并取得的商誉已经分配至医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合以进行减值测试。医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合主要由上海睿智及其子公司构成，与以前年度减值测试/购买日所确定的资产组组合一致。对上海睿智收购的协同效应受益对象是整个医药研发服务及生产外包业务分部，代表本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平，且不大于按照《企业会计准则第35号—分部报告》所确定的经营分部。可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的税前折现率为14.96%（2022年：

15.26%），预测期以后的现金流量增长率设定为2.3%（2022年：2.3%）。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：万元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
上海睿智化学研究有限公司含商誉资产组可收回金额167,507.0185,834.0081,673.012024-2028年预测期营业收入增长率稳定期营业收入增长率基于行业相关增长的预测，在不超过相关行业的平均长期增长率基础上，考虑业务单元在预算年度之前历史经营状况以及未来经营计划确定
合计167,507.0185,834.0081,673.01

18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
金科医药创新中心项目151,211,267.025,624,735.2221,502,048.75135,333,953.49
江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台43,182,601.0534,994,917.687,341,488.179,756,504.5961,079,525.97
其他办公场所装修费24,384,922.988,085,972.718,248,939.1514,113,298.0510,108,658.49
金桥项目109,112,998.597,807,275.6212,668,437.72104,251,836.49
临港项目13,925,722.29487,858.1713,437,864.12
其他50,210.67216,388.34122,685.36143,913.65
合计327,942,000.3170,655,011.8650,371,457.3223,869,802.64324,355,752.21

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
竞拍土地款19,610,000.0019,610,000.0019,610,000.0019,610,000.00
预付工程、设备款8,663,596.623,313,619.165,349,977.4621,780,455.255,643,870.0816,136,585.17
应收房租押金12,738,830.861,590,242.5311,148,588.3310,015,077.331,590,242.538,424,834.80
其他6,533,341.726,533,341.72664,499.04664,499.04
预付房屋购置款14,190,658.0014,190,658.00
合计47,545,769.204,903,861.6942,641,907.5166,260,689.627,234,112.6159,026,577.01

39、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润462,655,783.69211,786,792.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）0.000.00
调整后期初未分配利润462,655,783.69211,786,792.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润- 916,752,668.84362,625,006.97
减：提取法定盈余公积111,756,015.47
期末未分配利润- 454,096,885.15462,655,783.69

40、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,131,868,393.75837,645,597.681,321,043,268.64982,900,218.20
其他业务6,497,409.255,479,875.505,541,051.486,428,549.21
合计1,138,365,803.00843,125,473.181,326,584,320.12989,328,767.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类医药研发服务及生产外包服务微生态营养品其他合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
主营业务收入1,128,319,506.22835,920,021.33863,829.94654,904.291,129,183,336.16836,574,925.62
其他业务收入3,232,343.702,471,296.722,690,190.331,071,695.033,259,932.813,007,555.819,182,466.846,550,547.56
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入3,554,020.271,726,599.321,088,188.02895,414.564,642,208.292,622,013.88
在某一时段确认收入1,131,551,849.92838,391,318.052,171,744.792,112,141.251,133,723,594.71840,503,459.30
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1,131,551,849.92838,391,318.053,554,020.271,726,599.323,259,932.813,007,555.811,138,365,803.00843,125,473.18

50、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-14,877,897.61-8,316,066.35
四、固定资产减值损失-28,525,518.10-180,696,470.12
六、在建工程减值损失0.00-45,202,728.77
九、无形资产减值损失-1,778,787.84-4,988,374.28
十、商誉减值损失-816,730,143.25-135,269,856.75
十一、合同资产减值损失44,303.381,095,678.70
十二、其他-16,001,855.58-176,651,661.82
合计-877,869,899.00-550,029,479.39

54、所得税费用

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-939,765,940.30
按法定/适用税率计算的所得税费用-234,941,485.08
子公司适用不同税率的影响7,925,079.49
调整以前期间所得税的影响-348,044.58
非应税收入的影响-994,908.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响174,457,362.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,023,425.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23,710,900.28
本期未确认递延所得税资产的暂时性差异20,852,058.29
研发费用加计扣除-12,464,510.59
所得税费用-22,826,973.86

57、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润- 916,938,966.44362,418,016.59
加：资产减值准备883,943,471.70570,027,362.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,669,420.6189,846,320.99
使用权资产折旧76,525,384.9282,561,860.78
无形资产摊销2,427,505.2620,381,437.94
长期待摊费用摊销50,371,457.3255,539,269.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）412.39154,765.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,139,109.7818,437,903.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42,615.66
财务费用（收益以“－”号填列）27,969,538.5822,518,719.37
投资损失（收益以“－”号填列）922,396.63-1,391,040,346.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29,783,673.52-5,775,135.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）573,980.45-14,067,560.79
存货的减少（增加以“－”号填列）56,581.35-16,488,970.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）78,665,278.17-107,299,210.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-88,549,582.37575,203,338.26
其他
经营活动产生的现金流量净额150,992,314.83262,460,386.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额342,229,375.21585,423,641.40
减：现金的期初余额585,423,641.40152,993,047.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-243,194,266.19432,430,593.59

2023年年度报告“第十节 财务报告”中“十八、其他重要事项”：

6、分部信息

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目微生态营养及医疗业务总部及产业基金医药研发服务与生产外包业务分部间抵销合计
营业收入3,654,692.843,842,541.931,132,692,758.181,824,189.951,138,365,803.00
营业成本1,726,599.323,540,623.63838,391,318.03533,067.80843,125,473.18
毛利1,928,093.52301,918.30294,301,440.151,291,122.15295,240,329.82
毛利率52.76%7.86%25.98%70.78%25.94%
商誉减值损失816,730,143.25816,730,143.25
长期资产减值损失46,306,161.5246,306,161.52
净利润(扣除商誉减值、长期资产减值前）-2,335,955.02-970,538.92-50,596,167.73-53,902,661.67
净利润(扣除商誉减值、长期资产减值后）-2,335,955.02-970,538.92-913,632,472.50-916,938,966.44
资产总额95,271,679.92759,106,741.171,972,100,823.18392,156,314.152,434,322,930.12
负债总额3,547,191.8468,904,084.341,293,142,360.09392,156,314.15973,437,322.12

2023年年度报告“第十节 财务报告”中“二十、补充资料”：

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-48.48%-1.84-1.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-48.61%-1.85-1.85

六、更正后的2024年一季度财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金331,046,367.03347,259,606.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,592,812.972,205,634.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款234,103,763.64263,852,545.51
应收款项融资
预付款项6,887,138.9210,342,934.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款17,362,357.4512,010,653.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货20,833,132.1227,882,102.21
其中：数据资源
合同资产7,365,099.024,254,346.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产347,533.36347,533.36
其他流动资产56,988,039.7659,023,714.47
流动资产合计676,526,244.27727,179,070.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资199,329,451.61197,494,208.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,296,500.002,296,500.00
投资性房地产78,103,251.9479,212,318.12
固定资产366,646,718.61373,935,752.78
在建工程7,518,946.927,962,682.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产450,162,025.55469,490,716.35
无形资产31,155,582.7630,047,608.03
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉139,260,380.19139,260,380.19
长期待摊费用313,922,147.45324,355,752.21
递延所得税资产40,061,278.6040,446,033.00
其他非流动资产41,431,635.2442,641,907.51
非流动资产合计1,669,887,918.871,707,143,859.18
资产总计2,346,414,163.142,434,322,930.12
流动负债：
短期借款64,300,777.7860,002,611.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款35,805,001.4153,792,037.91
预收款项
合同负债60,079,350.0973,239,572.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬61,923,197.0357,616,415.66
应交税费3,949,087.758,461,058.16
其他应付款84,774,044.8898,709,481.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债73,669,116.4173,932,423.45
其他流动负债431,047.511,021,144.89
流动负债合计384,931,622.86426,774,745.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款43,674,916.0043,674,916.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债438,450,700.72457,730,352.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债5,298,933.375,242,824.80
递延收益26,486,655.0027,433,414.06
递延所得税负债10,309,538.3712,581,068.74
其他非流动负债
非流动负债合计524,220,743.46546,662,576.36
负债合计909,152,366.32973,437,322.12
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益19,512,064.5717,636,124.87
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润-479,557,435.81-454,096,885.15
归属于母公司所有者权益合计1,413,061,988.901,436,646,599.86
少数股东权益24,199,807.9224,239,008.14
所有者权益合计1,437,261,796.821,460,885,608.00
负债和所有者权益总计2,346,414,163.142,434,322,930.12

（二）合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入234,594,741.64268,658,644.91
其中：营业收入234,594,741.64268,658,644.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本263,463,408.41303,706,248.53
其中：营业成本193,136,476.58192,281,330.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加970,462.10276,531.67
销售费用10,997,471.4210,187,537.94
管理费用39,205,533.2660,003,484.81
研发费用16,901,112.2520,950,769.76
财务费用2,252,352.8016,584,790.12
其中：利息费用1,061,819.902,609,317.74
利息收入2,278,712.707,068,700.94
加：其他收益1,536,809.631,903,168.29
投资收益（损失以“－”号填列）1,727,374.353,280,955.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,719,000.613,107,725.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）272,295.47-443,594.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,936,377.65-1,523,226.08
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-27,268,564.97-28,408,497.49
加：营业外收入67,985.42121,847.23
减：营业外支出239,553.36317.3
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-27,440,132.91-28,286,967.56
减：所得税费用-1,940,382.03-3,113,174.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-25,499,750.88-25,173,792.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-25,499,750.88-25,173,792.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-25,460,550.66-25,145,108.24
2.少数股东损益-39,200.22-28,684.48
六、其他综合收益的税后净额1,875,939.70-5,414,466.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,875,939.70-5,414,466.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1,875,939.70-5,414,466.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,875,939.70-5,414,466.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-23,623,811.18-30,588,259.17
归属于母公司所有者的综合收益总额-23,584,610.96-30,559,574.69
归属于少数股东的综合收益总额-39,200.22-28,684.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.05-0.05
（二）稀释每股收益-0.05-0.05

七、更正后的2024年半年度财务报表及相关附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

（一）合并资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金317,152,014.39347,259,606.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,333,736.872,205,634.50
衍生金融资产0.00
应收票据0.00
应收账款190,427,409.77263,852,545.51
应收款项融资0.00
预付款项12,607,728.0510,342,934.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款11,755,470.3812,010,653.41
其中：应收利息0.00
应收股利0.00
买入返售金融资产
存货17,178,783.8427,882,102.21
其中：数据资源
合同资产6,741,245.344,254,346.16
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产349,697.25347,533.36
其他流动资产57,510,093.2859,023,714.47
流动资产合计615,056,179.17727,179,070.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资0.00
其他债权投资0.00
长期应收款0.00
长期股权投资200,483,067.36197,494,208.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,296,500.002,296,500.00
投资性房地产76,199,280.4279,212,318.12
固定资产355,599,248.77373,935,752.78
在建工程11,082,554.327,962,682.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产430,840,575.20469,490,716.35
无形资产30,565,997.4230,047,608.03
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉139,260,380.19139,260,380.19
长期待摊费用302,883,975.02324,355,752.21
递延所得税资产46,314,266.7140,446,033.00
其他非流动资产44,266,015.3342,641,907.51
非流动资产合计1,639,791,860.741,707,143,859.18
资产总计2,254,848,039.912,434,322,930.12
流动负债：
短期借款38,468,888.8960,002,611.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债0.00
衍生金融负债0.00
应付票据0.00
应付账款43,471,258.9053,792,037.91
预收款项
合同负债55,519,373.2473,239,572.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬54,884,267.7557,616,415.66
应交税费5,203,145.948,461,058.16
其他应付款79,980,887.8098,709,481.71
其中：应付利息0.00
应付股利0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债82,693,169.9473,932,423.45
其他流动负债243,101.301,021,144.89
流动负债合计360,464,093.76426,774,745.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款40,414,916.0043,674,916.00
应付债券0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债417,489,786.97457,730,352.76
长期应付款0.00
长期应付职工薪酬
预计负债5,355,642.415,242,824.80
递延收益24,944,659.2627,433,414.06
递延所得税负债9,418,336.4212,581,068.74
其他非流动负债0.00
非流动负债合计497,623,341.06546,662,576.36
负债合计858,087,434.82973,437,322.12
所有者权益：
股本499,776,892.00499,776,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,229,187,219.211,229,187,219.21
减：库存股25,506,290.2425,506,290.24
其他综合收益16,491,324.0617,636,124.87
专项储备
盈余公积169,649,539.17169,649,539.17
一般风险准备
未分配利润-517,003,377.89-454,096,885.15
归属于母公司所有者权益合计1,372,595,306.311,436,646,599.86
少数股东权益24,165,298.7824,239,008.14
所有者权益合计1,396,760,605.091,460,885,608.00
负债和所有者权益总计2,254,848,039.912,434,322,930.12

（二）合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入465,164,579.93557,454,592.06
其中：营业收入465,164,579.93557,454,592.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本525,102,424.42574,957,925.42
其中：营业成本389,334,679.48418,761,764.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,136,583.562,779,525.45
销售费用21,080,953.7321,703,782.49
管理费用77,678,203.2094,050,705.59
研发费用32,166,317.8537,318,323.92
财务费用1,705,686.60343,823.97
其中：利息费用2,139,821.813,380,987.14
利息收入4,664,618.038,663,717.80
加：其他收益2,975,994.683,578,659.00
投资收益（损失以“—”号填列）2,500,977.338,230,937.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,354,931.987,760,163.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.00
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.00-249,216.59
信用减值损失（损失以“—”号填列）-11,877,023.49-3,089,257.10
资产减值损失（损失以“—”号填列）-3,382,513.36-2,791,547.50
资产处置收益（损失以“—”号填列）48,133.97-13,586.75
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-69,672,275.36-11,837,344.79
加：营业外收入20,154.16224,037.24
减：营业外支出405,325.8660,377.30
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-70,057,447.06-11,673,684.85
减：所得税费用-7,077,244.963,491,359.43
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-62,980,202.10-15,165,044.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-62,980,202.10-15,165,044.28
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-62,906,492.74-15,095,685.76
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-73,709.36-69,358.52
六、其他综合收益的税后净额-1,144,800.819,785,819.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,144,800.819,785,819.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1,144,800.819,785,819.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,144,800.819,785,819.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-64,125,002.91-5,379,224.35
归属于母公司所有者的综合收益总额-64,051,293.55-5,309,865.83
归属于少数股东的综合收益总额-73,709.36-69,358.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.13-0.03
（二）稀释每股收益-0.13-0.03

（三）合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.2417,636,124.87169,649,539.17-454,096,885.151,436,646,599.8624,239,008.141,460,885,608.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.2417,636,124.87169,649,539.17-454,096,885.151,436,646,599.8624,239,008.141,460,885,608.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1,144,800.81-62,906,492.74-64,051,293.55-73,709.36-64,125,002.91
（一）综合收益总额-1,144,800.81-62,906,492.74-64,051,293.55-73,709.36-64,125,002.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.2416,491,324.06169,649,539.17-517,003,377.891,372,595,306.3124,165,298.781,396,760,605.09

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.249,812,857.48169,649,539.17462,655,783.692,345,576,001.3124,425,305.742,370,001,307.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）9,785,819.93-15,095,685.76-5,309,865.83-69,358.52-5,379,224.35
（一）综合收益总额9,785,819.93-15,095,685.76-5,309,865.83-69,358.52-5,379,224.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499,776,892.001,229,187,219.2125,506,290.2419,598,677.41169,649,539.17447,560,097.932,340,266,135.4824,355,947.222,364,622,082.70

（四）财务报表相关附注更正

2024年半年度报告“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”：

13、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产355,599,248.77373,935,752.78
合计355,599,248.77373,935,752.78

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.期初余额125,050,842.74620,415,206.864,055,950.8011,692,155.411,259,561.07762,473,716.88
2.本期增加金额1,142,261.498,900,011.15343,726.7020,322.5510,406,321.89
（1）购置8,699,960.65332,860.2920,322.559,053,143.49
（2）在建工程转入115,929.20115,929.20
（3）企业合并增加
投资性房地产转入1,142,261.491,142,261.49
外币报表折算影响84,121.3010,866.4194,987.71
3.本期减少金额3,813,915.41404,500.00188,096.454,406,511.86
（1）处置或报废3,813,915.41404,500.00188,096.454,406,511.86
4.期末余额126,193,104.23625,501,302.603,651,450.8011,847,785.661,279,883.62768,473,526.91
二、累计折旧
1.期初余额27,514,629.90138,182,373.242,760,883.843,985,178.21531,609.27172,974,674.46
2.本期增加金额3,433,314.1922,838,062.13143,319.25807,943.01164,141.5127,386,780.09
（1）计提3,247,970.7522,773,917.22143,319.25798,412.81164,141.5127,127,761.54
投资性房地产转入185,343.44185,343.44
外币报表折算影响64,144.919,530.2073,675.11
3.本期减少金额2,517,129.23364,050.00169,286.823,050,466.05
（1）处置或报废2,517,129.23364,050.00169,286.823,050,466.05
4.期末余额30,947,944.09158,503,306.142,540,153.094,623,834.40695,750.78197,310,988.50
三、减值准备
1.期初余额212,091,279.99303,958.573,168,051.08215,563,289.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额212,091,279.99303,958.573,168,051.08215,563,289.64
四、账面价值
1.期末账面价值95,245,160.14254,906,716.47807,339.144,055,900.18584,132.84355,599,248.77
2.期初账面价值97,536,212.84270,141,553.63991,108.394,538,926.12727,951.80373,935,752.78

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额29,537,382.2973,463,506.42226,415.0821,225,510.70124,452,814.49
2.本期增加金额1,708,495.601,708,495.60
（1）购置1,708,495.601,708,495.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额29,537,382.2973,463,506.42226,415.0822,934,006.30126,161,310.09
二、累计摊销
1.期初余额3,717,150.5672,782,137.2181,264.3410,983,284.9587,563,837.06
2.本期增加金额324,777.8414,930.7312,711.00837,686.651,190,106.22
（1）计提324,777.8414,930.7312,711.00837,686.651,190,106.22
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4,041,928.4072,797,067.9493,975.3411,820,971.6088,753,943.28
三、减值准备
1.期初余额560,028.906,281,340.506,841,369.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额560,028.906,281,340.506,841,369.40
四、账面价值
1.期末账面价值25,495,453.89106,409.58132,439.744,831,694.2030,565,997.41
2.期初账面价值25,820,231.73121,340.310.00145,150.743,960,885.2530,047,608.03

17、商誉

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海睿智化学研究有限公司1,361,600,000.001,361,600,000.00
合计1,361,600,000.001,361,600,000.00

其他说明商誉系2018年购买上海睿智股权所产生。企业合并取得的商誉已经分配至医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合以进行减值测试。医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合主要由上海睿智及其子公司构成，与以前年度减值测试/购买日所确定的资产组组合一致。对上海睿智收购的协同效应受益对象是整个医药研发服务及生产外包业务分部，代表本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平，且不大于按照《企业会计准则第35号—分部报告》所确定的经营分部。可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的税前折现率为14.96%（2023年：14.96%），预测期以后的现金流量增长率设定为2.3%（2023年：2.3%）。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
上海睿智化学研究有限公司含商誉资产组可收回金额849,407,384.34858,340,000.000.002024-2028年收入增长率基于行业相关增长的预测，在不超过相关行业的平均长期增长率基础上，考虑业务单元在预算年度之前历史经营状况以及未来经营计划确定
合计849,407,384.34858,340,000.000.00

39、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-454,096,885.15462,655,783.69
调整后期初未分配利润-454,096,885.15462,655,783.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润-62,906,492.74-916,752,668.84
期末未分配利润-517,003,377.89-454,096,885.15

40、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务462,715,563.73386,536,570.45554,522,824.85415,159,510.22
其他业务2,449,016.202,798,109.032,931,767.213,602,253.75
合计465,164,579.93389,334,679.48557,454,592.06418,761,764.00

57、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-62,980,202.10-15,165,044.28
加：资产减值准备15,259,536.855,880,804.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,183,921.1929,678,623.56
使用权资产折旧38,598,198.5442,498,653.54
无形资产摊销1,190,106.221,436,860.02
长期待摊费用摊销23,780,729.4824,136,737.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-48,133.9713,586.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）333,979.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00249,216.59
财务费用（收益以“－”号填列）6,370,307.6325,401,174.08
投资损失（收益以“－”号填列）-2,500,977.33-8,230,937.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5,868,233.71-252,164.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3,162,732.321,099,111.74
存货的减少（增加以“－”号填列）8,187,131.442,960,809.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）57,656,089.13-13,959,305.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-33,377,615.05-91,373,197.43
其他-1,558,857.183,181,960.19
经营活动产生的现金流量净额71,063,248.117,556,888.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额311,211,709.66259,111,483.86
减：现金的期初余额342,229,375.21585,423,641.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-31,017,665.55-326,312,157.54

2024年半年度报告“第十节 财务报告”中“十八、其他重要事项”：

1、分部信息

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目微生态营养及医疗业务总部及产业基金医药研发服务及生产外包业务分部间抵销合计
营业收入1,866,905.372,177,969.95461,195,611.86-75,907.25465,164,579.93
营业成本1,035,144.162,577,826.71385,650,084.0071,624.61389,334,679.48
毛利831,761.21-399,856.7675,545,527.86-147,531.8675,829,900.45
毛利率44.55%-18.36%16.38%194.36%16.30%
商誉减值损失0.00
长期资产减值损失0.00
净利润（扣除商誉减值、长期资产减值前）-1,614,779.692,518,833.05-63,884,255.46-62,980,202.10
净利润（扣除商誉减值、长期资产减值后）-1,614,779.692,518,833.05-63,884,255.46-62,980,202.10
资产总额95,348,328.01760,879,550.671,631,522,923.44-232,902,762.212,254,848,039.91
负债总额5,381,444.1468,059,945.981,181,335,210.22-396,689,165.52858,087,434.82

2024年半年度报告“第十节 财务报告”中“二十、补充资料”：

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-4.48%-0.13-0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.56%-0.13-0.13

睿智医药科技股份有限公司董事会2024年10月18日


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