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一、审计报告 | 1-5 | |||
二、已审财务报表 | ||||
合并资产负债表 | 6-7 | |||
合并利润表 | 8 | |||
合并现金流量表合并所有者权益变动表 | 910-11 | |||
母公司资产负债表 | 12-13 | |||
母公司利润表 | 14 | |||
母公司现金流量表母公司所有者权益变动表 | 1516-17 | |||
合并及母公司财务报表附注 | 18-159 | |||
审计报告
CAC审字[2025]1134号
中节能环境保护股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了中节能环境保护股份有限公司(以下简称节能环境)的财务报表,包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的节能环境财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了节能环境2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于节能环境,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)应收账款坏账准备
1、事项描述截至2024年12月31日,节能环境应收账款余额为510,897.22万元,期末余额占期末资产总比重为16.75%,已计提坏账准备52,764.72万元。由于在评估预期信用损失时,管理层需要做出重大判断和估计,考虑所有合理且有依据的信息,包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等。这些工作都涉及大量的管理层判断与估计,因此我们将应收账款坏账准备列为关键审计事项。
在审计应收账款坏账准备的过程中,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解、评估和测试公司应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性;
(2)获取坏账准备计提表,检查计提方法的合理性及一致性,重新计算坏账计提金额是否准确;
(3)分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等;
(4)对于单项计提坏账准备的应收账款,复核管理层计算可收回金额的依据,包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估等;
(5)对重要的应收账款执行独立函证程序,对于未回函的客户实施替代程序,结合期后回款情况检查、评价管理层对坏账准备计提的合理性。
(二)收入确认
1、事项描述
2024年度,节能环境营业收入总额为591,933.98万元,其中固废综合处理收入506,916.61万元、环保装备业务收入21,888.37万元、电工装备业务收入44,861.07万元,合计占营业收入总额的96.91%。
由于收入是节能环境的关键业绩指标之一,存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
在审计收入的过程中,我们实施的审计程序主要包括:
(1)评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和运行有效性
(2)选取合同样本,识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款及条件,评价节能环境收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)对于固废综合处理收入:
①根据《可再生能源电价附加资金管理办法》(财建〔2020〕5号)、《国家发展改革委关于完善垃圾焚烧发电价格政策的通知》(发改价格〔2012〕801号)、各地发改委出具的上网电价通知,并与节能环境实际确认的发电收入价格进行核对,以判断公司电价计量金额的恰当性;
②检查每个月的上网电量,并与各电力公司月度结算单的发电量进行核对,核实收入确认金额的准确性;
③对于除发电收入外的其他固废综合处理收入,获取各月结算单据,核对结算单据处理量与账面确认是否一致,并根据合同约定价格,复核测试收入金额确认的准确性;
(4)对于环保及电工装备收入:
选取交易样本,核对销售合同、发票、验收单及其他支持性文件,判断相关收入确认是否符合收入确认的会计政策,并对收入确认进行复核测试,检查收入确认依据的充分性及金额的准确性;
(5)对收入和成本执行分析程序,包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析,并与以前期间进行比较;
(6)针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对结算单、验收单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(7)检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
节能环境管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任节能环境管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估节能环境的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算节能环境、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督节能环境的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对节能环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致节能环境不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就节能环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)中国注册会计师:
中国天津市2025年4月24日
合并资产负债表 |
2024年12月31日 |
其中:数据资源合同资产六、(五)1,158,749,555.20 970,407,800.01 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产六、(九)29,901,256.12 15,329,132.61 其他流动资产六、(十)636,995,144.89 836,864,530.96 流动资产合计9,258,318,477.89 12,125,622,532.56 非流动资产:债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款六、(十一)2,196,634.90 44,703,956.87 长期股权投资六、(十二)13,812,934.23 21,093,356.23 其他权益工具投资六、(十三)- 460,861.45 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产六、(十四)36,195,809.70 37,179,350.00 固定资产六、(十五)8,110,791,235.90 8,449,871,416.92 在建工程六、(十六)140,037,595.06 168,537,440.38 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产六、(十七)6,722,808.19 12,598,005.12 无形资产六、(十八)12,606,510,078.52 13,041,811,459.94 其中:数据资源开发支出 - - 其中:数据资源商誉六、(十九)128,712,106.73 185,160,743.49 长期待摊费用六、(二十)15,456,826.36 11,517,947.13 递延所得税资产六、(二十一)131,050,425.79 140,875,471.42 其他非流动资产六、(二十二)56,551,198.18 95,677,278.13 |
非流动资产合计21,248,037,653.56 22,209,487,287.08 |
资产总计30,506,356,131.45 34,335,109,819.64 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
合并资产负债表(续) |
2024年12月31日 |
资本公积六、(四十)8,287,661,755.64 8,354,453,627.52 减:库存股- - 其他综合收益六、(四十一)-463,665.75 -759.17 专项储备六、(四十二)17,213,033.14 8,247,303.85 盈余公积六、(四十三)78,850,721.23 54,679,079.11 未分配利润六、(四十四)2,049,519,303.76 1,654,191,830.11 归属于母公司股东权益合计13,531,848,164.02 13,113,989,879.64 少数股东权益418,858,534.21 424,545,086.45 股东权益合计13,950,706,698.23 13,538,534,966.09 负债和股东权益总计30,506,356,131.45 34,335,109,819.64 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
合并利润表 |
2024年1-12月 |
六、每股收益(一)基本每股收益0.1947 0.2764 (二)稀释每股收益0.1947 0.2764 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
合并现金流量表 |
2024年1-12月 |
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5,260,735,917.95 5,052,815,771.87 收到的税费返还121,497,617.55 122,582,728.53 收到其他与经营活动有关的现金六、(六十)170,536,128.10 405,046,749.56 经营活动现金流入小计5,552,769,663.60 5,580,445,249.96 购买商品、接受劳务支付的现金2,169,131,644.87 2,081,056,371.77 支付给职工以及为职工支付的现金771,854,381.83 802,021,427.35 支付的各项税费473,577,484.65 355,309,463.20 支付其他与经营活动有关的现金六、(六十)265,210,167.98 425,648,386.60 经营活动现金流出小计3,679,773,679.33 3,664,035,648.92 经营活动产生的现金流量净额1,872,995,984.27 1,916,409,601.04 二、投资活动产生的现金流量- 收回投资收到的现金100,000.00 1,316,119.21 取得投资收益所收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额199,309.73 12,212,830.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 收到其他与投资活动有关的现金六、(六十)950,869.62 24,109,328.16 投资活动现金流入小计1,250,179.35 37,638,277.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金713,745,551.33 1,438,084,658.22 投资支付的现金1,075,574,850.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金六、(六十)212,644.60 1,123,855.45 投资活动现金流出小计1,789,533,045.93 1,439,208,513.67 投资活动产生的现金流量净额-1,788,282,866.58 -1,401,570,235.91 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金- 2,999,999,998.40 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金- 取得借款收到的现金275,978,096.72 4,081,207,144.95 发行债券收到的现金- 收到其他与筹资活动有关的现金六、(六十)167,560,060.96 337,617,893.27 筹资活动现金流入小计443,538,157.68 7,418,825,036.62 偿还债务支付的现金1,858,258,246.53 2,587,758,582.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金830,805,453.17 604,602,176.86 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润63,706,063.89 71,474,279.33 支付其他与筹资活动有关的现金六、(六十)1,405,776,250.24 1,410,842,341.14 筹资活动现金流出小计4,094,839,949.94 4,603,203,100.76 筹资活动产生的现金流量净额-3,651,301,792.26 2,815,621,935.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响920,192.25 128,030.28 五、现金及现金等价物净增加额-3,565,668,482.32 3,330,589,331.27 加:期初现金及现金等价物余额5,564,102,488.20 2,233,513,156.93 六、期末现金及现金等价物余额1,998,434,005.88 5,564,102,488.20 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
合并股东权益变动表 | |||||||||||
2024年1-12月 | |||||||||||
2、盈余公积转增股本- - 3、盈余公积弥补亏损- - 4、设定受益计划变动额结转留存收益- - 5、其他综合收益结转留存收益 - 6、其他- - (五)专项储备- - - - - - - 8,965,729.29 - - 8,965,729.29 -121,864.54 8,843,864.75 1、本期提取70,674,734.12 70,674,734.12 2,768,100.93 73,442,835.05 2、本期使用61,709,004.83 61,709,004.83 2,889,965.47 64,598,970.30 (六)其他-21,001,570.29 21,001,570.29 - - 四、本年期末余额3,099,067,016.00 - - - 8,287,661,755.64 - -463,665.75 17,213,033.14 78,850,721.23 2,049,519,303.76 13,531,848,164.02 418,858,534.21 13,950,706,698.23 | |||||||||||
项 目 | 本年金额 | ||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
合并股东权益变动表(续) | |||||||||||
2024年1-12月 | |||||||||||
2、盈余公积转增股本- - 3、盈余公积弥补亏损- - 4、设定受益计划变动额结转留存收益- - 5、其他综合收益结转留存收益 - 6、其他- - (五)专项储备- - - - - - - 4,250,171.48 - - 4,250,171.48 102,118.92 4,352,290.40 1、本期提取58,721,759.12 58,721,759.12 4,234,685.30 62,956,444.42 2、本期使用54,471,587.64 54,471,587.64 4,132,566.38 58,604,154.02 (六)其他-72,253,787.78 72,253,787.78 - - 四、本年期末余额3,114,672,586.00 - - -72,253,787.78 8,354,453,627.52 - -759.17 8,247,303.85 54,679,079.11 1,654,191,830.11 13,113,989,879.64 424,545,086.45 13,538,534,966.09 | |||||||||||
项 目 | 上年金额 | ||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
资产负债表 |
2024年12月31日 |
其中:数据资源合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,218,018.76 4,330,570.86 流动资产合计3,527,314,474.75 5,171,097,955.41 非流动资产:债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资十七、(三)10,139,520,452.35 10,453,043,968.37 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 127,319,371.98 120,801,458.58 固定资产 158,438,300.96 172,250,219.60 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 653,014.30 - 无形资产 33,137,921.06 34,000,044.02 其中:数据资源开发支出 - - 其中:数据资源商誉 - - 长期待摊费用 1,099,431.72 1,465,908.96 递延所得税资产 134,234.53 - 其他非流动资产 68,414.68 70,000.00 |
非流动资产合计10,460,371,141.58 10,781,631,599.53 |
资产总计13,987,685,616.33 15,952,729,554.94 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
资产负债表(续) |
2024年12月31日 |
股东权益: 股本 3,099,067,016.00 3,114,672,586.00 其他权益工具 - -72,253,787.78 其中:优先股 永续债 资本公积 10,520,293,997.16 10,586,892,215.94 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 78,850,721.23 33,677,508.82 未分配利润 220,614,890.77 -916,764,165.03 股东权益合计13,918,826,625.16 12,746,224,357.95 负债和股东权益总计13,987,685,616.33 15,952,729,554.94 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
六、综合收益总额1,368,496,289.17 -85,744,805.59 七、每股收益- - (一)基本每股收益(二)稀释每股收益 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
利润表
利润表 |
2024年1-12月 |
现金流量表 |
2024年1-12月 |
支付给职工以及为职工支付的现金25,612,624.02 21,698,583.57 支付的各项税费4,638,684.32 11,340,881.21 支付其他与经营活动有关的现金36,440,293.57 24,020,955.98 经营活动现金流出小计67,110,988.01 58,330,316.95 经营活动产生的现金流量净额-18,655,161.28 -41,199,854.91 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金- - 取得投资收益所收到的现金56,195,465.26 16,261,361.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额- 4,525,766.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金26,791,104.06 22,688,783.36 投资活动现金流入小计82,986,569.32 43,475,911.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金5,127,492.82 6,626,587.32 投资支付的现金1,075,574,850.00 52,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金263,832,718.33 10,634,421.45 投资活动现金流出小计1,344,535,061.15 69,761,008.77 投资活动产生的现金流量净额-1,261,548,491.83 -26,285,097.48 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金- 2,999,999,998.40 取得借款收到的现金- 300,000,000.00 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- 2,025,540,359.11 筹资活动现金流入小计- 5,325,540,357.51 偿还债务支付的现金200,000,000.00 246,168,787.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金186,551,243.18 3,591,871.87 支付其他与筹资活动有关的现金1,862,826,000.00 872,157,939.57 筹资活动现金流出小计2,249,377,243.18 1,121,918,599.29 筹资活动产生的现金流量净额-2,249,377,243.18 4,203,621,758.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.55 0.12 五、现金及现金等价物净增加额-3,529,580,896.84 4,136,136,805.95 加:期初现金及现金等价物余额4,342,435,663.92 206,298,857.97 六、期末现金及现金等价物余额812,854,767.08 4,342,435,663.92 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
股东权益变动表 | |||||||||
2024年1-12月 | |||||||||
2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益 - 6、其他- (五)专项储备- - - - - - - - - - - 1.本期提取- 2.本期使用- (六)其他- 四、本年期末余额3,099,067,016.00 - - - 10,520,293,997.16 - - - 78,850,721.23 220,614,890.77 13,918,826,625.16 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
项 目 | 本期金额 | ||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
股东权益变动表(续) | |||||||||
2024年1-12月 | |||||||||
2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益 - 6、其他- (五)专项储备- - - - - - - - - - - 1.本期提取- 2.本期使用- (六)其他-72,253,787.78 72,253,787.78 - 四、本年期末余额3,114,672,586.00 - - -72,253,787.78 10,586,892,215.94 - - - 33,677,508.82 -916,764,165.03 12,746,224,357.95 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
项 目 | 上期金额 | ||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
中节能环境保护股份有限公司2024年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况中节能环境保护股份有限公司(以下简称“节能环境”)前身为西安启源机电装备股份有限公司,系经陕西省人民政府陕政函【2001】28号《关于设立西安启源机电装备股份有限公司的批复》批准,由原机械工业部第七设计研究院(现中国启源工程设计研究院有限公司前身)作为主发起人发起设立的股份有限公司。
2010年10月21日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)“证监许可【2010】1438号”文《关于西安启源机电装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,同意本公司向社会公开发行人民币普通股。
2016年10月20日,节能环境收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安启源机电装备股份有限公司向中国节能环保集团公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2016]2362号),核准公司发行股份购买资产。
2017年
月,根据重组后公司战略定位,结合重组后业务变化及未来发展战略,公司名称由“西安启源机电装备股份有限公司”变更为“中节能环保装备股份有限公司”。
2023年5月16日,节能环境收到中国证券监督管理委员会《关于同意中节能环保装备股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可[2023]1052号),核准公司发行股份购买资产并募集配套资金。2023年9月,重大资产重组后节能环境名称由“中节能环保装备股份有限公司”变更为“中节能环境保护股份有限公司”。法定代表人:周康。统一社会信用代码为:
91610000727342693Q。
公司住所:陕西省西安市经开区凤城十二路。
本财务报表已经节能环境董事会于2025年4月24日决议批准报出。
节能环境及其各子公司(统称“本公司”)主要从事城市生活垃圾焚烧发电业务、餐厨废弃物无害化处理业务、病死畜禽无害化处理业务、固废处理及灰渣综合利用、节能环保装备、电工专用装备等业务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于
个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年12月31日止的2024年度财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“四、
收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“四、34重大会计判断和估计”。
、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、重要性标准确定方法和选择依据本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下:
项目 | 重要性标准 |
合同资产本年账面价值发生重大变动的金额和原因 | 按项目类别变动金额超过1000万的人民币及以上的 |
应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项金额超过100万人民币及以上的 |
重要的应收款项核销 | 单项金额超过200万人民币及以上的 |
账龄超过1年的重要预付账款 | 单项金额超过50万人民币及以上的 |
账龄超过1年的重要应付账款 | 单项金额超过1000万人民币及以上的 |
项目 | 重要性标准 |
账龄超过1年的重要合同负债 | 单项金额超过200万人民币及以上的 |
账龄超过1年的重要其他应付款 | 单项金额超过200万人民币及以上的 |
重要的在建工程 | 单个项目余额超过500万人民币及以上的 |
重要的单项无形资产情况 | 单个项目余额超过5000万人民币及以上的 |
收到的重要的投资活动有关的现金 | 单个项目发生额超过1000万人民币及以上的 |
支付的重要的投资活动有关的现金 | 单个项目发生额超过1000万人民币及以上的 |
重要的非全资子公司 | 按照超过资产总额2%或子公司利润总额超过3000万的非全资子公司 |
重要的联营企业 | 对合营企业或联营企业的投资成本超过1000万人民币 |
重大承诺事项 | 影响单个报表项目金额超过1000万人民币及以上的 |
重大资产负债表日后事项 | 影响单个报表项目金额超过1000万人民币及以上的 |
其他重要事项 | 影响单个报表项目金额超过1000万人民币及以上的 |
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后
个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注“四、6、(2)”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“四、15长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(
)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中,本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本公司是否实际行使该权利,视为本公司拥有对被投资方的权力;本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的,视为享有可变回报;本公司以主要责任人身份行使决策权的,视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括:被投资方的设立目的;被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策;本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动;本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;本公司是
否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额;本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(
)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“四、
长期股权投资”或本附注“四、
金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注“四、
、(
)④”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“四、15、(2)②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(
)发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交
易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险
变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(
)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(
)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。(
)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外,对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(
)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依
据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来
月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
1应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险类似的企业 |
应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
应收账款: | |
组合1:特殊风险组合 | 本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项 |
组合2:账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的,账龄连续计 |
项目 | 确定组合的依据 |
算;由合同资产转为应收账款的,账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算;债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的,应收票据的账龄与原应收账款合并计算。 | |
组合3:合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方形成的商品/服务销售的应收款项。 |
合同资产: | |
组合1:特殊风险组合 | 本组合为未进入国家可再生能源补贴目录项目的应收国补电费款项 |
组合2:质保金组合 | 本组合为质保金 |
其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:押金、备用金、保证金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、职工备用金、代职工及其他单位垫付款等应收款项。 |
组合2:合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方形成的往来款项。 |
组合3:其他往来组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的单位往来款及其他应收款项 |
长期应收款由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且未包含重大融资成分的,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第
号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且包含重大融资成分的,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 本组合以分期收款提供劳务金融工具类型作为信用风险特征。 |
、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(
)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(
)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(
)存货的盘存制度为永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法。
、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“四、
金融资产减值”。
14、持有待售资产和处置组
(
)持有待售
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置
组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(
)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
(2)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益,终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注“四、10金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第
号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
4处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“四、6、(2)合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、23长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 3-5 | 2.38-19.4 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-18 | 3-5 | 5.28-9.7 |
运输设备 | 年限平均法 | 8-9 | 3-5 | 10.56-12.13 |
电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.5-19.4 |
办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.5-19.4 |
其他 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.5-19.4 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(
)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、23长期资产减值”。
(4)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产,已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提折旧额。
类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
房屋建筑物 | 实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 |
机器设备 | 相关设备及其他配套设施已安装完毕;设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、
长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中,本公司依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分,也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
、无形资产(
)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权,以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命;专利权及非专利技术、软件、商标权,以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命;特许权以协议约定的经营期限作为使用寿命。
项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 | 50 | 平均摊销 |
专利权及非专利技术 | 10 | 平均摊销 |
软件 | 2-10 | 平均摊销 |
商标权 | 10 | 平均摊销 |
特许权 | 协议约定的经营期限 | 平均摊销 |
排污权 | 3-5年 | 平均摊销 |
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(
)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。(
)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、23长期资产减值”。
21、商誉(
)商誉的确认因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
(2)商誉的减值测试和减值准备的计提方法
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、
长期资产减值”。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益,在以后会计期间不再转回。
、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(
)该义务是本公司承担的现时义务;(
)履行该义务很可能导致经济利益流出;(
)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
因诉讼事项、垃圾焚烧发电设备大修重置等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该义务确定为预计负债。
公司按照履行现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核
27、收入
收入,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商
品控制权的迹象。本公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同,并提供建设、运营、维护等多项服务,本公司识别合同中的单项履约义务,将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时,确定本公司的身份是主要责任人还是代理人,并进行会计处理,确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的,在PPP项目资产达到预定可使用状态时,将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产;在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的,在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项。在PPP项目资产达到预定可使用状态时,本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额,超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额,确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后,本公司确认与运营服务相关的收入。本公司业务类型主要包括垃圾焚烧发电业务、建造服务、电工专用装备业务、节能环保装备业务等。垃圾焚烧发电业务:主要包括垃圾处理收入、炉渣处理收入、供电收入、供气收入等,通常仅包括转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,在已将商品交付给客户,商品的控制权转移时,按照实际的处理量、发电量、供气量等进行结算确认收入;
建造服务:本公司建造服务包括BOT、BOO、BT及EPC项目。本公司与客户之间的建造合同由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
对于本公司提供BT建造服务的,于建设阶段,按照上述会计政策确认相关建造服务合同收入,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认“长期应收款”,采用实际利率法,按摊余成本计量,待收到业主支付的款项后,进行冲减。
电工专用装备:本公司销售不需要安装调试的电工专用装备,通常仅包括转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
节能环保装备:本公司与客户之间的节能环保装备合同通常包含设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务,本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合,由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益,且这些组合彼此之间不可明确区分,故本公司将上述每一个组合不构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户,本公司在相应的单项履约义务履行后,客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
代理合同本公司的履约义务为安排另一方提供商品,则本公司为代理人,公司按预期有权收取的佣金或手续费(即净额法)确认收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
(
)如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
(2)如果合同变更不属于上述第(1)种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
(
)如果合同变更不属于上述第(
)种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
可变对价合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失:(一)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;(二)为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(一)减(二)的差额高于该资产账面价值时,转回原已计提的资产减值准备,计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(
)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(
)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
初始计量在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本公司参照《企业会计准则第
号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注“四、17固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2)本公司作为出租人本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司或本公司的关联方。
33、重要会计政策、会计估计的变更
(一)重要会计政策变更
、执行企业会计准则解释第
号对本公司的影响
(
)执行《企业会计准则解释第
号》
财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释第17号”)。根据解释17号:
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第
号明确:
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债,企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称契约条件)。企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时,仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件,不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指,企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源(如商品或服务)或企业自身权益工具的方式解除负债。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的,如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认,则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年
月
日起施行,企业在首次执行该解释规定时,应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露解释第
号要求企业在进行附注披露时,应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息,以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易:一个或多个融资提供方提供资金,为企业支付其应付供应商的款项,并约定该企业根据安排的条款和条件,在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比,供应商融资安排延长了该企业的付款期,或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。。
③关于售后租回交易的会计处理解释第
号规定,承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时,确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时,应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年
月
日起施行,允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年
月
日发布了《企业会计准则解释第
号》(财会〔2024〕
号,以下简称“解释第
号”)。根据解释第
号规定:
在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时,应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定,按确定的预计负债金额,借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目,贷记“预计负债”科目,并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时,如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的,应当按照会计政策变更进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(
)执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(以下简称“暂行规定”)。暂行规定适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源,以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理,并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行,企业采用未来适用法,该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相
关支出不再调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二)重要会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如本附注“四、27收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租
赁付款额的现值时,本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
(3)金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(6)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(10)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对未决诉讼、弃置费用、产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(11)公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值
的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
35、其他
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 | 具体税率情况 |
增值税 | 应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
企业所得税 | 详见下表 |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
本公司适用的所得税税率如下:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
中节能环境保护股份有限公司 | 25% |
中节能西安启源机电装备有限公司 | 15% |
中节能启源雷宇(江苏)电气科技有限公司 | 15% |
中节能兆盛环保有限公司 | 15% |
江苏中节能兆盛智慧环境科技有限公司 | 20% |
鸡泽县兆盛污水处理工程有限公司 | 20% |
赵县兆盛污水处理工程有限公司 | 20% |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 15% |
中节能(淄博)环保装备有限公司 | 20% |
中节能(平泉)环保能源有限公司 | 25% |
中节能环境科技有限公司 | 25% |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(平山)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(行唐)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(黄骅)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(东光)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(盐山)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(咸宁崇阳)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(临沂)环保能源有限公司 | 15% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
中节能(郯城)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(肥城)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(大城)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 15% |
中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(涞水)环保能源有限公司 | 25% |
中节能定州环保能源有限公司 | 25% |
中节能(衡水)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(安平)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(汕头潮南)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(红河)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(丽江)环保能源有限公司 | 15% |
开封中节能再生能源有限公司 | 15% |
中节能(贞丰)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(毕节)环保能源有限公司 | 15% |
成都中节能再生能源有限公司 | 15% |
中节能(金堂)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(资阳)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(南部县)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(鹤岗)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(齐齐哈尔)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(通化)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 25% |
承德环能热电有限责任公司 | 15% |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(汉中)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(天水)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(蔚县)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(昌乐)环保能源有限公司 | 25% |
中节能(即墨)环保能源有限公司 | 15% |
杭州绿能环保发电有限公司 | 15% |
中节能(福州)环保能源有限公司 | 25% |
中节能抚州环保能源有限公司 | 25% |
中节能萍乡环保能源有限公司 | 25% |
中节能(合肥)可再生能源有限公司 | 15% |
中节能(肥西)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(怀来)环保能源有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
(1)企业所得税
①报告期内以下公司被当地国家税务局、财政厅、科技学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
纳税主体名称 | 所得税税率 | 证书有效期 |
中节能西安启源机电装备有限公司 | 15% | 2022.12-2025.12 |
中节能启源雷宇(江苏)电气科技有限公司 | 15% | 2024.11-2027.11 |
中节能兆盛环保有限公司 | 15% | 2022.12-2025.12 |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 15% | 2022.11-2025.11 |
承德环能热电有限责任公司 | 15% | 2022.10-2025.10 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 15% | 2023.11-2026.11 |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 15% | 2023.10-2026-10 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 15% | 2022.10-2025.10 |
杭州绿能环保发电有限公司 | 15% | 2024.12-2027.12 |
中节能(临沂)环保能源有限公司 | 15% | 2023.12-2026.12 |
中节能(郯城)环保能源有限公司 | 15% | 2023.12-2026.12 |
中节能(合肥)可再生能源有限公司 | 15% | 2022.10-2025.10 |
中节能(肥西)环保能源有限公司 | 15% | 2022.10-2025.10 |
中节能(即墨)环保能源有限公司 | 15% | 2023.12-2026.12 |
开封中节能再生能源有限公司 | 15% | 2023.11-2026.11 |
②报告期内以下子公司根据财税【2011】58号文及财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文,属于西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
纳税主体名称 | 所得税税率 |
中节能(红河)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(丽江)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(贞丰)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(毕节)环保能源有限公司 | 15% |
成都中节能再生能源有限公司 | 15% |
中节能(金堂)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(资阳)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(南部县)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(汉中)环保能源有限公司 | 15% |
中节能(天水)环保能源有限公司 | 15% |
③根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定:企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
报告期内以下子公司享有该税收优惠,具体情况如下:
纳税主体名称 | 免征所得税起止年份 | 减半征收所得税起止年份 |
中节能(行唐)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(黄骅)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(东光)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(盐山)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(咸宁崇阳)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(肥城)环保能源有限公司 | 2019年-2021年 | 2022年-2024年 |
中节能(大城)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(涞水)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能定州环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(衡水)环保能源有限公司 | 2019年-2021年 | 2022年-2024年 |
中节能(安平)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(汕头潮南)环保能源有限公司污泥项目 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(汕头潮南)环保能源有限公司扩建项目、厨余项目 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(红河)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(丽江)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(贞丰)环保能源有限公司 | 2022年-2024年 | 2025年-2027年 |
中节能(毕节)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(金堂)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(资阳)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(南部县)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(齐齐哈尔)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(汉中)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(蔚县)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(昌乐)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(福州)环保能源有限公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能抚州环保能源有限公司 | 2019年-2021年 | 2022年-2024年 |
中节能(肥西)环保能源有限公司垃圾焚烧项目 | 2020年-2022年 | 2023年-2025年 |
中节能(肥西)环保能源有限公司餐厨项目 | 2022年-2024年 | 2025年-2027年 |
中节能(临沂)环保能源有限公司兰山分公司 | 2021年-2023年 | 2024年-2026年 |
中节能(鹤岗)环保能源有限公司 | 2022年-2024年 | 2025年-2027年 |
中节能(平山)环保能源有限公司 | 2023年-2025年 | 2026年-2028年 |
中节能(怀来)环保能源有限公司 | 2023年-2025年 | 2026年-2028年 |
④子公司淄博环保、江苏兆盛、鸡泽兆盛、赵县兆盛根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个
体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号文)规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
⑤子公司中节能定州环保能源有限公司、中节能(平山)环保能源有限公司、中节能(盐山)环保能源有限公司根据财税【2008】48号文,企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
⑥子公司中节能(资阳)环保能源有限公司根据国务院修订的《中华人民共和国所得税法实施条例》宣告,根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额征收企业所得税。
(
)增值税
①根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税【2015】
号的通知,纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务,可享受增值税即征即退政策。垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策,退税比例100%,垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策,退税比例70%。
②根据财政部、国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告(财政部税务总局公告2021年第
号),5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目,可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策,也可选择适用免征增值税政策;一经选定,36个月内不得变更。
③根据财政部国家税务总局的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,子公司启源装备享有一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退税收优惠。
④中节能兆盛环保有限公司南京分公司为增值税一般纳税人,且从事销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第
号)规定,享受增值税即征即退政策。
⑤《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年末”指2024年
月
日,“年初”指2023年12月31日,“本年”指2024年度,“上年”指2023年度。
1、货币资金
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
库存现金 | 12,304.72 | 8,058.66 |
银行存款 | 84,101,067.75 | 3,085,771,210.06 |
其他货币资金 | 48,472,185.68 | 32,018,235.11 |
存放财务公司存款 | 1,914,320,633.41 | 2,478,323,219.48 |
合计 | 2,046,906,191.56 | 5,596,120,723.31 |
其中:存放在境外的款项总额 |
受限制的货币资金明细如下:
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
冻结资金 | 42,686,323.16 | 13,783,175.12 |
履约保证金 | 5,675,918.07 | 9,642,554.84 |
农民工工资保证金 | 109,944.45 | 129,103.63 |
银行承兑汇票保证金 | 8,005,901.52 | |
土地复垦保证金 | 457,500.00 | |
合计 | 48,472,185.68 | 32,018,235.11 |
、交易性金融资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,318,985.07 | 7,617,777.91 | —— |
其中:其他 | 17,318,985.07 | 7,617,777.91 | —— |
合计 | 17,318,985.07 | 7,617,777.91 | —— |
其中:重分类至其他非流动金融资产的部分 | —— |
注:交易性金融资产系收购子公司兆盛环保时,原股东就赵县BT项目长期应收款做出补偿承诺形成的一项或有对价安排。
、应收票据
(1)应收票据分类列示
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 47,214,368.22 | 43,655,584.71 |
商业承兑汇票 | 23,688,829.22 | 33,244,141.54 |
小计 | 70,903,197.44 | 76,899,726.25 |
减:坏账准备 | 236,888.30 | 332,441.41 |
合计 | 70,666,309.14 | 76,567,284.84 |
(
)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 33,766,381.81 | 31,969,107.90 |
项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
商业承兑汇票 | 3,161,270.00 | |
合计 | 33,766,381.81 | 35,130,377.90 |
(3)按坏账计提方法分类披露
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 70,903,197.44 | 100.00 | 236,888.30 | 0.33 | 70,666,309.14 |
其中: | |||||
组合1:银行承兑汇票 | 47,214,368.22 | 66.59 | 47,214,368.22 | ||
组合2:商业承兑汇票 | 23,688,829.22 | 33.41 | 236,888.30 | 1.00 | 23,451,940.92 |
合计 | 70,903,197.44 | 100.00 | 236,888.30 | 0.33 | 70,666,309.14 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 76,899,726.25 | 100.00 | 332,441.41 | 0.43 | 76,567,284.84 |
其中: | |||||
组合1:银行承兑汇票 | 43,655,584.71 | 56.77 | 43,655,584.71 | ||
组合2:商业承兑汇票 | 33,244,141.54 | 43.23 | 332,441.41 | 1.00 | 32,911,700.13 |
合计 | 76,899,726.25 | 100.00 | 332,441.41 | 0.43 | 76,567,284.84 |
组合中,按票据类型组合计提坏账准备的应收票据
项目 | 年末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 47,214,368.22 | ||
商业承兑汇票 | 23,688,829.22 | 236,888.30 | 1.00 |
合计 | 70,903,197.44 | 236,888.30 | 0.33 |
(
)坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
商业承兑汇票 | 332,441.41 | -95,553.11 | 236,888.30 | |||
合计 | 332,441.41 | -95,553.11 | 236,888.30 |
4、应收账款(
)按账龄披露
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 2,198,180,546.09 | 2,204,768,729.27 |
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
1至2年 | 1,260,534,336.31 | 1,087,412,893.03 |
2至3年 | 746,518,540.48 | 572,530,299.60 |
3至4年 | 417,239,266.48 | 216,314,440.61 |
4至5年 | 184,014,895.22 | 179,341,960.70 |
5年以上 | 302,484,644.12 | 156,846,973.30 |
小计 | 5,108,972,228.70 | 4,417,215,296.51 |
减:坏账准备 | 527,647,241.47 | 418,081,263.23 |
合计 | 4,581,324,987.23 | 3,999,134,033.28 |
(2)按坏账计提方法分类列示
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 226,552,300.07 | 4.44 | 156,030,657.88 | 68.87 | 70,521,642.19 |
按组合计提坏账准备 | 4,882,419,928.63 | 95.56 | 371,616,583.59 | 7.61 | 4,510,803,345.04 |
其中: | |||||
组合1:特殊风险组合 | 4,202,166,559.26 | 82.25 | 140,780,704.45 | 3.35 | 4,061,385,854.81 |
组合2:账龄组合 | 680,253,369.37 | 13.31 | 230,835,879.14 | 33.93 | 449,417,490.23 |
合计 | 5,108,972,228.70 | 100.00 | 527,647,241.47 | 10.33 | 4,581,324,987.23 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 186,346,442.90 | 4.22 | 112,365,788.59 | 60.30 | 73,980,654.31 |
按组合计提坏账准备 | 4,230,868,853.61 | 95.78 | 305,715,474.64 | 7.23 | 3,925,153,378.97 |
其中: | |||||
组合1:特殊风险组合 | 3,432,138,044.97 | 77.70 | 82,732,544.70 | 2.41 | 3,349,405,500.27 |
组合2:账龄组合 | 798,730,808.64 | 18.08 | 222,982,929.94 | 27.92 | 575,747,878.70 |
合计 | 4,417,215,296.51 | 100.00 | 418,081,263.23 | 9.46 | 3,999,134,033.28 |
年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位) | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
滦南县住房和城乡规划建设局 | 72,955,758.58 | 11,305,678.63 | 73,367,943.23 | 13,487,787.10 | 18.38 | 涉及诉讼 |
莒南县农业农村局 | 18,379,324.89 | 18,379,324.89 | 18,379,324.89 | 18,379,324.89 | 100.00 | 预计不能收回 |
国网山东综合能源服务有限公司 | 14,253,812.50 | 2,701,769.08 | 13,253,812.50 | 2,612,326.44 | 19.71 | 涉及诉讼 |
唐山中厚板材有限公司 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂市河东区畜牧发展促进中 | 9,785,919.27 | 9,785,919.27 | 9,785,919.27 | 9,785,919.27 | 100.00 | 预计不能收回 |
应收账款(按单位) | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
心 | ||||||
北京百创环保有限公司 | 6,928,402.93 | 6,928,402.93 | 6,928,402.93 | 6,928,402.93 | 100.00 | 预计不能收回 |
山东达驰电气有限公司 | 4,903,253.02 | 4,903,253.02 | 4,898,253.02 | 4,898,253.02 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂市兰山区农业农村局 | 4,665,022.68 | 4,665,022.68 | 4,665,022.68 | 4,665,022.68 | 100.00 | 预计不能收回 |
伊宁县第一建筑有限责任公司 | 4,482,366.00 | 4,482,366.00 | - | - | - | |
山东南山铝业股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
中节能数字科技有限公司 | 3,538,777.00 | 2,760,246.06 | - | - | - | |
本溪北方铁业有限公司 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 100.00 | 预计不能收回 |
郑州平高自动化有限公司 | 2,895,000.02 | 2,895,000.02 | 2,895,000.02 | 2,895,000.02 | 100.00 | 预计不能收回 |
平邑县畜牧发展促进中心 | 2,740,362.94 | 2,740,362.94 | 2,740,362.94 | 2,740,362.94 | 100.00 | 预计不能收回 |
青岛青波变压器股份有限公司 | 2,611,216.37 | 2,611,216.37 | 2,611,216.37 | 2,611,216.37 | 100.00 | 预计不能收回 |
兴隆县柳源污水处理厂 | 2,141,607.95 | 2,141,607.95 | 1,354,425.48 | 1,354,425.48 | 100.00 | 预计不能收回 |
大同煤矿集团同地红沟梁煤业有限公司 | 2,124,169.18 | 2,124,169.18 | 2,124,169.18 | 2,124,169.18 | 100.00 | 预计不能收回 |
吉林省天工环保设备有限公司 | 2,079,700.00 | 2,079,700.00 | 2,079,700.00 | 2,079,700.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂市罗庄区农业农村局 | 1,990,142.00 | 1,990,142.00 | 1,990,142.00 | 1,990,142.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
博天环境集团股份有限公司 | 1,652,358.74 | 1,652,358.74 | 1,283,354.36 | 1,283,354.36 | 100.00 | 预计不能收回 |
北方联合电力有限责任公司临河热电厂 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
兰陵县农业农村局 | 1,537,527.99 | 1,537,527.99 | 1,537,527.99 | 1,537,527.99 | 100.00 | 预计不能收回 |
浩蓝环保股份有限公司 | 1,428,100.00 | 1,428,100.00 | 1,428,100.00 | 1,428,100.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
九源天能(北京)能源技术有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
江苏三得普华智能电力技术有限公司 | 1,077,600.00 | 1,077,600.00 | 1,077,600.00 | 1,077,600.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
福建省洁维环保科技有限公司 | 788,157.95 | 788,157.95 | 349,324.61 | 349,324.61 | 100.00 | 预计不能收回 |
宁波格雷斯电气有限公司 | 782,994.00 | 782,994.00 | 782,994.00 | 782,994.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂高新区农业农村工作办公室 | 750,108.00 | 750,108.00 | 750,108.00 | 750,108.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
浙江天能动力能源有限公司 | 488,164.12 | 209,582.72 | 488,164.12 | 488,164.12 | 100.00 | 预计不能收回 |
北京浩瀚新元环保科技有限公司 | 5,441,400.00 | 2,369,322.53 | 5,441,400.00 | 5,441,400.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
广东通顺机械设备有限公司 | 2,330,000.00 | 1,020,773.00 | 2,330,000.00 | 2,330,000.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
广东云水建设工程有限公司 | 665,520.00 | 291,564.31 | 665,520.00 | 665,520.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
国基建设集团有限公司 | 2,636,580.00 | 732,969.24 | 2,636,580.00 | 2,636,580.00 | 100.00 | 对方单位无偿 |
应收账款(按单位) | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
债能力 | ||||||
河南三建建设集团有限公司 | 993,080.00 | 435,068.35 | 993,080.00 | 993,080.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
湖南国泰清源环保科技有限公司 | 1,138,320.00 | 394,660.00 | 1,138,320.00 | 1,138,320.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
吉林天宇建设集团股份有限公司 | 11,910,884.00 | 5,218,158.28 | 11,910,884.00 | 11,910,884.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
石嘴山市润泽供排水有限公司 | 3,145,997.21 | 1,378,261.38 | 3,145,997.21 | 3,145,997.21 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
四川新开元环保工程有限公司 | 430,400.00 | 119,651.20 | 430,400.00 | 430,400.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
四川鑫溢鑫商贸有限公司 | 1,352,480.00 | 592,521.49 | 1,352,480.00 | 1,352,480.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
新疆腾源水务有限公司 | 2,290,311.12 | 485,624.24 | 2,290,311.12 | 2,290,311.12 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
亿利生态(贵州)有限公司 | 1,659,053.78 | 726,831.46 | 1,659,053.78 | 1,659,053.78 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
云南诚凯环境工程有限公司 | 2,982,090.00 | 1,412,373.59 | 2,982,090.00 | 2,982,090.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
云南云水建设工程有限公司 | 2,619,248.78 | 262,972.58 | 2,619,248.78 | 2,619,248.78 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
中国建筑一局(集团)有限公司 | 1,265,400.00 | 227,139.30 | 1,265,400.00 | 1,265,400.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
中国能源建设集团北京电力建设有限公司 | 557,604.00 | 155,013.91 | 557,604.00 | 557,604.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
中京銮泰集团有限公司 | 313,200.00 | 31,445.28 | 313,200.00 | 313,200.00 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
重庆香江环保产业有限公司 | 2,769,381.72 | 1,213,266.13 | 2,769,381.72 | 2,769,381.72 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
诸城市政源水务有限公司 | 5,425,720.98 | 1,508,350.43 | 5,425,720.98 | 5,425,720.98 | 100.00 | 对方单位无偿债能力 |
合计 | 236,761,278.61 | 131,151,338.01 | 226,552,300.07 | 156,030,657.88 | 68.87 |
注:其中年初余额及坏账包括年末单项计提,但期初在组合计提的应收账款。
组合中,按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,961,330,144.85 | 1,611,371.75 | 0.08 |
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1至2年 | 1,103,823,081.03 | 37,880,126.68 | 3.43 |
2至3年 | 660,224,643.08 | 46,681,314.02 | 7.07 |
3至4年 | 355,161,644.48 | 36,437,266.49 | 10.26 |
4至5年 | 102,830,561.46 | 15,212,953.42 | 14.79 |
5年以上 | 18,796,484.36 | 2,957,672.09 | 15.74 |
合计 | 4,202,166,559.26 | 140,780,704.45 | 3.35 |
组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 235,612,882.00 | 9,084,179.71 | 3.86 |
1至2年 | 153,509,200.97 | 23,736,451.65 | 15.46 |
2至3年 | 75,687,555.94 | 18,071,479.15 | 23.88 |
3至4年 | 50,215,221.29 | 23,944,645.93 | 47.68 |
4至5年 | 28,636,712.02 | 19,407,325.55 | 67.77 |
5年以上 | 136,591,797.15 | 136,591,797.15 | 100.00 |
合计 | 680,253,369.37 | 230,835,879.14 | 33.93 |
(3)坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 112,365,788.59 | 33,811,394.76 | 6,522,642.41 | 16,376,116.94 | 156,030,657.88 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 305,715,474.64 | 82,549,472.94 | 272,247.05 | -16,376,116.94 | 371,616,583.59 | |
其中:特殊风险组合 | 82,732,544.70 | 58,048,159.75 | 140,780,704.45 | |||
账龄组合 | 222,982,929.94 | 24,501,313.19 | 272,247.05 | -16,376,116.94 | 230,835,879.14 | |
合计 | 418,081,263.23 | 116,360,867.70 | 6,522,642.41 | 272,247.05 | 527,647,241.47 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
债务人名称 | 转回或收回的金额 | 转回或收回原因 | 转回或收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
伊宁县第一建筑有限责任公司 | 4,482,366.00 | 通过诉讼调解确认应收350.17万并已收回,剩余原多暂估金额98.06万予以冲回,对应转回相应坏账准备。 | 银行回款 | 账龄长、经营状况较差,原预计无法收回,单项计提100% |
合计 | 4,482,366.00 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 272,247.05 |
其中重要的应收账款核销情况:无(
)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数比例(%) | 坏账准备年末余额 |
国网河北省电力有限公司 | 246,797,764.61 | 643,456,149.33 | 890,253,913.94 | 14.07 | 40,581,165.72 |
国网安徽省电力有限公司 | 239,680,727.59 | 239,680,727.59 | 3.79 | 7,873,029.73 | |
国网冀北电力有限公司 | 94,915,194.33 | 135,082,143.81 | 229,997,338.14 | 3.63 | 7,825,079.69 |
国网山东省电力公司临沂供电公司 | 222,451,707.35 | 222,451,707.35 | 3.52 | 6,737,993.43 | |
汕头市潮南区城市管理和综合执法局 | 210,735,263.10 | 210,735,263.10 | 3.33 | 9,730,566.51 | |
合计 | 1,014,580,656.98 | 778,538,293.14 | 1,793,118,950.12 | 28.34 | 72,747,835.08 |
、合同资产(
)合同资产情况
(
)按坏账计提方法分类披露
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 10,427,961.90 | 0.86 | 1,949,066.71 | 18.69 | 8,478,895.19 |
按组合计提坏账准备 | 1,208,906,501.71 | 99.14 | 58,635,841.70 | 4.85 | 1,150,270,660.01 |
其中: | |||||
质保金组合 | 66,841,723.92 | 5.48 | 7,806,986.19 | 11.68 | 59,034,737.73 |
特殊风险组合 | 1,142,064,777.79 | 93.66 | 50,828,855.51 | 4.45 | 1,091,235,922.28 |
合计 | 1,219,334,463.61 | 100.00 | 60,584,908.41 | 4.97 | 1,158,749,555.20 |
(续)
类别 | 年初余额 |
项目
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
应收国补电费 | 1,142,064,777.79 | 50,828,855.51 | 1,091,235,922.28 | 926,561,129.72 | 28,331,342.90 | 898,229,786.82 |
质保金 | 152,998,382.54 | 17,936,817.57 | 135,061,564.97 | 158,465,923.61 | 13,492,399.54 | 144,973,524.07 |
减:计入其他非流动资产(附注六、22) | 75,728,696.72 | 8,180,764.67 | 67,547,932.05 | 79,761,021.19 | 6,965,510.31 | 72,795,510.88 |
合计 | 1,219,334,463.61 | 60,584,908.41 | 1,158,749,555.20 | 1,005,266,032.14 | 34,858,232.13 | 970,407,800.01 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 1,005,266,032.14 | 100.00 | 34,858,232.13 | 3.47 | 970,407,800.01 |
其中: | |||||
质保金组合 | 78,704,902.42 | 7.83 | 6,526,889.23 | 8.29 | 72,178,013.19 |
特殊风险组合 | 926,561,129.72 | 92.17 | 28,331,342.90 | 3.06 | 898,229,786.82 |
合计 | 1,005,266,032.14 | 100.00 | 34,858,232.13 | 3.47 | 970,407,800.01 |
按单项计提坏账准备
名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
滦南县住房和城乡规划建设局 | 9,533,024.40 | 1,477,296.82 | 9,533,024.40 | 1,772,674.53 | 18.60 | 涉及诉讼 |
国网山东综合能源服务有限公司 | 894,937.50 | 169,632.82 | 894,937.50 | 176,392.18 | 19.71 | 涉及诉讼 |
合计 | 10,427,961.90 | 1,646,929.64 | 10,427,961.90 | 1,949,066.71 | 18.69 |
注:其中年初余额及坏账包括年末单项计提,但期初在组合计提的合同资产。
组合中,按质保金组合计提坏账准备的合同资产
项目 | 年末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合同质保金 | 66,841,723.92 | 7,806,986.19 | 11.68 |
合计 | 66,841,723.92 | 7,806,986.19 | 11.68 |
组合中,按特殊风险组合计提坏账准备的合同资产
项目 | 年末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
应收国补电费 | 1,142,064,777.79 | 50,828,855.51 | 4.45 |
合计 | 1,142,064,777.79 | 50,828,855.51 | 4.45 |
(3)本年合同资产计提坏账准备情况
项目 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销/核销 | 其他变动 | 原因 |
单项计提 | 302,137.07 | 1,646,929.64 | 涉及诉讼 | ||
质保金 | 4,142,280.96 | -2,862,184.00 | 质保金 | ||
应收国补电费 | 22,497,512.61 | 应收国补电费 | |||
合计 | 26,941,930.64 | -1,215,254.36 | —— |
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 73,722,698.40 | 79.38 | 81,752,080.40 | 83.03 |
1至2年 | 9,398,091.96 | 10.12 | 8,591,107.97 | 8.73 |
2至3年 | 3,747,684.65 | 4.03 | 1,902,800.61 | 1.93 |
3年以上 | 6,012,114.29 | 6.47 | 6,214,126.30 | 6.31 |
合计 | 92,880,589.30 | 100.00 | 98,460,115.28 | 100.00 |
(2)账龄超过1年的重要预付款情况
债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
中节能(汕头潮南)环保能源有限公司 | 中国石化销售股份有限公司广东汕头石油分公司 | 3,791,090.32 | 1年以内,1-2年 | 未到结算日期 |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 沧州金达电器设备有限公司 | 1,245,195.61 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 未到结算日期 |
中节能兆盛环保有限公司 | 无锡宏钧自动化控制设备有限公司 | 733,900.00 | 1-2年 | 未到结算日期 |
中节能兆盛环保有限公司 | 江苏峰科环保科技有限公司 | 675,000.00 | 1-2年 | 未到结算日期 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 国网陕西省电力有限公司西咸新区供电公司 | 504,906.13 | 2-3年 | 未到结算日期 |
合计 | —— | 6,950,092.06 | —— | —— |
(
)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例(%) |
贵州生态环境工程运营管理有限公司 | 11,192,006.94 | 12.05 |
中国石化销售股份有限公司广东汕头石油分公司 | 3,791,090.32 | 4.08 |
东光中燃能源发展有限公司 | 2,631,515.50 | 2.83 |
北京电力设备总厂有限公司 | 1,994,690.26 | 2.15 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 1,857,141.20 | 2.00 |
合计 | 21,466,444.22 | 23.11 |
7、其他应收款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 80,252,251.99 | 53,825,919.66 |
合计 | 80,252,251.99 | 53,825,919.66 |
(1)其他应收款
1按账龄披露
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 62,700,607.03 | 33,212,369.83 |
1至2年 | 6,671,706.40 | 11,303,702.48 |
2至3年 | 8,290,661.84 | 93,670,022.05 |
3至4年 | 91,698,463.00 | 12,316,292.53 |
4至5年 | 12,146,293.33 | 36,013,491.90 |
5年以上 | 60,438,580.59 | 26,680,740.79 |
小计 | 241,946,312.19 | 213,196,619.58 |
减:坏账准备 | 161,694,060.20 | 159,370,699.92 |
合计 | 80,252,251.99 | 53,825,919.66 |
按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
押金、备用金及保证金 | 34,665,309.89 | 35,640,965.30 |
代收代垫款 | 5,478,407.74 | 3,490,642.12 |
其他单位往来款 | 195,075,633.44 | 169,123,722.85 |
其他 | 6,726,961.12 | 4,941,289.31 |
小计 | 241,946,312.19 | 213,196,619.58 |
减:坏账准备 | 161,694,060.20 | 159,370,699.92 |
合计 | 80,252,251.99 | 53,825,919.66 |
按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 141,499,226.79 | 58.48 | 134,942,760.60 | 95.37 | 6,556,466.19 |
按组合计提坏账准备 | 100,447,085.40 | 41.52 | 26,751,299.60 | 26.63 | 73,695,785.80 |
其中: | |||||
组合1:押金、备用金及保证金 | 34,665,309.89 | 14.33 | 19,248,740.62 | 55.53 | 15,416,569.27 |
组合2:其他单位往来款 | 65,781,775.51 | 27.19 | 7,502,558.98 | 11.41 | 58,279,216.53 |
合计 | 241,946,312.19 | 100.00 | 161,694,060.20 | 66.83 | 80,252,251.99 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 145,086,084.71 | 68.05 | 137,740,509.78 | 94.94 | 7,345,574.93 |
按组合计提坏账准备 | 68,110,534.87 | 31.95 | 21,630,190.14 | 31.76 | 46,480,344.73 |
其中: | |||||
组合1:押金、备用金及保 | 35,640,965.30 | 16.72 | 17,179,157.28 | 48.20 | 18,461,808.02 |
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
证金 | |||||
组合2:其他单位往来款 | 32,469,569.57 | 15.23 | 4,451,032.86 | 13.71 | 28,018,536.71 |
合计 | 213,196,619.58 | 100.00 | 159,370,699.92 | 74.75 | 53,825,919.66 |
A、年末单项计提坏账准备
名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
北京百创环保有限公司 | 93,593,517.28 | 93,593,517.28 | 93,593,517.28 | 93,593,517.28 | 100.00 | 预计不能收回 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 32,782,330.93 | 26,225,864.74 | 32,782,330.93 | 26,225,864.74 | 80.00 | 收回难度较大 |
启源(陕西)领先电子材料有限公司 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 100.00 | 预计不能收回 |
中节能数字科技有限公司 | 3,586,857.92 | 2,797,749.18 | ||||
中节能骏诚(上海)环保科技有限公司 | 1,893,266.48 | 1,893,266.48 | 1,893,266.48 | 1,893,266.48 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 145,086,084.71 | 137,740,509.78 | 141,499,226.79 | 134,942,760.60 | 95.37 |
注:其中年初余额及坏账包括年末单项计提,但期初在组合计提的其他应收款。A、组合中,按押金、备用金及保证金组合计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 8,199,346.46 | 1,239,766.59 | 15.12 |
1-2年 | 3,536,463.37 | 1,082,953.86 | 30.62 |
2-3年 | 3,055,164.09 | 1,126,972.74 | 36.89 |
3-4年 | 6,557,907.92 | 3,619,179.76 | 55.19 |
4-5年 | 4,189,164.25 | 3,052,603.87 | 72.87 |
5年以上 | 9,127,263.80 | 9,127,263.80 | 100.00 |
合计 | 34,665,309.89 | 19,248,740.62 | 55.53 |
B、组合中,按其他往来款计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 54,639,144.60 | 2,766,929.91 | 5.06 |
1-2年 | 2,997,359.00 | 342,944.93 | 11.44 |
2-3年 | 4,735,026.96 | 1,187,849.63 | 25.09 |
3-4年 | 43,824.90 | 18,340.45 | 41.85 |
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
4-5年 | 740,465.59 | 560,539.60 | 75.70 |
5年以上 | 2,625,954.46 | 2,625,954.46 | 100.00 |
合计 | 65,781,775.51 | 7,502,558.98 | 11.41 |
坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 797,506.83 | 11,059,095.59 | 147,514,097.50 | 159,370,699.92 |
2024年1月1日余额在本年: | —— | —— | —— | —— |
——转入第二阶段 | -664,803.94 | 664,803.94 | - | - |
——转入第三阶段 | - | -2,619,466.32 | 2,619,466.32 | - |
——转回第二阶段 | - | 1,755,048.67 | -1,755,048.67 | - |
——转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 1,107,063.70 | 2,898,832.87 | -639,835.78 | 3,366,060.79 |
本年转回 | 0.00 | 1,042,700.51 | 1,042,700.51 | |
本年转销 | - | - | - | |
本年核销 | - | |||
其他变动 | - | |||
2024年12月31日余额 | 1,239,766.59 | 13,758,314.75 | 146,695,978.86 | 161,694,060.20 |
5坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 137,740,509.78 | 1,042,700.51 | -1,755,048.67 | 134,942,760.60 | ||
组合1:押金、备用金及保证金 | 17,179,157.28 | 2,069,583.34 | 19,248,740.62 | |||
组合2:其他往来款 | 4,451,032.86 | 1,296,477.45 | 1,755,048.67 | 7,502,558.98 | ||
合计 | 159,370,699.92 | 3,366,060.79 | 1,042,700.51 | 161,694,060.20 |
其中:本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
中节能数字科技有限公司 | 1,042,700.51 | 收回款项 | 债权抵销 | 单项测算计提 |
合计 | 1,042,700.51 | —— | —— | —— |
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
北京百创环保有限公司 | 93,593,517.28 | 38.68 | 往来款 | 3-5年 | 93,593,517.28 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 34,973,703.92 | 14.46 | 往来款 | 0-5年 | 26,301,247.97 |
国家税务总局秦皇岛海港区税务局 | 14,604,894.44 | 6.04 | 应收退税款 | 1年以内 | 730,244.72 |
启源(陕西)领先电子材料有限公司 | 13,230,112.10 | 5.47 | 往来款 | 3-5年 | 13,230,112.10 |
国家税务总局临沂市兰山区税务局 | 7,302,838.97 | 3.02 | 应收退税款 | 1年以内 | 365,141.95 |
合计 | 163,705,066.71 | 67.67 | 134,220,264.02 |
、存货
(1)存货分类
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 164,998,347.72 | 10,678,267.19 | 154,320,080.53 |
在产品 | 157,509,086.88 | 4,903,881.37 | 152,605,205.51 |
库存商品 | 225,958,254.64 | 38,708,020.24 | 187,250,234.40 |
周转材料 | 12,948,442.02 | 12,948,442.02 | |
合同履约成本 | 110,359.61 | 110,359.61 | |
发出商品 | 36,332,451.69 | 243,566.37 | 36,088,885.32 |
合计 | 597,856,942.56 | 54,533,735.17 | 543,323,207.39 |
(续)
项目 | 年初余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 159,711,225.04 | 3,803,086.14 | 155,908,138.90 |
在产品 | 141,109,679.31 | 10,422,301.26 | 130,687,378.05 |
库存商品 | 173,830,993.34 | 17,763,598.32 | 156,067,395.02 |
周转材料 | 13,441,911.94 | 13,441,911.94 | |
合同履约成本 | 3,235,772.36 | 3,235,772.36 | |
发出商品 | 11,954,618.43 | 11,954,618.43 | |
合计 | 503,284,200.42 | 31,988,985.72 | 471,295,214.70 |
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,803,086.14 | 6,875,181.05 | 10,678,267.19 | |||
在产品 | 10,422,301.26 | 2,766,273.41 | 8,284,693.30 | 4,903,881.37 | ||
库存商品 | 17,763,598.32 | 20,963,781.10 | 19,359.18 | 38,708,020.24 | ||
发出商品 | 243,566.37 | 243,566.37 | ||||
合计 | 31,988,985.72 | 30,848,801.93 | 8,304,052.48 | 54,533,735.17 |
(
)存货年末余额中含有借款费用资本化金额为
0.00
元。
(4)合同履约成本于本年摊销金额为3,125,412.75元。
、一年内到期的非流动资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
一年内到期的长期应收款 | 2,792,555.97 | ||
一年内到期的合同资产 | 27,108,700.15 | 15,329,132.61 | 详见附注六、22 |
合计 | 29,901,256.12 | 15,329,132.61 |
10、其他流动资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
待抵扣进项税 | 607,509,027.67 | 803,527,812.54 |
预缴税金 | 24,722,045.86 | 25,885,684.99 |
已开票未确认收入销项税 | 3,636,579.24 | 3,307,565.63 |
待认证进项税 | 4,143,467.80 | |
其他 | 1,127,492.12 | |
合计 | 636,995,144.89 | 836,864,530.96 |
、长期应收款
(1)长期应收款情况
项目 | 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
分期收款BT项目 | 49,891,908.77 | 44,902,717.90 | 4,989,190.87 | 62,427,032.50 | 17,723,075.63 | 44,703,956.87 | 10%-11% |
减:一年内到期部分 | 27,925,559.72 | 25,133,003.75 | 2,792,555.97 | ||||
合计 | 21,966,349.05 | 19,769,714.15 | 2,196,634.90 | 62,427,032.50 | 17,723,075.63 | 44,703,956.87 | — |
(
)按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 |
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 49,891,908.77 | 100.00 | 44,902,717.90 | 90.00 | 4,989,190.87 |
其中: | |||||
特殊风险组合 | 49,891,908.77 | 100.00 | 44,902,717.90 | 90.00 | 4,989,190.87 |
合计 | 49,891,908.77 | 100.00 | 44,902,717.90 | 90.00 | 4,989,190.87 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 62,427,032.50 | 100.00 | 17,723,075.63 | 28.39 | 44,703,956.87 |
其中: | |||||
特殊风险组合 | 62,427,032.50 | 100.00 | 17,723,075.63 | 28.39 | 44,703,956.87 |
合计 | 62,427,032.50 | 100.00 | 17,723,075.63 | 28.39 | 44,703,956.87 |
组合中,按特殊风险组合计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
特殊风险组合 | 49,891,908.77 | 44,902,717.90 | 90.00 |
合计 | 49,891,908.77 | 44,902,717.90 | 90.00 |
(
)坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
分期收款BT项目 | 17,723,075.63 | 27,179,642.27 | 44,902,717.90 | |||
合计 | 17,723,075.63 | 27,179,642.27 | 44,902,717.90 |
、长期股权投资(
)长期股权投资情况
被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 10,952,933.90 | -5,325,619.46 | 5,627,314.44 | |||||||||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 10,140,422.33 | -1,954,802.54 | 8,185,619.79 | |||||||||
小计 | 21,093,356.23 | -7,280,422.00 | 13,812,934.23 | |||||||||
合计 | 21,093,356.23 | -7,280,422.00 | 13,812,934.23 |
13、其他权益工具投资(
)其他权益工具投资情况
项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
宜兴市华夏联合环保技术有限公司 | 460,861.45 | 460,861.45 | 460,861.45 |
、投资性房地产(
)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1、年初余额 | 38,466,370.37 | 2,536,537.85 | 41,002,908.22 |
2、本年增加金额 | |||
(1)固定资产转入 | |||
3、本年减少金额 | |||
(1)转出至固定资产 | |||
4、年末余额 | 38,466,370.37 | 2,536,537.85 | 41,002,908.22 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1、年初余额 | 3,498,035.84 | 325,522.38 | 3,823,558.22 |
2、本年增加金额 | 932,809.46 | 50,730.84 | 983,540.30 |
(1)计提或摊销 | 932,809.46 | 50,730.84 | 983,540.30 |
(2)固定资产转入 | |||
3、本年减少金额 | |||
(1)转出至固定资产 | |||
4、年末余额 | 4,430,845.30 | 376,253.22 | 4,807,098.52 |
三、减值准备 | |||
1、年初余额 | |||
2、本年增加金额 | |||
3、本年减少金额 | |||
4、年末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1、年末账面价值 | 34,035,525.07 | 2,160,284.63 | 36,195,809.70 |
2、年初账面价值 | 34,968,334.53 | 2,211,015.47 | 37,179,350.00 |
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
节能环境高陵示范园区厂房 | 34,035,525.07 | 尚未结算 |
合计 | 34,035,525.07 |
15、固定资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
固定资产 | 8,110,791,235.90 | 8,449,871,416.92 |
固定资产清理 | ||
合计 | 8,110,791,235.90 | 8,449,871,416.92 |
(
)固定资产
固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1、年初余额 | 5,182,382,069.61 | 6,056,275,125.52 | 64,950,117.73 | 24,910,281.70 | 87,918,936.84 | 24,658,495.92 | 11,441,095,027.32 |
2、本年增加金额 | 118,859,945.86 | 170,321,570.56 | 5,232,863.42 | 3,573,747.59 | 5,720,849.39 | 2,762,917.12 | 306,471,893.94 |
(1)购置 | 14,026,862.71 | 34,237,162.30 | 4,214,035.33 | 2,767,243.05 | 4,953,943.27 | 2,664,137.52 | 62,863,384.18 |
(2)在建工程转入 | 44,715,644.26 | 131,933,162.18 | - | 197,980.54 | - | 98,776.60 | 176,945,563.58 |
(3)根据竣工决算调整与预转固的卡片类别 | 40,800,777.88 | 3,608,924.49 | - | - | 766,906.12 | 3.00 | 45,176,611.49 |
(4)其他 | 19,316,661.01 | 542,321.59 | 1,018,828.09 | 608,524.00 | - | - | 21,486,334.69 |
3、本年减少金额 | 8,398,124.21 | 83,473,095.28 | 2,746,109.01 | 428,996.47 | 301,227.39 | 15,646.02 | 95,363,198.38 |
(1)处置或报废 | 4,261,915.00 | 15,266,576.90 | 2,746,109.01 | 428,996.47 | 301,227.39 | 15,646.02 | 23,020,470.79 |
(2)根据竣工决算调整与预转固的卡片类别 | 4,136,209.21 | 41,040,402.28 | - | - | - | - | 45,176,611.49 |
(3)其他 | - | 27,166,116.10 | - | - | - | - | 27,166,116.10 |
4、年末余额 | 5,292,843,891.26 | 6,143,123,600.80 | 67,436,872.14 | 28,055,032.82 | 93,338,558.84 | 27,405,767.02 | 11,652,203,722.88 |
二、累计折旧 | |||||||
1、年初余额 | 857,774,848.94 | 2,015,625,757.47 | 35,131,281.69 | 17,213,369.45 | 41,268,794.45 | 10,622,644.12 | 2,977,636,696.12 |
2、本年增加金额 | 193,422,452.41 | 351,565,576.97 | 7,310,750.64 | 2,957,488.73 | 10,067,484.81 | 2,598,875.02 | 567,922,628.58 |
(1)计提 | 193,422,452.41 | 351,565,576.97 | 7,310,750.64 | 2,957,488.73 | 10,067,484.81 | 2,598,875.02 | 567,922,628.58 |
3、本年减少金额 | 3,188,430.01 | 11,355,730.37 | 2,496,490.26 | 419,075.72 | 267,270.72 | 6,754.92 | 17,733,752.00 |
(1)处置或报废 | 3,188,430.01 | 11,355,730.37 | 2,496,490.26 | 419,075.72 | 267,270.72 | 6,754.92 | 17,733,752.00 |
4、年末余额 | 1,048,008,871.34 | 2,355,835,604.07 | 39,945,542.07 | 19,751,782.46 | 51,069,008.54 | 13,214,764.22 | 3,527,825,572.70 |
三、减值准备 | |||||||
1、年初余额 | - | 13,586,914.28 | - | - | - | - | 13,586,914.28 |
2、本年增加金额 | |||||||
3、本年减少金额 | |||||||
4、年末余额 | - | 13,586,914.28 | - | - | - | - | 13,586,914.28 |
四、账面价值 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
1、年末账面价值 | 4,244,835,019.92 | 3,773,701,082.45 | 27,491,330.07 | 8,303,250.36 | 42,269,550.30 | 14,191,002.80 | 8,110,791,235.90 |
2、年初账面价值 | 4,324,607,220.67 | 4,027,062,453.77 | 29,818,836.04 | 7,696,912.25 | 46,650,142.39 | 14,035,851.80 | 8,449,871,416.92 |
未办妥产权证书的固定资产情况
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
石家庄公司焚烧工房、化水间及办公楼、会议中心宿舍楼等 | 9,522,613.42 | 正在办理 |
石家庄公司主厂房、综合楼及综合水泵房等 | 42,063,889.16 | 正在办理 |
石家庄公司污泥脱水房、地泵房以及处理车间实验室、制冷站配电室等 | 2,492,827.34 | 正在办理 |
临沂公司综合楼、沼气锅炉车间及供热中心办公室、油泵房等 | 18,966,303.63 | 正在办理 |
临沂公司设备、脱硫间以及地磅房结构检测车间、门卫活动房等 | 4,217,285.72 | 正在办理 |
涞水公司综合主厂房、渗滤液处理站及调节池、综合楼等 | 113,720,145.30 | 正在办理 |
肥西公司炉渣项目综合楼、水泵房以及餐厨项目处理工房、门卫室等 | 63,864,451.10 | 正在办理 |
黄骅公司综合主厂房、综合办公室及综合水泵房等 | 127,321,167.16 | 正在办理 |
大城公司主厂房、综合楼及综合水泵房等 | 172,853,961.77 | 正在办理 |
秦皇岛公司二期焚烧厂房、油库油漆房 | 55,914,754.73 | 正在办理 |
承德公司3号炉--垃圾焚烧及热力系统--中控室、4号炉--综合水泵房、渗滤液项目主厂房等 | 17,122,118.43 | 正在办理 |
蔚县公司供热首站、油库油泵房 | 5,400,011.56 | 正在办理 |
平山公司房屋建筑物(除综合楼外) | 83,768,721.09 | 正在办理 |
丽江公司餐厨垃圾处理项目垃圾处理车间、锅炉房 | 4,616,033.14 | 正在办理 |
开封公司物流门卫、油泵房、地下油罐、人流门卫(含大门)、尿素仓库、渗滤液二期处理站 | 4,836,101.17 | 正在办理 |
郯城公司飞灰暂存库 | 375,321.78 | 正在办理 |
节能环境高陵示范园区厂房 | 167,887,316.96 | 尚未结算 |
兆盛公司老厂区车间改造工程 | 2,332,264.26 | 正在办理 |
兆盛公司喷砂车间技术改造工程 | 1,563,334.01 | 正在办理 |
合计 | 898,838,621.73 |
报告期末固定资产抵押情况。报告期末抵押的固定资产账面净值为44,022,069.12元。
、在建工程
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
在建工程 | 140,037,595.06 | 168,537,440.38 |
工程物资 | ||
合计 | 140,037,595.06 | 168,537,440.38 |
(
)在建工程
在建工程情况
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
肥西公司合肥市污泥协同处置特许经营项目 | 75,841,284.93 | 75,841,284.93 | 28,684,542.78 | 28,684,542.78 | ||
秦皇岛公司#1、#2、#3炉SCR技改项目 | 25,313,818.22 | 25,313,818.22 | - | - | ||
保定公司#1、#2炉加装SCR脱硝 | 16,266,215.88 | 16,266,215.88 | - | - |
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
系统技改工程 | ||||||
承德公司3、4号炉SCR项目 | 12,296,738.19 | 12,296,738.19 | - | - | ||
肥西公司园林废弃物资源化利用项目 | 3,267,718.41 | 3,267,718.41 | - | - | ||
秦皇岛公司至中石油沥青燃料公司供汽管道技术改造工程 | 1,646,273.49 | 1,646,273.49 | - | - | ||
肥城公司平阴县“境内建设垃圾转运站+域外焚烧处理”项目 | 1,336,705.97 | 1,336,705.97 | 5,630,901.70 | 5,630,901.70 | ||
兆盛公司200t/d顺推式高效炉排和新型余热炉及烟气处理模块化装置研发及产业化项目 | 1,251,747.22 | 1,251,747.22 | 8,021,476.26 | - | 8,021,476.26 | |
丽江市餐厨垃圾处理项目 | 201,123.44 | 201,123.44 | 19,006,182.34 | 19,006,182.34 | ||
其他零星工程 | 2,615,969.31 | 2,615,969.31 | 3,593,113.15 | 3,593,113.15 | ||
中节能沧州2#机组性能提升(包含吹灰器、垃圾抓、渣吊控制、冷却塔性能提升) | - | 34,033,519.02 | 34,033,519.02 | |||
石家庄公司3#4#5#炉SCR脱硝系统改造工程 | - | 33,169,510.23 | 33,169,510.23 | |||
沧州餐厨项目 | - | 6,252,902.78 | 6,252,902.78 | |||
环保教育中心安装工程 | - | 4,988,984.33 | 4,988,984.33 | |||
临沂公司能源工程-生物质 | - | 4,424,929.89 | 4,424,929.89 | |||
二期(#4)锅炉系统提升改造工程 | - | 3,167,236.35 | 3,167,236.35 | |||
石家庄公司三期锅炉系统提升改造工程 | - | 2,888,084.53 | 2,888,084.53 | |||
中节能石家庄二期(#3)锅炉系统提升改造工程 | - | 2,800,808.11 | 2,800,808.11 | |||
临沂循环水供暖 | - | 2,509,723.23 | 2,509,723.23 | |||
临沂污水除臭系统 | - | 2,085,663.72 | 2,085,663.72 | |||
石家庄公司二期液压系统改造工程 | - | 1,656,852.24 | 1,656,852.24 | |||
临沂公司减温减压器及配套蒸汽主管道施工工程 | - | 1,030,846.27 | 1,030,846.27 | |||
临沂公司地磅与垃圾运输坡道钢结构施工工程 | - | 1,009,174.32 | 1,009,174.32 | |||
石家庄公司污染源自动监控系统改造 | - | 763,136.32 | 763,136.32 | |||
开封公司固废治理环保提升改造项目施工合同 | - | 729,364.22 | 729,364.22 | |||
开封公司垃圾进料栈桥封闭改造施工合同 | - | - | 489,122.13 | 489,122.13 | ||
喷砂车间技术改造工程 | - | - | - | 1,601,366.46 | - | 1,601,366.46 |
合计 | 140,037,595.06 | 140,037,595.06 | 168,537,440.38 | 168,537,440.38 |
重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
沧州公司2#机组性能提升(包含吹灰器、垃圾抓、渣吊控制、冷却塔性能提升) | 17,295,000.00 | 34,033,519.02 | 34,033,519.02 | 196.78 | 100.00 | 自筹资金 | ||||||
沧州餐厨项目 | 38,938,500.00 | 6,252,902.78 | 942,105.26 | 7,195,008.04 | 94.07 | 100.00 | 自筹资金 | |||||
肥城公司平阴县“境内建设垃圾转运站+域外焚烧处理”项目 | 24,850,000.00 | 5,630,901.70 | 2,798,386.27 | 1,713,696.67 | 5,378,885.33 | 1,336,705.97 | 33.92 | 33.92 | 自筹资金 | |||
秦皇岛公司#1、#2、#3炉SCR技改项目 | 35,488,130.00 | - | 25,313,818.22 | 25,313,818.22 | 71.33 | 71.33 | 自筹资金 | |||||
承德公司3、4号炉SCR项目 | 20,880,000.00 | - | 12,296,738.19 | 12,296,738.19 | 58.89 | 58.89 | 自筹资金 | |||||
肥西公司合肥市污泥协同处置特许经营项目 | 171,310,100.00 | 28,684,542.78 | 47,156,742.15 | 75,841,284.93 | 44.27 | 44.27 | 自筹资金 | |||||
肥西公司园林垃圾多源有机固废热解炭化活化项目 | 8,380,400.00 | - | 3,267,718.41 | 3,267,718.41 | 38.99 | 38.99 | 自筹资金 | |||||
丽江市餐厨垃圾处理项目 | 19,697,100.00 | 19,006,182.34 | 1,166,212.52 | 19,971,271.42 | 201,123.44 | 102.41 | 98.98 | 自筹资金 | ||||
石家庄公司3#4#5#炉SCR脱销系统改造工程 | 42,000,000.00 | 33,169,510.23 | 8,723,630.31 | 41,893,140.54 | 99.75 | 100.00 | 自筹资金 |
项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
兆盛公司200t/d顺推式高效炉排和新型余热炉及烟气处理模块化装置研发及产业化项目 | 78,900,000.00 | 8,021,476.26 | 11,275,101.97 | 17,409,450.48 | 635,380.53 | 1,251,747.22 | 24.06 | 24.06 | 自筹资金 | |||
保定公司#1、#2炉加装SCR脱硝系统技改工程 | 25,000,000.00 | 16,266,215.88 | 16,266,215.88 | 65.06 | 65.06 | 自筹资金 | ||||||
合计 | 482,739,230.00 | 134,799,035.11 | 129,206,669.18 | 122,216,086.17 | 6,014,265.86 | 135,775,352.26 |
、使用权资产(
)使用权资产情况
项目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1、年初余额 | 1,169,617.82 | 21,966,512.42 | 1,755,334.29 | 24,891,464.53 |
2、本年增加金额 | ||||
3、本年减少金额 | 1,755,334.29 | 1,755,334.29 | ||
4、年末余额 | 1,169,617.82 | 21,966,512.42 | 23,136,130.24 | |
二、累计折旧 | ||||
1、年初余额 | 176,703.67 | 11,449,728.78 | 667,026.96 | 12,293,459.41 |
2、本年增加金额 | 86,480.96 | 4,700,408.64 | 263,101.17 | 5,049,990.77 |
(1)计提 | 86,480.96 | 4,700,408.64 | 263,101.17 | 5,049,990.77 |
3、本年减少金额 | 930,128.13 | 930,128.13 | ||
4、年末余额 | 263,184.63 | 16,150,137.42 | 16,413,322.05 | |
三、减值准备 | ||||
1、年初余额 | ||||
2、本年增加金额 | ||||
3、本年减少金额 | ||||
4、年末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1、年末账面价值 | 906,433.19 | 5,816,375.00 | 6,722,808.19 | |
2、年初账面价值 | 992,914.15 | 10,516,783.64 | 1,088,307.33 | 12,598,005.12 |
、无形资产(
)无形资产情况
项目 | 软件 | 土地使用权 | 排污权 | 特许权 | 知识产权 | 合计 | ||
专利权 | 非专利技术 | 商标 | ||||||
一、账面原值 | ||||||||
1、年初余额 | 23,701,790.98 | 656,678,827.30 | 20,071,475.18 | 14,848,686,801.64 | 25,914,830.13 | 39,232,054.78 | 6,113,218.81 | 15,620,398,998.82 |
2、本年增加金额 | 3,421,991.80 | 7,336,089.56 | 336,686.11 | 218,598,785.23 | - | - | - | 229,693,552.70 |
(1)购置 | 3,421,991.80 | 1,113,986.56 | 336,686.11 | 199,331,647.10 | - | - | - | 204,204,311.57 |
(2)其他 | 6,222,103.00 | 19,267,138.13 | - | - | - | 25,489,241.13 | ||
3、本年减少金额 | 122,275.21 | 19,267,138.13 | 3,743,670.00 | 52,052,909.44 | - | - | - | 75,185,992.78 |
(1)处置 | 122,275.21 | - | 3,743,670.00 | 28,141,658.16 | - | - | - | 32,007,603.37 |
(2)其他 | - | 19,267,138.13 | - | 23,911,251.28 | - | - | - | 43,178,389.41 |
4、年末余额 | 27,001,507.57 | 644,747,778.73 | 16,664,491.29 | 15,015,232,677.43 | 25,914,830.13 | 39,232,054.78 | 6,113,218.81 | 15,774,906,558.74 |
二、累计摊销 | - | |||||||
1、年初余额 | 12,879,926.77 | 127,726,435.60 | 12,574,004.01 | 2,362,205,251.68 | 25,914,830.13 | 28,117,078.42 | 6,102,743.86 | 2,575,520,270.47 |
2、本年增加金额 | 2,401,280.72 | 18,618,778.92 | 2,647,914.49 | 568,311,120.81 | - | 2,371,258.44 | 1,888.81 | 594,352,242.19 |
(1)计提 | 2,401,280.72 | 18,618,778.92 | 2,647,914.49 | 565,761,930.23 | - | 2,371,258.44 | 1,888.81 | 591,803,051.61 |
(2)其他 | - | - | - | 2,549,190.58 | - | - | - | 2,549,190.58 |
3、本年减少金额 | 122,275.21 | 2,549,190.58 | 1,871,835.06 | - | - | - | - | 4,543,300.85 |
(1)处置 | 122,275.21 | - | 1,871,835.06 | - | - | - | - | 1,994,110.27 |
(2)其他 | - | 2,549,190.58 | - | - | - | - | - | 2,549,190.58 |
4、年末余额 | 15,158,932.28 | 143,796,023.94 | 13,350,083.44 | 2,930,516,372.49 | 25,914,830.13 | 30,488,336.86 | 6,104,632.67 | 3,165,329,211.81 |
三、减值准备 | - | |||||||
1、年初余额 | - | - | - | 3,067,268.41 | - | - | - | 3,067,268.41 |
2、本年增加金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
3、本年减少金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
4、年末余额 | - | - | - | 3,067,268.41 | - | - | - | 3,067,268.41 |
四、账面价值 | - |
项目 | 软件 | 土地使用权 | 排污权 | 特许权 | 知识产权 | 合计 | ||
专利权 | 非专利技术 | 商标 | ||||||
1、年末账面价值 | 11,842,575.29 | 500,951,754.79 | 3,314,407.85 | 12,081,649,036.53 | - | 8,743,717.92 | 8,586.14 | 12,606,510,078.52 |
2、年初账面价值 | 10,821,864.21 | 528,952,391.70 | 7,497,471.17 | 12,483,414,281.55 | - | 11,114,976.36 | 10,474.95 | 13,041,811,459.94 |
注:本年末无通过本公司内部研究开发形成的无形资产。(
)重要的单项无形资产情况
项目 | 年末账面价值 | 剩余摊销期限 |
合肥垃圾焚烧发电项目 | 658,000,462.36 | 173 |
汕头潮南垃圾焚烧发电项目 | 872,660,192.66 | 278 |
西安垃圾焚烧发电项目 | 885,395,963.90 | 215 |
东光垃圾焚烧发电项目 | 608,138,824.51 | 293 |
福州垃圾焚烧发电项目 | 616,621,395.04 | 292 |
萍乡垃圾焚烧发电项目 | 540,626,421.94 | 236 |
毕节垃圾焚烧发电项目 | 435,583,493.38 | 294 |
咸宁崇阳垃圾焚烧发电项目 | 464,558,067.89 | 309 |
衡水垃圾焚烧发电项目 | 443,637,669.33 | 260 |
行唐垃圾焚烧发电项目 | 453,927,986.22 | 295 |
成都垃圾焚烧发电项目 | 375,684,641.10 | 116 |
资阳垃圾焚烧发电项目 | 433,463,417.67 | 292 |
丽江垃圾焚烧发电项目 | 389,961,896.50 | 292 |
盐山垃圾焚烧发电项目 | 376,780,659.48 | 295 |
齐齐哈尔垃圾焚烧发电项目 | 377,334,664.50 | 287 |
安平垃圾焚烧发电项目 | 364,464,370.99 | 301 |
通化垃圾焚烧发电项目 | 349,565,772.15 | 291 |
怀来垃圾焚烧发电项目 | 359,225,869.91 | 318 |
南部县垃圾焚烧发电项目 | 372,746,965.05 | 298 |
鹤岗垃圾焚烧发电项目 | 353,897,971.70 | 295 |
金堂垃圾焚烧发电项目 | 321,863,200.56 | 209 |
抚州垃圾焚烧发电项目 | 338,333,443.24 | 258 |
红河垃圾焚烧发电项目 | 273,235,359.36 | 276 |
即墨垃圾焚烧发电项目 | 324,682,393.94 | 235 |
汉中垃圾焚烧发电项目 | 271,687,671.42 | 291 |
定州垃圾焚烧发电项目 | 266,795,075.06 | 290 |
贞丰垃圾焚烧发电项目 | 250,224,179.26 | 296 |
郯城垃圾焚烧发电项目 | 239,938,843.14 | 241 |
合计 | 12,019,036,872.26 | —— |
19、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、初始确认金额合计 | 447,591,643.25 | 447,591,643.25 | ||
中节能兆盛环保有限公司 | 292,158,566.48 | 292,158,566.48 | ||
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 131,141,495.98 | 131,141,495.98 | ||
承德环能热电有限责任公司 | 8,130,350.75 | 8,130,350.75 | ||
中节能(保定)环保能源有限公司 | 6,397,558.19 | 6,397,558.19 | ||
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 4,538,112.56 | 4,538,112.56 | ||
中节能(通化)环保能源有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 1,225,559.29 | 1,225,559.29 | ||
二、减值准备合计 | 262,430,899.76 | 56,448,636.76 | - | 318,879,536.52 |
中节能兆盛环保有限公司 | 235,709,929.72 | 56,448,636.76 | - | 292,158,566.48 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 26,720,970.04 | - | - | 26,720,970.04 |
三、账面价值合计 | 185,160,743.49 | —— | —— | 128,712,106.73 |
中节能兆盛环保有限公司 | 56,448,636.76 | —— | —— | - |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 104,420,525.94 | —— | —— | 104,420,525.94 |
承德环能热电有限责任公司 | 8,130,350.75 | —— | —— | 8,130,350.75 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 6,397,558.19 | —— | —— | 6,397,558.19 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 4,538,112.56 | —— | —— | 4,538,112.56 |
中节能(通化)环保能源有限公司 | 4,000,000.00 | —— | —— | 4,000,000.00 |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 1,225,559.29 | —— | —— | 1,225,559.29 |
(2)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
中节能兆盛环保有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
承德环能热电有限责任公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
中节能(通化)环保能源有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 收购时的经营性长期资产,依据为能够产生独立现金的最小资产组合 | 不适用 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化情况无
(3)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位:万元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
中节能兆盛环保有限公司资产组 | 38,624.10 | 9,177.06 | 29,457.31(注1) | 2025-2029年(后续为稳定期) | 对评估基准日未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据中节能兆盛已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析。 | 对评估基准日未来五年及以后的营业收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。 | 管理层根据发展规划、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,预测稳定期营业收入将保持不变,并据此对相关成本、费用、利润进行预测。管理层采用的折现率为11.16%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 55,558.43 | 51,747.60 | 4,038.84 | 2025-2040年10月 | 对2025-2040年10月的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据秦皇岛公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 收益法采用有限年期模型,不区分预测期和稳定期(或永续期)。 | 管理层根据秦皇岛公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率7.72%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 |
承德环能热电有限责任公司 | 38,781.68 | 39,136.49 | 2025-2038年12月 | 对2025-2038年12月的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据承德公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 收益法采用有限年期模型,不区分预测期和稳定期(或永续期)。 | 管理层根据承德公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率7.72%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | |
中节能(保 | 68,441.47 | 103,525.94 | 2025-2040 | 对2025-2040年12 | 管理层根据保定公司已 | 收益法采用有限 | 管理层根据保定公司已签订的合 |
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
定)环保能源有限公司 | 年12月 | 月的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 年期模型,不区分预测期和稳定期(或永续期)。 | 同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率范围在6.96%-7.72%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | |||
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 56,398.89 | 66,185.14 | 2025-2050年12月 | 对2025-2050年12月的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据沧州公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 收益法采用有限年期模型,不区分预测期和稳定期(或永续期)。 | 管理层根据沧州公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率范围在6.77%-7.89%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | |
中节能(通化)环保能源有限公司 | 33,274.60 | 35,195.42 | 2025-2049年4月 | 对2025-2049年4月的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据通化公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 收益法采用有限年期模型,不区分预测期和稳定期(或永续期)。 | 管理层根据通化公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率7.72%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | |
中节能(石家庄)环保能源 | 62,308.66 | 92,365.31 | 2025-2044年12月 | 对2025-2044年12月的营业收入及 | 管理层根据石家庄公司已签订的合同及协议, | 收益法采用有限年期模型,不区 | 管理层根据石家庄公司已签订的合同及协议,对区域内入场垃圾 |
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
有限公司 | 其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 对区域内入场垃圾量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。 | 分预测期和稳定期(或永续期)。 | 量、上网电量、蒸汽量、炉渣量、人工成本、材料及动力、维修费等因素进行综合分析。管理层采用既定折现率范围在6.96%-7.72%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | ||||
合计 | 353,387.83 | 397,332.96 | 33,496.15 | —— | —— | —— | —— | —— |
注
:根据评估结果,中节能兆盛环保有限公司(以下简称兆盛环保)包含商誉的资产组未来可收回金额为9,177.06万元,收购兆盛形成的商誉整体减值金额为29,447.04万元,其中归属于本公司的商誉减值金额为29,205.67万元,由于本公司已计提商誉减值金额23,570.99万元,故本年度公司应计提商誉减值金额5,634.68万元,根据此结果计提商誉减值后,公司收购兆盛环保形成的商誉账面价值为
10.18万元。鉴于商誉余额相对于公司资产总额极低,基于谨慎考虑,公司本年度最终计提商誉减值金额5,644.86万元,减值后公司收购兆盛环保形成的商誉账面价值为0,对应的商誉整体减值金额最终为29,457.31万元。
、长期待摊费用
项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
装修费 | 6,726,366.62 | 1,784,889.36 | 2,372,424.38 | 6,138,831.60 | |
改造费 | 2,344,829.63 | 433,219.43 | 618,816.00 | 2,159,233.06 | |
环评变更费 | 763,417.82 | 95,710.85 | 667,706.97 | ||
维修费 | 722,528.81 | 242,424.88 | 480,103.93 | ||
肥城公司平阴临时转运站前期费用 | 5,273,058.76 | 416,294.10 | 4,856,764.66 | ||
其他 | 960,804.25 | 2,126,115.58 | 1,932,733.69 | - | 1,154,186.14 |
合计 | 11,517,947.13 | 9,617,283.13 | 5,678,403.90 | - | 15,456,826.36 |
、递延所得税资产/递延所得税负债(
)未经抵销的递延所得税资产明细
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 269,002,452.10 | 41,677,799.19 | 365,223,556.48 | 54,629,445.24 |
预计负债(BOT项目设备更新支出、未决诉讼等) | 509,406,132.88 | 86,486,498.36 | 422,703,389.13 | 69,994,014.73 |
计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动(其他权益工具投资) | 39,138.55 | 5,870.78 | ||
递延收益 | 8,669,547.01 | 1,300,432.05 | 9,178,200.33 | 1,376,730.05 |
可抵扣亏损 | 88,166,889.93 | 13,225,033.49 | ||
租赁负债 | 4,787,839.54 | 916,722.64 | 9,466,883.52 | 1,644,377.13 |
其他 | 11,615,145.18 | 668,973.55 | ||
合计 | 803,481,116.71 | 131,050,425.79 | 894,778,057.94 | 140,875,471.42 |
(2)未经抵销的递延所得税负债明细
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制下企业合并资产评估增值 | 32,643,944.16 | 4,896,591.62 | 50,927,737.73 | 7,639,160.66 |
使用权资产租金 | 6,722,808.19 | 1,525,758.75 | 12,108,338.59 | 2,030,431.04 |
其他 | 218,807.83 | 32,821.17 | ||
合计 | 39,585,560.18 | 6,455,171.54 | 63,036,076.32 | 9,669,591.70 |
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 690,426,619.82 | 341,018,027.09 |
可抵扣亏损 | 916,335,392.05 | 763,874,276.43 |
合计 | 1,606,762,011.87 | 1,104,892,303.52 |
(
)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
2024 | |||
2025 | 8,576,407.41 | 6,155,884.56 | |
2026 | 6,562,125.63 | 38,161,014.77 | |
2027 | 24,481,836.81 | 56,078,908.41 | |
2028 | 135,188,315.24 | 215,038,129.82 | |
2029 | 77,705,608.98 | 13,734,897.08 | |
2030 | 97,181,690.90 | 255,910,162.33 | |
2031 | 382,556,287.95 | 35,013,734.30 | |
2032 | 27,252,880.90 | 90,232,127.24 | |
2033 | 48,757,058.36 | 53,549,417.92 | |
2034 | 108,073,179.87 | - | |
合计 | 916,335,392.05 | 763,874,276.43 |
22、其他非流动资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 75,728,696.72 | 8,180,764.67 | 67,547,932.05 | 79,761,021.19 | 6,965,510.31 | 72,795,510.88 |
预付工程款及设备款 | 16,111,966.28 | 16,111,966.28 | 36,036,249.68 | 36,036,249.68 | ||
预付土地款 | 2,174,650.18 | 2,174,650.18 | ||||
减:一年内到期部分(见附注六、9) | 32,575,323.43 | 5,466,623.28 | 27,108,700.15 | 18,372,837.81 | 3,043,705.20 | 15,329,132.61 |
合计 | 59,265,339.57 | 2,714,141.39 | 56,551,198.18 | 99,599,083.24 | 3,921,805.11 | 95,677,278.13 |
、所有权或使用权受限资产
项目 | 年末 | 年初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 48,472,185.68 | 48,472,185.68 | 冻结/保证金 | 冻结资金/保证金 | 32,018,235.11 | 32,018,235.11 | 冻结/保证金 | 冻结资金/保证金 |
应收票据 | 35,130,377.90 | 35,098,765.20 | 背书/质押 | 背书/质押 | 38,478,726.33 | 38,478,726.33 | 背书/质押 | 背书/质押 |
应收账款 | 1,443,032,981.60 | 1,384,583,663.14 | 质押 | 借款质押 | 1,315,183,904.44 | 1,275,240,790.90 | 质押 | 借款质押 |
合同资产 | 228,786,036.23 | 217,172,275.15 | 质押 | 借款质押 | 317,378,484.81 | 305,078,572.92 | 质押 | 借款质押 |
固定资产 | 49,707,767.92 | 44,022,069.12 | 抵押 | 借款抵押 | 49,627,303.50 | 45,145,328.57 | 抵押 | 借款抵押 |
无形资产 | 366,755,006.25 | 317,388,639.53 | 抵押 | 借款抵押 | 366,713,458.81 | 329,606,509.89 | 抵押 | 借款抵押 |
合计 | 2,171,884,355.58 | 2,046,737,597.82 | 2,119,400,113.00 | 2,025,568,163.72 |
24、短期借款(
)短期借款分类
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
抵押借款 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 |
信用借款 | 25,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
短期应付利息 | 68,259.71 | 1,046,509.68 |
合计 | 74,068,259.71 | 1,250,046,509.68 |
注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、23。
、应付票据
种类 | 年末余额 | 年初余额 |
商业承兑汇票 | 83,103,041.93 | 35,463,138.96 |
银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 30,855,518.47 |
合计 | 86,103,041.93 | 66,318,657.43 |
注:于本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元(上年末:0.00元)。
、应付账款
(1)应付账款列示
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
采购款 | 1,036,544,185.77 | 1,352,640,489.76 |
工程款 | 923,380,235.31 | 1,024,134,731.87 |
服务费 | 221,947,351.46 | 236,363,714.20 |
运输费 | 116,192,972.08 | 88,508,645.29 |
处置费 | 98,417,990.42 | 101,734,366.76 |
修理费 | 60,504,104.66 | 38,070,197.56 |
合计 | 2,456,986,839.70 | 2,841,452,145.44 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 243,567,429.67 | 尚未结算 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 97,485,349.10 | 尚未结算 |
中国电建集团四川工程有限公司 | 58,563,065.88 | 尚未结算 |
中国电建集团核电工程有限公司 | 53,989,021.74 | 尚未结算 |
山东淄建集团有限公司 | 48,542,863.11 | 尚未结算 |
佛山市顺德区杰晟热能科技有限公司 | 44,634,016.25 | 尚未结算 |
湖南省工业设备安装有限公司 | 32,487,985.81 | 尚未结算 |
浙江省二建建设集团有限公司 | 31,757,552.73 | 尚未结算 |
山东省工业设备安装集团有限公司 | 29,985,911.57 | 尚未结算 |
27、合同负债
(1)合同负债情况
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
预收设备款和材料款 | 235,209,129.66 | 169,124,720.60 |
预收垃圾处理费 | 2,592,672.26 | 6,292,319.09 |
预收热力款 | 20,008,218.87 | 15,917,223.75 |
预收炉渣款 | 4,066,844.03 | 820,631.87 |
预收项目款 | 212,389.38 | 559,911.50 |
预收其他款项 | 4,685,103.39 | 10,238,185.35 |
合计 | 266,774,357.59 | 202,952,992.16 |
(
)账龄超过
年的重要合同负债
项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
甘肃电器科学研究院 | 26,563,000.00 | 尚未结算 |
合肥航太电物理技术有限公司 | 26,100,725.66 | 尚未结算 |
吴桥县城市管理综合行政执法局(吴桥县城市管理局) | 7,885,242.92 | 尚未结算 |
永城市双龙医疗废物集中处置有限公司 | 4,020,000.00 | 尚未结算 |
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 3,387,610.61 | 尚未结算 |
山东双德置业有限公司 | 2,889,908.26 | 尚未结算 |
石家庄城联凯源房地产开发有限公司 | 2,653,084.12 | 尚未结算 |
广东电网有限责任公司汕头供电局 | 2,629,708.99 | 尚未结算 |
江苏省环境工程技术有限公司 | 2,427,014.55 | 尚未结算 |
包头市再生水资源及污水处理有限责任公司 | 2,378,811.15 | 尚未结算 |
太原市市政公共设施建设管理中心 | 2,343,054.88 | 尚未结算 |
江苏苏美达科技设备有限公司 | 2,009,486.73 | 尚未结算 |
合计 | 85,287,647.87 | —— |
、应付职工薪酬
中国地质工程集团有限公司华北建设分公司 | 26,794,768.75 | 尚未结算 |
中电建宁夏工程有限公司 | 23,370,024.37 | 尚未结算 |
汕头市潮南区城市管理和综合执法局 | 22,447,458.64 | 尚未结算 |
瑞科际再生能源股份有限公司 | 16,673,631.60 | 尚未结算 |
无锡华光环保能源集团股份有限公司 | 16,123,982.74 | 尚未结算 |
江苏海澜正和环境科技有限公司 | 13,041,150.44 | 尚未结算 |
江苏华星东方电力环保科技有限公司 | 11,934,037.39 | 尚未结算 |
中国地质工程集团有限公司 | 10,461,286.77 | 尚未结算 |
合计 | 781,859,536.56 |
(1)应付职工薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、短期薪酬 | 33,177,553.80 | 705,365,001.54 | 698,096,193.25 | 40,446,362.09 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,077,582.61 | 82,836,087.04 | 83,470,263.60 | 443,406.05 |
三、辞退福利 | 69,243.57 | 4,197,922.92 | 3,527,713.56 | 739,452.93 |
四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | |
五、其他 | - | |||
合计 | 34,324,379.98 | 792,399,011.50 | 785,094,170.41 | 41,629,221.07 |
(2)短期薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,723,650.55 | 501,322,536.55 | 495,478,528.85 | 21,567,658.25 |
2、职工福利费 | 809.50 | 67,399,490.63 | 67,364,260.53 | 36,039.60 |
3、社会保险费 | 419,916.43 | 44,898,996.51 | 45,069,941.30 | 248,971.64 |
其中:医疗保险费 | 377,995.36 | 40,416,698.45 | 40,552,468.70 | 242,225.11 |
工伤保险费 | 3,444.90 | 3,229,615.79 | 3,226,314.16 | 6,746.53 |
生育保险费 | 38,476.17 | 309,478.18 | 347,954.35 | - |
其他 | - | 943,204.09 | 943,204.09 | - |
4、住房公积金 | 5,714.00 | 57,993,092.37 | 57,995,472.37 | 3,334.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 12,833,592.04 | 17,437,502.81 | 16,150,108.59 | 14,120,986.26 |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
8、其他短期薪酬 | 4,193,871.28 | 16,313,382.67 | 16,037,881.61 | 4,469,372.34 |
合计 | 33,177,553.80 | 705,365,001.54 | 698,096,193.25 | 40,446,362.09 |
(3)设定提存计划列示
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、基本养老保险 | 713,374.81 | 78,285,104.66 | 78,607,841.83 | 390,637.64 |
2、失业保险费 | 37,124.82 | 3,470,879.66 | 3,494,357.13 | 13,647.35 |
3、企业年金缴费 | 327,082.98 | 1,080,102.72 | 1,368,064.64 | 39,121.06 |
合计 | 1,077,582.61 | 82,836,087.04 | 83,470,263.60 | 443,406.05 |
注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按各地区政策规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
、应交税费
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
增值税 | 15,637,311.07 | 35,083,190.49 |
企业所得税 | 70,524,385.24 | 37,050,000.50 |
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
个人所得税 | 2,016,606.39 | 3,109,421.19 |
城市维护建设税 | 578,761.13 | 464,309.15 |
资源税 | 389,201.65 | 610,911.54 |
房产税 | 8,259,627.27 | 7,127,394.33 |
城镇土地使用税 | 1,860,401.16 | 1,883,946.35 |
教育费附加 | 314,542.29 | 271,526.65 |
地方教育费附加 | 162,947.45 | 116,966.76 |
其他税费 | 1,074,571.52 | 1,929,750.79 |
合计 | 100,818,355.17 | 87,647,417.75 |
、其他应付款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 120,977,029.25 | 320,136,443.43 |
其他应付款 | 276,379,259.75 | 1,356,664,459.84 |
合计 | 397,356,289.00 | 1,676,800,903.27 |
(1)应付股利
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
普通股股利 | 120,977,029.25 | 320,136,443.43 |
合计 | 120,977,029.25 | 320,136,443.43 |
注:超过一年未支付的应付股利明细如下
公司名称 | 超过一年未支付的应付股利金额 | 未支付原因 |
中国环境保护集团有限公司 | 78,737,863.44 | 资金紧张 |
秦皇岛市环境资源开发有限公司 | 18,224,624.42 | 资金紧张 |
沧州市建设投资集团有限公司 | 10,398,995.12 | 资金紧张 |
衡水市垃圾综合处理厂 | 17,142.04 | 资金紧张 |
合计 | 107,378,625.02 |
(2)其他应付款
①按款项性质列示
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
往来款 | 155,017,428.02 | 1,221,449,243.08 |
保证金 | 81,540,141.06 | 97,104,901.31 |
押金 | 5,632,067.16 | 7,534,583.16 |
其他 | 34,189,623.51 | 30,575,732.29 |
合计 | 276,379,259.75 | 1,356,664,459.84 |
②账龄超过
年或逾期的重要其他应付款
项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中国环境保护集团有限公司 | 88,764,511.63 | 尚未结算 |
中山西江环保科技有限公司 | 10,710,637.00 | 尚未结算 |
北京北科欧远科技有限公司 | 4,902,080.00 | 尚未结算 |
西安市鄠邑区城市管理局 | 4,548,173.22 | 尚未结算 |
广西共舟环保集团有限公司 | 4,200,000.00 | 尚未结算 |
广西秦源环保有限公司 | 2,024,000.00 | 尚未结算 |
南充大及环保科技有限公司 | 2,000,000.00 | 尚未结算 |
合计 | 117,149,401.85 | —— |
31、一年内到期的非流动负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
1年内到期的长期借款(附注六、33) | 770,103,492.97 | 467,552,944.11 |
1年内到期的长期应付款(附注六、35) | 383,127,528.05 | 930,124,073.44 |
1年内到期的租赁负债(附注六、34) | 4,568,611.36 | 4,003,100.73 |
合计 | 1,157,799,632.38 | 1,401,680,118.28 |
、其他流动负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
已背书或贴现未到期票据 | 35,130,377.90 | 32,985,175.03 |
待转销项税 | 18,392,846.16 | 16,080,265.10 |
项目研发支持资金 | 1,000,000.00 | |
保理借款 | 45,050,000.00 | |
合计 | 53,523,224.06 | 95,115,440.13 |
、长期借款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
抵押及质押借款 | 3,065,813,211.42 | 3,092,952,928.70 |
保证借款 | 2,567,732,811.77 | 3,070,866,835.30 |
信用借款 | 2,183,070,087.28 | 2,064,867,462.45 |
未到期应付利息 | 12,982,393.54 | 14,486,417.64 |
减:一年内到期的长期借款(附注六、31) | 770,103,492.97 | 467,552,944.11 |
合计 | 7,059,495,011.04 | 7,775,620,699.98 |
注:抵押及质押借款的抵押及质押资产类别以及金额,参见附注六、23。
34、租赁负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
租赁付款额 | 5,095,572.51 | 11,139,469.55 |
未确认的融资费用 | -307,732.97 | -640,475.93 |
减:一年内到期的租赁负债(附注六、31) | 4,568,611.36 | 4,003,100.73 |
合计 | 219,228.18 | 6,495,892.89 |
注:本公司对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、
“流动性风险”。
35、长期应付款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
长期应付款 | 3,588,297,587.67 | 4,219,884,326.71 |
专项应付款 | 121,920,300.00 | 102,560,300.00 |
合计 | 3,710,217,887.67 | 4,322,444,626.71 |
(
)长期应付款按款项性质列示长期应付款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
统借统贷 | 3,898,851,141.98 | 4,090,119,779.39 |
关联方借款 | 1,010,000,000.00 | |
委托贷款 | 70,963,862.67 | 48,278,509.69 |
减:一年内到期部分(附注六、31) | 381,517,416.98 | 928,513,962.37 |
合计 | 3,588,297,587.67 | 4,219,884,326.71 |
(
)专项应付款按款项性质列示专项应付款
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
萍乡公司萍乡市财政局地方政府债券资金转贷 | 101,610,111.07 | 101,610,111.07 | 地方财政局对萍乡项目提供资金借款 | ||
合肥公司长三角典型流域多源有机固废集约化处置集成示范项目 | 2,010,300.00 | 2,010,300.00 | 专项拨款 | ||
成都公司垃圾处理与资源化工程技术研究中心专项经费 | 350,000.00 | 350,000.00 | 专项拨款 | ||
成都公司2016年循环经济专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 专项拨款 | ||
兆盛公司200t/d顺推式高效炉排和新型余热炉及烟气处理模块化装置研发及产业化项目国拨资金 | 19,910,000.00 | 19,910,000.00 | 专项拨款 |
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
减:一年内到期部分(附注六、31) | 1,610,111.07 | 1,610,111.07 | 地方财政局对萍乡项目提供资金借款 | ||
合计 | 102,560,300.00 | 19,910,000.00 | 550,000.00 | 121,920,300.00 | —— |
36、预计负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
弃置费用 | 1,190,060.47 | 填埋场封场费用 | |
未决诉讼 | 2,476,338.47 | 根据一审判决计提的损失金额 | |
产品质量保证 | 5,449,582.20 | 7,103,037.35 | 预估销售产品后续质量保证支出 |
待执行的亏损合同 | 7,255,608.06 | 1,386,850.00 | 不可撤销的亏损合同 |
设备更新支出 | 587,114,009.00 | 458,323,936.05 | 预计PPP项目设备更新改造 |
合计 | 603,485,598.20 | 466,813,823.40 | —— |
(1)本公司对填埋场堆高填埋及封场支出的最佳估计数确认预计负债。(
)本公司依据实际情况和所掌握的证据,根据预计发生的诉讼损失金额与已计提的相关负债之间的差额计提预计负债。
(3)本公司对销售的污水处理设备及电工装备设备,根据历史经验估计设备后续质量保证支出,每月按销售金额与估计值确认计提产品质量保证金。
(
)本公司与部分客户签订的不可撤销的销售污水处理设备的产品合同,因原材料价格上涨导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于本年末,本公司已就尚未履行完毕的销售合同,计提了相关存货跌价准备,并且按预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分,确认为预计负债。
(5)本公司对“PPP项目”根据维护、修复特许经营设施至完全可使用状态所需支出的最佳估计数确认预计负债。
37、递延收益
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 559,191,654.75 | 14,806,024.83 | 33,280,363.60 | 540,717,315.98 | 附注十、2 |
合计 | 559,191,654.75 | 14,806,024.83 | 33,280,363.60 | 540,717,315.98 |
、股本
项目 | 年初余额 | 本年增减变动(+、-) | 年末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 3,114,672,586.00 | -15,605,570.00 | -15,605,570.00 | 3,099,067,016.00 |
39、其他权益工具
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
其他 | -72,253,787.78 | 72,253,787.78 | ||
合计 | -72,253,787.78 | 72,253,787.78 |
注:鉴于中国环境保护集团有限公司(以下简称“中国环保”)与中节能环境保护股份有限公司(以下简称“本公司”)已签署了《关于中节能环保装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之盈利预测补偿协议》(以下简称“《盈利预测补偿协议》”),就本公司以发行股份及支付现金收购中国环保持有的中节能环境科技有限公司(以下简称“环境科技”)100%股权事宜(以下简称“本次交易”)涉及的业绩承诺补偿作出约定,双方同意:业绩承诺资产在2023年、2024年、2025年业绩承诺期间各年度实现的经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东息前税后利润分别不低于141,637.16万元、137,557.94万元和142,143.70万元。三年累计承诺扣除非经常性损益后的归属于母公司股东息前税后利润合计数不低于421,338.80万元。该等利润不含业绩承诺资产利息费用、业绩承诺资产预计负债。若业绩承诺资产在业绩承诺期内任一年度未能实现承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润,中国环保应向节能环境(原“中环装备”)进行股份补偿。中国环保当年应补偿的股份数量计算公式如下:
当年补偿金额=[(业绩承诺期截至当期期末累积承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润-业绩承诺期截至当期期末累积实际扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润)÷业绩承诺期承诺归属于母公司股东息前税后利润合计数x业绩承诺资产的交易对价]-以前年度已补偿金额
环境科技2023年经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东息前税后利润未能实现承诺的金额,按相关约定确认其他权益工具。
2024年本公司以1元以回购中国环保持有的本公司15,605,570.00股股票并注销,同时冲销2023年确认的其他权益工具金额,差额冲减本公司资本公积-资本溢价。
40、资本公积
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 8,344,088,998.98 | 56,648,218.78 | 8,287,440,780.20 | |
其他资本公积 | 10,364,628.54 | 10,143,653.10 | 220,975.44 | |
合计 | 8,354,453,627.52 | 66,791,871.88 | 8,287,661,755.64 |
41、其他综合收益
项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -759.17 | -460,861.45 | 5,870.78 | -462,906.58 | -3,825.65 | -463,665.75 | ||
其中:其他权益工具投资公允价值变动 | -759.17 | -460,861.45 | 5,870.78 | -462,906.58 | -3,825.65 | -463,665.75 | ||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
合计 | -759.17 | -460,861.45 | 5,870.78 | -462,906.58 | -3,825.65 | -463,665.75 |
、专项储备
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
安全生产费 | 8,247,303.85 | 70,674,734.12 | 61,709,004.83 | 17,213,033.14 |
合计 | 8,247,303.85 | 70,674,734.12 | 61,709,004.83 | 17,213,033.14 |
、盈余公积
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 54,679,079.11 | 45,173,212.41 | 21,001,570.29 | 78,850,721.23 |
合计 | 54,679,079.11 | 45,173,212.41 | 21,001,570.29 | 78,850,721.23 |
44、未分配利润
项目 | 本年 | 上年 |
调整前上年年末未分配利润 | 1,654,191,830.11 | -482,833,403.45 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 1,428,971,742.60 | |
调整后年初未分配利润 | 1,654,191,830.11 | 946,138,339.15 |
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 605,443,136.73 | 708,053,490.96 |
减:提取法定盈余公积 | 45,173,212.41 | - |
应付普通股股利 | 185,944,020.96 | - |
其他 | -21,001,570.29 | - |
年末未分配利润 | 2,049,519,303.76 | 1,654,191,830.11 |
、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 5,873,218,464.93 | 3,810,221,944.75 | 6,099,292,539.82 | 4,056,098,574.41 |
其他业务 | 46,121,383.77 | 12,621,278.63 | 45,433,209.16 | 11,089,829.28 |
合计 | 5,919,339,848.70 | 3,822,843,223.38 | 6,144,725,748.98 | 4,067,188,403.69 |
(
)营业收入和营业成本的分解信息
合同分类 | 本期数 | |
营业收入 | 营业成本 | |
按产品或业务分类: | ||
固废综合处理 | 5,069,166,107.59 | 3,041,363,881.85 |
建造服务 | 136,482,688.82 | 136,482,688.82 |
环保装备业务 | 218,883,725.46 | 294,726,764.41 |
电工装备版块 | 448,610,707.86 | 337,074,625.05 |
其他业务 | 46,196,618.97 | 13,195,263.25 |
合计 | 5,919,339,848.70 | 3,822,843,223.38 |
按合同类型分类: | ||
固定造价合同 | 5,919,339,848.70 | 3,822,843,223.38 |
成本加成合同 | ||
合计 | 5,919,339,848.70 | 3,822,843,223.38 |
按商品转让的时间分类: | ||
在某一时点转让 | 5,752,316,346.53 | 3,679,708,033.90 |
在某一时段内转让 | 167,023,502.17 | 143,135,189.48 |
合计 | 5,919,339,848.70 | 3,822,843,223.38 |
(3)履约义务的说明垃圾焚烧发电业务:主要包括垃圾处理收入、炉渣处理收入、供电收入、供气收入等,通常仅包括转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,在已将商品交付给客户,商品的控制权转移时,按照实际的处理量、发电量、供气量等进行结算确认收入;
建造服务:本公司建造服务包括BOT、BOO、BT及EPC项目。本公司与客户之间的建造合同由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
对于本公司提供BT建造服务的,于建设阶段,按照上述会计政策确认相关建造服务合同收入,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认“长期应收款”,采用实际利率法,按摊余成本计量,待收到业主支付的款项后,进行冲减。
电工专用装备:本公司销售不需要安装调试的电工专用装备,通常仅包括转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
节能环保装备:本公司与客户之间的节能环保装备合同通常包含设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务,本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合,由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益,且这些组合彼此之间不可明确区分,故本公司将上述每一个组合不构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户,本公司在相应的单项履约义务履行后,客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
(
)分摊至剩余履约义务的说明本公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为67,433.69万元,其中:37,442.47万元预计将于2025年度确认收入,11,515.29万元预计将于2026年度确认收入,6,384.02万元预计将于2027年度确认收入,12,091.91万元预计将于2028年度确认收入。
46、税金及附加
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
房产税 | 54,917,721.76 | 45,037,868.05 |
土地使用税 | 16,354,525.19 | 16,612,502.32 |
城建税 | 11,343,665.67 | 7,919,482.30 |
教育费附加(含地方教育费附加) | 9,145,292.93 | 6,229,292.76 |
资源税 | 3,827,099.70 | 3,735,243.30 |
印花税 | 3,112,223.77 | 12,954,837.46 |
车船使用税 | 678,159.60 | 92,014.85 |
其他 | 886,484.47 | 684,682.59 |
合计 | 100,265,173.09 | 93,265,923.63 |
、销售费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 16,014,429.40 | 19,271,633.18 |
业务经费 | 6,180,036.20 | 6,500,402.80 |
销售服务费 | 4,094,662.70 | 3,977,325.44 |
招投标费 | 1,283,918.44 | 1,903,167.12 |
展览费 | 902,540.96 | 777,954.78 |
业务招待费 | 822,965.65 | 154,862.32 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
保险费 | 393,297.79 | 162,251.79 |
差旅费 | 206,566.66 | 208,664.38 |
咨询费 | 53,921.45 | 82,592.00 |
其他 | 141,449.20 | 3,617,510.23 |
合计 | 30,093,788.45 | 36,656,364.04 |
48、管理费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 277,138,967.75 | 259,212,160.31 |
折旧费 | 32,954,483.34 | 26,491,602.44 |
物业管理费 | 13,100,265.54 | 11,241,063.38 |
咨询费 | 9,933,649.84 | 10,698,744.28 |
差旅费 | 9,435,505.52 | 9,528,707.20 |
办公费 | 9,026,982.09 | 7,219,222.94 |
业务招待费 | 6,350,339.74 | 9,135,973.97 |
无形资产摊销 | 6,892,937.00 | 7,960,307.54 |
车辆使用费 | 5,925,935.90 | 6,788,511.76 |
残疾人保障金 | 5,073,978.18 | 5,404,011.99 |
其他 | 66,367,475.26 | 63,898,006.18 |
合计 | 442,200,520.16 | 417,578,311.99 |
49、研发费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 79,578,693.97 | 107,639,215.94 |
材料设备费 | 67,233,422.76 | 51,197,112.21 |
折旧及摊销 | 9,731,483.58 | 13,194,536.87 |
差旅费 | 1,887,671.62 | 2,447,112.70 |
委托外部研究开发费用 | 1,879,052.93 | 2,289,237.42 |
办公费 | 797,777.38 | 3,635,428.34 |
装备调试费与试验费用 | 715,352.38 | 486,315.11 |
水电动能 | 403,677.58 | 6,473,100.69 |
专利费 | 222,621.80 | 799,984.19 |
直接投入费用 | - | 8,160,387.54 |
其他 | 6,725,003.06 | 12,624,762.38 |
合计 | 169,174,757.06 | 208,947,193.39 |
50、财务费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
利息支出 | 446,897,559.56 | 537,572,849.62 |
减:利息收入 | 16,042,873.37 | 30,124,988.44 |
汇兑损益 | -629,943.53 | -144,939.96 |
手续费支出 | 615,507.16 | 1,666,947.16 |
其他 | 493,888.89 | |
合计 | 430,840,249.82 | 509,463,757.27 |
51、其他收益
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
增值税先征后返、即征即退 | 130,524,145.89 | 127,539,279.88 |
衡水公司:衡水市生活产业园垃圾焚烧项目补助 | 5,016,000.00 | 5,016,000.00 |
临沂公司:生活垃圾、污泥焚烧综合提升改扩建补助 | 3,672,042.11 | 3,672,042.12 |
承德公司:承德公司#3、#4炉财政补贴资金 | 2,800,000.00 | 2,797,000.00 |
进项税加计扣除 | 2,591,517.67 | 3,872,990.64 |
肥西公司:多源有机固废生物转化、热化学转化成套技术装备与工程示范 | 2,556,348.42 | - |
稳岗补贴 | 2,150,512.71 | 1,845,542.86 |
红河公司:生态文明建设专项2020年中央预算投资计划 | 1,579,730.16 | 1,579,730.16 |
保定公司:生活垃圾焚烧发电二期 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
萍乡公司:一期项目中央预算内资金递延收益 | 1,237,500.00 | 1,237,500.00 |
沧州公司:生态文明建设专项2020年中央预算内投资-公司扩建项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
肥西公司:垃圾发电项目 | 1,166,452.32 | 1,166,452.32 |
即墨公司:城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目补贴 | 1,111,111.08 | 1,111,111.08 |
安平公司:中央专项资产摊销 | 1,043,478.24 | 1,043,478.24 |
保南公司:生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划(第三批)-垃圾发电项目 | 988,461.48 | 988,461.49 |
肥西公司:多源有机固废集约化协同处置综合集成示范 | 912,733.01 | - |
新建规上企业奖励 | 885,000.00 | 150,000.00 |
汕头潮南公司:政府补贴-污泥处置设施建设项目专项补助金 | 845,637.60 | 845,637.60 |
临沂公司:临沂第二垃圾焚烧发电项目 | 834,285.72 | 859,391.57 |
用水补助 | 772,801.30 | 729,010.22 |
石家庄公司:垃圾发电项目-节能减排专项资金 | 759,080.73 | 559,080.71 |
平山公司:中节能平山生活垃圾焚烧发电一期工程 | 714,285.72 | 357,142.86 |
萍乡公司:2018年度西部重点领域基础设施建设补短板补助资金 | 710,865.00 | 710,865.00 |
行唐公司:行唐县生活垃圾焚烧发电项目 | 710,357.16 | 710,357.16 |
2024年商务发展专项资金补助 | 701,000.00 | - |
合肥市科学技术局(市科技创新政策兑现国家科技重大项目补贴) | 670,000.00 | - |
临沂公司:有机固废能源化循环关键技术研究与产业化政府补助 | 667,692.34 | 381,538.48 |
奖补资金补助 | 640,000.00 | - |
石墨烯应用及节能环保高端设备产业化项目 | 600,000.00 | 600,000.00 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
临沂公司:餐厨废弃物资源化利用园区循环改造补助 | 539,583.35 | 539,583.36 |
技术创新引导计划研发经费补助 | 500,000.00 | 100,000.00 |
提升企业国际竞争力项目补助 | 469,400.00 | - |
咸宁公司:咸宁市污染治理和节能减碳专项(污染治理方向)2022年中央预算内投资 | 357,142.80 | 357,142.80 |
垃圾处理与资源化工程技术研究中心专项经费 | 350,000.00 | - |
昌乐公司:昌乐项目污染治理和节能减碳专项中央预算资金 | 349,169.18 | 122,499.96 |
高新技术企业补贴 | 340,000.00 | - |
杭州公司:脱硝及在线监测补助 | 332,613.36 | 332,613.36 |
2024年制造业单项冠军示范企业奖补助 | 300,000.00 | - |
瞪羚企业认定奖补项目补助 | 300,000.00 | - |
咸宁公司:静脉产业园中央下拨项目建设款 | 224,299.08 | - |
代扣个人所得税手续费返还 | 217,409.73 | 184,618.64 |
科技创新补贴 | 200,000.00 | 100,000.00 |
循环经济专项奖励 | 200,000.00 | - |
高新技术企业认定奖励 | 180,000.00 | 710,000.00 |
失业保险扩岗补助金 | 146,208.68 | 141,636.08 |
咸宁公司:崇阳县城市管理执法局拨付中央预算资金 | 144,144.12 | 144,144.12 |
临沂公司:并网线路政府补助 | 143,871.48 | 123,055.74 |
石墨烯节能速热电采暖炉产业化项目 | 125,000.04 | 125,000.04 |
新园区一期建设 | 117,913.04 | 117,913.04 |
规上企业研发投入奖补助 | 110,000.00 | 110,000.00 |
金堂公司:垃圾发电场外项目补贴 | 101,694.96 | 101,694.96 |
南部公司:重点项目推进和投资运行“红榜”奖励资金 | 90,250.43 | 90,091.19 |
省级出口信保项目补助 | 81,000.00 | - |
就业补贴 | 78,189.17 | 89,576.77 |
汉中公司:2019年省级工业节能专项资金 | 71,856.24 | 71,856.24 |
节水建设奖补资金 | 60,820.00 | - |
临沂公司:病死畜禽无害化处理厂建设补助 | 56,764.43 | 56,764.44 |
肥东县科学技术局(2022年促进经济高质量发展若干政策奖金) | 55,400.00 | - |
工业经济稳增长奖励资金 | 55,000.00 | - |
用气补贴 | 33,063.00 | - |
土壤自行监测补助 | 30,000.00 | 30,000.00 |
退工会经费 | 29,361.19 | 87,562.77 |
生态环境局固定污染源补贴款 | 20,302.65 | - |
咸宁市经济和信息化局全市新入规企业奖励资金 | 20,000.00 | - |
湘东工信局复产电力奖励收入 | 15,000.00 | - |
成都市青白江生态环境局固定污染源自动监测监控体系建设试点补助 | 15,000.00 | - |
收到企业引进青年人才奖 | 15,000.00 | - |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
吸纳高校毕业生社保补贴 | 14,366.32 | 63,284.45 |
市拨奖励 | 10,000.00 | - |
税收返还 | 5,340.93 | |
扩岗补贴 | 1,500.00 | - |
新纳“四上”企业补助 | 600.00 | - |
收到商务局外贸发展专项区域政府补助 | - | 884,000.00 |
保护处2022年度西安市知识产权维权保护项目补助 | - | 39,000.00 |
企业吸纳毕业生社保补贴 | - | 197,327.88 |
陕西省科学技术厅2023年陕西省技术创新引导计划拨款 | - | 200,000.00 |
收到中小企业发展专项资金支持补助 | - | 300,000.00 |
肥西经信委2022年度支持先进制造业“免申即享”第一批奖补资金款 | - | 100,000.00 |
肥西县经信局“合肥市2022年先进制造业发展”相关政策资金(县级配套资金) | - | 146,100.00 |
合肥市科学技术局国家高企补助(垃圾项目) | - | 200,000.00 |
工信局2022年工业高质量发展奖励资金 | - | 130,000.00 |
小升规奖励 | - | 170,000.00 |
省级创新性园区试点建设补助 | - | 97,741.60 |
2022年高企资金支持 | - | 100,000.00 |
省级工业转型升级资金补助 | - | 1,000,000.00 |
2022年第二批市级中小企业发展专项资金 | - | 30,000.00 |
失业保险金返还 | - | 123,765.75 |
收到外贸发展专项资金区域协调发展项目资金补助 | - | 770,000.00 |
保定市清苑区工业和信息化局2023年科技创新和科学普及专项资金 | - | 51,175.00 |
临川区科技局研发投入补助经费 | - | 22,000.00 |
肥西县经信局“合肥市2022年先进制造业发展”相关政策资金 | - | 146,100.00 |
合肥市科学技术局市关键共性技术研发“揭榜挂帅"财政补贴 | - | 500,000.00 |
规上企业奖励资金 | - | 100,000.00 |
吸纳毕业生社保补贴 | - | 20,571.46 |
合肥市科学创新政策资金补助 | - | 1,600,000.00 |
工业振兴奖励 | - | 400,000.00 |
培训补贴 | - | 101,500.00 |
行唐新建规上企业奖励 | - | 1,123,800.00 |
开封研发项目政府补助 | - | 260,000.00 |
扬州市江都区财政零余额专户2021年度扬州市工业设计单位补贴 | - | 200,000.00 |
科技型企业培育财政补助 | - | 80,000.00 |
扬州市江都区财政零余额专户2022年度高质量奖励 | - | 50,000.00 |
行唐新入统企业奖励 | - | 30,000.00 |
宜兴市“高质量发展意见”科技创新奖励 | - | 360,000.00 |
研发费加计扣除补助 | - | 488,708.00 |
合肥市经济和信息化局奖金(2022年先进制造业发展政策数字化普及、网络化协 | - | 380,400.00 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
同、智能化提升等改造升级项目奖补资金) | ||
扬州市江都区财政零余额专户2021年无形资产专项奖补 | - | 124,000.00 |
合肥市科学技术局国家高企补助 | - | 200,000.00 |
资阳市雁江区经济科技信息化局省级第二批工业发展专项资金 | - | 150,000.00 |
市级科技创新创业平台补助 | - | 150,000.00 |
收到财政局2023年省级隐形冠军企业创新能力提升项目政府补助 | - | 1,000,000.00 |
中小企业研发经费收政府补助 | - | 70,000.00 |
收到促进外贸提质增效补助 | - | 64,000.00 |
收到国家高新技术企业认定奖励项目政府补助 | - | 50,000.00 |
留工补助 | - | 63,590.00 |
其他 | - | 105,548.00 |
合计 | 176,068,302.84 | 176,650,978.04 |
注:计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注十、“政府补助”。
52、投资收益
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -7,280,422.00 | -2,122,873.48 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -120,286.09 | |
债务重组产生的投资收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 100,000.00 | |
合计 | -7,180,422.00 | -2,243,159.57 |
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
交易性金融资产 | 9,701,207.16 | 7,617,777.91 |
合计 | 9,701,207.16 | 7,617,777.91 |
54、信用减值损失
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
应收账款坏账损失 | -109,838,225.29 | -96,700,347.47 |
其他应收款坏账损失 | -2,323,360.28 | 7,655,357.59 |
应收票据减值损失 | 95,553.11 | 31,062.77 |
长期应收款坏账损失 | -27,179,642.27 | -3,106,496.61 |
合计 | -139,245,674.73 | -92,120,423.72 |
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
55、资产减值损失
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
合同资产减值损失 | -26,941,930.64 | -18,841,811.78 |
商誉减值损失 | -56,448,636.76 | -67,485,394.52 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -22,564,108.63 | -2,351,157.47 |
合计 | -105,954,676.03 | -88,678,363.77 |
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
56、资产处置收益
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | 57,986.98 | 2,687,627.22 | 57,986.98 |
合计 | 57,986.98 | 2,687,627.22 | 57,986.98 |
57、营业外收入
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 5,181,702.42 | 98,605.92 | 5,181,702.42 |
其中:固定资产 | 3,006,333.28 | 98,605.92 | 3,006,333.28 |
保险赔款收入 | 5,971,040.50 | 5,307,059.90 | 5,971,040.50 |
高速电力迁改停电补偿款 | 3,000,000.00 | ||
经批准无法支付的应付款项 | 5,210,573.24 | 1,103,390.08 | 5,210,573.24 |
电缆挖断经济损失赔偿款 | 1,949,487.75 | ||
违约金及罚款收入 | 3,197,227.49 | 553,524.43 | 3,197,227.49 |
其他 | 2,221,846.21 | 324,365.17 | 2,221,846.21 |
合计 | 21,782,389.86 | 12,336,433.25 | 21,782,389.86 |
58、营业外支出
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 11,390,144.84 | 757,144.05 | 11,390,144.84 |
其中:固定资产 | 9,518,309.90 | 757,144.05 | 9,518,309.90 |
对外捐赠支出 | 387,114.00 | 344,541.10 | 387,114.00 |
滞纳金支出 | 16,490,855.29 | 408,283.06 | 16,490,855.29 |
罚款支出 | 272,166.61 | 346,213.45 | 272,166.61 |
违约金及赔偿支出 | 3,740,200.83 | 536,810.32 | 3,740,200.83 |
其他 | 1,264,060.99 | 1,066,084.95 | 1,264,060.99 |
合计 | 33,544,542.56 | 3,459,076.93 | 33,544,542.56 |
、所得税费用(
)所得税费用表
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
当期所得税费用 | 207,587,352.29 | 107,053,148.58 |
递延所得税费用 | 9,376,215.56 | -32,258,375.96 |
合计 | 216,963,567.85 | 74,794,772.62 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本年发生额 |
利润总额 | 845,606,708.26 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 211,401,677.07 |
子公司适用不同税率的影响 | -108,164,605.06 |
调整以前期间所得税的影响 | 9,270,082.48 |
非应税收入的影响 | -2,001,059.53 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 26,564,396.38 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,485,097.71 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 103,617,257.50 |
权益法核算的投资收益的影响 | |
处置子公司的影响 | |
处置联营公司的影响 | |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,206,940.45 |
研发费用加计扣除的影响 | -12,018,079.39 |
税收优惠的影响 | |
非同一控制下企业合并形成的商誉减值损失的影响 | |
其他 | -1,427,944.34 |
所得税费用 | 216,963,567.85 |
60、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
收回保证金、押金、备用金 | 41,482,311.80 | 98,967,130.03 |
政府补助 | 23,299,062.78 | 46,222,086.57 |
租赁收入、滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入 | 10,531,284.64 | 9,390,258.18 |
利息收入 | 21,472,399.25 | 22,106,622.61 |
受限资金 | 23,131,912.14 | 3,056,000.00 |
收到的关联方内部资金临时调拨 | 200,000,000.00 | |
收回的往来款及代收代垫资金 | 47,695,336.03 | 22,315,907.26 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
其他 | 2,923,821.46 | 2,988,744.91 |
合计 | 170,536,128.10 | 405,046,749.56 |
②支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
支付的关联方内部资金临时调拨 | 202,422,153.78 | |
日常费用类支出 | 102,749,878.29 | 84,488,097.47 |
支付的往来款项及代收代付资金 | 64,627,386.41 | 78,569,985.79 |
支付的保证金、押金、备用金 | 42,841,270.34 | 49,543,793.49 |
受限资金 | 39,606,521.89 | 5,737,220.61 |
滞纳金、赔偿、罚款支出、盘亏资金、捐款支出 | 11,029,543.54 | 588,594.91 |
支付手续费 | 499,616.30 | 723,694.53 |
其他 | 3,855,951.21 | 3,574,846.02 |
合计 | 265,210,167.98 | 425,648,386.60 |
(
)与投资活动有关的现金
收到与其他投资活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
收购对价补偿款 | 22,688,783.36 | |
收到建造期间履约保证金等 | 465,823.08 | 1,415,594.80 |
其他 | 485,046.54 | 4,950.00 |
合计 | 950,869.62 | 24,109,328.16 |
支付的其他与投资活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
支付建造期间履约保证金等 | 197,843.07 | 684,434.00 |
股权回购款 | 1.00 | |
其他 | 14,800.53 | 439,421.45 |
合计 | 212,644.60 | 1,123,855.45 |
(3)与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
收到的关联方内部借款本金 | 167,560,060.96 | 317,147,025.78 |
收到嘉实资本融资款 | 10,520,867.49 | |
收到基建投资预算拨款 | 9,950,000.00 | |
合计 | 167,560,060.96 | 337,617,893.27 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
支付租赁款 | 7,764,375.24 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
支付租赁款 | 7,764,375.24 | |
融资服务费 | 29,308,490.56 | |
支付的关联方内部借款本金 | 1,398,011,875.00 | 1,363,097,727.34 |
归还嘉实资本融资款 | 14,126,335.33 | |
其他 | 4,309,787.91 | |
合计 | 1,405,776,250.24 | 1,410,842,341.14 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 1,250,046,509.68 | 74,000,000.00 | 4,107,183.36 | 1,254,085,433.33 | - | 74,068,259.71 |
长期借款 | 7,775,620,699.98 | 189,504,896.72 | 257,451,174.38 | 374,431,523.22 | 788,650,236.82 | 7,059,495,011.04 |
一年内到期的非流动负债 | 1,401,680,118.28 | - | 1,153,511,818.47 | 1,397,190,146.90 | 202,157.47 | 1,157,799,632.38 |
长期应付款 | 4,319,884,326.71 | 180,033,260.96 | 169,023,538.80 | 597,790,568.51 | 382,852,970.29 | 3,688,297,587.67 |
应付股利 | 320,136,443.43 | - | 214,898,539.80 | 410,397,656.60 | 3,660,297.38 | 120,977,029.25 |
其他应付 | 104,099,238.14 | - | 10,915,563.49 | 10,915,563.49 | 0.00 | 104,099,238.14 |
租赁负债 | 6,495,892.89 | - | 2,249,129.54 | 3,957,182.89 | 4,568,611.36 | 219,228.18 |
其他流动负债 | 45,050,000.00 | 1,021,875.00 | 46,071,875.00 | |||
合计 | 15,223,013,229.11 | 443,538,157.68 | 1,813,178,822.84 | 4,094,839,949.94 | 1,179,934,273.32 | 12,204,955,986.37 |
61、现金流量表补充资料(
)现金流量表补充资料
补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 628,643,140.41 | 749,622,814.78 |
加:资产减值损失 | 105,954,676.03 | 88,678,363.77 |
信用减值损失 | 139,245,674.73 | 92,120,423.72 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 567,922,628.58 | 544,724,454.80 |
使用权资产折旧 | 5,049,990.77 | 5,102,125.72 |
无形资产摊销 | 591,803,051.61 | 580,318,590.94 |
长期待摊费用摊销 | 5,678,403.90 | 4,137,775.39 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -57,986.98 | -2,687,627.22 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 6,511,976.62 | 658,538.13 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -9,701,207.16 | -7,617,777.91 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 446,897,559.56 | 528,963,186.05 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 7,180,422.00 | 2,243,159.57 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 9,825,045.63 | -34,103,619.15 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -3,214,420.16 | 1,184,840.29 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -72,027,992.69 | 62,632,195.74 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 989,159,243.64 | -1,027,839,327.83 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -1,554,428,784.37 | 325,195,295.42 |
其他 | 8,554,562.15 | 3,076,188.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,872,995,984.27 | 1,916,409,601.04 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | - | - |
一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产 | - | - |
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的年末余额 | 1,998,434,005.88 | 5,564,102,488.20 |
减:现金的年初余额 | 5,564,102,488.20 | 2,233,513,156.93 |
加:现金等价物的年末余额 | - | - |
减:现金等价物的年初余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | -3,565,668,482.32 | 3,330,589,331.27 |
(2)现金及现金等价物的构成
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
一、现金 | 1,998,434,005.88 | 5,564,102,488.20 |
其中:库存现金 | 12,304.72 | 8,058.66 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,998,421,701.16 | 5,564,094,429.54 |
可随时用于支付的其他货币资金 |
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、年末现金及现金等价物余额 | 1,998,434,005.88 | 5,564,102,488.20 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(
)不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
其他货币资金 | 48,472,185.68 | 32,018,235.11 | 附注六、1 |
合计 | 48,472,185.68 | 32,018,235.11 | —— |
、所有者权益变动表项目注释无。
63、外币货币性项目(
)外币货币性项目
项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 18,108.46 | 7.1884 | 130,170.88 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 584,317.53 | 7.1884 | 4,200,308.13 |
欧元 | 268,260.00 | 7.5257 | 2,018,844.29 |
(
)境外经营实体说明无。
64、租赁(
)本公司作为承租人
①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为
0.00
元;简化处理的短期租赁费用为1,653,802.10元;简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元;与租赁相关的现金流出总额为9,753,909.10元。
②售后租回交易无。(
)本公司作为出租人
经营租赁
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋租赁 | 26,301,347.41 | |
设备租赁 | 505,263.71 | |
空地租赁 | 132,110.10 | |
其他 | 884,070.80 | |
合计 | 27,822,792.02 |
未来五年未折现租赁收款额
期间 | 每年未折现租赁收款额 | |
年末金额 | 年初金额 | |
第一年 | 24,783,225.75 | 2,013,682.89 |
第二年 | 10,146,067.20 | 753,701.75 |
第三年 | 670,842.21 | 458,363.87 |
第四年 | 555,797.20 | 454,197.20 |
第五年 | 537,797.20 | 365,000.00 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 1,170,400.00 | 304,166.67 |
合计 | 37,864,129.56 | 4,349,112.38 |
65、其他无。
七、研发支出
1、按费用性质列示
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 79,578,693.97 | 107,639,215.94 |
材料设备费 | 67,233,422.76 | 51,197,112.21 |
折旧及摊销 | 9,731,483.58 | 13,194,536.87 |
差旅费 | 1,887,671.62 | 2,447,112.70 |
委托外部研究开发费用 | 1,879,052.93 | 2,289,237.42 |
办公费 | 797,777.38 | 3,635,428.34 |
装备调试费与试验费用 | 715,352.38 | 486,315.11 |
水电动能 | 403,677.58 | 6,473,100.69 |
专利费 | 222,621.80 | 799,984.19 |
直接投入费用 | - | 8,160,387.54 |
其他 | 6,725,003.06 | 12,624,762.38 |
合计 | 169,174,757.06 | 208,947,193.39 |
其中:费用化研发支出 | 169,174,757.06 | 417,894,386.78 |
资本化研发支出 |
八、合并范围的变更
、其他原因的合并范围变动本期注销子公司中节能(河南)检测技术有限公司、邯郸市肥乡区兆洲污水处理工程有限公司。
九、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益(
)本公司的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本(万元) | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
中节能启源雷宇(江苏)电气科技有限公司 | 江苏扬州市 | 8,000.00 | 江苏扬州市 | 高电压试验设备的生产和销售 | 40.00% | 设立 | |
中节能西安启源机电装备有限公司 | 陕西西安市 | 11,800.00 | 陕西西安市 | 光机电一体化 | 100.00% | 设立 | |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 河北唐山市 | 5,000.00 | 河北唐山市 | 节能、环保专业承包 | 100.00% | 设立 | |
中节能(淄博)环保装备有限公司 | 山东淄博市 | 1,000.00 | 山东淄博市 | 环保装备及家用电气研发 | 70.00% | 设立 | |
中节能兆盛环保有限公司 | 江苏无锡市 | 12,200.00 | 江苏无锡市 | 环保工程服务 | 99.18% | 非同一控制下的企业合并 | |
鸡泽县兆盛污水处理工程有限公司 | 河北邯郸市鸡泽县 | 700.00 | 河北邯郸市鸡泽县 | 污水处理设备制造、销售 | 99.18% | 非同一控制下的企业合并 | |
赵县兆盛污水处理工程有限公司 | 河北石家庄市赵县 | 2,000.00 | 河北石家庄市赵县 | 污水处理设备制造、销售 | 99.18% | 非同一控制下的企业合并 | |
江苏中节能兆盛智慧环境科技有限公司 | 江苏省宜兴市 | 1,000.00 | 江苏省宜兴市 | 科技推广和应用服务业 | 99.18% | 设立 | |
中节能(平泉)环保能源有限公司 | 河北省平泉市 | 5,250.00 | 河北省平泉市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 设立 | |
中节能环境科技有限公司 | 北京市 | 5,000.00 | 北京市 | 生态保护和环境治理业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 河北省石家庄市 | 17,800.00 | 河北省石家庄市 | 垃圾焚烧发电 | 19.00% | 81.00% | 同一控制下企业合并 |
中节能(平山)环保能源有限公司 | 河北省石家庄市 | 6,935.00 | 河北省石家庄市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(行唐)环保能源有限公司 | 河北省石家庄市 | 17,769.40 | 河北省石家庄市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 河北省沧州市 | 11,244.00 | 河北省沧州市 | 垃圾焚烧发电 | 19.00% | 71.00% | 同一控制下企业合并 |
中节能(黄骅)环保能源 | 河北省沧州市 | 11,083.00 | 河北省沧州市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本(万元) | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
有限公司 | 业合并 | ||||||
中节能(东光)环保能源有限公司 | 河北省沧州市 | 23,056.70 | 河北省沧州市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(盐山)环保能源有限公司 | 河北省沧州市 | 13,059.22 | 河北省沧州市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(咸宁崇阳)环保能源有限公司 | 湖北省咸宁市 | 10,183.57 | 湖北省咸宁市 | 垃圾焚烧发电 | 99.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(临沂)环保能源有限公司 | 山东省临沂市 | 59,843.46 | 山东省临沂市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(郯城)环保能源有限公司 | 山东省临沂市 | 9,415.00 | 山东省临沂市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(肥城)环保能源有限公司 | 山东省泰安市 | 13,741.00 | 山东省泰安市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(大城)环保能源有限公司 | 河北省廊坊市 | 9,672.00 | 河北省廊坊市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 河北省保定市 | 13,650.00 | 河北省保定市 | 垃圾焚烧发电 | 19.00% | 75.69% | 同一控制下企业合并 |
中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 河北省保定市 | 16,384.00 | 河北省保定市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(涞水)环保能源有限公司 | 河北省保定市 | 15,200.00 | 河北省保定市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能定州环保能源有限公司 | 河北省保定市 | 12,197.00 | 河北省保定市 | 垃圾焚烧发电 | 70.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(衡水)环保能源有限公司 | 河北省衡水市 | 15,606.20 | 河北省衡水市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(安平)环保能源有限公司 | 河北省衡水市 | 14,326.80 | 河北省衡水市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(汕头潮南)环保能源有限公司 | 广东省汕头市 | 34,905.08 | 广东省汕头市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(红河)环保能源有限公司 | 云南省红河州 | 10,174.00 | 云南省红河州 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(丽江)环保能源有限公司 | 云南省丽江市 | 11,713.00 | 云南省丽江市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
开封中节能再生能源有限公司 | 河南省开封市 | 13,700.00 | 河南省开封市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(贞丰)环保能源有限公司 | 贵州省黔西南布依族苗族自治州 | 6,500.00 | 贵州省黔西南布依族苗族自治州 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(毕节)环保能源 | 贵州省毕节市 | 16,655.44 | 贵州省毕节市 | 垃圾焚烧发电 | 93.02% | 同一控制下企 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本(万元) | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
有限公司 | 业合并 | ||||||
成都中节能再生能源有限公司 | 四川省成都市 | 26,000.00 | 四川省成都市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(金堂)环保能源有限公司 | 四川省成都市 | 15,000.00 | 四川省成都市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(资阳)环保能源有限公司 | 四川省资阳市 | 21,278.00 | 四川省资阳市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(南部县)环保能源有限公司 | 四川省南充市 | 16,603.00 | 四川省南充市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(鹤岗)环保能源有限公司 | 黑龙江省鹤岗市 | 11,934.43 | 黑龙江省鹤岗市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(齐齐哈尔)环保能源有限公司 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 18,545.00 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 垃圾焚烧发电 | 67.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(通化)环保能源有限公司 | 吉林省通化市 | 14,833.00 | 吉林省通化市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 河北省秦皇岛市 | 13,475.00 | 河北省秦皇岛市 | 垃圾焚烧发电 | 19.00% | 66.16% | 同一控制下企业合并 |
承德环能热电有限责任公司 | 河北省承德市 | 10,500.00 | 河北省承德市 | 垃圾焚烧发电 | 14.00% | 51.00% | 同一控制下企业合并 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 陕西省西安市 | 30,000.00 | 陕西省西安市 | 垃圾焚烧发电 | 95.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(汉中)环保能源有限公司 | 陕西省汉中市 | 9,785.00 | 陕西省汉中市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(天水)环保能源有限公司 | 甘肃省天水市 | 9,800.00 | 甘肃省天水市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(蔚县)环保能源有限公司 | 河北省张家口市 | 15,687.02 | 河北省张家口市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(昌乐)环保能源有限公司 | 山东省潍坊市 | 11,176.96 | 山东省潍坊市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(即墨)环保能源有限公司 | 山东省即墨市 | 13,048.47 | 山东省即墨市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
杭州绿能环保发电有限公司 | 浙江省杭州市 | 5,000.00 | 浙江省杭州市 | 垃圾焚烧发电 | 60.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(福州)环保能源有限公司 | 福建省福州市 | 22,889.40 | 福建省福州市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能抚州环保能源有限公司 | 江西省抚州市 | 13,853.00 | 江西省抚州市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能萍乡环保能源有限公司 | 江西省萍乡市 | 22,327.00 | 江西省萍乡市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本(万元) | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
中节能(合肥)可再生能源有限公司 | 安徽省合肥市 | 34,628.00 | 安徽省合肥市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(肥西)环保能源有限公司 | 安徽省合肥市 | 43,716.06 | 安徽省合肥市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
中节能(怀来)环保能源有限公司 | 河北省张家口市 | 9,019.82 | 河北省张家口市 | 垃圾焚烧发电 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
注:本公司持有启源雷宇股权比例为40%,公司董事会成员由五人构成,本公司派驻两人,与持有启源雷宇35%股份的股东江苏雷宇高电压设备有限公司签订一致行动人协议,约定在决定公司日常经营管理事项时与本公司采取一致行动,协议期限为长期有效,使公司占启源雷宇董事会表决权比例为80%,达到对启源雷宇生产经营和财务的控制。
(
)重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
中节能兆盛环保有限公司 | 0.82 | -1,875,957.49 | 862,594.09 | |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 10.00 | 90,653.57 | 16,585,021.31 | |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 5.31 | 1,840,110.55 | 3,504,600.00 | 19,536,271.19 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 14.84 | 3,527,383.85 | 4,333,071.14 | 30,542,709.55 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 5.00 | 2,646,461.86 | 25,068,776.20 |
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 年末余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中节能兆盛环保有限公司 | 472,844,255.68 | 105,077,746.39 | 577,922,002.07 | 439,495,186.36 | 33,189,634.84 | 472,684,821.20 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 282,604,839.59 | 584,741,232.55 | 867,346,072.14 | 447,407,580.79 | 253,980,550.00 | 701,388,130.79 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 301,811,388.72 | 709,682,145.63 | 1,011,493,534.35 | 597,742,019.52 | 45,836,803.11 | 643,578,822.63 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 119,932,440.04 | 358,297,061.92 | 478,229,501.96 | 180,592,711.34 | 91,539,244.37 | 272,131,955.71 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 320,299,229.41 | 895,423,264.73 | 1,215,722,494.14 | 105,302,703.74 | 609,186,838.23 | 714,489,541.97 |
(续)
子公司名称 | 年初余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中节能兆盛环保有限公司 | 535,494,824.44 | 208,823,485.86 | 744,318,310.30 | 389,798,407.05 | 11,515,459.99 | 401,313,867.04 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 238,828,351.54 | 634,964,341.52 | 873,792,693.06 | 376,141,622.92 | 332,710,550.00 | 708,852,172.92 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 224,162,616.75 | 734,725,920.76 | 958,888,537.51 | 489,295,089.86 | 70,319,133.40 | 559,614,223.26 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 129,478,320.13 | 356,612,565.41 | 486,090,885.54 | 154,579,582.82 | 119,874,444.37 | 274,454,027.19 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 307,533,334.11 | 942,728,096.36 | 1,250,261,430.47 | 156,783,427.46 | 645,182,630.05 | 801,966,057.51 |
(续)
子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
中节能兆盛环保有限公司 | 194,662,058.70 | -228,868,338.17 | -229,335,070.40 | -4,620,728.19 | 318,702,335.61 | -3,857,750.71 | -3,857,750.71 | 24,317,581.88 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 169,560,397.05 | 1,014,263.98 | 1,014,263.98 | 21,985,851.90 | 177,569,146.64 | 3,888,087.18 | 3,888,087.18 | 43,260,268.08 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 229,868,595.37 | 34,640,397.47 | 34,640,397.47 | 76,225,113.37 | 228,936,788.90 | 28,040,774.77 | 28,040,774.77 | 45,840,737.70 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 105,514,596.29 | 24,053,572.56 | 24,053,572.56 | 39,497,231.85 | 130,654,964.87 | 32,234,606.32 | 32,234,606.32 | 62,804,415.42 |
中节能(西安)环保能源有限公司 | 207,856,916.55 | 52,780,047.16 | 52,780,047.16 | 143,547,539.16 | 241,563,278.75 | 49,504,134.04 | 49,504,134.04 | 142,814,622.53 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术咨询、技术服务 | 34.00 | 权益法 | |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 脱硝波纹式催化剂的生产销售 | 48.00 | 权益法 |
(2)重要联营企业的主要财务信息
项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | ||
神州天融 | 启源大荣 | 神州天融 | 启源大荣 | |
流动资产 | 21,503,476.02 | 145,571,699.53 | 8,814,704.87 | 140,749,520.39 |
非流动资产 | 112,687,305.54 | 69,143,270.85 | 125,393,593.04 | 72,584,639.46 |
资产合计 | 134,190,781.56 | 214,714,970.38 | 134,208,297.91 | 213,334,159.85 |
流动负债 | 73,925,498.06 | 197,029,027.41 | 46,321,241.22 | 191,476,891.67 |
非流动负债 | 43,714,358.68 | 632,568.40 | 55,672,545.22 | 731,388.33 |
负债合计 | 117,639,856.74 | 197,661,595.81 | 101,993,786.44 | 192,208,280.00 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 16,550,924.82 | 17,053,374.57 | 32,214,511.47 | 21,125,879.85 |
按持股比例计算的净资产份额
按持股比例计算的净资产份额 | 5,627,314.44 | 8,185,619.79 | 10,952,933.90 | 10,140,422.33 |
调整事项 | ||||
—商誉 | ||||
—内部交易未实现利润 | ||||
—其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 5,627,314.44 | 8,185,619.79 | 10,952,933.90 | 10,140,422.33 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
营业收入 | 15,520,631.91 | 48,351,791.30 | 4,224,361.43 | 41,740,208.64 |
净利润 | -15,664,817.13 | -4,474,462.42 | -1,189,436.94 | -4,722,510.65 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | -15,664,817.13 | -4,474,462.42 | -1,189,436.94 | -4,722,510.65 |
本年收到的来自联营企业的股利
十、政府补助
、年末按应收金额确认的政府补助年末按应收金额确认的政府补助金额为43,166,718.19元,主要为确认的增值税即征即退款项,因退税拨付流程较慢,故报表日尚未收到款项。
、涉及政府补助的负债项目
财务报表项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
衡水公司生活产业园垃圾焚烧项目补助 | 113,682,103.98 | 5,016,000.00 | 108,666,103.98 | 与资产相关 | |||
临沂公司生活垃圾、污泥焚烧综合提升改扩建补助 | 46,206,529.38 | 3,672,042.11 | 42,534,487.27 | 与资产相关 | |||
承德公司财政局专项资金 | 44,278,000.08 | 2,800,000.00 | 41,478,000.08 | 与资产相关 | |||
红河公司生态文明建设专项2020年中央预算投资计划 | 37,913,524.19 | 1,579,730.16 | 36,333,794.03 | 与资产相关 | |||
肥西公司中央基建投资预算-垃圾焚烧发电项目 | 31,146,313.17 | 4,635,533.75 | 26,510,779.42 | 与资产相关 | |||
安平公司生态文明建设专项(第一批第二批)中央基建投资预算 | 27,217,391.33 | 1,043,478.24 | 26,173,913.09 | 与资产相关 | |||
沧州公司生态文明建设专项2020年中央预算内投资-公司扩建项目 | 26,400,000.00 | 1,200,000.00 | 25,200,000.00 | 与资产相关 | |||
河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资补助 | 25,500,000.00 | 1,500,000.00 | 24,000,000.00 | 与资产相关 | |||
萍乡公司生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资金 | 25,471,875.00 | 1,237,500.00 | 24,234,375.00 | 与资产相关 | |||
蠡县公司生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划(第三批)-垃圾发电项目 | 22,981,730.82 | 988,461.48 | 21,993,269.34 | 与资产相关 | |||
即墨公司城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目补贴 | 22,870,370.41 | 1,111,111.08 | 21,759,259.33 | 与资产相关 | |||
行唐公司中央预算内投资 | 18,054,910.67 | 710,357.16 | 17,344,553.51 | 与资产相关 |
财务报表项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
资金 | |||||||
汕头潮南公司政府补贴-污泥处置设施建设项目专项补助金 | 17,899,328.84 | 845,637.60 | 17,053,691.24 | 与资产相关 | |||
萍乡公司生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资金 | 14,631,972.50 | 710,865.00 | 13,921,107.50 | 与资产相关 | |||
临沂公司第二垃圾焚烧发电项目 | 12,861,904.73 | 834,285.72 | 12,027,619.01 | 与资产相关 | |||
平山公司中央预算内投资资金 | 19,642,857.14 | 714,285.72 | 18,928,571.42 | 与资产相关 | |||
咸宁崇阳公司咸宁市污染治理和节能减碳专项(污染治理方向)2022年中央预算内投资 | 9,553,571.50 | 357,142.80 | 9,196,428.70 | 与资产相关 | |||
石家庄公司节能减排专项资金 | 7,088,020.54 | 759,080.73 | 6,328,939.81 | 与资产相关 | |||
临沂公司餐厨废弃物资源化利用园区循环改造补助 | 5,215,972.32 | 539,583.35 | 4,676,388.97 | 与资产相关 | |||
临沂公司有机固废能源化循环关键技术研究与产业化 | 4,578,461.52 | 1,240,000.00 | 667,692.34 | 5,150,769.18 | 与资产相关 | ||
临沂公司置换110KV并网线路系统 | 1,684,977.66 | 143,871.48 | 1,541,106.18 | 与资产相关 | |||
临沂公司病死畜禽无害化处理厂建设补助 | 657,521.31 | 56,764.43 | 600,756.88 | 与资产相关 | |||
昌乐公司污染治理和节能减碳专项中央预算资金 | 3,794,166.74 | 6,982,984.03 | 349,169.18 | 10,427,981.59 | 与资产相关 | ||
南部县公司省级工业发展专项资金 | 2,327,514.86 | - | 90,250.43 | 2,237,264.43 | 与资产相关 | ||
咸宁崇阳公司崇阳县城市管理执法局拨付中央预算资金 | 3,855,855.88 | - | 144,144.12 | 3,711,711.76 | 与资产相关 | ||
金堂公司垃圾发电项目场外项目补贴 | 1,872,881.30 | - | 101,694.96 | 1,771,186.34 | 与资产相关 | ||
杭州公司脱硝及在线监测补助 | 2,090,179.79 | 583,040.80 | 332,613.36 | 2,340,607.23 | 与资产相关 | ||
汉中公司2019年省级工业 | 1,814,371.38 | 71,856.24 | 1,742,515.14 | 与资产相关 |
财务报表项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
节能专项资金 | |||||||
咸宁崇阳公司静脉产业园中央下拨项目建设款 | - | 6,000,000.00 | 224,299.08 | 5,775,700.92 | 与资产相关 | ||
石墨烯应用及节能环保高端设备产业化项目 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |||
石墨烯节能速热电采暖炉产业化项目 | 624,999.88 | 125,000.04 | 499,999.84 | 与资产相关 | |||
中节能环保装备示范园建设项目补助 | 4,274,347.83 | 117,913.04 | 4,156,434.79 | 与资产相关 | |||
合计 | 559,191,654.75 | 14,806,024.83 | 33,280,363.60 | 540,717,315.98 | —— |
、计入本年损益的政府补助
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
增值税先征后返、即征即退 | 130,524,145.89 | 127,539,279.88 |
衡水公司:衡水市生活产业园垃圾焚烧项目补助 | 5,016,000.00 | 5,016,000.00 |
临沂公司:生活垃圾、污泥焚烧综合提升改扩建补助 | 3,672,042.11 | 3,672,042.12 |
承德公司:承德公司#3、#4炉财政补贴资金 | 2,800,000.00 | 2,797,000.00 |
肥西公司:多源有机固废生物转化、热化学转化成套技术装备与工程示范 | 2,556,348.42 | |
稳岗补贴 | 2,150,512.71 | 1,845,542.86 |
红河公司:生态文明建设专项2020年中央预算投资计划 | 1,579,730.16 | 1,579,730.16 |
保定公司:生活垃圾焚烧发电二期 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
萍乡公司:一期项目中央预算内资金递延收益 | 1,237,500.00 | 1,237,500.00 |
沧州公司:生态文明建设专项2020年中央预算内投资-公司扩建项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
肥西公司:垃圾发电项目 | 1,166,452.32 | 1,166,452.32 |
即墨公司:城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目补贴 | 1,111,111.08 | 1,111,111.08 |
安平公司:中央专项资产摊销 | 1,043,478.24 | 1,043,478.24 |
保南公司:生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划(第三批)-垃圾发电项目 | 988,461.48 | 988,461.49 |
肥西公司:多源有机固废集约化协同处置综合集成示范 | 912,733.01 | |
新建规上企业奖励 | 885,000.00 | 150,000.00 |
汕头潮南公司:政府补贴-污泥处置设施建设项目专项补助金 | 845,637.60 | 845,637.60 |
临沂公司:临沂第二垃圾焚烧发电项目 | 834,285.72 | 859,391.57 |
用水补助 | 772,801.30 | 729,010.22 |
石家庄公司:垃圾发电项目-节能减排专项资金 | 759,080.73 | 559,080.71 |
平山公司:中节能平山生活垃圾焚烧发电一期工程 | 714,285.72 | 357,142.86 |
萍乡公司:2018年度西部重点领域基础设施建设补短板补助资金 | 710,865.00 | 710,865.00 |
行唐公司:行唐县生活垃圾焚烧发电项目 | 710,357.16 | 710,357.16 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
2024年商务发展专项资金补助 | 701,000.00 | |
合肥市科学技术局(市科技创新政策兑现国家科技重大项目补贴) | 670,000.00 | |
临沂公司:有机固废能源化循环关键技术研究与产业化政府补助 | 667,692.34 | 381,538.48 |
奖补资金补助 | 640,000.00 | |
石墨烯应用及节能环保高端设备产业化项目 | 600,000.00 | 600,000.00 |
临沂公司:餐厨废弃物资源化利用园区循环改造补助 | 539,583.35 | 539,583.36 |
技术创新引导计划研发经费补助 | 500,000.00 | 100,000.00 |
提升企业国际竞争力项目补助 | 469,400.00 | |
咸宁公司:咸宁市污染治理和节能减碳专项(污染治理方向)2022年中央预算内投资 | 357,142.80 | 357,142.80 |
垃圾处理与资源化工程技术研究中心专项经费 | 350,000.00 | |
昌乐公司:昌乐项目污染治理和节能减碳专项中央预算资金 | 349,169.18 | 122,499.96 |
高新技术企业补贴 | 340,000.00 | |
杭州公司:脱硝及在线监测补助 | 332,613.36 | 332,613.36 |
2024年制造业单项冠军示范企业奖补助 | 300,000.00 | |
瞪羚企业认定奖补项目补助 | 300,000.00 | |
咸宁公司:静脉产业园中央下拨项目建设款 | 224,299.08 | |
科技创新补贴 | 200,000.00 | 100,000.00 |
循环经济专项奖励 | 200,000.00 | |
高新技术企业认定奖励 | 180,000.00 | 710,000.00 |
失业保险扩岗补助金 | 146,208.68 | 141,636.08 |
咸宁公司:崇阳县城市管理执法局拨付中央预算资金 | 144,144.12 | 144,144.12 |
临沂公司:并网线路政府补助 | 143,871.48 | 123,055.74 |
石墨烯节能速热电采暖炉产业化项目 | 125,000.04 | 125,000.04 |
新园区一期建设 | 117,913.04 | 117,913.04 |
规上企业研发投入奖补助 | 110,000.00 | 110,000.00 |
金堂公司:垃圾发电场外项目补贴 | 101,694.96 | 101,694.96 |
南部公司:重点项目推进和投资运行“红榜”奖励资金 | 90,250.43 | 90,091.19 |
省级出口信保项目补助 | 81,000.00 | |
就业补贴 | 78,189.17 | 89,576.77 |
汉中公司:2019年省级工业节能专项资金 | 71,856.24 | 71,856.24 |
节水建设奖补资金 | 60,820.00 | |
临沂公司:病死畜禽无害化处理厂建设补助 | 56,764.43 | 56,764.44 |
肥东县科学技术局(2022年促进经济高质量发展若干政策奖金) | 55,400.00 | |
工业经济稳增长奖励资金 | 55,000.00 | |
用气补贴 | 33,063.00 | |
土壤自行监测补助 | 30,000.00 | 30,000.00 |
退工会经费 | 29,361.19 | 87,562.77 |
生态环境局固定污染源补贴款 | 20,302.65 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
咸宁市经济和信息化局全市新入规企业奖励资金 | 20,000.00 | |
湘东工信局复产电力奖励收入 | 15,000.00 | |
成都市青白江生态环境局固定污染源自动监测监控体系建设试点补助 | 15,000.00 | |
收到企业引进青年人才奖 | 15,000.00 | |
吸纳高校毕业生社保补贴 | 14,366.32 | 63,284.45 |
市拨奖励 | 10,000.00 | |
税收返还 | 5,340.93 | |
扩岗补贴 | 1,500.00 | |
新纳“四上”企业补助 | 600.00 | |
收到商务局外贸发展专项区域政府补助 | 884,000.00 | |
保护处2022年度西安市知识产权维权保护项目补助 | 39,000.00 | |
企业吸纳毕业生社保补贴 | 197,327.88 | |
陕西省科学技术厅2023年陕西省技术创新引导计划拨款 | 200,000.00 | |
收到中小企业发展专项资金支持补助 | 300,000.00 | |
肥西经信委2022年度支持先进制造业“免申即享”第一批奖补资金款 | 100,000.00 | |
肥西县经信局“合肥市2022年先进制造业发展”相关政策资金(县级配套资金) | 146,100.00 | |
合肥市科学技术局国家高企补助(垃圾项目) | 200,000.00 | |
工信局2022年工业高质量发展奖励资金 | 130,000.00 | |
小升规奖励 | 170,000.00 | |
进项税加计扣除 | 3,872,990.64 | |
省级创新性园区试点建设补助 | 97,741.60 | |
2022年高企资金支持 | 100,000.00 | |
省级工业转型升级资金补助 | 1,000,000.00 | |
2022年第二批市级中小企业发展专项资金 | 30,000.00 | |
失业保险金返还 | 123,765.75 | |
收到外贸发展专项资金区域协调发展项目资金补助 | 770,000.00 | |
保定市清苑区工业和信息化局2023年科技创新和科学普及专项资金 | 51,175.00 | |
临川区科技局研发投入补助经费 | 22,000.00 | |
肥西县经信局“合肥市2022年先进制造业发展”相关政策资金 | 146,100.00 | |
合肥市科学技术局市关键共性技术研发“揭榜挂帅"财政补贴 | 500,000.00 | |
规上企业奖励资金 | 100,000.00 | |
吸纳毕业生社保补贴 | 20,571.46 | |
合肥市科学创新政策资金补助 | 1,600,000.00 | |
工业振兴奖励 | 400,000.00 | |
培训补贴 | 101,500.00 | |
行唐新建规上企业奖励 | 1,123,800.00 | |
开封研发项目政府补助 | 260,000.00 | |
扬州市江都区财政零余额专户2021年度扬州市工业设计单位补贴 | 200,000.00 | |
科技型企业培育财政补助 | 80,000.00 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
扬州市江都区财政零余额专户2022年度高质量奖励 | 50,000.00 | |
行唐新入统企业奖励 | 30,000.00 | |
宜兴市“高质量发展意见”科技创新奖励 | 360,000.00 | |
研发费加计扣除补助 | 488,708.00 | |
合肥市经济和信息化局奖金(2022年先进制造业发展政策数字化普及、网络化协同、智能化提升等改造升级项目奖补资金) | 380,400.00 | |
扬州市江都区财政零余额专户2021年无形资产专项奖补 | 124,000.00 | |
合肥市科学技术局国家高企补助 | 200,000.00 | |
资阳市雁江区经济科技信息化局省级第二批工业发展专项资金 | 150,000.00 | |
市级科技创新创业平台补助 | 150,000.00 | |
收到财政局2023年省级隐形冠军企业创新能力提升项目政府补助 | 1,000,000.00 | |
中小企业研发经费收政府补助 | 70,000.00 | |
收到促进外贸提质增效补助 | 64,000.00 | |
收到国家高新技术企业认定奖励项目政府补助 | 50,000.00 | |
留工补助 | 63,590.00 | |
其他 | 105,548.00 | |
合计 | 173,259,375.44 | 176,466,359.40 |
十一、与金融工具相关的风险
、金融工具的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除本公司的几个下属子公司以美元、欧远进行少量销售外,本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日,本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、63“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
项目 | 本年 | 上年 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
人民币对美元汇率上升10% | -393,679.91 | -614,199.65 | ||
人民币对美元汇率下降10% | 481,164.33 | 750,688.46 | ||
人民币对欧元汇率上升10% | -183,531.30 | -191,664.45 | ||
人民币对欧元汇率降低10% | 224,316.03 | 234,256.55 |
注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年
月
日,本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同,金额为11,975,091,879.44元(上年末:14,766,271,553.16元)。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3其他价格风险
其他价格风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。
(
)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年12月31日,本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额,最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等,参见本附注“四、11”。
本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键
参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注六、4,附注六、
和附注六、
的披露。
本公司的信用风险主要集中在国网电力公司。本公司已采用了必要的政策降低信用风险。
(3)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2024年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为281,877.14万元。(期初:279,072.44万元)
于2024年
月
日,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 | 1年以内 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合计 |
短期借款(含利息) | 74,068,259.71 | 74,068,259.71 | |||
应付票据 | 86,103,041.93 | 86,103,041.93 | |||
应付账款 | 2,456,986,839.70 | 2,456,986,839.70 | |||
其他应付款 | 397,356,289.00 | 397,356,289.00 | |||
一年内到期的非流动负债(含利息) | 1,157,799,632.38 | 1,157,799,632.38 | |||
长期借款(含利息) | 653,941,981.60 | 2,212,300,601.75 | 4,193,252,427.69 | 7,059,495,011.04 | |
租赁负债(含利息) | 219,228.18 | 219,228.18 | |||
长期应付款(含利息) | 424,877,599.11 | 2,092,735,422.14 | 1,170,684,566.42 | 3,688,297,587.67 | |
合计 | 4,172,314,062.72 | 1,078,819,580.71 | 4,305,036,023.89 | 5,364,156,222.29 | 14,920,325,889.61 |
2、因基准利率改革所面临的影响
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 | 年末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 17,318,985.07 | 17,318,985.07 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,318,985.07 | 17,318,985.07 | ||
(二)其他权益工具投资 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 17,318,985.07 | 17,318,985.07 |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司的交易性金融资产根据收购子公司兆盛环保公司时,原股东对于收购资产中应收赵县BT项目款项预计发生损失的补偿承诺进行确认,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。其公允价值按照应收款项预计发生损失且原股东可补偿的最佳估计数进行计量。
本公司的其他权益工具投资,在初始计量时使用成本作为对公允价值的最佳估计,在后续计量中,利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,采用净资产法等估值方法确认公允价值。
十三、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
中国环境保护集团有限公司 | 北京 | 环保 | 484443.480052万元 | 66.96% | 66.96% |
注:本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、
、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方
交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 持股48%的企业 |
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 持股34%企业 |
、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
蚌埠中环污水处理有限公司 | 同一最终控制人 |
东莞市松山湖天地环科水务有限公司 | 同一最终控制人 |
甘肃蓝野建设监理有限公司 | 在过去12个月内为同一最终控制人 |
贵阳中节能水务有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(贵州)数字科技有限公司 | 同一最终控制人 |
湖州中环水务有限责任公司 | 同一最终控制人 |
湖州中环污水处理有限公司 | 同一最终控制人 |
麦王环境技术有限公司 | 同一最终控制人 |
瑞科际再生能源股份有限公司 | 同一最终控制人 |
山东中节能天融环保技术有限公司 | 同一最终控制人 |
山东中节能天融环保技术有限公司河南分公司 | 同一最终控制人 |
陕西中节能环保科技有限公司 | 同一最终控制人 |
深圳市中环水务有限公司 | 同一最终控制人 |
深圳中节能可再生能源有限公司 | 同一最终控制人 |
四川中节能工程检测中心有限公司 | 同一最终控制人 |
铜陵大江水环境综合治理有限公司 | 同一最终控制人 |
无锡惠山环保水务有限公司 | 同一最终控制人 |
无锡惠山环保水务有限公司前洲分公司 | 同一最终控制人 |
无锡惠山环保水务有限公司祝塘分公司 | 同一最终控制人 |
西安启成印务有限责任公司 | 股东联营企业 |
西安四方建设管理有限责任公司 | 同一最终控制人 |
新时代健康产业(集团)有限公司 | 同一最终控制人 |
烟台润达垃圾处理运营有限公司 | 同一最终控制人 |
烟台市牟平区垃圾综合处理有限公司 | 同一最终控制人 |
阳春市水质净化有限公司 | 同一最终控制人 |
中国地质工程集团有限公司 | 同一最终控制人 |
中国地质工程集团有限公司华北建设分公司 | 同一最终控制人 |
中国地质工程集团有限公司河北分公司 | 同一最终控制人 |
中国第四冶金建设有限责任公司 | 同一最终控制人 |
中国节能环保集团有限公司绿色供应链管理服务分公司 | 同一最终控制人 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 同一最终控制人 |
中环保水务投资有限公司 | 同一最终控制人 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中环水务建设有限公司 | 同一最终控制人 |
中机工程陕西物业管理有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(安康)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(毕节)环保生态有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(成都)环保生态产业有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(肥城)生物质能热电有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(沣西)生态环保有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(嘉鱼)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(嘉鱼)环境服务有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(莱西)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(丽江)清洁技术发展有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(龙南)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(攀枝花)清洁技术发展有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(平顶山)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(曲周)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能环境管理服务有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 同一最终控制人 |
中节能(山东)环境服务有限公司资阳分公司 | 同一最终控制人 |
中节能(商河)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(商洛)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(舒城)生物质能发电有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(天津)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(西安)生态环保有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(象山)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(烟台)环保能源有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能安岳清洁技术发展有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能博实(湖北)环境工程技术股份有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能大地(杭州)环境修复有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能大地(杭州)环境修复有限公司固安分公司 | 同一最终控制人 |
中节能大数据有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能德信工程管理成都有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能工程技术研究院有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能国祯工程有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能国祯环保科技股份有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能国祯环保科技股份有限公司巢湖分公司 | 同一最终控制人 |
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能衡准科技服务(北京)有限公司 | 同一最终控制人 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中节能基金管理有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能建设工程设计院有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能建设工程设计院有限公司厦门分公司 | 同一最终控制人 |
中节能建筑节能有限公司东南分公司 | 同一最终控制人 |
中节能绿色建筑产业有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能润达(烟台)环保股份有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能数字科技有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能水务发展有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能天融(山西)科技有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能天融科技有限公司北京分公司 | 同一最终控制人 |
中节能铁汉环保集团有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能新光照明有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 同一最终控制人 |
中节能中咨华瑞科技有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能咨询有限公司 | 同一最终控制人 |
陕西中环水务有限公司 | 同一最终控制人 |
北京融合环保有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能财务有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能商业保理有限公司 | 同一最终控制人 |
中节能(天津)融资租赁有限公司 | 同一最终控制人 |
泗阳县华海水处理有限公司 | 同一最终控制人 |
承德热力集团有限责任公司 | 子公司股东 |
5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 采购商品 | 92,753,579.70 | 55,849,263.89 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 采购商品 | 12,739,314.16 | 1,432,295.94 |
中节能大数据有限公司 | 采购商品 | 1,022,023.60 | |
北京融合环保有限公司 | 采购商品 | 990,349.72 | |
中节能润达(烟台)环保股份有限公司 | 采购商品 | 550,458.72 | 2,464,486.87 |
中节能(肥城)生物质能热电有限公司 | 采购商品 | 360,264.86 | 380,735.38 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 采购商品 | 138,426.94 | |
瑞科际再生能源股份有限公司 | 采购商品 | 130,690.27 | 147,086.84 |
山东中节能天融环保技术有限公司 | 采购商品 | 65,094.34 | 84,070.80 |
中节能数字科技有限公司 | 采购商品 | 1,320,284.11 | |
中节能(舒城)生物质能发电有限公司 | 采购商品 | 243,724.77 |
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中节能(毕节)环保生态有限公司 | 采购商品 | 122,009.10 | |
中节能(嘉鱼)环保能源有限公司 | 采购商品 | 37,881.02 | |
新时代健康产业(集团)有限公司 | 采购商品 | 36,440.00 | |
中节能环境管理服务有限公司 | 接受劳务 | 42,499,920.27 | 23,746,114.12 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 接受劳务 | 30,742,907.90 | 64,751,570.12 |
中国地质工程集团有限公司 | 接受劳务 | 25,925,240.04 | 40,372,328.22 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 接受劳务 | 13,077,723.75 | 86,741,603.12 |
中节能铁汉环保集团有限公司 | 接受劳务 | 12,234,488.07 | 31,070,311.18 |
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 接受劳务 | 4,933,593.23 | 8,555,440.41 |
中节能(山东)环境服务有限公司资阳分公司 | 接受劳务 | 3,984,818.05 | 4,202,741.06 |
中节能(嘉鱼)环境服务有限公司 | 接受劳务 | 3,538,004.92 | |
中机工程陕西物业管理有限公司 | 接受劳务 | 2,960,360.04 | 1,853,148.28 |
中节能安岳清洁技术发展有限公司 | 接受劳务 | 926,175.40 | |
中节能(贵州)数字科技有限公司 | 接受劳务 | 693,222.64 | 562,811.98 |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 接受劳务 | 670,368.44 | |
中节能数字科技有限公司 | 接受劳务 | 588,058.87 | 2,317,450.95 |
西安四方建设管理有限责任公司 | 接受劳务 | 547,169.82 | 562,916.04 |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 接受劳务 | 545,061.22 | 631,567.73 |
甘肃蓝野建设监理有限公司 | 接受劳务 | 366,509.43 | 141,981.14 |
中国地质工程集团有限公司华北建设分公司 | 接受劳务 | 359,512.09 | |
山东中节能天融环保技术有限公司 | 接受劳务 | 337,698.02 | 540,251.53 |
中节能润达(烟台)环保股份有限公司 | 接受劳务 | 319,089.14 | |
中节能衡准科技服务(北京)有限公司 | 接受劳务 | 189,951.86 | 90,683.02 |
中节能德信工程管理成都有限公司 | 接受劳务 | 98,544.84 | 188,694.48 |
中国地质工程集团有限公司河北分公司 | 接受劳务 | 97,169.81 | 150,000.00 |
西安启成印务有限责任公司 | 接受劳务 | 43,991.52 | 81,062.28 |
中国环境保护集团有限公司 | 接受劳务 | 37,735.84 | 5,396,226.41 |
中国节能环保集团有限公司绿色供应链管理服务分公司 | 接受劳务 | 1,300.00 | 111,320.75 |
中节能(贵州)数字科技有限公司 | 接受劳务 | ||
中节能建设工程设计院有限公司 | 接受劳务 | 145,778.75 | |
中节能工程技术研究院有限公司 | 接受劳务 | 98,000.00 | |
中节能(攀枝花)清洁技术发展有限公司 | 接受劳务 | 80,035.45 | |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 接受劳务 | 18,867.92 |
②出售商品/提供劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
承德热力集团有限责任公司 | 销售商品 | 22,369,045.87 | 17,979,400.92 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 销售商品 | 19,621,937.21 | |
中节能国祯工程有限公司 | 销售商品 | 3,843,362.83 | |
中节能环境管理服务有限公司 | 销售商品 | 3,464,531.29 |
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 销售商品 | 480,707.96 | |
无锡惠山环保水务有限公司前洲分公司 | 销售商品 | 336,371.68 | |
无锡惠山环保水务有限公司 | 销售商品 | 321,504.42 | |
陕西中环水务有限公司 | 销售商品 | 194,690.27 | |
中节能(肥城)生物质能热电有限公司 | 销售商品 | 109,642.90 | 238,049.55 |
麦王环境技术有限公司 | 销售商品 | 314,159.29 | |
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 销售商品 | 282,067.92 | |
中节能(西安)生态环保有限公司 | 销售商品 | 276,175.11 | |
深圳中节能可再生能源有限公司 | 销售商品 | 166,371.69 | |
蚌埠中环污水处理有限公司 | 销售商品 | 45,840.71 | |
中节能国祯环保科技股份有限公司 | 销售商品 | 28,318.57 | |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 销售商品 | 10,549.44 | |
阳春市水质净化有限公司 | 销售商品 | 8,831.86 | |
贵阳中节能水务有限公司 | 销售商品 | 8,672.57 | |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 提供劳务 | 11,966,412.78 | 4,514,649.43 |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 提供劳务 | 5,533,900.37 | 5,702,307.00 |
中节能大地(杭州)环境修复有限公司 | 提供劳务 | 3,862,537.80 | 1,960,027.81 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 提供劳务 | 2,414,011.56 | 1,711,751.33 |
中国环境保护集团有限公司 | 提供劳务 | 1,844,662.71 | |
中节能(沣西)生态环保有限公司 | 提供劳务 | 1,561,918.16 | 1,320,488.14 |
中节能环境管理服务有限公司 | 提供劳务 | 1,460,140.13 | 53,600.00 |
中节能大地(杭州)环境修复有限公司固安分公司 | 提供劳务 | 984,557.57 | |
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 提供劳务 | 540,662.69 | 2,729,781.60 |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 提供劳务 | 538,165.32 | 119,420.26 |
中节能(丽江)清洁技术发展有限公司 | 提供劳务 | 61,094.82 | 58,521.43 |
中节能(安康)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 18,867.92 | 13,584.90 |
中节能(曲周)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 14,150.94 | 8,301.88 |
中节能(嘉鱼)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 11,909.42 | |
中节能(商河)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 10,188.68 | 27,169.80 |
烟台润达垃圾处理运营有限公司 | 提供劳务 | 7,830.19 | 21,886.78 |
中节能(平顶山)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 7,830.19 | 20,943.39 |
中节能数字科技有限公司 | 提供劳务 | 7,339.45 | 2,113,207.55 |
中节能(龙南)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 7,075.47 | 25,990.56 |
中节能(烟台)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 5,471.70 | 21,886.78 |
烟台市牟平区垃圾综合处理有限公司 | 提供劳务 | 4,716.98 | 16,603.76 |
贵阳中节能水务有限公司 | 提供劳务 | 528,366.79 | |
中节能(商洛)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 397,386.79 | |
中节能(天津)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 23,018.86 | |
中节能(莱西)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 21,886.79 |
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中节能(象山)环保能源有限公司 | 提供劳务 | 21,886.79 | |
山东中节能天融环保技术有限公司河南分公司 | 提供劳务 | 11,199.06 |
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
①本公司受托管理/承包情况表:
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
中国环境保护集团有限公司 | 中节能环境保护股份有限公司 | 23家公司 | 2024年9月6日 | 2026年12月31日 | 符合市场原则 | 1,844,662.71 |
(
)关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 | |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 房产 | 2,002,231.80 | 2,002,231.80 | |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 房产 | 474,514.32 | 474,514.32 | |
中节能环境管理服务有限公司 | 房产 | 881,592.39 | ||
中节能数字科技有限公司 | 场地 | 7,339.45 |
②本公司作为承租方
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | ||
本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
中国节能环保集团有限公司 | 房屋 |
(续)
出租方名称 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
中国节能环保集团有限公司 | 1,852,594.00 | 1,852,594.00 | 48,624.27 | 92,378.67 | 3,968,325.20 |
(
)关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 26,384,000.00 | 2022-03-31 | 2029-03-30 | 否 |
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 3,400,000.00 | 2022-11-11 | 2027-06-26 | 否 |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 45,000,000.00 | 2023-11-22 | 2024-11-21 | 是 |
中节能西安启源机电装备有限公司 | 4,017,483.97 | 2019-10-21 | 2024-07-02 | 是 |
②本公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
中国节能环保集团有限公司 | 157,000,000.00 | 2017-05-23 | 2032-05-23 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 264,315,100.00 | 2018-05-31 | 2033-05-31 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 240,000,000.00 | 2019-10-08 | 2034-04-08 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 158,000,000.00 | 2019-03-07 | 2034-03-07 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 258,230,000.00 | 2019-07-22 | 2034-07-22 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 487,011,173.48 | 2019-07-01 | 2034-06-30 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 153,000,000.00 | 2019-06-24 | 2034-06-24 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020-03-25 | 2035-03-25 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 172,647,127.06 | 2016-06-17 | 2029-06-16 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 16,580,300.00 | 2019-07-23 | 2033-08-01 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 249,665,524.00 | 2018-05-24 | 2033-05-24 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 274,500,000.00 | 2018-08-14 | 2031-08-12 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 471,508,035.00 | 2020-03-27 | 2038-03-27 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 122,392,684.10 | 2020-03-01 | 2033-02-28 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-04-30 | 2030-04-30 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 110,500,000.00 | 2020-11-16 | 2035-06-01 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 255,000,000.00 | 2021-03-08 | 2036-03-17 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 196,340,000.00 | 2021-06-25 | 2036-06-24 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 145,922,624.57 | 2021-09-24 | 2036-09-24 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 220,982,000.00 | 2021-08-26 | 2035-12-31 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 208,160,779.88 | 2021-12-24 | 2031-12-23 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 250,884,269.44 | 2022-05-31 | 2035-05-26 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 259,771,836.80 | 2022-07-01 | 2037-06-29 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 244,100,626.63 | 2022-09-05 | 2037-09-04 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 22,384,000.00 | 2030-07-08 | 2033-07-08 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 25,620,000.00 | 2030-07-08 | 2033-07-08 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 22,560,000.00 | 2030-07-08 | 2033-07-08 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 47,466,774.00 | 2022-11-25 | 2037-11-25 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 350,000,000.00 | 2023-01-16 | 2041-01-15 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 272,600,000.00 | 2022-01-18 | 2047-01-17 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 251,160,064.81 | 2020-07-28 | 2035-07-27 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 357,000,000.00 | 2021-07-13 | 2030-07-13 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 241,576,298.38 | 2021-07-12 | 2036-07-11 | 否 |
中国节能环保集团有限公司 | 180,300,000.00 | 2021-06-30 | 2037-06-30 | 否 |
中国环境保护集团有限公司 | 179,240,000.00 | 2022-01-01 | 2033-12-21 | 否 |
(5)关联方资金拆借
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入: |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
中节能财务有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-11-09 | 2024-01-11 | 已还 |
中节能财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2023-11-17 | 2024-01-11 | 已还 |
中节能商业保理有限公司 | 45,000,000.00 | 2023-11-22 | 2024-11-21 | 已还 |
中节能财务有限公司 | 16,000,000.00 | 2022-05-11 | 2025-05-10 | 在借 |
中节能财务有限公司 | 110,500,000.00 | 2020-11-16 | 2035-06-01 | 在借 |
中节能财务有限公司 | 64,000,000.00 | 2022-05-11 | 2025-05-10 | 在借 |
中节能财务有限公司 | 255,000,000.00 | 2021-03-08 | 2036-03-07 | 在借 |
中节能财务有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-05-11 | 2025-05-10 | 在借 |
中节能财务有限公司 | 15,000,000.00 | 2024-03-06 | 2025-03-05 | 在借 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 22,560,000.00 | 2021-07-12 | 2030-07-08 | 在借 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 22,384,000.00 | 2021-07-13 | 2030-07-08 | 在借 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 25,620,000.00 | 2021-07-12 | 2030-07-08 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 198,000,000.00 | 2022-05-30 | 2024-05-23 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 13,000,000.00 | 2022-05-30 | 2024-06-27 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 185,000,000.00 | 2022-05-31 | 2024-06-27 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 360,000,000.00 | 2022-05-31 | 2025-02-06 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 158,000,000.00 | 2022-05-31 | 2024-07-29 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 96,000,000.00 | 2022-05-31 | 2025-02-06 | 已还 |
中国环境保护集团有限公司 | 258,230,000.00 | 2019-07-22 | 2034-07-22 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 487,011,173.48 | 2019-07-01 | 2034-07-01 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 158,000,000.00 | 2019-03-07 | 2034-03-07 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 256,500,000.00 | 2020-07-01 | 2035-06-30 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 240,000,000.00 | 2019-10-08 | 2034-10-08 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 153,000,000.00 | 2019-06-24 | 2034-06-24 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 264,315,100.00 | 2018-05-31 | 2033-05-31 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020-03-25 | 2035-03-25 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 157,000,000.00 | 2017-05-23 | 2032-05-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-07-31 | 2035-07-30 | 已还 |
中国节能环保集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2020-08-28 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020-10-23 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-11-18 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-02-20 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-07-06 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-08-25 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-11-25 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 22,000,000.00 | 2022-01-19 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-06-16 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2023-01-12 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-05-17 | 2035-07-30 | 在借 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
中国节能环保集团有限公司 | 16,000,000.00 | 2023-10-07 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 11,500,000.00 | 2023-12-25 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 4,600,000.00 | 2024-02-23 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 999,855.11 | 2024-08-30 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 3,696,000.00 | 2024-11-05 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 1,207,340.85 | 2024-11-27 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 546,865.00 | 2024-12-11 | 2035-07-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 320,473,200.00 | 2021-01-08 | 2036-01-07 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 167,509,521.25 | 2020-08-31 | 2035-08-30 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 194,679,200.00 | 2021-01-15 | 2031-01-14 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 23,883,331.98 | 2022-03-24 | 2030-02-27 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 156,010,000.00 | 2024-01-26 | 2049-01-25 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 309,740,000.00 | 2021-01-27 | 2036-01-26 | 在借 |
中国节能环保集团有限公司 | 242,772,000.00 | 2021-01-08 | 2035-01-07 | 在借 |
中国环境保护集团有限公司 | 73,000,000.00 | 2024-12-07 | 2025-12-07 | 在借 |
(6)关键管理人员报酬
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,008,161.46 | 3,307,932.43 |
(
)其他关联交易
①向关联方支付的利息
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中国环境保护集团有限公司 | 利息费用 | 88,803,991.53 | 136,276,486.05 |
中国节能环保集团有限公司 | 利息费用 | 54,592,366.81 | 56,209,557.06 |
中节能财务有限公司 | 利息费用 | 17,046,737.79 | 22,955,501.23 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 利息费用 | 3,174,911.07 | 5,177,547.56 |
中节能(天津)融资租赁有限公司 | 利息费用 | 204,092.25 | |
中节能商业保理有限公司 | 利息费用 | 1,021,875.00 | 571,875.00 |
合计 | 164,639,882.20 | 221,395,059.15 |
②向关联方收取的利息
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中节能财务有限公司 | 利息收入 | 20,127,119.12 | 18,038,174.74 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 利息收入 | 941,704.48 | |
中节能数字科技有限公司 | 利息收入 | 252,834.42 | 289,320.29 |
合计 | 20,379,953.54 | 19,269,199.51 |
、应收、应付关联方等未结算项目情况(
)应收项目
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
应收账款: | ||||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 21,980,000.95 | 21,980,000.95 | 22,980,000.95 | 22,980,000.95 |
承德热力集团有限责任公司 | 11,127,086.76 | 551,069.34 | 11,993,815.26 | 599,690.76 |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 8,145,276.00 | 521,230.88 | 2,347,621.18 | 117,381.06 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 7,213,552.40 | 1,442,710.48 | 4,784,186.80 | 478,418.68 |
中节能大地(杭州)环境修复有限公司 | 6,171,919.55 | 308,595.98 | 2,077,629.47 | 103,881.47 |
中节能环境管理服务有限公司 | 6,088,854.48 | 385,649.32 | 22,472.00 | 1,123.60 |
中节能数字科技有限公司 | 4,889,016.00 | 3,269,016.00 | 5,778,777.00 | 2,782,646.06 |
中节能国祯工程有限公司 | 2,237,200.00 | 290,388.56 | ||
中节能大地(杭州)环境修复有限公司固安分公司 | 1,043,631.02 | 52,181.55 | ||
中国启源工程设计研究院有限公司 | 651,784.70 | 182,907.27 | 598,426.74 | 118,660.80 |
无锡惠山环保水务有限公司前洲分公司 | 384,970.00 | 125,085.95 | ||
瑞科际再生能源股份有限公司 | 263,725.09 | 52,745.02 | 701,201.35 | 35,060.07 |
中国地质工程集团有限公司 | 219,603.00 | 147,265.77 | 219,603.00 | 96,208.07 |
中国第四冶金建设有限责任公司 | 196,684.58 | 196,684.58 | 196,684.58 | 196,684.58 |
中节能(肥城)生物质能热电有限公司 | 118,298.22 | 5,914.91 | 401,501.01 | 26,700.30 |
湖州中环水务有限责任公司 | 74,739.22 | 50,120.12 | 74,739.22 | 32,743.25 |
麦王环境技术有限公司 | 35,500.00 | 1,775.00 | 142,000.00 | 1,420.00 |
中节能(嘉鱼)环保能源有限公司 | 8,114.20 | 405.71 | ||
中节能(丽江)清洁技术发展有限公司 | 6,177.00 | 308.85 | 5,763.78 | 288.19 |
蚌埠中环污水处理有限公司 | 1,554.00 | 343.12 | ||
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 1,543,359.80 | 77,167.99 | ||
中节能国祯环保科技股份有限公司 | 563,150.00 | 98,554.23 | ||
中节能(沣西)生态环保有限公司 | 154,520.64 | 7,726.03 | ||
中节能(西安)生态环保有限公司 | 132,800.00 | 13,333.12 | ||
阳春市水质净化有限公司 | 9,980.00 | 1,001.99 | ||
深圳市中环水务有限公司 | 6,840.00 | 1,227.78 | ||
中节能(莱西)环保能源有限公司 | 1,200.00 | 60.00 | ||
合计 | 70,857,687.17 | 29,564,399.36 | 54,736,272.78 | 27,769,978.98 |
应收票据: | ||||
无锡惠山环保水务有限公司祝塘分公司 | 400,610.00 | |||
中节能国祯工程有限公司 | 270,100.00 | 1,385,000.00 | ||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 118,567.00 | 2,397,031.60 | ||
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 2,636,920.00 | 26,369.20 | ||
合计 | 789,277.00 | 6,418,951.60 | 26,369.20 | |
预付款项: | ||||
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 1,857,141.20 | 2,562,961.54 | ||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 461,573.06 |
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
中节能衡准科技服务(北京)有限公司 | 106,141.00 | |||
合计 | 2,318,714.26 | 2,669,102.54 | ||
其他应收款: | ||||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 34,973,703.92 | 26,301,247.97 | 33,844,593.74 | 26,262,406.58 |
中节能数字科技有限公司 | 2,250,062.40 | 675,018.72 | 3,586,857.92 | 2,797,749.18 |
中国环境保护集团有限公司 | 1,955,342.47 | 67,263.78 | ||
中节能(西安)监测技术有限公司 | 310,287.57 | 10,673.89 | 51,671.52 | 1,777.50 |
中节能财务有限公司 | 280,000.00 | 14,000.00 | ||
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 69,553.80 | 24,712.47 | 69,553.80 | 11,525.06 |
中节能建筑节能有限公司东南分公司 | 14,860.00 | 5,279.76 | 14,860.00 | 2,462.30 |
中国节能环保集团有限公司绿色供应链管理服务分公司 | 20,000.00 | 2,000.00 | ||
合计 | 39,853,810.16 | 27,098,196.59 | 37,587,536.98 | 29,077,920.62 |
合同资产: | ||||
蚌埠中环污水处理有限公司 | 1,554.00 | 156.02 | ||
深圳中节能可再生能源有限公司 | 18,800.00 | 1,887.52 | ||
合计 | 20,354.00 | 2,043.54 | ||
一年以内其他非流动资产: | ||||
中国启源工程设计研究院有限公司 | 204,801.00 | 102,400.50 | 204,801.00 | 40,960.20 |
湖州中环水务有限责任公司 | 182,543.08 | 122,413.39 | ||
中节能国祯环保科技股份有限公司巢湖分公司 | 14,000.00 | 2,513.00 | ||
中节能水务工程有限公司 | 346,960.00 | 62,279.32 | ||
合计 | 387,344.08 | 224,813.89 | 565,761.00 | 105,752.52 |
其他非流动资产: | ||||
中国启源工程设计研究院有限公司 | 98,740.00 | 21,603.12 | 225,690.00 | 28,665.86 |
贵阳中节能水务有限公司 | 5,938.35 | 1,311.19 | 5,938.35 | 596.21 |
中节能铁汉环保集团有限公司 | 1,065,696.00 | |||
湖州中环水务有限责任公司 | 182,543.08 | 79,972.12 | ||
合计 | 104,678.35 | 22,914.31 | 1,479,867.43 | 109,234.19 |
(2)应付项目
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
应付账款: | ||
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 304,237,383.98 | 295,895,613.49 |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 121,434,380.65 | 219,425,850.82 |
中国地质工程集团有限公司华北建设分公司 | 26,794,768.75 | |
中节能环境管理服务有限公司 | 19,568,354.60 | 11,444,896.89 |
瑞科际再生能源股份有限公司 | 16,673,631.60 | 23,199,860.60 |
中国地质工程集团有限公司 | 10,461,286.77 | 46,085,247.85 |
中节能铁汉环保集团有限公司 | 5,809,693.18 | 3,343,952.43 |
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
中国环境保护集团有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
中节能数字科技有限公司 | 4,551,929.11 | 7,346,098.35 |
中节能(嘉鱼)环境服务有限公司 | 2,418,127.53 | 11,000.00 |
西安四方建设管理有限责任公司 | 1,595,721.62 | 1,866,412.62 |
中环水务建设有限公司 | 1,301,205.00 | 1,401,205.00 |
中国第四冶金建设有限责任公司 | 927,286.15 | 927,286.15 |
山东中节能天融环保技术有限公司 | 837,296.22 | 585,823.24 |
北京融合环保有限公司 | 790,716.07 | |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 696,896.83 | |
陕西中节能环保科技有限公司 | 672,000.00 | 853,100.00 |
中节能大数据有限公司 | 653,433.96 | |
中节能(山东)环境服务有限公司资阳分公司 | 637,396.22 | 1,632,658.98 |
甘肃蓝野建设监理有限公司 | 483,580.01 | 1,009,149.83 |
中节能天融(山西)科技有限公司 | 216,617.39 | 216,617.39 |
中节能润达(烟台)环保股份有限公司 | 200,880.00 | 1,187,280.00 |
中节能(贵州)数字科技有限公司 | 171,550.00 | 162,000.00 |
中机工程陕西物业管理有限公司 | 130,898.46 | 116,633.00 |
中节能天融科技有限公司北京分公司 | 89,600.00 | 358,400.00 |
中节能新光照明有限公司 | 70,861.70 | 70,861.70 |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 53,128.94 | 109,389.28 |
中节能建设工程设计院有限公司 | 42,452.83 | 1,437,452.83 |
中节能德信工程管理成都有限公司 | 27,744.55 | 69,199.54 |
中节能建设工程设计院有限公司厦门分公司 | 9,000.00 | 9,000.00 |
中节能安岳清洁技术发展有限公司 | 3,590.06 | |
山东中节能天融环保技术有限公司河南分公司 | 3,000.00 | 3,000.00 |
中节能河北雄安环境服务有限公司 | 1,354,528.31 | |
中节能绿色建筑产业有限公司 | 169,714.00 | |
中国地质工程集团有限公司河北分公司 | 159,000.00 | |
合计 | 526,564,412.18 | 625,451,232.30 |
合同负债: | ||
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 4,267,012.69 | 14,709,635.78 |
中节能国祯工程有限公司 | 1,343,327.45 | 1,343,327.45 |
无锡惠山环保水务有限公司祝塘分公司 | 449,230.18 | 101,292.04 |
中节能(西安)生态环保有限公司 | 241,592.92 | |
无锡惠山环保水务有限公司 | 161,714.34 | 108,955.75 |
泗阳县华海水处理有限公司 | 34,893.81 | |
中节能国祯环保科技股份有限公司 | 2,389.38 | |
中节能(沣西)生态环保有限公司 | 2,309.13 | |
中节能工程技术研究院有限公司 | 347,522.12 |
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
无锡惠山环保水务有限公司前洲分公司 | 67,274.34 | |
合计 | 6,502,469.90 | 16,678,007.48 |
其他应付款: | ||
中国环境保护集团有限公司 | 109,117,734.90 | 1,184,436,791.63 |
瑞科际再生能源股份有限公司 | 1,645,939.14 | 1,645,939.14 |
中节能(北京)节能环保工程有限公司 | 1,113,296.00 | 542,796.00 |
甘肃蓝野建设监理有限公司 | 430,000.00 | 440,050.00 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 351,020.00 | 351,020.00 |
中国地质工程集团有限公司华北建设分公司 | 268,626.63 | |
中节能环境管理服务有限公司 | 244,233.60 | 174,033.60 |
中节能润达(烟台)环保股份有限公司 | 170,880.00 | 260,880.00 |
中节能建设工程设计院有限公司 | 95,200.00 | 95,200.00 |
中国地质工程集团有限公司 | 74,574.77 | 468,626.63 |
中节能数字科技有限公司 | 73,529.10 | 73,529.10 |
中环保水务投资有限公司 | 31,849.20 | 31,849.20 |
中节能(丽江)清洁技术发展有限公司 | 7,810.00 | 7,810.00 |
西安四方建设管理有限责任公司 | 5,000.00 | 5,000.00 |
中节能(贵州)数字科技有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 |
山东中节能天融环保技术有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 |
北京融合环保有限公司 | 2,000.00 | |
西安启成印务有限责任公司 | 818.83 | 1,248.34 |
中节能(山东)环境服务有限公司蠡县分公司 | 200.00 | |
中节能(西安)监测技术有限公司 | 101,370.00 | |
合计 | 113,642,512.17 | 1,188,646,343.64 |
短期借款: | ||
中节能财务有限公司 | 15,013,291.67 | 100,103,888.89 |
合计 | 15,013,291.67 | 100,103,888.89 |
一年内到期的非流动负债: | ||
中国环境保护集团有限公司 | 209,114,101.88 | 761,701,539.59 |
中国节能环保集团有限公司 | 172,003,452.43 | 166,537,913.09 |
中节能财务有限公司 | 42,073,895.25 | 26,175,382.08 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 399,862.67 | 402,349.69 |
合计 | 423,591,312.23 | 954,817,184.45 |
其他流动负债: | ||
中节能(沣西)生态环保有限公司 | 138.55 | |
中节能商业保理有限公司 | 45,050,000.00 | |
中国启源工程设计研究院有限公司 | 1,000,000.00 | |
中节能工程技术研究院有限公司 | 45,177.88 | |
无锡惠山环保水务有限公司 | 14,164.25 |
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
无锡惠山环保水务有限公司祝塘分公司 | 13,167.96 | |
无锡惠山环保水务有限公司前洲分公司 | 8,745.66 | |
合计 | 138.55 | 46,131,255.75 |
应付股利 | ||
中国环境保护集团有限公司 | 78,737,863.44 | 302,093,924.08 |
合计 | 78,737,863.44 | 302,093,924.08 |
长期借款: | ||
中节能财务有限公司 | 418,900,000.00 | 453,000,000.00 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 22,560,000.00 | |
合计 | 418,900,000.00 | 475,560,000.00 |
长期应付款: | ||
中国环境保护集团有限公司 | 1,967,416,273.48 | 2,628,696,273.48 |
中国节能环保集团有限公司 | 1,550,317,314.19 | 1,543,184,053.23 |
中节能亚行产业投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) | 70,564,000.00 | 48,004,000.00 |
合计 | 3,588,297,587.67 | 4,219,884,326.71 |
十四、承诺及或有事项
、重大承诺事项截至2024年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项(
)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2024年12月31日,本公司作为被告形成的未决诉讼标的27,919.74万元。
①本公司作为被告方:
主体 | 对方当事人名称 | 案件名称 | 诉讼金额(万元) | 案件最新进展 | 最新进展日期 |
肥西公司 | 中国能源建设集团安徽电力建设第二工程有限公司 | 中国能源建设集团安徽电力建设第二工程有限公司诉肥西公司工程施工合同纠纷案 | 15,992.79 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
大城公司 | 浙江省二建建设集团有限公司 | 浙江省二建建设集团有限公司诉大城公司工程施工合同纠纷案 | 4,733.04 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
咸宁公司 | 山东淄建集团有限公司 | 山东淄建集团有限公司诉咸宁公司工程施工总承包合同纠纷案 | 2,636.81 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
蔚县公司 | 山东淄建集团有限公司 | 山东淄建集团有限公司诉中节能(蔚县)环保能源有限公司工程施工合同纠纷案 | 1,785.23 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
肥西公司 | 沈阳远大智能工业 | 沈阳远大铝业工程有限公司诉肥 | 1,222.32 | 资产负债表日后出判决 | 2025/4/15 |
主体 | 对方当事人名称 | 案件名称 | 诉讼金额(万元) | 案件最新进展 | 最新进展日期 |
集团股份有限公司 | 西公司工程施工合同纠纷案 | ,公司已确认相关负债 | |||
东光公司 | 桑洪才 | 桑洪才诉东光公司建设工程合同纠纷案 | 590.00 | 资产负债表日后出判决,高院裁定中院继续再审 | 2025/4/15 |
东光公司 | 沧州市临港九易 | 沧州市临港九易、河北磊刚建设工程集团有限公司诉东光公司不当得利纠纷案 | 450.00 | 资产负债表日后出判决,对公司无影响 | 2025/4/15 |
行唐公司 | 新奇公司 | 新奇公司诉行唐公司买卖合同纠纷案 | 176.58 | 资产负债表日后对方撤诉 | 2025/4/15 |
兆盛环保 | 威海市水务集团给排水工程有限公司 | 威海市水务集团给排水工程有限公司诉兆盛环保买卖合同纠纷案 | 171.20 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
郯城公司 | 陈飞 | 陈飞诉临沂永安保险公司、鲍瑞锋生命权、身体权、健康权纠纷案,临沂永安保险公司追加郯城公司为被告 | 161.77 | 原告经一审判决后继续上诉 | 2025/4/15 |
②本公司作为原告方:
主体 | 对方当事人名称 | 案件名称 | 诉讼金额(万元) | 案件最新进展 | 最新进展日期 |
贞丰公司 | 兴义市电力有限公司 | 贞丰公司诉兴义市电力有限公司购售电合同纠纷 | 3,243.29 | 一审已出判决,我方上诉,目前待二审判决 | 2025/4/15 |
保定公司 | 浙江二建集团有限公司 | 中节能(保定)环保能源有限公司诉浙江二建集团有限公司合同纠纷案 | 2,982.73 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
节能环境 | 兆盛环保原股东(周震球、周兆华、羊云芬等) | 节能环境诉兆盛环保原股东补偿款诉讼案件情 | 2,347.72 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
保南公司 | 爱绿城环保科技有限公司和保定爱绿城环保科技有限公司 | 中节能保南(蠡县)环保能源有限公司诉爱绿城公司炉渣欠款纠纷 | 1,008.21 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
兆盛环保 | 中国一冶集团有限公司 | 兆盛环保诉中国一冶集团有限公司合同纠纷案 | 690.98 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
兆盛环保 | 新疆腾源水务集团有限公司 | 兆盛环保诉新疆腾源水务集团有限公司合同纠纷案 | 229.03 | 一审普通程序审理中 | 2025/4/15 |
十五、资产负债表日后事项资产负债表日至报告日,本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
、PPP项目合同情况
项目名称 | 特许方 | 项目公司 | 合同时间 | 运营模式 | 特许经营期限 | 移交方式 |
成都市祥福生活垃圾焚烧发电项目 | 成都市发展和改革委员会 | 成都中节能再生能源有限公司 | 2009年8月 | BOT | 25年 | 期满后无偿移交 |
承德市城市生活垃圾焚烧处理项目 | 承德市发展和改革委员会 | 承德环能热电有限责任公司 | 2009年1月 | BOO | 30年 | |
开封市城市生活垃圾焚烧发电项目 | 开封市城市管理局 | 开封中节能再生能源有限公司 | 2009年10月 | BOO | 30年 | |
山东省临沂市城市生活垃圾处理综合利用项目 | 山东省临沂市人民政府 | 中节能(临沂)环保能源有限公司 | 2006年7月 | BOO | 30年 | |
中节能(临沂)环保能源有限公司第二垃圾焚烧发电项目 | 山东省临沂市人民政府 | 中节能(临沂)环保能源有限公司 | 2019年4月 | BOO | 2036年7月13日到期 | |
即墨市生活垃圾焚烧发电项目 | 即墨市城乡建设局 | 中节能(即墨)环保能源有限公司 | 2014年8月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
中节能萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目 | 萍乡市城市管理行政执法局 | 中节能萍乡环保能源有限公司 | 2014年8月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程 | 萍乡市城市管理行政执法局 | 中节能萍乡环保能源有限公司 | 2018年9月 | BOT | 2044年8月到期 | 期满后无偿移交 |
通化市生活垃圾焚烧发电项目 | 通化市城乡建设局 | 中节能(通化)环保能源有限公司 | 2014年10月 | BOT | 30年(不含建设期) | 期满后无偿移交 |
天水市区生活垃圾焚烧发电厂BOO项目 | 天水市住房和城乡建设局 | 中节能(天水)环保能源有限公司 | 2015年12月 | BOO | 30年 | |
郯城县生活垃圾焚烧发电项目 | 郯城县人民政府 | 中节能(郯城)环保能源有限公司 | 2015年7月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
保南垃圾焚烧发电项目 | 蠡县城市管理行政执法局 | 中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 2017年5月 | BOO | 30年 | |
保南垃圾焚烧发电项目 | 安国市住房和城乡建设局 | 中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 2017年5月 | BOO | 30年 | |
保南垃圾焚烧发电项目 | 博野县城市管理行政执法局 | 中节能保南(蠡县)环保能源有限公司 | 2017年5月 | BOO | 30年 | |
红河州生活垃圾焚烧发电厂项目 | 个旧市人民政府 | 中节能(红河)环保能源有限公司 | 2018年5月 | BOT | 27年 | 期满后无偿移交 |
肥城市生活垃圾焚烧 | 肥城市人民政府 | 中节能(肥城)环保 | 2017年7月 | BOO | 30年 |
发电厂项目 | 能源有限公司 | |||||
抚州市生活垃圾焚烧发电厂BOT项目 | 抚州市城市管理行政执法局 | 中节能抚州环保能源有限公司 | 2016年8月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
成都金堂环保发电厂项目 | 金堂县城市管理局 | 中节能(金堂)环保能源有限公司 | 2017年6月 | BOT | 25年 | 期满后无偿移交 |
合肥市肥西县生活垃圾焚烧发电项目 | 肥西县城市管理局 | 中节能(肥西)环保能源有限公司 | 2017年2月 | BOO | 30年 | |
肥西县餐饮及厨余垃圾处置项目 | 肥西县城市管理局 | 中节能(肥西)环保能源有限公司 | 2020年4月 | BOO | 30年 | |
合肥市污泥协同处置特许经营项目 | 合肥市城乡建设局 | 中节能(肥西)环保能源有限公司 | 2022年4月 | BOO | 25年 | |
资阳市生活垃圾环保发电项目 | 资阳市城市管理行政执法局 | 中节能(资阳)环保能源有限公司 | 2019年5月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
资阳市生活垃圾环保发电配套建设餐厨垃圾协同处置项目 | 资阳市城市管理行政执法局 | 中节能(资阳)环保能源有限公司 | 2019年5月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
资阳市生活垃圾环保发电配套建设污泥协同处置项目 | 资阳市住房和城乡建设局 | 中节能(资阳)环保能源有限公司 | 2019年5月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
中节能(涞水)生活垃圾焚烧发电项目 | 涞水县人民政府 | 中节能(涞水)环保能源有限公司 | 2017年12月 | BOO | 30年 | |
汉中城市生活垃圾焚烧发电PPP项目 | 汉中市城市管理局 | 中节能(汉中)环保能源有限公司 | 2019年4月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
安平县垃圾处理发电项目 | 安平县城市管理综合行政执法局 | 中节能(安平)环保能源有限公司 | 2021年1月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
蔚县环保能源热电项目 | 蔚县城市管理综合行政执法局 | 中节能(蔚县)环保能源有限公司 | 2019年1月 | BOO | 30年 | |
丽江市生活垃圾焚烧发电项目 | 丽江市古城区综合行政执法局 | 中节能(丽江)环保能源有限公司 | 2019年4月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
黄骅市生活垃圾焚烧发电项目 | 黄骅市城市管理综合行政执法局 | 中节能(黄骅)环保能源有限公司 | 2019年8月 | BOO | 25年 | |
行唐县生活垃圾无害化处理设施建设项目 | 行唐县城市管理综合行政执法局 | 中节能(行唐)环保能源有限公司 | 2019年6月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
东光县生活垃圾焚烧发电项目 | 东光县住房和城乡建设局 | 中节能(东光)环保能源有限公司 | 2019年6月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
鹤岗市生活垃圾焚烧发电项目 | 鹤岗市城市管理综合执法局 | 中节能(鹤岗)环保能源有限公司 | 2019年8月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
盐山县生活垃圾焚烧发电特许经营项目 | 盐山县住房和城乡建设局 | 中节能(盐山)环保能源有限公司 | 2019年8月 | BOOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
贞兴生活垃圾焚烧发电项目 | 贵州省贞丰县人民政府 | 中节能(贞丰)环保能源有限公司 | 2019年8月 | BOOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
昌乐县生活垃圾焚烧项目 | 昌乐县环境卫生管理局 | 中节能(昌乐)环保能源有限公司 | 2019年12月 | BOO | 30年 | |
平山县生活垃圾焚烧发电项目 | 平山县城市管理综合行政执法局 | 中节能(平山)环保能源有限公司 | 2020年9月 | BOO | 30年 | |
大城县生活垃圾焚烧发电一期项目 | 大城县住房和城乡建设局 | 中节能(大城)环保能源有限公司 | 2019年8月 | BOO | 30年 | |
汕头市潮南区生活垃圾焚烧发电厂BOT项目 | 汕头市潮南区人民政府 | 中节能(汕头潮南)环保能源有限公司 | 2018年4月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
汕头市潮南区生活垃圾焚烧发电厂扩建项目 | 汕头市潮南区城市管理和综合执法局 | 中节能(汕头潮南)环保能源有限公司 | 2019年9月 | BOT | 26年 | 期满后无偿移交 |
怀来县生活垃圾焚烧发电项目 | 怀来县住房和城乡建设局 | 中节能(怀来)环保能源有限公司 | 2021年7月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
南部县生活垃圾焚烧发电项目 | 南部县综合行政执法局 | 中节能(南部县)环保能源有限公司 | 2019年12月 | BOOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
石家庄市生活垃圾焚烧发电项目 | 石家庄市栾城区城市管理局 | 中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 2015年1月 | BOO | 30年 | |
石家庄市生活垃圾焚烧发电项目 | 石家庄市城市管理局 | 中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 2009年3月 | BOO | 30年 | |
石家庄市生活垃圾焚烧发电项目 | 石家庄藁城区丘头镇人民政府 | 中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 2015年7月 | BOO | 25年 | |
石家庄市生活垃圾焚烧发电项目 | 石家庄市元氏县住房和城乡建设局 | 中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 2017年4月 | BOO | 25年 | |
石家庄市生活垃圾焚烧发电项目 | 石家庄市深泽县城市管理局 | 中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 2018年11月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目一期项目 | 沧州市城市管理综合行政执法局 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2014年7月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目二期项目 | 沧州市城市管理综合行政执法局 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2020年6月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目二期项目 | 青县城市管理综合行政执法局 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2020年9月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目一期项目 | 河北省沧县人民政府 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2015年12月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目一期项目 | 黄骅市环卫局 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2015年9月 | BOO | 30年 | |
沧州市生活垃圾焚烧发电项目一期项目 | 南皮县人民政府 | 中节能(沧州)环保能源有限公司 | 2015年8月 | BOO | 30年 | |
保定市市区生活垃圾焚烧项目 | 保定市城市管理行政执法局 | 中节能(保定)环保能源有限公司 | 2010年9月 | BOO | 30年 | |
保定市市区生活垃圾 | 保定市清苑区人民政 | 中节能(保定)环保 | 2018年1月 | BOO | 20年 |
2、试运行销售情况无。
3、其他对投资者决策有影响的重要事项
(1)业绩承诺根据中节能环保装备股份有限公司(节能环境曾用名)2022年
月
日与环境科技原股东中国环境保护集团有限公司(以下简称“业绩承诺方”)签订的《关于中节能环保装备股份有限公司发行股份及支付现金购买
焚烧项目 | 府 | 能源有限公司 | ||||
保定市市区生活垃圾焚烧项目 | 保定市徐水区人民政府 | 中节能(保定)环保能源有限公司 | 2020年6月 | BOO | 13年 | |
秦皇岛市生活垃圾焚烧处理项目 | 秦皇岛市人民政府 | 中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 2010年10月 | BOO | 30年 | |
秦皇岛市生活垃圾焚烧处理项目 | 秦皇岛市城市管理综合行政执法局 | 中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 2019年1月 | BOO | 2040年10月23日到期 | |
衡水市生态循环产业园生活垃圾焚烧发电项目 | 衡水市城市管理综合行政执法局 | 中节能(衡水)环保能源有限公司 | 2016年9月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
衡水市生活垃圾综合处理厂二期(餐厨废弃物处置)项目 | 衡水市城市管理综合行政执法局 | 中节能(衡水)环保能源有限公司 | 2020年10月 | BOT | 2045年4月19日到期 | 期满后无偿移交 |
齐齐哈尔生活垃圾发电项目 | 齐齐哈尔市城市管理局 | 中节能(齐齐哈尔)环保能源有限公司 | 2016年8月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
定州市生活垃圾焚烧发电厂项目 | 定州市城市管理综合行政执法局 | 中节能定州环保能源有限公司 | 2019年3月 | BOOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
西安鄠邑区生活垃圾无害化处理焚烧热电联产项目 | 西安市鄠邑区城市管理和综合执法局 | 中节能(西安)环保能源有限公司 | 2019年10月 | BOT | 24年 | 期满后无偿移交 |
咸宁市(崇阳)静脉产业园一期固体废弃物综合处理项目 | 崇阳县城市管理执法局 | 中节能(咸宁崇阳)环保能源有限公司 | 2020年10月 | BOOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
毕节市中心城区生活垃圾焚烧发电项目 | 毕节市住房和城乡建设局 | 中节能(毕节)环保能源有限公司 | 2020年10月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
车里垃圾填埋场改造提升PPP项目 | 福州市长乐区环境卫生管理处 | 中节能(福州)环保能源有限公司 | 2018年6月 | BOT | 30年 | 期满后无偿移交 |
合肥市生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目 | 合肥市城市管理局 | 中节能(合肥)可再生能源有限公司 | 2012年6月 | BOT | 27年 | 期满后无偿移交 |
资产协议之盈利预测补偿协议》,业绩承诺方承诺,环境科技2023年、2024年、2025年经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的息前税后利润(扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润对应的范围不包括环境科技(母公司)、中节能(鹤岗)环保能源有限公司、中节能(平山)环保能源有限公司、中节能(怀来)环保能源有限公司)分别不低于141,637.16万元、137,557.94万元和142,143.70万元。三年累计承诺扣除非经常性损益后归属于母公司所有者息前税后利润合计数不低于421,338.80万元。该等利润不含业绩承诺资产利息费用、业绩承诺资产预计负债。
如业绩承诺资产在业绩承诺期内任一年度未能实现承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润,则中国环保应向节能环境(原“中环装备”)支付补偿。如业绩承诺资产在业绩承诺期经审计的实际扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润数达到当年承诺金额的,则实际扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润数可累计至下一年度合计计算。根据相关条款规定,如中国环保需向节能环境支付补偿的,则先以中国环保本次交易取得的股份进行补偿,不足部分由中国环保以现金补偿。
根据环境科技公司2024年经营情况,2024年度环境科技业绩承诺资产实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的息前税后利润为140,996.45万元,达到业绩承诺金额。
(
)已完结的重大诉讼案件情况
①武汉光谷融资租赁有限公司诉本公司担保责任纠纷案件
案件基本情况具体详见公司于2023年8月4日披露的《关于重大诉讼的公告》(公告编号:2023-51)。
2024年8月12日,本公司收到收到武汉东湖新技术开发区人民法院发来的《民事判决书》((2023)鄂0192民初12435号),就武汉光谷融资租赁有限公司诉被告北京百创环保有限公司、博广环保技术股份有限公司、本公司买卖合同纠纷一案,判定本公司不承担连带保证责任。如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按照对方当事人或代理人的人数提出副本,上诉于湖北省武汉市中级人民法院。
截至审计报告批准报出日,公司未收到对方公司上诉状,已过上诉期,判决已生效,公司无需承担任何法律责任。
十七、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(
)按账龄披露
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 30,510.00 | 205,000.00 |
1至2年 | 205,000.00 | |
2至3年 | 13,449,692.25 | |
3至4年 | 13,449,692.25 | 4,790,970.52 |
4至5年 | 4,708,774.40 | 18,543,191.75 |
5年以上 | 54,742,426.19 | 38,900,821.96 |
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
小计 | 73,136,402.84 | 75,889,676.48 |
减:坏账准备 | 66,187,242.53 | 61,848,322.55 |
合计 | 6,949,160.31 | 14,041,353.93 |
(
)按坏账计提方法分类列示
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 25,494,488.16 | 34.86 | 25,494,488.16 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 47,641,914.68 | 65.14 | 40,692,754.37 | 85.41 | 6,949,160.31 |
其中: | |||||
组合1:关联方组合 | 30,510.00 | 0.04 | 945.81 | 3.10 | 29,564.19 |
组合2:账龄组合 | 47,611,404.68 | 65.10 | 40,691,808.56 | 85.47 | 6,919,596.12 |
合计 | 73,136,402.84 | 100.00 | 66,187,242.53 | 90.50 | 6,949,160.31 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 28,583,504.16 | 37.66 | 27,903,920.64 | 97.62 | 679,583.52 |
按组合计提坏账准备 | 47,306,172.32 | 62.34 | 33,944,401.91 | 71.75 | 13,361,770.41 |
其中: | |||||
组合1:关联方组合 | 346,196.12 | 0.46 | 12,186.10 | 3.52 | 334,010.02 |
组合2:账龄组合 | 46,959,976.20 | 61.88 | 33,932,215.81 | 72.26 | 13,027,760.39 |
合计 | 75,889,676.48 | 100.00 | 61,848,322.55 | 81.50 | 14,041,353.93 |
年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位) | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
唐山中厚板材有限公司 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 100.00 | 预计不能收回 |
山东南山铝业股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
本溪北方铁业有限公司 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 3,108,774.40 | 100.00 | 预计不能收回 |
九源天能(北京)能源技术有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
北方联合电力有限责任公司临河热电厂 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
北京百创环保有限公 | 3,639,727.27 | 3,639,727.27 | 3,639,727.27 | 3,639,727.27 | 100.00 | 预计不能收回 |
应收账款(按单位) | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
司 | ||||||
中节能数字科技有限公司 | 3,089,016.00 | 2,409,432.48 | ||||
合计 | 28,583,504.16 | 27,903,920.64 | 25,494,488.16 | 25,494,488.16 | 100.00 | —— |
组合中,按关联方组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方组合 | 30,510.00 | 945.81 | 3.10 |
合计 | 30,510.00 | 945.81 | 3.10 |
组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1至2年 | 205,000.00 | 10,250.00 | 5.00 |
2至3年 | 20.00 | ||
3至4年 | 13,449,692.25 | 6,724,846.13 | 50.00 |
4至5年 | 80.00 | ||
5年以上 | 33,956,712.43 | 33,956,712.43 | 100.00 |
合计 | 47,611,404.68 | 40,691,808.56 | 85.47 |
(
)坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 27,903,920.64 | -2,409,432.48 | 25,494,488.16 | |||
按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
其中:关联方组合 | 12,186.10 | -12,314.24 | 1,073.95 | 945.81 | ||
账龄组合 | 33,932,215.81 | 4,350,160.27 | 2,409,432.48 | 40,691,808.56 | ||
合计 | 61,848,322.55 | 4,337,846.03 | 1,073.95 | 66,187,242.53 |
(
)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 21,980,000.95 | 21,980,000.95 | 30.05 | 21,980,000.95 |
单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
新疆生产建设兵团红星发电有限公司 | 13,305,692.25 | 13,305,692.25 | 18.19 | 6,652,846.13 | |
唐山中厚板材有限公司 | 11,745,986.49 | 11,745,986.49 | 16.06 | 11,745,986.49 | |
浙江嘉河环保科技有限公司 | 5,040,000.00 | 5,040,000.00 | 6.89 | 5,040,000.00 | |
山东南山铝业股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 5.47 | 4,000,000.00 | |
合计 | 56,071,679.69 | 56,071,679.69 | 76.66 | 49,418,833.57 |
、其他应收款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 1,694,254,490.96 | 65,045,406.51 |
其他应收款 | 980,873,984.28 | 730,629,916.05 |
合计 | 2,675,128,475.24 | 795,675,322.56 |
(1)应收股利
应收股利情况
项目(或被投资单位) | 年末余额 | 年初余额 |
中节能环境科技有限公司 | 1,600,000,000.00 | |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 34,950,140.97 | 25,292,908.05 |
中节能(保定)环保能源有限公司 | 23,940,000.00 | 11,400,000.00 |
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 23,333,414.02 | 17,785,681.44 |
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 10,566,817.02 | 10,566,817.02 |
承德环能热电有限责任公司 | 1,464,118.95 | |
小计 | 1,694,254,490.96 | 65,045,406.51 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 1,694,254,490.96 | 65,045,406.51 |
(2)其他应收款
按账龄披露
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 278,385,381.74 | 716,985,725.87 |
1至2年 | 699,671,956.84 | 6,228,132.53 |
2至3年 | 1,793,336.78 | 95,383,621.77 |
3至4年 | 94,991,648.72 | 14,068,420.39 |
4至5年 | 13,851,890.44 | 25,781,233.63 |
5年以上 | 44,973,342.72 | 20,217,987.54 |
小计 | 1,133,667,557.24 | 878,665,121.73 |
账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
减:坏账准备 | 152,793,572.96 | 148,035,205.68 |
合计 | 980,873,984.28 | 730,629,916.05 |
3按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
押金、备用金及保证金 | 549,190.49 | 464,737.59 |
关联方往来 | 999,841,218.08 | 746,215,968.74 |
其他往来款 | 133,277,148.67 | 131,984,415.40 |
小计 | 1,133,667,557.24 | 878,665,121.73 |
减:坏账准备 | 152,793,572.96 | 148,035,205.68 |
合计 | 980,873,984.28 | 730,629,916.05 |
按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 127,689,779.17 | 11.26 | 121,133,312.98 | 94.87 | 6,556,466.19 |
按组合计提坏账准备 | 1,005,977,778.07 | 88.74 | 31,660,259.98 | 3.15 | 974,317,518.09 |
其中: | |||||
组合1:押金、备用金及保证金 | 549,190.49 | 0.05 | 368,583.75 | 67.11 | 180,606.74 |
组合2:合并范围内关联方往来 | 999,841,218.08 | 88.20 | 30,995,077.76 | 3.10 | 968,846,140.32 |
组合3:其他往来款 | 5,587,369.50 | 0.49 | 296,598.47 | 5.31 | 5,290,771.03 |
合计 | 1,133,667,557.24 | 100.00 | 152,793,572.96 | 13.48 | 980,873,984.28 |
(续)
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 127,689,779.17 | 14.53 | 121,133,312.98 | 94.87 | 6,556,466.19 |
按组合计提坏账准备 | 750,975,342.56 | 85.47 | 26,901,892.70 | 3.58 | 724,073,449.86 |
其中: | |||||
组合1:押金、备用金及保证金 | 464,737.59 | 0.05 | 347,221.03 | 74.71 | 117,516.56 |
组合2:合并范围内关联方往来 | 746,215,968.74 | 84.93 | 26,266,802.09 | 3.52 | 719,949,166.65 |
组合3:其他往来款 | 4,294,636.23 | 0.49 | 287,869.58 | 6.70 | 4,006,766.65 |
合计 | 878,665,121.73 | 100.00 | 148,035,205.68 | 16.85 | 730,629,916.05 |
A、年末单项计提坏账准备
名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
北京百创环保有限公司 | 81,677,336.14 | 81,677,336.14 | 81,677,336.14 | 81,677,336.14 | 100.00 | 预计不能收回 |
启源(陕西)领先电子材料有限公司 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 13,230,112.10 | 100.00 | 预计不能收回 |
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 32,782,330.93 | 26,225,864.74 | 32,782,330.93 | 26,225,864.74 | 80.00 | 还款可能性较低 |
合计 | 127,689,779.17 | 121,133,312.98 | 127,689,779.17 | 121,133,312.98 | 94.87 | —— |
B、组合中,按押金、备用金及保证金组合计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 155,856.19 | 5,361.45 | 3.44 |
1-2年 | 11.61 | ||
2-3年 | 10,000.00 | 2,003.00 | 20.03 |
3-4年 | 50,000.00 | 27,885.00 | 55.77 |
4-5年 | 90.65 | ||
5年以上 | 333,334.30 | 333,334.30 | 100.00 |
合计 | 549,190.49 | 368,583.75 | 67.11 |
C、组合中,按关联方计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方组合 | 999,841,218.08 | 30,995,077.76 | 3.10 |
合计 | 999,841,218.08 | 30,995,077.76 | 3.10 |
D、组合中,按其他往来款计提坏账准备
项目 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 5,278,929.02 | 181,595.15 | 3.44 |
1-2年 | 196,896.37 | 22,859.67 | 11.61 |
2-3年 | 19,758.30 | 3,957.59 | 20.03 |
3-4年 | 55.77 | ||
4-5年 | 38,500.00 | 34,900.25 | 90.65 |
5年以上 | 53,285.81 | 53,285.81 | 100.00 |
合计 | 5,587,369.50 | 296,598.47 | 5.31 |
坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 26,267,047.58 | 467,292.31 | 121,300,865.79 | 148,035,205.68 |
2024年1月1日余额在本年: | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | -211,517.54 | 211,517.54 | ||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本年计提 | 4,733,391.63 | 17,425.89 | 7,549.76 | 4,758,367.28 |
本年转回 | ||||
本年转销 | ||||
本年核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年12月31日余额 | 31,000,439.21 | 273,200.66 | 121,519,933.09 | 152,793,572.96 |
坏账准备的情况
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 121,133,312.98 | 121,133,312.98 | ||||
组合1:押金、备用金及保证金 | 347,221.03 | 21,362.72 | 368,583.75 | |||
组合2:关联方往来 | 26,266,802.09 | 4,728,275.67 | 30,995,077.76 | |||
组合3:其他往来款 | 287,869.58 | 8,728.89 | 296,598.47 | |||
合计 | 148,035,205.68 | 4,758,367.28 | 152,793,572.96 |
7按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
中节能环境科技有限公司 | 560,000,000.00 | 49.40 | 往来款 | 1-2年 | 17,360,000.00 |
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 238,879,470.20 | 21.07 | 往来款 | 1年以内、1-2年 | 7,405,263.58 |
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 100,018,888.89 | 8.82 | 往来款 | 1年以内 | 3,100,585.56 |
北京百创环保有限公司 | 81,677,336.14 | 7.20 | 往来款 | 3-5年 | 81,677,336.14 |
中节能兆盛环保有限公司 | 76,941,603.62 | 6.79 | 往来款 | 1年以内、1-5年 | 2,385,189.71 |
合计 | 1,057,517,298.85 | 93.28 | —— | —— | 111,928,374.99 |
3、长期股权投资(
)长期股权投资分类
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 10,735,431,331.34 | 609,723,813.22 | 10,125,707,518.12 | 10,757,757,024.80 | 325,806,412.66 | 10,431,950,612.14 |
对联营、合营企业投资 | 13,812,934.23 | 13,812,934.23 | 21,093,356.23 | 21,093,356.23 | ||
合计 | 10,749,244,265.57 | 609,723,813.22 | 10,139,520,452.35 | 10,778,850,381.03 | 325,806,412.66 | 10,453,043,968.37 |
(2)对子公司投资
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额(账面价值) | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
中节能西安启源机电装备有限公司 | 118,000,000.00 | 118,000,000.00 | |||||
中节能启源雷宇(江苏)电气科技有限公司 | 48,245,000.00 | 48,245,000.00 | |||||
中节能(河南)检测技术有限公司 | 12,375,693.46 | 12,375,693.46 | -12,375,693.46 | ||||
中节能(唐山)环保装备有限公司 | 47,166,869.46 | 47,166,869.46 | |||||
中节能兆盛环保有限公司 | 410,617,680.80 | 313,430,719.20 | 9,950,000.00 | 104,374,586.78 | 296,293,094.02 | 609,723,813.22 | |
中节能环境科技有限公司 | 9,347,037,861.88 | 9,347,037,861.88 | |||||
中节能(石家庄)环保能源有限公司 | 115,944,600.00 | 115,944,600.00 | |||||
中节能(保定)环保能源有限公司 | 116,490,200.00 | 116,490,200.00 | |||||
中节能(秦皇岛)环保能源有限公司 | 81,361,200.00 | 81,361,200.00 | |||||
中节能(沧州)环保能源有限公司 | 66,121,200.00 | 66,121,200.00 | |||||
承德环能热电有限责任公司 | 28,466,000.00 | 28,466,000.00 | |||||
中节能(平泉)环保能源有限公司 | 52,500,000.00 | 52,500,000.00 | |||||
合计 | 10,431,950,612.14 | 325,806,412.66 | 22,325,693.46 | 10,125,707,518.12 | 283,917,400.56 | 609,723,813.22 |
(3)长期股权投资情况
被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
智慧神州天融(北京)监测技术有限公司 | 10,952,933.90 | -5,325,619.46 | 5,627,314.44 | |||||||||
启源(西安)大荣环保科技有限公司 | 10,140,422.33 | -1,954,802.54 | 8,185,619.79 | |||||||||
小计 | 21,093,356.23 | -7,280,422.00 | 13,812,934.23 | |||||||||
合计 | 21,093,356.23 | -7,280,422.00 | 13,812,934.23 |
(4)长期股权投资减值测试情况
①可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
中节能兆盛环保有限公司 | 714,098,400.00 | 104,374,586.78 | 609,723,813.22 | 5 | 对评估基准日未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 对评估基准日未来五年及以后的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。 | 管理层根据发展规划、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,预测稳定期营业收入将保持不变,并据此对相关成本、费用、利润进行预测。管理层采用的折现率为11.16%,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 |
合计 | 714,098,400.00 | 104,374,586.78 | 609,723,813.22 | —— | —— | —— | —— |
4、营业收入和营业成本(
)营业收入和营业成本情况
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,343,698.11 | 151,513.28 | 85,104.32 | 203,978.25 |
其他业务 | 10,527,552.04 | 4,092,349.94 | 7,999,066.77 | 3,946,962.00 |
合计 | 12,871,250.15 | 4,243,863.22 | 8,084,171.09 | 4,150,940.25 |
(2)营业收入和营业成本的分解信息
合同分类 | 本期数 | |
营业收入 | 营业成本 | |
按产品或业务分类: | ||
环保装备业务 | 2,343,698.11 | 151,513.28 |
其他业务收入 | 10,527,552.04 | 4,092,349.94 |
合计 | 12,871,250.15 | 4,243,863.22 |
按合同类型分类: | ||
固定造价合同 | 12,871,250.15 | 4,243,863.22 |
成本加成合同 | ||
合计 | 12,871,250.15 | 4,243,863.22 |
按商品转让的时间分类: | ||
在某一时点转让 | 499,035.40 | 151,513.28 |
在某一时段内转让 | 12,372,214.75 | 4,092,349.94 |
合计 | 12,871,250.15 | 4,243,863.22 |
(3)分摊至剩余履约义务的说明本公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,325.35万元,其中:
673.25万元预计将于2025年度确认收入,641.15万元预计将于2026年度确认收入,10.95万元预计将于2027年度确认收入。
5、投资收益
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -7,280,422.00 | -2,122,873.48 |
对子公司长期股权投资的股利收益 | 1,685,404,549.71 | 81,306,768.07 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,938,263.38 | |
合计 | 1,675,185,864.33 | 79,183,894.59 |
十八、补充资料
、本年非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -6,150,455.44 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,454,865.95 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,701,207.16 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 252,834.42 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,565,342.92 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | 1,844,662.71 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,553,710.28 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 217,409.73 | |
小计 | 17,332,157.17 | |
减:所得税影响额 | -798,647.10 | |
少数股东权益影响额(税后) | 368,132.86 | |
合计 | 17,762,671.41 |
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定执行。
、本公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益(2023年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的具体明细如下:
项目 | 涉及金额 | 原因 |
增值税先征后返、即征即退 | 130,524,145.89 | 与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
进项税加计扣除 | 2,591,517.67 | 与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
其他政府补助 | 33,280,363.60 | 与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.51% | 0.1947 | 0.1947 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 4.37% | 0.1890 | 0.1890 |
中节能环境保护股份有限公司(盖章)
日期:
2025年
月
日