| 南方电网综合能源股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大信审字[2023]第1-01024号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
-1-
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2023]第1-01024号南方电网综合能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南方电网综合能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
-2-
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
（一）收入的确认
1.事项描述2022年度，贵公司营业收入为288,810.64万元。贵公司的主营业务系为客户节能降耗提供诊断、设计、改造及运营管理等专业服务，主营业务收入主要包括合同能源管理业务收入、综合资源利用业务收入、节能改造工程收入、节能咨询与技术服务收入。合同能源管理业务按照经双方认可的节能效益或客户实际使用的用冷、用热、用电等能源费用按月确认收入。综合资源利用业务按照上网电量及国家政策规定的价格按月确认收入。节能改造工程分为节能改造安装工程和其他建设工程，节能改造安装工程按照验收法确认收入；其他建设工程，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。节能咨询于咨询服务已完成，并经客户确认时确认收入；技术服务按照约定的服务期间或者技术服务成果计算确认收入。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，可能存在贵公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，收入确认会对贵公司利润产生重大影响。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
详见财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（二十二）”“五、合并财务报表重要项目注释（三十九）”。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同，了解主要合同条件或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）采取抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、电费通知单、节能量审核报告、验收报告、销售发票等证据；
（4）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（5）通过抽样方式，对报告期内应收账款余额及销售额执行函证；
-3-
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至合同、电费通知单、验收报告等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款坏账准备
1.事项描述
截至2022年12月31日，贵公司应收账款账面余额为人民币253,128.57万元，坏账准备为人民币22,658.03万元，账面价值为人民币230,470.54万元，应收账款占流动资产的比例为65.09%。贵公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测得合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断。因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
详见财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（十）”“五、合并财务报表重要项目注释、（三）”。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序如下：
（1）了解与应收账款坏账准备相关的关键内部控制，评估这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
-4-
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）检查重要应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
-5-
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
南方电网综合能源股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
南方电网综合能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系南方电网综合能源有限公司（以下简称“南网能源有限”），南网能源有限系由中国南方电网有限责任公司、广东省能源集团有限公司、广东电网有限责任公司、广东省环保集团有限公司、广西电网有限责任公司、云南电网有限责任公司、贵州电网有限责任公司和海南电网有限责任公司共同出资组建，于2010年12月29日在广东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为440000000091215的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为914400005666840936，注册地址为广东省广州开发区香山路2号、科翔路11号（自编1栋1-01房），注册资本378,787.8787万元，法定代表人为李晓彤。南网能源有限以2019年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年9月24日在广东省市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司股票已于2021年1月19日在深圳证券交易所挂牌交易。本财务报告于2023年4月13日经公司董事会批准报出。本期合并财务报表范围信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，包含重大融资成分的应收款项及合同资产或不含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
- 27 -
项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收非银行金融机构承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收商业承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款—可再生能源补贴组合 | 可再生能源电价补贴 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款—合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 合同资产—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合同资产—合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 长期应收款—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 长期应收款—合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 |
| 1—2年 | 10.00 |
| 2—3年 | 20.00 |
| 3—4年 | 50.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 28 -
账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 4—5年 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
借款人经营成果实际或预期的显著变化；借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化；借款人预期表现和还款行为的显著变化等。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失。 |
| 其他应收款—合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
值易耗品等）产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生成经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生成经营过程中以所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
- 31 -
资产类别
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 15-30 | 5 | 3.17-6.33 |
| 机器设备 | 1-30 | 0或5 | 3.17-100.00 |
| 运输工具 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子设备 | 3-7 | 5 | 13.57-31.67 |
| 办公设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
注：机器设备包括合同能源管理业务对应的项目资产，该部分资产的折旧年限为与客户约定的服务期，服务期结束后，项目资产无偿移交给客户。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
- 33 -
资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 |
| 专利权、著作权 | 10-20 | 直线法 |
| 经营权 | 5 | 直线法 |
| 土地使用权 | 25-50 | 直线法 |
| 排污权 | 10 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
1) 合同能源管理业务收入
公司提供合同能源管理服务，属于在某一时点履行履约义务。合同能源管理业务包括工业节能、建筑节能、城市照明节能。公司按照经双方认可的节能效益或客户实际使用的用冷、用热、用电等能源费用按月确认收入。
2) 节能咨询与技术服务收入
公司提供节能咨询与技术服务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：
① 咨询服务
于咨询服务已完成，并经客户确认时确认收入。
② 技术服务
对于按照技术服务成果结算费用的合同，根据经双方认可的技术服务成果和合同约定单价计算确认收入。
3) 节能改造安装工程收入
公司提供节能改造安装工程服务，属于在某一时点履行履约义务。节能改造安装工程建设期间较短，按照验收法确认收入。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
4) 综合资源利用业务收入
公司提供综合资源利用服务，属于在某一时点履行履约义务。综合资源利用业务包括生物质综合利用业务和农光互补集中式光伏业务，按照上网电量及国家政策规定的价格按月确认收入。
5) 其他业务收入
公司提供其他业务服务，属于在某一时点履行履约义务。其他业务收入主要为节能设备销售收入，一般包括设备销售、电缆销售等，于货物完成交付，并经客户验收后确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
1) 节能咨询与技术服务收入
对于收取固定技术服务费用的合同，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同总金额在服务期内按照直线法分摊确认技术服务收入。
2) 其他建设工程服务
公司提供其他建设工程服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十三)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更说明
（1）会计政策变更的性质、内容和原因。
2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
（2）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。
本公司执行《企业会计准则解释第15号》对2022年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表、2021年度合并及母公司利润表各项目的影响汇总如下：
①合并及母公司资产负债表影响
- 41 -
合并资产负债表项目
| 合并资产负债表项目 | 会计政策变更前2021年12月31日余额 | 企业会计准则解释第 15 号影响 | 会计政策变更后2022年1月1日余额 |
| 资产： | |||
| 长期股权投资 | 649,118,309.64 | 18,489,752.89 | 667,608,062.53 |
| 固定资产 | 7,883,020,155.31 | -3,191,247.66 | 7,879,828,907.65 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 77,399,743.96 | 1,848,975.29 | 79,248,719.25 |
| 未分配利润 | 1,010,377,525.34 | 15,095,680.83 | 1,025,473,206.17 |
| 少数股东权益 | 450,908,900.95 | -1,646,150.89 | 449,262,750.06 |
（续）
| 母公司资产负债表项目 | 会计政策变更前2021年12月31日余额 | 企业会计准则解释第 15 号影响 | 会计政策变更后2022年1月1日余额 |
| 资产： | |||
| 长期股权投资 | 2,443,525,862.61 | 18,489,752.89 | 2,462,015,615.50 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 77,053,237.81 | 1,848,975.29 | 78,902,213.10 |
| 未分配利润 | 564,082,239.57 | 16,640,777.60 | 580,723,017.17 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
②合并及母公司利润表影响
- 42 -
合并利润表项目
| 合并利润表项目 | 会计政策变更前2021年度金额 | 企业会计准则解释第 15 号影响 | 会计政策变更后2021年度金额 |
| 营业收入 | 2,600,103,152.25 | 18,439,726.38 | 2,618,542,878.63 |
| 营业成本 | 1,548,841,936.15 | 21,630,974.04 | 1,570,472,910.19 |
| 投资收益 | 35,839,932.21 | 6,557,122.22 | 42,397,054.43 |
| 净利润 | 520,801,020.68 | 3,365,874.56 | 524,166,895.24 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 473,924,709.40 | 5,012,025.45 | 478,936,734.85 |
| 少数股东损益 | 46,876,311.28 | -1,646,150.89 | 45,230,160.39 |
（续）
| 母公司利润表项目 | 会计政策变更前2021年度金额 | 企业会计准则解释第 15 号影响 | 会计政策变更后2021年度金额 |
| 投资收益 | 66,452,781.47 | 6,557,122.22 | 73,009,903.69 |
| 净利润 | 330,565,254.80 | 6,557,122.22 | 337,122,377.02 |
2.主要会计估计变更说明
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用时点 | 受重要影响的报表项目及金额 |
| 将应收账款原账龄组合根据信用风险特征的不同，分为账龄组合及可再生能源补贴组合，分别计量预期信用损失 | 本次变更经公司二届三次董事会审议通过 | 2022年12月1日起执行 | 详见其他说明 |
其他说明本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，如按照2022年12月31日应收账款余额测算，该项会计估计变更减少信用减值损失金额17,188.82万元，增加归属于母公司股东的净利润11,969.72万元。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
- 43 -
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南方电网综合能源（云南）有限责任公司 | 15% |
| 南方电网综合能源广西有限公司 | 15% |
| 南电（武穴）分布式能源发电有限公司 | 20% |
| 广东鼎云能源科技有限公司 | 20% |
| 平江大唐环保科技有限公司 | 20% |
| 贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司 | 15% |
| 贵州南电新能源有限公司 | 15% |
| 江门南综节能环保有限公司 | 20% |
| 师宗尚孚義和太阳能投资有限公司 | 15% |
| 南能永德能源开发有限公司 | 15% |
| 广西南能昌菱清洁能源有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
1.企业所得税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税（2008）46号）本公司及子公司南方电网综合能源贵州有限公司、南方电网综合能源（云南）有限责任公司、南方电网综合能源（佛山）有限公司、佛山市南新太阳能投资有限公司、南方电网综合能源（珠海）有限公司、南方电网综合能源广西有限公司、深圳南能永联新能源有限公司、五华县惠农新能源有限公司、沈阳南电能源科技有限公司、上海南能新能源科技有限公司、苏州天穗新能源科技有限公司、济宁市天穗新能源科技有限公司、南京天穗新能源科技有限公司、保定天穗新能源科技有限公司、南电（澄迈）新能源科技有限公司、诸暨惠华新能源科技有限公司、师宗尚孚義和太阳能投资有限公司、贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司、舞钢市新泰新能源有限公司、贵州南电新能源有限公司、广州南电新能源有限公司、歙县江核点亮光伏科技有限公司的光伏发电项目自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，项目所得享受企业所得税“三免三减半”。
（2）根据《国家税务总局国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家税务总局国家发展改革委公告2013年第77号），本公司及子公司南方电网综合能源贵州有限公司、南方电网综合能源广西有限公司、贵州南能智光综合能源有限公司的合同能源管理项目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，项目所得享受企业所得税“三免三减半”。
（3）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司南方电网综合能源（云南）有限责任公司、南方电网综合能源广西有限公司、贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司、贵州南电新能源有限公司、师宗尚孚義和太阳能投资有限公司、南能永德能源开发有限公司、广西南能昌菱清洁能源有限公司满足要求，按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
（4）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度子公司江门南综节能环保有限公司、南电（武穴）分布式能源发电有限公司、平江大唐环保科技有限公司、广东鼎云能源科技有限公司符合小型微利企业的标准，企业所得税按小微企业政策执行。
（5）2021年3月15日，《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），将财税（2018）99号关于提高研究开发费用税前加计扣除比例优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。即：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司及子公司广州智业节能科技有限公司满足要求。
2.增值税
（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号），子公司广州智业节能科技有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税（2010）110号），子公司南方电网综合能源贵州有限公司实施的合同能源管理项目，符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务，免征收增值税。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
- 45 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 783,370,751.07 | 822,396,950.39 |
| 其他货币资金 | 5,621,642.81 | 1,320,000.00 |
| 合计 | 788,992,393.88 | 823,716,950.39 |
受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 1,320,000.00 | |
| 司法冻结资金 | 5,621,642.81 | |
| 合计 | 5,621,642.81 | 1,320,000.00 |
(二)应收票据
1.应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,410,931.65 | 37,349,721.79 |
| 商业承兑汇票 | 12,960.00 | 76,000.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,728,484.64 | 5,800,711.93 |
| 减：坏账准备 | 129.60 | 760.00 |
| 合计 | 40,152,246.69 | 43,225,673.72 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 其中：银行承兑汇票 | 27,410,931.65 | 68.27 | ||
| 商业承兑汇票 | 12,960.00 | 0.03 | 129.60 | 1.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 12,728,484.64 | 31.70 | ||
| 合计 | 40,152,376.29 | 100.00 | 129.60 | —— |
（续）
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 46 -
类别
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 其中：银行承兑汇票 | 37,349,721.79 | 86.40 | ||
| 商业承兑汇票 | 76,000.00 | 0.18 | 760.00 | 1.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 5,800,711.93 | 13.42 | ||
| 合计 | 43,226,433.72 | 100.00 | 760.00 | —— |
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,118,464,370.20 | 1,105,343,889.45 |
| 1至2年 | 663,385,859.72 | 553,043,109.33 |
| 2至3年 | 505,372,618.17 | 320,544,446.30 |
| 3至4年 | 194,565,271.10 | 104,545,175.42 |
| 4至5年 | 46,096,711.51 | 14,088,357.82 |
| 5年以上 | 3,400,888.29 | 1,227,188.41 |
| 减：坏账准备 | 226,580,336.85 | 196,487,322.53 |
| 合计 | 2,304,705,382.14 | 1,902,304,844.20 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 151,320,511.97 | 5.98 | 118,893,813.69 | 78.57 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,379,965,207.02 | 94.02 | 107,686,523.16 | 4.52 |
| 其中：账龄组合 | 625,749,497.06 | 24.72 | 20,287,602.17 | 3.24 |
| 可再生能源补贴组合 | 1,754,215,709.96 | 69.30 | 87,398,920.99 | 4.98 |
| 合计 | 2,531,285,718.99 | 100.00 | 226,580,336.85 | 8.95 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 4,722,982.13 | 0.23 | 4,722,982.13 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,094,069,184.60 | 99.77 | 191,764,340.40 | 9.16 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 47 -
类别
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 其中：账龄组合 | 2,094,069,184.60 | 99.77 | 191,764,340.40 | 9.16 |
| 合计 | 2,098,792,166.73 | 100.00 | 196,487,322.53 | 9.36 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 郑州万热能源科技有限公司 | 37,708,440.01 | 33,625,154.02 | 2—3年 | 89.17 | 逾期未收回 |
| 郑州万富能源科技有限公司 | 26,677,479.93 | 23,788,689.52 | 2—3年 | 89.17 | 逾期未收回 |
| 肇庆市高要区住房和城乡建设局 | 17,309,700.00 | 8,846,102.71 | 0—5年 | 51.10 | 逾期未收回 |
| 英德市规划和城市综合管理局 | 14,704,188.54 | 7,414,336.08 | 0—4年 | 50.42 | 逾期未收回 |
| 郑州奥全新能源设备有限公司 | 12,987,155.22 | 11,580,831.62 | 2—3年 | 89.17 | 逾期未收回 |
| 贵阳益田实业发展有限公司 | 10,962,914.29 | 10,962,914.29 | 0—2年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 四会市城市管理和综合执法局 | 8,416,207.76 | 3,363,289.06 | 0—4年 | 39.96 | 逾期未收回 |
| 河南中丰实业发展有限公司 | 5,287,400.00 | 5,287,400.00 | 3—4年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 云南恩洪煤业有限公司 | 4,531,459.33 | 1,289,529.50 | 2—3年 | 28.46 | 逾期未收回 |
| 曲靖皇冠大酒店有限责任公司 | 4,324,260.00 | 4,324,260.00 | 0—3年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 江门市逸豪酒店有限公司 | 2,005,500.00 | 2,005,500.00 | 1—3年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 东莞宇隆新能源有限公司 | 1,519,000.00 | 1,519,000.00 | 1—3年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 济南市章丘区机关事务服务中心 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 2—3年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 河南长领食品有限公司 | 1,054,692.93 | 1,054,692.93 | 1年以内 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 广东港丰电器有限公司 | 849,596.91 | 849,596.91 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 上海宝网能源科技有限公司 | 802,170.45 | 802,170.45 | 4—5年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 广西金源镍业有限公司 | 424,066.95 | 424,066.95 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 廉江市百威电器有限公司 | 158,592.45 | 158,592.45 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 平江县岳峰云母新材料有限公司 | 88,730.20 | 88,730.20 | 4—5年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 湖南省俊杰食品有限公司 | 8,957.00 | 8,957.00 | 2—3年 | 100.00 | 预计无法收回款项 |
| 合计 | 151,320,511.97 | 118,893,813.69 | —— | —— | —— |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
- 48 -
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 509,407,715.83 | 1.00 | 5,094,077.15 | 1,103,624,889.45 | 1.00 | 11,036,248.87 |
| 1至2年 | 91,240,098.60 | 10.00 | 9,124,009.86 | 552,747,652.33 | 10.00 | 55,274,765.25 |
| 2至3年 | 22,789,292.09 | 20.00 | 4,557,858.42 | 320,096,019.35 | 20.00 | 64,019,203.89 |
| 3至4年 | 616,517.69 | 50.00 | 308,258.85 | 104,456,445.22 | 50.00 | 52,228,222.62 |
| 4至5年 | 1,641,583.21 | 70.00 | 1,149,108.25 | 13,127,594.92 | 70.00 | 9,189,316.44 |
| 5年以上 | 54,289.64 | 100.00 | 54,289.64 | 16,583.33 | 100.00 | 16,583.33 |
| 合计 | 625,749,497.06 | —— | 20,287,602.17 | 2,094,069,184.60 | —— | 191,764,340.40 |
②可再生能源补贴组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 594,707,590.62 | 1.45 | 8,597,791.74 | |||
| 1至2年 | 549,590,129.64 | 4.55 | 24,984,351.74 | |||
| 2至3年 | 386,211,227.43 | 7.61 | 29,375,073.32 | |||
| 3至4年 | 180,151,492.28 | 10.39 | 18,716,114.63 | |||
| 4至5年 | 41,640,927.65 | 13.04 | 5,428,111.30 | |||
| 5年以上 | 1,914,342.34 | 15.54 | 297,478.26 | |||
| 合计 | 1,754,215,709.96 | —— | 87,398,920.99 | |||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,722,982.13 | 114,170,831.56 | 118,893,813.69 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 191,764,340.40 | -83,763,723.82 | -314,093.42 | 107,686,523.16 | ||
| 合计 | 196,487,322.53 | 30,407,107.74 | -314,093.42 | 226,580,336.85 | ||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 1,734,063,835.38 | 68.51 | 81,303,294.03 |
| 国家电网有限公司 | 123,126,821.07 | 4.86 | 8,055,624.54 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 49 -
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 郑州万热能源科技有限公司 | 37,708,440.01 | 1.49 | 33,625,154.02 |
| 来宾市兴宾区教育体育局 | 28,170,000.00 | 1.11 | 2,817,000.00 |
| 郑州万富能源科技有限公司 | 26,677,479.93 | 1.05 | 23,788,689.52 |
| 合计 | 1,949,746,576.39 | 77.02 | 149,589,762.11 |
注1：中国南方电网有限责任公司包括中国南方电网有限责任公司、广东电网有限责任公司、贵州电网有限责任公司、深圳供电局有限公司、海南电网有限责任公司、广西电网有限责任公司、云南电网有限责任公司等。注2：国家电网有限公司包括国网江苏省电力有限公司、国网浙江诸暨市供电有限公司、国网湖北省电力有限公司、国网辽宁省电力有限公司等。
(四)应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,527,077.45 | |
| 合计 | 2,527,077.45 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 23,280,149.99 | 81.31 | 28,494,228.36 | 99.72 |
| 1至2年 | 5,351,854.81 | 18.69 | 79,614.06 | 0.28 |
| 2至3年 | 461.04 | 0.00 | ||
| 合计 | 28,632,004.80 | 100.00 | 28,574,303.46 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 | 5,370,079.91 | 18.76 |
| 华为数字技术（苏州）有限公司 | 3,816,450.00 | 13.33 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司长寿分公司 | 2,762,475.64 | 9.65 |
| 中建材信息技术股份有限公司 | 2,729,703.08 | 9.53 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 2,241,438.91 | 7.83 |
| 合计 | 16,920,147.54 | 59.10 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 2,976,068.06 | 3,128,068.06 |
| 其他应收款项 | 84,254,883.38 | 34,430,129.62 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 50 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 9,695,518.17 | 7,977,585.95 |
| 合计 | 77,535,433.27 | 29,580,611.73 |
1.应收股利
（1）应收股利分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 2,976,068.06 | 3,128,068.06 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 2,976,068.06 | 3,128,068.06 |
（2）账龄超过1年的重要应收股利
| 项目 | 期末余额 | 未收回的原因 | 账龄 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 2,976,068.06 | 被投资单位资金紧张 | 3—4年 | 位经营正常，预计后续 资金压力缓解后支付 |
| 合计 | 2,976,068.06 | —— | —— | —— |
3.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 22,053,990.14 | 23,032,014.99 |
| 应收暂付款 | 491,364.96 | 753,958.98 |
| 应收违约赔偿款 | 323,877.29 | |
| 保险理赔款 | 5,264,389.00 | 8,764,299.00 |
| 应收股权转让款 | 47,846,800.00 | |
| 其他 | 8,598,339.28 | 1,555,979.36 |
| 减：坏账准备 | 9,695,518.17 | 7,977,585.95 |
| 合计 | 74,559,365.21 | 26,452,543.67 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 62,915,418.15 | 17,321,213.04 |
| 1至2年 | 10,185,886.24 | 6,379,145.62 |
| 2至3年 | 2,161,297.41 | 2,844,734.38 |
| 3至4年 | 2,174,952.38 | 1,710,101.16 |
| 4至5年 | 1,555,298.36 | 2,426,578.78 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 51 -
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 5年以上 | 5,262,030.84 | 3,748,356.64 |
| 减：坏账准备 | 9,695,518.17 | 7,977,585.95 |
| 合计 | 74,559,365.21 | 26,452,543.67 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 6,076,398.74 | 1,901,187.21 | 7,977,585.95 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | 6,076,398.74 | 1,901,187.21 | 7,977,585.95 | |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,191,640.92 | 12,087.31 | 2,203,728.23 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -485796.01 | -485,796.01 | ||
| 2022年12月31日余额 | 7,782,243.65 | 1,913,274.52 | 9,695,518.17 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 591,000.00 | 591,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,386,585.95 | 2,203,728.23 | -485,796.01 | 9,104,518.17 | ||
| 合计 | 7,977,585.95 | 2,203,728.23 | -485,796.01 | 9,695,518.17 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海渝柏实业有限公司 | 其他（股权转让收购款） | 47,846,800.00 | 1年以内 | 56.74 | 478,468.00 |
| 鼎和财产保险股份有限公司广东分公司 | 保险理赔款 | 5,264,299.00 | 1—2年 | 6.24 | 526,429.90 |
| 华晨宝马汽车有限公司 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1—3年 | 3.56 | 400,000.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 52 -
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 今麦郎饮品股份有限公司隆尧分公司 | 押金保证金 | 2,200,000.00 | 1年以内 | 2.61 | 22,000.00 |
| 合肥晶澳太阳能科技有限公司 | 其他 | 2,198,055.00 | 1年以内 | 2.61 | 21,980.55 |
| 合计 | —— | 60,509,154.00 | —— | 71.76 | 1,448,878.45 |
(七)存货
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 134,502,021.39 | 134,502,021.39 | 55,087,830.14 | 55,087,830.14 | ||
| 发出商品 | 15,600,825.56 | 15,600,825.56 | ||||
| 合同履约成本 | 4,063,485.69 | 4,063,485.69 | ||||
| 合计 | 138,565,507.08 | 138,565,507.08 | 70,688,655.70 | 70,688,655.70 | ||
(八)合同资产
1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 6,621.02 | 66.21 | 6,554.81 | 1,513,515.71 | 15,135.16 | 1,498,380.55 |
| 应收工程款 | 338,011.45 | 3,380.11 | 334,631.34 | 1,524,249.78 | 15,242.50 | 1,509,007.28 |
| 合计 | 344,632.47 | 3,446.32 | 341,186.15 | 3,037,765.49 | 30,377.66 | 3,007,387.83 |
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 减值准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 减值准备 | |
| 账龄组合 | 344,632.47 | 1.00 | 3,446.32 | 3,037,765.49 | 1.00 | 30,377.66 |
| 合计 | 344,632.47 | —— | 3,446.32 | 3,037,765.49 | —— | 30,377.66 |
（2）合同资产减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 30,377.66 | -26,931.34 | 3,446.32 | |||
| 合计 | 30,377.66 | -26,931.34 | 3,446.32 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(九)其他流动资产
- 53 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 157,241,402.76 | 419,614,964.78 |
| 预缴所得税 | 1,364,729.60 | 132,825.41 |
| 其他 | 526,674.81 | 21,049.84 |
| 合计 | 159,132,807.17 | 419,768,840.03 |
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 余额 | 准备 | 价值 | 余额 | 准备 | 价值 | |
| 分期收款工程款 | 2,686,850.57 | 1,375,000.01 | 1,311,850.56 | 5,253,191.93 | 1,050,638.39 | 4,202,553.54 |
| 其他 | 4,473,700.00 | 4,473,700.00 | 4,473,700.00 | 4,473,700.00 | ||
| 合计 | 7,160,550.57 | 5,848,700.01 | 1,311,850.56 | 9,726,891.93 | 5,524,338.39 | 4,202,553.54 |
2.长期应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 5,524,338.39 | 5,524,338.39 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | 5,524,338.39 | 5,524,338.39 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 324,361.62 | 324,361.62 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 5,848,700.01 | 5,848,700.01 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(十一)长期股权投资
- 54 -
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | 25,451,350.80 | 430,000.01 | 25,881,350.81 | ||||||||
| 贵州南能清洁能源开发有限公司 | 8,328,395.98 | 9,032,250.00 | 239,055.22 | 464,798.80 | |||||||
| 小计 | 33,779,746.78 | 9,032,250.00 | 669,055.23 | 464,798.80 | 25,881,350.81 | ||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 266,069,417.79 | 39,743,124.77 | 153,850.00 | 305,658,692.56 | |||||||
| 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 85,756,876.16 | 8,634,818.97 | 147,000.00 | 94,244,695.13 | |||||||
| 华润风电（象州）有限公司 | 74,798,927.88 | 19,335,351.00 | 94,134,278.88 | ||||||||
| 郑州万富能源科技有限公司 | 68,147,732.08 | 68,147,732.08 | |||||||||
| 华润风电（贺州）有限公司 | 58,800,000.00 | 24,500,000.00 | 12,109,076.00 | 95,409,076.00 | |||||||
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 34,208,406.90 | 5,008,122.00 | -7,919,595.73 | 31,296,933.17 | |||||||
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 23,174,195.07 | 2,520,000.00 | 25,694,195.07 | ||||||||
| 佛山综合能源（公控）有限公司 | 19,752,980.81 | 7,000,000.00 | 2,300,977.19 | -15,053,958.00 | |||||||
| 广东南能汇智节能科技有限公司 | 2,076,067.74 | 206,500.00 | 2,282,567.74 | ||||||||
| 广西民裕清洁能源技术服务有限公司 | 938,587.38 | 938,587.38 | |||||||||
| 贵州吉安润达运行维护有限公司 | 105,123.94 | -105,123.94 | |||||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 55 -
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 上海宝网能源科技有限公司 | 1,388,182.10 | 1,388,182.10 | 1,388,182.10 | ||||||||
| 小计 | 635,216,497.85 | 29,508,122.00 | 76,086,319.46 | 76,825,128.26 | -15,053,958.00 | 300,850.00 | 650,108,620.65 | 1,388,182.10 | |||
| 合计 | 668,996,244.63 | 29,508,122.00 | 85,118,569.46 | 77,494,183.49 | -15,053,958.00 | 300,850.00 | 464,798.80 | 675,989,971.46 | 1,388,182.10 | ||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(十二)固定资产
- 56 -
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 8,570,630,660.50 | 7,909,555,743.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | 56,781,311.71 | 29,726,836.03 |
| 合计 | 8,513,849,348.79 | 7,879,828,907.65 |
1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 310,156,706.56 | 9,467,502,006.86 | 19,500,457.92 | 20,033,885.58 | 8,450,527.56 | 9,825,643,584.48 |
| 2.本期增加金额 | 23,139,470.35 | 1,548,725,002.32 | 1,107,953.81 | 888,640.30 | 474,696.30 | 1,574,335,763.08 |
| （1）购置 | 68,807.34 | 12,162,555.88 | 1,078,593.81 | 844,613.75 | 209,810.81 | 14,364,381.59 |
| （2）在建工程转入 | 19,971,364.05 | 1,529,466,829.94 | 44,026.55 | 1,549,482,220.54 | ||
| （3）企业合并增加 | 4,122,985.47 | 4,122,985.47 | ||||
| （4）其他 | 3,099,298.96 | 2,972,631.03 | 29,360.00 | 264,885.49 | 6,366,175.48 | |
| 3.本期减少金额 | 26,199,528.20 | 401,544,719.47 | 454,337.31 | 2,350,122.70 | 2,425,938.63 | 432,974,646.31 |
| （1）处置或报废 | 954,779.43 | 887,100.91 | 301,043.17 | 2,142,923.51 | ||
| （2）其他 | 26,199,528.20 | 400,589,940.04 | 454,337.31 | 1,463,021.79 | 2,124,895.46 | 430,831,722.80 |
| 4.期末余额 | 307,096,648.71 | 10,614,682,289.71 | 20,154,074.42 | 18,572,403.18 | 6,499,285.23 | 10,967,004,701.25 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 29,036,476.95 | 1,858,441,596.59 | 12,189,206.52 | 10,331,790.86 | 6,088,769.88 | 1,916,087,840.80 |
| 2.本期增加金额 | 12,847,494.00 | 553,631,177.62 | 1,309,488.02 | 2,628,670.57 | 221,892.57 | 570,638,722.78 |
| （1）计提 | 12,847,494.00 | 551,910,279.57 | 1,309,488.02 | 2,628,670.57 | 202,985.29 | 568,898,917.45 |
| （2）企业合并增加 | 1,232,771.32 | 1,232,771.32 | ||||
| （3）其他 | 488,126.73 | 18,907.28 | 507,034.01 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,829,130.73 | 84,063,101.55 | 268,021.54 | 1,459,934.22 | 732,334.79 | 90,352,522.83 |
| （1）处置或报废 | 935,082.62 | 850,412.45 | 294,151.81 | 2,079,646.88 | ||
| （2）其他 | 3,829,130.73 | 83,128,018.93 | 268,021.54 | 609,521.77 | 438,182.98 | 88,272,875.95 |
| 4.期末余额 | 38,054,840.22 | 2,328,009,672.66 | 13,230,673.00 | 11,500,527.21 | 5,578,327.66 | 2,396,374,040.75 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 659,843.66 | 29,066,992.37 | 29,726,836.03 | |||
| 2.本期增加金额 | 32,833,808.36 | 32,833,808.36 | ||||
| 计提 | 32,833,808.36 | 32,833,808.36 | ||||
| 3.本期减少金额 | 5,779,332.68 | 5,779,332.68 | ||||
| 处置或报废 | 5,779,332.68 | 5,779,332.68 | ||||
| 4.期末余额 | 659,843.66 | 56,121,468.05 | 56,781,311.71 | |||
| 四、账面价值 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 57 -
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 268,381,964.83 | 8,230,551,149.00 | 6,923,401.42 | 7,071,875.97 | 920,957.57 | 8,513,849,348.79 |
| 2.期初账面价值 | 280,460,385.95 | 7,579,993,417.90 | 7,311,251.40 | 9,702,094.72 | 2,361,757.68 | 7,879,828,907.65 |
2.截至2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 枫桥镇地面光伏项目房屋以及建筑物 | 1,649,196.00 | 正在办理相关规划及施工手续 |
| 阳山县生物质项目房屋及建筑物 | 50,964,317.67 | 正在办理规划验收，规划验收通过后方可办理相关产权证。 |
| 藤县鑫隆源项目房屋以及建筑物 | 83,805,843.16 | 正在办理规划验收，规划验收通过后方可办理相关产权证。 |
| 漳浦赤湖皮革园区供热站房屋及建筑物 | 15,488,633.78 | 漳浦的地块是政府无偿提供使用的，所有权不属于漳浦公司，无法办理产权证书。 |
| 合计 | 151,907,990.61 | —— |
(十三)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 1,892,835,998.12 | 1,155,049,498.28 |
| 工程物资 | 103,894.36 | 683,659.13 |
| 减：减值准备 | 5,588,059.65 | |
| 合计 | 1,887,351,832.83 | 1,155,733,157.41 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工业节能服务项目 | 1,216,695,372.28 | 1,908,381.41 | 1,214,786,990.87 | 723,020,532.26 | 441,331.64 | 722,579,200.62 |
| 综合资源利用项目 | 389,876,686.06 | 2,010,772.45 | 387,865,913.61 | 118,751,930.94 | 2,897,844.50 | 115,854,086.44 |
| 建筑节能服务项目 | 198,633,278.13 | 1,668,905.79 | 196,964,372.34 | 222,718,601.43 | 222,718,601.43 | |
| 城市照明节能项目 | 87,630,661.65 | 87,630,661.65 | 93,897,609.79 | 93,897,609.79 | ||
| 合计 | 1,892,835,998.12 | 5,588,059.65 | 1,887,247,938.47 | 1,158,388,674.42 | 3,339,176.14 | 1,155,049,498.28 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
（2）重大在建工程项目变动情况
- 58 -
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 宾阳县300MW（一期150MW）农光互补综合能源利用项目 | 663,219,494.04 | 98,420,214.71 | 98,420,214.71 | |||
| 蜂巢动力系统（江苏）有限公司分布式光伏发电项目 | 72,438,233.91 | 60,301,705.06 | 4,448,514.41 | 64,745,752.54 | 4,466.93 | |
| 佛山贝斯特光伏项目－珠海公司 | 45,853,000.00 | 37,932,190.75 | 3,643,641.99 | 41,066,133.18 | 509,699.56 | |
| 广船国际有限公司光伏发电项目（二期） | 25,499,576.09 | 29,222,393.01 | -6,181,588.21 | 23,040,804.80 | ||
| 广船国际有限公司智慧空压站节能改造项目合同能源管理合同 | 66,100,000.00 | 57,692,682.40 | 737,270.50 | 58,027,336.50 | 402,616.40 | |
| 广东精美光伏发电项目 | 73,612,400.00 | 36,731,697.55 | 36,731,697.55 | |||
| 广汽丰田第一和第二生产线分布式光伏发电项目 | 100,314,800.00 | 12,925,559.56 | 23,948,755.00 | 36,874,314.56 | ||
| 广西昌菱蔗渣1x25MW热电联供项目 | 199,513,445.15 | 197,533,445.15 | 197,533,445.15 | |||
| 广西新舵光伏项目－藤县分公司 | 90,069,800.00 | 56,834,548.05 | 14,569,356.29 | 42,265,191.76 | ||
| 华晨宝马汽车有限公司沈阳铁西工厂（二期）17MW分布式光伏发电项目 | 87,960,800.00 | 66,852,656.51 | 27,547.17 | 66,852,656.51 | 1,774.78 | 25,772.39 |
| 华晨宝马汽车有限公司铁西新工厂Lydia（17.8MWp）分布式光伏发电项目（四期） | 88,984,700.00 | 69,292,503.55 | 69,292,503.55 | |||
| 济南市琦泉热电有限责任公司集中供热锅炉节能改造项目EPC总承包工程 | 115,000,000.00 | 75,368,570.32 | 75,368,570.32 | |||
| 廉江鸽棚光伏项目－湛江分公司 | 71,554,700.00 | 49,859,221.78 | 49,859,221.78 | |||
| 辽阳市智慧路灯升级改造能源托管服务项目 | 70,706,748.00 | 45,341,824.57 | 3,293,656.62 | 48,635,481.19 | ||
| 南海中学实验学校节能空调系统供冷供热服务合同 | 43,117,000.00 | 35,022,654.46 | 3,154,261.84 | 38,176,916.30 | ||
| 平湖佳兆业佳纷广场综合能源项目 | 49,160,000.00 | 33,521,279.33 | 1,474,457.84 | 34,995,737.17 | ||
| 日照威奕汽车有限公司分布式光伏项目 | 96,496,400.00 | 46,808,411.05 | 33,915,801.64 | 80,724,212.69 | ||
| 天津哈弗长城光伏项目 | 56,216,367.21 | 50,625,374.68 | 1,026,288.40 | 51,651,663.08 | ||
| 天津一汽丰田汽车有限公司泰达工厂光伏项目 | 81,820,000.00 | 42,029,274.00 | 27,853,221.40 | 69,882,495.40 | ||
| 天津一汽丰田汽车有限公司新能源工厂光伏项目 | 127,000,000.00 | 89,043,389.59 | 89,043,389.59 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 59 -
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 一汽大众汽车佛山分公司光伏项目 | 113,160,000.00 | 19,692,318.25 | 6,498,341.45 | 26,190,659.70 | ||
| 合计 | —— | 613,336,893.95 | 701,555,190.43 | 454,203,774.30 | 1,774.78 | 860,686,535.30 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 宾阳县300MW（一期150MW）农光互补综合能源利用项目 | 15.21 | 9.59 | 金融机构贷款及其他来源 | |||
| 蜂巢动力系统（江苏）有限公司分布式光伏发电项目 | 100.00 | 100.00 | 51,075.08 | 金融机构贷款 | ||
| 佛山贝斯特光伏项目－珠海公司 | 100.00 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 广船国际有限公司光伏发电项目（二期） | 100.00 | 100.00 | 370,455.87 | 金融机构贷款 | ||
| 广船国际有限公司智慧空压站节能改造项目合同能源管理合同 | 97.97 | 100.00 | 40,851.19 | 19,670.33 | 4.09 | 金融机构贷款 |
| 广东精美光伏发电项目 | 50.00 | 77.00 | 其他来源 | |||
| 广汽丰田第一和第二生产线分布式光伏发电项目 | 77.26 | 77.26 | 552,316.70 | 金融机构贷款 | ||
| 广西昌菱蔗渣1x25MW热电联供项目 | 99.01 | 70.00 | 3,313,845.08 | 3,313,845.08 | 5.18 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 广西新舵光伏项目－藤县分公司 | 85.00 | 80.00 | 其他来源 | |||
| 华晨宝马汽车有限公司沈阳铁西工厂（二期）17MW分布式光伏发电项目 | 82.00 | 90.00 | 其他来源 | |||
| 华晨宝马汽车有限公司铁西新工厂Lydia（17.8MWp）分布式光伏发电项目（四期） | 78.00 | 90.00 | 其他来源 | |||
| 济南市琦泉热电有限责任公司集中供热锅炉节能改造项目EPC总承包工程 | 69.00 | 70.00 | 2,425,729.16 | 金融机构贷款及其他来源 | ||
| 廉江鸽棚光伏项目－湛江分公司 | 65.00 | 60.00 | 其他来源 | |||
| 辽阳市智慧路灯升级改造能源托管服务项目 | 91.00 | 91.00 | 1,304,576.15 | 1,020,123.73 | 3.17 | 金融机构贷款及其他来源 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 60 -
项目名称
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 南海中学实验学校节能空调系统供冷供热服务合同 | 92.75 | 97.00 | 24,214.02 | 17,265.84 | 3.42 | 募股资金及金融机构贷款 |
| 平湖佳兆业佳纷广场综合能源项目 | 71.19 | 71.19 | 700,850.03 | 382,656.06 | 3.43 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 日照威奕汽车有限公司分布式光伏项目 | 83.66 | 83.66 | 2,134,134.33 | 1,573,285.11 | 3.17 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 天津哈弗长城光伏项目 | 100.00 | 100.00 | 830,850.68 | 募股资金及金融机构贷款 | ||
| 天津一汽丰田汽车有限公司泰达工厂光伏项目 | 85.41 | 85.41 | 65,331.05 | 47,732.94 | 3.53 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 天津一汽丰田汽车有限公司新能源工厂光伏项目 | 70.11 | 70.11 | 369,096.37 | 369,096.37 | 3.17 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 一汽大众汽车佛山分公司光伏项目 | 96.68 | 96.68 | 256,504.19 | 金融机构贷款及其他来源 | ||
| 合计 | —— | —— | 12,439,829.90 | 6,743,675.46 | —— | —— |
（3）在建工程项目减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 湖南大学国家超算中心三联供项目 | 1,909,313.83 | 1,909,313.83 | 项目不再实施 | ||
| 枣庄矿业集团中心医院综合节能改造项目 | 1,668,905.79 | 1,668,905.79 | 评估减值 | ||
| 珠海市丰富木材加工有限公司电能替代（热泵）示范项目合同能源管理合同 | 1,467,049.77 | 1,467,049.77 | 评估减值 | ||
| 常州东风日产屋顶光伏项目 | 418,799.22 | 418,799.22 | 项目不再实施 | ||
| 国富光启月浦计算基地三联供项目 | 101,458.62 | 101,458.62 | 项目不再实施 | ||
| 东风本田汽车分布式光伏项目 | 22,532.42 | 22,532.42 | 项目不再实施 | ||
| 东莞分布式能源站项目 | 887,072.05 | 887,072.05 | 项目不再实施 | ||
| 合计 | 3,339,176.14 | 3,135,955.56 | 887,072.05 | 5,588,059.65 | —— |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2.工程物资
- 61 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料及设备 | 103,894.36 | 103,894.36 | 683,659.13 | 683,659.13 | ||
| 合计 | 103,894.36 | 103,894.36 | 683,659.13 | 683,659.13 | ||
(十四)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 86,699,650.51 | 87,417,443.67 | 174,117,094.18 | |
| 2.本期增加金额 | 117,215,009.59 | 25,309,839.57 | 448,938.40 | 142,973,787.56 |
| （1）新增租赁 | 109,663,588.82 | 25,309,839.57 | 448,938.40 | 135,422,366.79 |
| （2）其他 | 7,551,420.77 | 7,551,420.77 | ||
| 3.本期减少金额 | 60,851,750.87 | 60,851,750.87 | ||
| （1）处置 | 8,063,573.98 | 8,063,573.98 | ||
| （2）其他 | 52,788,176.89 | 52,788,176.89 | ||
| 4.期末余额 | 143,062,909.23 | 112,727,283.24 | 448,938.40 | 256,239,130.87 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 12,926,434.35 | 3,643,219.53 | 16,569,653.88 | |
| 2.本期增加金额 | 25,783,639.93 | 4,234,001.04 | 91,534.56 | 30,109,175.53 |
| 计提 | 25,783,639.93 | 4,234,001.04 | 91,534.56 | 30,109,175.53 |
| 3.本期减少金额 | 14,473,957.35 | 14,473,957.35 | ||
| （1）处置 | 8,063,573.98 | 8,063,573.98 | ||
| （2）其他 | 6,410,383.37 | 6,410,383.37 | ||
| 4.期末余额 | 24,236,116.93 | 7,877,220.57 | 91,534.56 | 32,204,872.06 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 118,826,792.30 | 104,850,062.67 | 357,403.84 | 224,034,258.81 |
| 2.期初账面价值 | 73,773,216.16 | 83,774,224.14 | 157,547,440.30 |
(十五)无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 经营权 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 125,112,759.93 | 104,958.23 | 23,621,069.57 | 12,576,298.77 | 899,547.17 | 162,314,633.67 |
| 2.本期增加金额 | 657,688.67 | 657,688.67 | ||||
| （1）购置 | 520,896.21 | 520,896.21 | ||||
| （2）企业合并增加 | 136,792.46 | 136,792.46 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 62 -
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 经营权 | 排污权 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 33,881,342.41 | 375,221.14 | 34,256,563.55 | |||
| 其他 | 33,881,342.41 | 375,221.14 | 34,256,563.55 | |||
| 4.期末余额 | 91,231,417.52 | 104,958.23 | 23,903,537.10 | 12,576,298.77 | 899,547.17 | 128,715,758.79 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 11,694,425.40 | 35,066.31 | 12,084,500.74 | 9,222,619.12 | 382,307.59 | 33,418,919.16 |
| 2.本期增加金额 | 2,049,979.74 | 12,218.05 | 2,217,047.40 | 2,515,259.75 | 89,954.76 | 6,884,459.70 |
| （1）计提 | 2,003,341.56 | 12,218.05 | 2,217,047.40 | 2,515,259.75 | 89,954.76 | 6,837,821.52 |
| （2）其他 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 3,792,670.69 | 220,685.34 | 4,013,356.03 | |||
| 其他 | 3,792,670.69 | 220,685.34 | 4,013,356.03 | |||
| 4.期末余额 | 9,951,734.45 | 47,284.36 | 14,080,862.80 | 11,737,878.87 | 472,262.35 | 36,290,022.83 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 81,279,683.07 | 57,673.87 | 9,822,674.30 | 838,419.90 | 427,284.82 | 92,425,735.96 |
| 2.期初账面价值 | 113,418,334.53 | 69,891.92 | 11,536,568.83 | 3,353,679.65 | 517,239.58 | 128,895,714.51 |
(十六)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 分布式光伏系统网源智能调控技术的研究 | 12,277,792.03 | 12,277,792.03 | ||||
| 医院智慧化清洁供暖系统建设及应用研究 | 8,019,654.65 | 8,019,654.65 | ||||
| 基于宁乡人民医院智慧后勤系统建设及应用研究 | 4,896,678.93 | 4,896,678.93 | ||||
| 融合5G的光伏电站智能调控技术研究与应用 | 560,161.93 | 3,124,733.78 | 3,684,895.71 | |||
| BIPV技术在多场景工业建筑上赋予绿色“生命”的应用研究科技项目 | 3,649,409.49 | 3,649,409.49 | ||||
| 建筑与工业节能数字化技术服务平台 | 1,611,330.51 | 1,799,773.73 | 3,411,104.24 | |||
| 基于大数据和北斗定位的智慧路灯应用服务平台 | 591,856.67 | 2,123,724.49 | 2,715,581.16 | |||
| 生物质锅炉空预器防堵灰腐蚀技术研究及应用 | 2,448,123.98 | 2,448,123.98 | ||||
| 皮革污泥干化系统节能优化处置与资源化利用研究 | 2,396,338.30 | 2,396,338.30 | ||||
| 生物质锅炉烟冷装置防腐蚀技术研究及应用 | 2,174,139.77 | 2,174,139.77 | ||||
| 基于能源托管模式的办公楼宇综合能源建设及应用研究 | 2,153,320.54 | 2,153,320.54 | ||||
| 生物质锅炉高温受热面结渣堵灰综合治理研究 | 1,971,785.92 | 1,971,785.92 | ||||
| 基于BIPV屋顶光伏项目组件自动清洁装置的研究应用 | 250,000.00 | 1,633,150.91 | 1,883,150.91 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 63 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 智能空调控制系统应用研究 | 1,609,867.18 | 1,609,867.18 | ||||
| 其他汇总 | 717,547.17 | 4,855,673.34 | 5,573,220.51 | |||
| 合计 | 3,730,896.28 | 55,134,167.04 | 58,865,063.32 | |||
(十七)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 福建省漳浦县扬绿热能有限公司 | 27,503,121.95 | 27,503,121.95 | ||
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 6,043,463.52 | 6,043,463.52 | ||
| 广东鼎云能源科技有限公司 | 2,093,423.69 | 2,093,423.69 | ||
| 上海南能新能源科技有限公司 | 446,095.35 | 446,095.35 | ||
| 平江大唐环保科技有限公司 | 1,843,104.03 | 1,843,104.03 | ||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 553,047.91 | 553,047.91 | ||
| 合计 | 38,482,256.45 | 553,047.91 | 37,929,208.54 |
2.商誉减值情况
| 项目 | 福建省漳浦县扬绿热能有限公司 | 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 广东鼎云能源科技有限公司 | 上海南能新能源科技有限公司 | 平江大唐环保科技有限公司 |
| 商誉账面余额① | 27,503,121.95 | 6,043,463.52 | 2,093,423.69 | 446,095.35 | 1,843,104.03 |
| 商誉减值准备余额② | |||||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 27,503,121.95 | 6,043,463.52 | 2,093,423.69 | 446,095.35 | 1,843,104.03 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 2,590,055.79 | ||||
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 27,503,121.95 | 8,633,519.31 | 2,093,423.69 | 446,095.35 | 1,843,104.03 |
| 资产组的账面价值⑥ | 103,915,255.91 | 76,033,536.56 | 5,505,539.88 | 375,395,541.12 | 15,580,472.59 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 131,418,377.86 | 84,667,055.87 | 7,598,963.57 | 375,841,636.47 | 17,423,576.62 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 161,748,600.00 | 87,115,689.48 | 8,918,423.36 | 413,049,627.98 | 19,569,853.75 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。“福建省漳浦县扬绿热能有限公司”资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司2023年3月6日出具的《南方电网综合能源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的福建省漳浦县扬绿热能有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》财兴资评字（2023）第061号评估结果。
（2）商誉减值测试的过程与方法
①商誉测试过程中的重要假设
假设委估资产组组合所在企业管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德；假设委估资产组组合所在企业每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年度内均匀发生；
假设委估资产组组合所在企业在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所有重大方面一致；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，对委估资产组组合所在企业造成重大不利影响。
②关键参数
- 64 -
项目
| 项目 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测收入增长率 | 稳定期 | 息税前利润率 | 折现率 | |
| 福建省漳浦县扬绿热能有限公司 | 2023年至2061年 | 0%至17.92% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.50% | |
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 2023年至2044年 | -4.71%至-1% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.00% | |
| 广东鼎云能源科技有限公司 | 2023年至2027年 | 10% | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.40% |
| 上海南能新能源科技有限公司 | 2023年至2027年 | -0.66%至-2.81% | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.67% |
| 平江大唐环保科技有限公司 | 2023年至2027年 | 20% | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.67% |
（3）商誉减值测试的影响
根据减值测试结果，本期商誉对应的资产组及资产组组合未发生减值，无需计提减值准备。
(十八)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 兰州路灯项目建设费 | 5,570,126.34 | 564,862.32 | 5,005,264.02 | ||
| 经营租赁租入固定资产的改良支出 | 3,890,045.16 | 14,794.28 | 512,002.36 | 3,392,837.08 | |
| 融资费用 | 785,576.62 | 265,440.00 | 520,136.62 | ||
| 保险费 | 813,679.35 | 212,264.03 | 601,415.32 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 65 -
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 其他 | 135,461.93 | 75,962.27 | 80,630.48 | 130,793.72 | |
| 合计 | 11,194,889.40 | 90,756.55 | 1,635,199.19 | 9,650,446.76 |
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 62,914,684.14 | 260,578,842.48 | 43,696,166.56 | 190,027,839.47 |
| 内部交易未实现利润 | 27,063,350.39 | 108,253,401.53 | 21,298,576.25 | 85,194,304.98 |
| 可抵扣亏损 | 3,782,031.10 | 15,128,124.39 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,305,136.07 | 9,220,544.27 | 1,889,313.98 | 7,720,657.47 |
| 预计赔偿款 | 24,800.00 | 124,000.00 | 24,800.00 | 124,000.00 |
| 小计 | 92,307,970.60 | 378,176,788.28 | 70,690,887.89 | 298,194,926.31 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,419,609.41 | 5,678,437.65 | 2,938,733.65 | 11,754,934.63 |
| 小计 | 1,419,609.41 | 5,678,437.65 | 2,938,733.65 | 11,754,934.63 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 36,110,626.00 | 54,016,464.27 |
| 内部交易未实现利润 | 14,401,573.48 | 14,222,362.83 |
| 可抵扣亏损 | 79,938,324.65 | 56,788,894.39 |
| 合计 | 130,450,524.13 | 125,027,721.49 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | 5,552,847.62 | ||
| 2023年 | 380,455.06 | 10,740,673.39 | |
| 2024年 | 4,991,595.91 | 11,612,336.25 | |
| 2025年 | 12,766,522.35 | 28,883,037.13 | |
| 2026年 | |||
| 2027年 | 61,799,751.33 | ||
| 合计 | 79,938,324.65 | 56,788,894.39 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(二十)其他非流动资产
- 66 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 227,028,176.88 | 227,028,176.88 | 111,597,340.56 | 111,597,340.56 | ||
| 合同资产重分类 | 6,832,063.59 | 1,576,472.02 | 5,255,591.57 | 6,727,354.88 | 988,762.53 | 5,738,592.35 |
| 待抵扣进项税 | 614,276.12 | 614,276.12 | 1,563,174.25 | 1,563,174.25 | ||
| 其他 | 1,226,555.34 | 1,226,555.34 | 286,319.21 | 286,319.21 | ||
| 合计 | 235,701,071.93 | 1,576,472.02 | 234,124,599.91 | 120,174,188.90 | 988,762.53 | 119,185,426.37 |
(二十一)短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 500,432,666.66 | 428,737,675.73 |
| 合计 | 500,432,666.66 | 428,737,675.73 |
(二十二)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 61,535,660.76 | |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 6,089,580.60 | 79,941,786.67 |
| 合计 | 6,089,580.60 | 141,477,447.43 |
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 739,694,321.77 | 537,215,694.54 |
| 1年以上 | 309,155,030.57 | 466,577,960.46 |
| 合计 | 1,048,849,352.34 | 1,003,793,655.00 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 中国电建集团贵州工程有限公司 | 67,338,650.60 | 未结算 |
| 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 | 15,863,049.57 | 未结算 |
| 江苏天瑞智达科技有限公司 | 14,466,568.58 | 未结算 |
| 中国电建集团贵州电力设计研究院有限公司 | 14,127,670.49 | 未结算 |
| 中联达新能源工程有限公司 | 12,618,516.41 | 未结算 |
| 江苏达海智能系统股份有限公司 | 12,403,299.43 | 未结算 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 67 -
债权单位名称
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 东莞勤上光电股份有限公司 | 12,208,554.25 | 未结算 |
| 中国能源建设集团广东火电工程有限公司 | 16,742,527.96 | 未结算 |
| 肇庆市宝丽光电科技有限公司 | 11,442,333.61 | 未结算 |
| 合计 | 177,211,170.90 | —— |
(二十四)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同能源管理服务款 | 11,251,764.14 | 44,821,039.10 |
| 工程款 | 16,806,459.75 | 4,415,439.38 |
| 设备款 | 1,798,661.47 | 2,225,141.22 |
| 节能咨询技术服务款 | 1,038,990.45 | 1,014,977.98 |
| 合计 | 30,895,875.81 | 52,476,597.68 |
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,377,855.20 | 263,929,177.37 | 253,384,163.56 | 22,922,869.01 |
| 离职后福利－设定提存计划 | 27,626,970.97 | 27,626,970.97 | ||
| 辞退福利 | 111,333.54 | 111,333.54 | ||
| 合计 | 12,377,855.20 | 291,667,481.88 | 281,122,468.07 | 22,922,869.01 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 209,423,699.90 | 209,423,699.90 | ||
| 职工福利费 | 8,645,845.96 | 8,645,845.96 | ||
| 社会保险费 | 16,370,931.20 | 10,127,174.20 | 6,243,757.00 | |
| 其中：医疗及生育保险费 | 16,104,142.24 | 9,860,385.24 | 6,243,757.00 | |
| 工伤保险费 | 266,788.96 | 266,788.96 | ||
| 住房公积金 | 17,882,410.72 | 17,882,410.72 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 12,377,855.20 | 8,811,495.85 | 4,510,239.04 | 16,679,112.01 |
| 其他短期薪酬 | 2,794,793.74 | 2,794,793.74 | ||
| 合计 | 12,377,855.20 | 263,929,177.37 | 253,384,163.56 | 22,922,869.01 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 17,329,946.51 | 17,329,946.51 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 68 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 失业保险费 | 521,430.46 | 521,430.46 | ||
| 企业年金缴费 | 9,775,594.00 | 9,775,594.00 | ||
| 合计 | 27,626,970.97 | 27,626,970.97 |
(二十六)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 44,140,355.53 | 63,496,154.42 |
| 个人所得税 | 16,365,000.25 | 13,623,787.74 |
| 增值税 | 13,508,806.28 | 717,608.82 |
| 房产税 | 11,072.54 | 243,139.32 |
| 土地使用税 | 15,732.00 | 59,769.10 |
| 印花税 | 741,631.10 | 169,164.49 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 22,699.31 | 32,477.18 |
| 城市维护建设税 | 31,779.04 | 45,468.05 |
| 水利建设基金 | 497.67 | 1,244.90 |
| 环境保护税 | 12,121.67 | 4,042.25 |
| 合计 | 74,849,695.39 | 78,392,856.27 |
(二十七)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 669,755,024.21 | 348,392,385.61 |
| 合计 | 669,755,024.21 | 348,392,385.61 |
其他应付款项按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拆借款 | 604,583,982.97 | 307,220,037.77 |
| 押金保证金 | 50,148,918.90 | 28,792,188.79 |
| 应付暂收款 | 8,701,970.36 | 21,466.81 |
| 其他 | 6,320,151.98 | 12,358,692.24 |
| 合计 | 669,755,024.21 | 348,392,385.61 |
(二十八)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 489,504,936.02 | 257,767,442.54 |
| 一年内到期的长期应付款 | 41,247,175.32 | 132,273,728.29 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 69 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 25,124,344.79 | 13,819,825.04 |
| 合计 | 555,876,456.13 | 403,860,995.87 |
(二十九)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,941,376.70 | 5,465,562.43 |
| 合计 | 2,941,376.70 | 5,465,562.43 |
(三十)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 质押借款 | 1,820,893,555.34 | 1,696,729,452.31 | 1.55-5.39 |
| 抵押借款 | 469,514,677.16 | 452,044,756.08 | 3.35-4.41 |
| 信用借款 | 1,614,975,739.20 | 1,320,653,899.21 | 2.95-4.72 |
| 合计 | 3,905,383,971.70 | 3,469,428,107.60 | —— |
(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 315,607,917.83 | 229,385,519.06 |
| 减：未确认融资费用 | 92,989,494.44 | 74,658,695.10 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 25,124,344.79 | 13,819,825.04 |
| 合计 | 197,494,078.60 | 140,906,998.92 |
(三十二)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拆借款 | 800,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 分期购买设备 | 274,219,358.67 | 280,255,770.06 |
| 节能改造工程款 | 84,498,949.11 | 28,885,960.64 |
| 应计利息 | 24,391,469.19 | 21,641,711.18 |
| 合计 | 1,183,109,776.97 | 930,783,441.88 |
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 120,024,597.41 | 7,427,487.87 | 12,085,947.21 | 115,366,138.07 | |
| 光伏组件补偿款 | 1,194,540.90 | 1,194,540.90 | |||
| 合计 | 121,219,138.31 | 7,427,487.87 | 13,280,488.11 | 115,366,138.07 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2.政府补助项目情况
- 70 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金太阳示范工程项目财政补贴 | 58,274,000.30 | 3,395,199.96 | 54,878,800.34 | 资产相关 | |||
| 藤县鑫隆源生物质发电项目生态文明建设专项补贴 | 19,000,000.01 | 1,333,333.32 | 17,666,666.69 | 资产相关 | |||
| 广西－东盟第一批循环改造项目补助 | 7,746,015.92 | 2,570,000.00 | 412,384.35 | 9,903,631.57 | 资产相关 | ||
| 江门农产品冷链物流产业园集中供热项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 资产相关 | ||||
| 广船国际有限公司智慧空压站节能改造项目合同能源管理合同 | 4,479,750.00 | 4,479,750.00 | 资产相关 | ||||
| 国家工信部工业互联网平台项目 | 4,330,100.00 | 4,330,100.00 | 资产相关 | ||||
| 2016年度工业经济三十条之设备投入奖励 | 4,298,914.30 | 220,457.14 | 4,078,457.16 | 资产相关 | |||
| 海之星（洋浦）水产食品有限公司光伏发电示范项目 | 2,864,850.00 | 161,400.00 | 2,703,450.00 | 资产相关 | |||
| 电机能效提升项目补贴 | 3,886,821.49 | 1,781,222.76 | 2,105,598.73 | 资产相关 | |||
| 昌菱蔗渣1X25MW热电连供项目 | 2,097,222.19 | 166,666.68 | 1,930,555.51 | 资产相关 | |||
| 加特可光伏发电项目 | 876,969.32 | 36,973.70 | 839,995.62 | 资产相关 | |||
| 2020年度省级节能专项资金 | 916,666.70 | 99,999.96 | 816,666.74 | 资产相关 | |||
| 南海兆瓦级波浪能示范工程建设 | 774,126.99 | 774,126.99 | 收益相关 | ||||
| 东莞松山湖分局技术业务用房综合能源及智慧楼宇项目节能低碳补助 | 814,688.81 | 46,114.49 | 768,574.32 | 资产相关 | |||
| 南网总部基地0756MWp光伏项目 | 40,380.57 | 784,489.43 | 744,108.86 | 资产相关 | |||
| 本田生产技术公司与南网综合能源合作光伏发电节能服务项目 | 40,923.87 | 781,589.86 | 740,665.99 | 资产相关 | |||
| 广州南洋电缆有限公司分布式光伏发电项目 | 41,066.60 | 780,828.08 | 739,761.48 | 资产相关 | |||
| 广州艾帕克汽车配件有限公司与南方电网综合能源有限公司合同能源管理节能服务项目 | 3,121,973.56 | 42,681.60 | -2,346,907.37 | 732,384.59 | 资产相关 | ||
| 县域多源固废综合处置关键技术及装备的研发与集成示范项目 | 600,000.00 | 600,000.00 | 资产相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 71 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 供电局大楼节能改造项目 | 621,675.40 | 93,570.72 | 528,104.68 | 资产相关 | |||
| LED照明产品全生命周期节能监管服务平台建设及其关键技术研究项目（2012A080305001） | 1,784,062.90 | 658,097.37 | -600,000.00 | 525,965.53 | 资产相关 | ||
| 广州西门子变压器有限公司分布式光伏发电项目 | 407,896.04 | -131.99 | 408,028.03 | 资产相关 | |||
| LED产业推广项目 | 177,575.84 | 132,445.66 | 45,130.18 | 资产相关 | |||
| 稳岗补贴 | 463,872.54 | 242,487.87 | 680,745.35 | 25,615.06 | 收益相关 | ||
| 梅州五华县地面光伏扶贫项目 | 1,922,519.50 | -1,922,519.50 | 资产相关 | ||||
| 基于公共照明物联网的节能低碳智慧城市应用服务平台项目 | 599,072.93 | 599,072.93 | 资产相关 | ||||
| 海口旱鸭基地分布式光伏发电项目补贴 | 45,572.67 | 45,572.67 | 资产相关 | ||||
| 合计 | 120,024,597.41 | 7,292,237.87 | 10,028,177.71 | -1,922,519.50 | 115,366,138.07 | —— |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(三十四)股本
- 72 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,787,878,787.00 | 3,787,878,787.00 | |||||
(三十五)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,066,745,326.15 | 5,242,504.96 | 1,061,502,821.19 | |
| 其他资本公积 | 9,107,219.18 | 9,107,219.18 | ||
| 合计 | 1,075,852,545.33 | 14,349,724.14 | 1,061,502,821.19 |
注：本期资本公积减少14,349,724.14元，具体变动如下：
1.资本溢价（股本溢价）减少5,242,504.96元，原因系（1）子公司南方电网综合能源广西有限公司本期向广西南能昌菱清洁能源有限公司以货币形式增加出资58,300,000.00元，少数股东未增资，该项权益性交易冲减本公司资本公积5,258,634.14元；（2）子公司南方电网综合能源贵州有限公司本期吸收合并黔南州南网综合能源有限公司，增加本公司资本公积16,129.18元。
2.其他资本公积减少9,107,219.18元，原因系本公司本期处置联营企业佛山综合能源（公控）有限公司20%股权，本公司将以前年度因佛山综合能源（公控）有限公司其他权益变动确认的其他资本公积转入当期损益。
(三十六)专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,268,586.75 | 194,532.02 | 3,074,054.73 | |
| 合计 | 3,268,586.75 | 194,532.02 | 3,074,054.73 |
注：本期安全生产费系根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中对电力生产与供应企业的规定计提及支出。
(三十七)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 79,248,719.25 | 36,305,885.86 | 115,554,605.11 | |
| 合计 | 79,248,719.25 | 36,305,885.86 | 115,554,605.11 |
注：2022年盈余公积增加36,305,885.86元，系依据母公司2022年度净利润的10%计提法定盈余公积所致。
(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,025,473,206.17 | 609,660,853.12 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 10,739,367.60 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,025,473,206.17 | 620,400,220.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 553,450,477.98 | 478,936,734.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 36,305,885.86 | 33,712,237.70 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 73 -
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应付普通股股利 | 47,727,269.99 | 40,151,511.70 |
| 期末未分配利润 | 1,494,890,528.30 | 1,025,473,206.17 |
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则解释第15号》相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润10,739,367.60元。
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 2,886,980,580.12 | 1,807,615,148.04 | 2,616,894,963.01 | 1,569,025,855.88 |
| 二、其他业务小计 | 1,125,775.43 | 2,000.94 | 1,647,915.62 | 1,447,054.31 |
| 合计 | 2,888,106,355.55 | 1,807,617,148.98 | 2,618,542,878.63 | 1,570,472,910.19 |
2.本期营业收入按报告分部分类
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 合同能源管理 | 2,089,767,164.24 | 2,089,767,164.24 |
| 其中：工业节能业务 | 1,194,684,922.36 | 1,194,684,922.36 |
| 建筑节能业务 | 764,946,178.88 | 764,946,178.88 |
| 城市照明节能业务 | 130,136,063.00 | 130,136,063.00 |
| 节能改造工程业务 | 102,348,021.97 | 102,348,021.97 |
| 节能咨询技术服务业务 | 5,773,712.98 | 5,773,712.98 |
| 综合资源利用业务 | 647,803,784.62 | 647,803,784.62 |
| 其他业务 | 42,413,671.74 | 42,413,671.74 |
| 合计 | 2,888,106,355.55 | 2,888,106,355.55 |
| 按经营地区分类 | ||
| 华南 | 2,024,829,536.08 | 2,024,829,536.08 |
| 西南 | 418,308,830.35 | 418,308,830.35 |
| 华东 | 163,213,134.66 | 163,213,134.66 |
| 华北 | 188,367,830.50 | 188,367,830.50 |
| 华中 | 93,387,023.96 | 93,387,023.96 |
| 合计 | 2,888,106,355.55 | 2,888,106,355.55 |
(四十)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 1,634,608.23 | 2,272,972.60 |
| 印花税 | 3,416,365.45 | 2,511,687.50 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 74 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税 | 1,331,275.60 | 679,672.84 |
| 环境保护税 | 1,022,044.05 | 549,243.06 |
| 城市维护建设税 | 121,685.89 | 219,086.12 |
| 教育费附加 | 54,666.58 | 93,476.61 |
| 地方教育费附加 | 36,049.51 | 62,317.74 |
| 车船使用税 | 32,622.40 | 35,330.96 |
| 水利建设基金 | 51,189.49 | 68,237.39 |
| 合计 | 7,700,507.20 | 6,492,024.82 |
(四十一)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,108,237.87 | 6,282,459.62 |
| 长期资产折旧摊销费 | 435,309.21 | 250,564.74 |
| 租赁费 | 342,252.07 | |
| 技术服务费 | 411,568.05 | |
| 其他 | 8,552.91 | 1,000.00 |
| 合计 | 4,963,668.04 | 6,876,276.43 |
(四十二)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 31,361,645.36 | 28,342,687.99 |
| 差旅费 | 3,778,695.02 | 5,111,111.17 |
| 投标费 | 2,075,633.92 | 1,777,004.68 |
| 租赁及物管费 | 191,506.73 | 250,715.64 |
| 业务招待费 | 139,522.87 | 235,407.58 |
| 业务宣传费 | 469,883.13 | 212,477.18 |
| 办公及通讯费 | 54,309.07 | 102,195.28 |
| 中介咨询费 | 190,999.99 | 200,858.17 |
| 长期资产折旧摊销费 | 558,798.37 | 81,015.16 |
| 其他 | 791,504.77 | 451,220.47 |
| 合计 | 39,612,499.23 | 36,764,693.32 |
(四十三)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 117,113,516.14 | 100,354,899.94 |
| 长期资产折旧摊销费 | 17,379,804.35 | 20,032,648.84 |
| 中介咨询费 | 10,731,369.05 | 7,435,035.56 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 75 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 7,127,722.94 | 4,244,857.56 |
| 水电物业费 | 3,809,687.87 | 2,699,788.33 |
| 差旅费 | 1,602,534.15 | 2,521,557.78 |
| 办公及通讯费 | 1,099,025.00 | 816,260.22 |
| 车辆使用费 | 570,037.50 | 517,657.85 |
| 租赁费 | 1,108,632.90 | 170,153.08 |
| 业务招待费 | 57,351.61 | 66,403.05 |
| 其他 | 9,241,454.92 | 5,462,540.00 |
| 合计 | 169,841,136.43 | 144,321,802.21 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 244,793,912.48 | 214,211,139.48 |
| 减：利息收入 | 14,993,251.67 | 13,992,285.73 |
| 手续费支出 | 667,628.92 | 936,343.38 |
| 其他支出 | 182,853.38 | 259,965.46 |
| 合计 | 230,651,143.11 | 201,415,162.59 |
(四十五)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 19,517,463.47 | 22,556,690.21 | 与资产、收益相关 |
| 增值税加计抵减 | 55,879.19 | 113,207.07 | 与收益相关 |
| 个人所得税手续费返还 | 65,565.29 | 253,687.06 | 与收益相关 |
| 合计 | 19,638,907.95 | 22,923,584.34 | —— |
(四十六)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 75,298,330.24 | 44,285,602.36 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 27,523,471.71 | 3,380,005.83 |
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | -7,889,437.01 | |
| 委托贷款利息收入 | 1,901,961.25 | |
| 债务重组收益 | 718,922.00 | |
| 合计 | 102,821,801.95 | 42,397,054.43 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(四十七)信用减值损失
- 76 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -30,407,107.74 | -99,785,610.69 |
| 其他应收款信用减值损失 | -2,203,728.23 | -622,308.94 |
| 长期应收款信用减值损失 | -324,361.62 | -200,457.02 |
| 应收票据信用减值损失 | 630.40 | 9,330.00 |
| 合计 | -32,934,567.19 | -100,599,046.65 |
(四十八)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产减值损失 | -32,833,808.36 | -4,014,696.15 |
| 在建工程建设损失 | -3,135,955.56 | |
| 合同资产减值损失 | -560,778.15 | -350,551.28 |
| 预付款项减值损失 | 173,985.72 | |
| 合计 | -36,530,542.07 | -4,191,261.71 |
(四十九)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -1,903,063.28 | 2,383.30 |
| 合计 | -1,903,063.28 | 2,383.30 |
(五十)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金收入 | 1,037,817.90 | 5,801,097.16 | 1,037,817.90 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,442,752.90 | 5,000.00 | 1,442,752.90 |
| 其他 | 1,291,088.69 | 3,466.66 | 1,291,088.69 |
| 合计 | 3,771,659.49 | 5,809,563.82 | 3,771,659.49 |
(五十一)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 1,907,514.75 | 4,572,385.07 | 1,907,514.75 |
| 罚款、罚金、滞纳金支出 | 291,810.91 | 639,269.61 | 291,810.91 |
| 其他 | 22,484.00 | 325,170.38 | 22,484.00 |
| 合计 | 2,221,809.66 | 5,536,825.06 | 2,221,809.66 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
- 77 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 95,022,827.34 | 108,497,209.19 |
| 递延所得税费用 | -21,843,314.23 | -19,658,642.89 |
| 合计 | 73,179,513.11 | 88,838,566.30 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 680,362,639.75 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 170,090,659.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -5,283,164.97 |
| 非应税收入的影响 | -24,307,802.77 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,762,023.38 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -712,471.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,064,059.83 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -842,469.77 |
| 三免三减半税收优惠影响 | -70,050,834.96 |
| 其他影响 | -15,540,486.49 |
| 所得税费用 | 73,179,513.11 |
(五十三)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 17,563,720.84 | 26,744,107.51 |
| 利息收入 | 14,993,251.67 | 13,992,285.73 |
| 押金保证金 | 43,006,949.32 | 21,500,986.65 |
| 经营性往来 | 19,453,562.43 | 3,813,367.66 |
| 营业外收入 | 2,328,906.59 | 1,204,844.99 |
| 个税手续费返还 | 65,565.29 | 253,687.06 |
| 合计 | 97,411,956.14 | 67,509,279.60 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的各项费用 | 41,931,238.54 | 32,374,104.66 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 78 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金保证金 | 23,337,033.97 | 15,016,284.18 |
| 营业外支出 | 314,294.91 | 964,439.99 |
| 往来款及其他 | 41,442,294.05 | |
| 合计 | 107,024,861.47 | 48,354,828.83 |
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到关联方借款 | 1,600,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 合计 | 1,600,000,000.00 | 500,000,000.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还拆借款 | 1,200,308,339.38 | 577,226,428.65 |
| 分期购买设备支付的款项 | 54,797,936.47 | 50,207,225.05 |
| 经营租赁付款额 | 35,867,200.49 | 34,951,960.50 |
| 收购少数股权支付的股权转让款 | 12,079,700.00 | |
| 子公司注销向少数股东分配公司注销剩余资产 | 7,870,186.25 | |
| 发行费用 | 1,164,037.88 | |
| 资金拆借手续费 | 219,594.56 | |
| 合计 | 1,290,973,476.34 | 683,719,132.89 |
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 607,183,126.64 | 524,166,895.24 |
| 加：资产减值准备 | 36,530,542.07 | 4,191,261.71 |
| 信用减值损失 | 32,934,567.19 | 100,599,046.65 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 568,898,917.45 | 527,919,144.79 |
| 使用权资产折旧 | 30,109,175.53 | 16,473,088.38 |
| 无形资产摊销 | 6,884,459.70 | 8,498,794.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,635,199.19 | 4,631,482.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,903,063.28 | -2,383.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,907,514.75 | 4,567,385.07 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 79 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 244,793,912.48 | 214,211,139.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -102,821,801.95 | -42,397,054.43 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -21,617,082.71 | -20,828,086.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,519,124.24 | 1,169,443.52 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -67,876,851.38 | -50,770,597.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -465,292,623.72 | -713,793,269.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 343,210,094.94 | 135,940,404.75 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,863,089.22 | 714,576,695.44 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 783,370,751.07 | 822,396,950.39 |
| 减：现金的期初余额 | 822,396,950.39 | 501,100,075.06 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,026,199.32 | 321,296,875.33 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 38,161,821.00 |
| 其中：广州市超算分布式能源投资有限公司 | 38,161,821.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 4,536,387.28 |
| 其中：广州市超算分布式能源投资有限公司 | 4,536,387.28 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 33,625,433.72 |
3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 783,370,751.07 | 822,396,950.39 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 783,370,751.07 | 822,396,950.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 80 -
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 783,370,751.07 | 822,396,950.39 |
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,621,642.81 | 冻结 |
| 应收账款 | 1,089,444,108.07 | 质押贷款 |
| 无形资产 | 53,400,862.12 | 抵押贷款 |
| 合计 | 1,148,466,613.00 | —— |
(五十六)政府补助
政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 7,049,750.00 | 递延收益 | 237,982.59 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,337,048.26 | 其他收益 | 10,337,048.26 |
| 合计 | 17,386,798.26 | —— | 10,575,030.85 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
- 81 -
子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 38,161,821.00 | 51.00 | 北京产权交易所挂牌转让 | 2022年12月底 | 详见注释 | 628,747.30 |
注：处置协议已通过股东大会；与购买方已办理了必要的财产交接手续；已收到购买方支付的全部股权转让款项。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(二)合并范围发生变化的其他原因
1.合并范围的增加
- 82 -
公司名称
| 公司名称 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 |
| 高州市南网智慧能源有限公司 | 广东省 | 500万元 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 |
| 南能永德能源开发有限公司 | 云南省 | 7776.54万元 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 |
| 信宜珠光综合能源有限公司 | 广东省 | 500万元 | 合同能源管理 | 65.00 | 投资设立 |
| 高州珠光综合能源有限公司 | 广东省 | 500万元 | 合同能源管理 | 65.00 | 投资设立 |
2.合并范围的减少
| 公司名称 | 注册地 | 注册资本（万元） | 业务性质 | 持股比例（%） | 合并范围的原因 |
| 黔南州南网综合能源有限公司 | 贵州省 | 200.00 | 合同能源管理 | 100.00 | 注销 |
| 云南广能新能源有限公司 | 云南省 | 2000.00 | 合同能源管理 | 75.00 | 注销 |
| 儋州南电生物质发电有限公司 | 海南省 | 1000.00 | 合同能源管理 | 100.00 | 注销 |
| 东莞南智综合能源有限公司 | 广东省 | 2000.00 | 合同能源管理 | 100.00 | 注销 |
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南方电网综合能源（佛山）有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理、节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 佛山市南新太阳能投资有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 70.18 | 投资设立 | |
| 上海南能新能源科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 合同能源管理、节能咨询及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州天穗新能源科技有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 合同能源管理 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 济宁市天穗新能源科技有限公司 | 山东省 | 山东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京天穗新能源科技有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保定天穗新能源科技有限公司 | 河北省 | 河北省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南方电网综合能源贵州有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 合同能源管理、节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南方电网综合能源(云南)有限责任公司 | 云南省 | 云南省 | 合同能源管理、节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 83 -
子公司名称
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南方电网综合能源广西有限公司 | 广西省 | 广西省 | 合同能源管理、节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广西南能昌菱清洁能源有限公司 | 广西省 | 广西省 | 综合资源利用 | 85.94 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南方电网综合能源（广州）有限公司（原南电能源综合利用有限公司） | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理、节能咨询及技术服务、综合资源利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阳山南电生物质发电有限公司 | 广东省 | 广东省 | 综合资源利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 藤县鑫隆源生物质能热电有限公司 | 广西省 | 广西省 | 综合资源利用 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南电（武穴）分布式能源发电有限公司 | 湖北省 | 湖北省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵州南能智光综合能源有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建省漳浦县扬绿热能有限公司 | 福建省 | 福建省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东鼎云能源科技有限公司 | 广东省 | 广东省 | 节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州智业节能科技有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 55.00 | 投资设立 | |
| 贵州南电新能源有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 合同能源管理 | 80.00 | 投资设立 | |
| 江门南综节能环保有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 综合资源利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南方电网综合能源（珠海）有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理、节能改造工程、节能咨询及技术服务 | 65.00 | 投资设立 | |
| 诸暨惠华新能源科技有限公司 | 浙江省 | 浙江省 | 综合资源利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 大连南电新能源有限公司 | 辽宁省 | 辽宁省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 安徽省 | 安徽省 | 合同能源管理 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南电（澄迈）新能源科技有限公司 | 海南省 | 海南省 | 综合资源利用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 深圳南能永联新能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 55.00 | 投资设立 | |
| 沈阳南电能源科技有限公司 | 辽宁省 | 辽宁省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 师宗尚孚義和太阳能投资有限公司 | 云南省 | 云南省 | 综合资源利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 五华县惠农新能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 综合资源利用 | 55.00 | 投资设立 | |
| 广州南电新能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 平江大唐环保科技有限公司 | 湖南省 | 湖南省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 舞钢市新泰新能源有限公司 | 河南省 | 河南省 | 合同能源管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 84 -
子公司名称
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高州市南网智慧能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南能永德能源开发有限公司 | 云南省 | 云南省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 信宜珠光综合能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 高州珠光综合能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 合同能源管理 | 100.00 | 投资设立 | |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 南方电网综合能源（佛山）有限公司 | 49.00% | 38,139,052.16 | 7,785,900.00 | 312,315,133.04 |
| 2 | 广州智业节能科技有限公司 | 45.00% | 2,785,332.53 | 13,328,942.67 | |
| 3 | 贵州南电新能源有限公司 | 20.00% | 1,261,228.06 | 17,275,827.42 | |
| 4 | 南方电网综合能源（珠海）有限公司 | 35.00% | 8,734,248.96 | 7,401,200.00 | 107,489,431.84 |
| 5 | 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 30.00% | 2,491,200.32 | 10,803,613.58 | |
| 6 | 深圳南能永联新能源有限公司 | 45.00% | 2,792,718.57 | 18,893,712.68 | |
| 7 | 五华县惠农新能源有限公司 | 45.00% | 4,232,966.22 | 28,467,649.41 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
- 85 -
子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南方电网综合能源（佛山）有限公司 | 223,403,821.69 | 1,175,175,929.39 | 1,398,579,751.08 | 165,965,879.01 | 560,005,310.74 | 725,971,189.75 | 230,914,572.24 | 837,368,745.75 | 1,068,283,317.99 | 197,891,884.95 | 395,616,577.33 | 593,508,462.28 |
| 广州智业节能科技有限公司 | 37,632,588.19 | 34,423,281.83 | 72,055,870.02 | 30,405,618.19 | 12,030,379.23 | 42,435,997.42 | 17,518,113.30 | 22,723,634.06 | 40,241,747.36 | 8,811,502.60 | 8,000,000.00 | 16,811,502.60 |
| 贵州南电新能源有限公司 | 45,249,049.87 | 228,145,532.63 | 273,394,582.50 | 37,232,663.58 | 149,782,781.81 | 187,015,445.39 | 34,954,570.66 | 220,361,611.31 | 255,316,181.97 | 40,318,003.74 | 163,012,681.40 | 203,330,685.14 |
| 南方电网综合能源（珠海）有限公司 | 102,001,490.03 | 575,629,314.04 | 677,630,804.07 | 92,812,121.28 | 277,706,020.39 | 370,518,141.67 | 84,744,569.17 | 318,696,374.17 | 403,440,943.34 | 76,269,953.56 | 167,225,124.41 | 243,495,077.97 |
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 13,524,437.88 | 64,863,534.88 | 78,387,972.76 | 42,375,927.48 | 42,375,927.48 | 23,093,178.31 | 67,939,019.45 | 91,032,197.76 | 63,386,094.36 | 0.00 | 63,386,094.36 | |
| 深圳南能永联新能源有限公司 | 20,329,916.10 | 36,282,978.42 | 56,612,894.52 | 14,626,866.35 | 14,626,866.35 | 25,549,220.83 | 38,426,895.63 | 63,976,116.46 | 28,244,029.56 | 0.00 | 28,244,029.56 | |
| 五华县惠农新能源有限公司 | 62,954,027.02 | 120,692,770.74 | 183,646,797.76 | 14,612,846.45 | 105,772,508.17 | 120,385,354.62 | 55,925,086.54 | 134,896,972.22 | 190,822,058.76 | 29,767,849.86 | 107,294,394.54 | 137,062,244.40 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南方电网综合能源（佛山）有限公司 | 200,315,864.97 | 81,827,685.18 | 81,827,685.18 | 171,078,415.60 | 159,262,771.59 | 46,662,131.38 | 46,662,131.38 | 97,570,059.05 |
| 广州智业节能科技有限公司 | 73,363,122.40 | 6,189,627.84 | 6,189,627.84 | 9,840,650.63 | 50,624,770.60 | 4,146,193.75 | 4,146,193.75 | 2,504,037.66 |
| 贵州南电新能源有限公司 | 26,260,038.90 | 6,306,140.28 | 6,306,140.28 | 37,019,358.72 | 25,031,811.31 | 4,057,779.34 | 4,057,779.34 | 22,918,518.85 |
| 南方电网综合能源（珠海）有限公司 | 63,537,217.63 | 24,954,997.03 | 24,954,997.03 | 78,012,218.31 | 50,172,190.30 | 15,306,763.54 | 15,306,763.54 | 36,627,534.49 |
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 16,294,839.70 | 8,304,001.06 | 8,304,001.06 | 25,591,787.92 | 14,776,329.84 | 5,962,422.71 | 5,962,422.71 | 7,426,013.81 |
| 深圳南能永联新能源有限公司 | 8,923,948.00 | 6,206,041.27 | 6,206,041.27 | 11,468,146.57 | 9,570,276.93 | 5,380,689.03 | 5,380,689.03 | 6,313,300.73 |
| 五华县惠农新能源有限公司 | 24,373,096.13 | 9,406,591.59 | 9,406,591.59 | 31,727,456.23 | 28,014,875.06 | 5,780,402.29 | 5,780,402.29 | 11,592,057.75 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
- 86 -
子公司名称
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 广西南能昌菱清洁能源有限公司 | 2022年11月1日 | 53.00% | 85.94% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 广西南能昌菱清洁能源有限公司 |
| 购买成本 | 58,300,000.00 |
| 其中：现金 | 58,300,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 58,300,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 51,742,241.29 |
| 差额 | 6,557,758.71 |
| 其中：调整资本公积 | 5,258,634.14 |
| 调整盈余公积 | 1,299,124.57 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | 广东省 | 广东省 | 电力生产和供应业 | 50.00 | 权益法核算 | |
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 广东省 | 广东省 | 电力生产和供应业 | 30.77 | 权益法核算 | |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广东省 | 广东省 | 工业能源站项目投资建设运营等 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 广东省 | 广东省 | 工业能源站项目投资建设运营等 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 节能服务项目投资建设运营等 | 49.00 | 权益法核算 | |
2.重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 |
| 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | |
| 流动资产 | 47,852,188.72 | 49,641,591.69 |
| 其中：现金和现金等价物 | 47,546,587.53 | 49,554,943.25 |
| 非流动资产 | 4,685,650.73 | 1,293,919.54 |
| 资产合计 | 52,537,839.45 | 50,935,511.23 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 87 -
项目
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 |
| 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | |
| 流动负债 | 779,895.15 | 32,809.64 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 779,895.15 | 32,809.64 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 25,878,972.15 | 25,451,350.80 |
| 调整事项 | 2,378.66 | |
| 其中：商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 25,881,350.81 | 25,451,350.80 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | -407,331.20 | -56,592.91 |
| 所得税费用 | 285,080.90 | 23,146.19 |
| 净利润 | 855,242.71 | 902,701.59 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 855,242.71 | 902,701.59 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.重要联营企业的主要财务信息
- 88 -
项目
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 南方海上风电联合开发有限公司 | 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | |
| 流动资产 | 889,299,077.67 | 89,730,116.90 | 48,424,073.02 | 195,658,628.28 | 730,354,598.83 | 56,124,353.78 | 58,410,055.75 | 177,082,077.06 |
| 其中：现金和现金等价物 | 268,253,548.23 | 31,980,198.88 | 35,327,017.87 | 3,535,264.68 | 188,538,522.27 | 25,511,627.41 | 26,167,089.53 | 1,995,776.66 |
| 非流动资产 | 2,580,881,773.79 | 217,689,342.09 | 366,891,388.78 | 35,465,678.49 | 2,558,703,238.61 | 205,019,774.47 | 360,306,775.59 | 39,151,304.06 |
| 资产合计 | 3,470,180,851.46 | 307,419,458.99 | 415,315,461.80 | 231,124,306.77 | 3,289,057,837.44 | 261,144,128.25 | 418,716,831.34 | 216,233,381.12 |
| 流动负债 | 377,817,117.57 | 151,596,196.93 | 39,300,153.30 | 35,676,469.64 | 616,694,146.02 | 95,290,585.18 | 27,997,371.52 | 39,296,713.30 |
| 非流动负债 | 2,116,898,364.65 | 48,720,026.42 | 272,647,536.78 | 1,889,920,267.66 | 73,156,762.78 | 276,691,436.83 | ||
| 负债合计 | 2,494,715,482.22 | 200,316,223.35 | 311,947,690.08 | 35,676,469.64 | 2,506,614,413.68 | 168,447,347.96 | 304,688,808.35 | 39,296,713.30 |
| 少数股东权益 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 975,465,369.24 | 107,103,235.64 | 103,367,771.72 | 195,447,837.13 | 782,443,423.76 | 92,696,780.29 | 114,028,022.99 | 176,936,667.82 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 300,150,694.11 | 26,775,808.91 | 31,010,331.52 | 95,769,440.19 | 240,757,841.49 | 23,174,195.07 | 34,208,406.90 | 86,698,967.20 |
| 调整事项 | -841,108.21 | -1,081,613.84 | 286,601.65 | 472,716.75 | ||||
| 其中：商誉 | 6,349,106.66 | -1,966,614.70 | 6,349,106.66 | -1,966,614.70 | ||||
| 内部交易未实现利润 | 441,869.64 | 1,024,523.66 | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 305,658,692.56 | 25,694,195.07 | 31,296,933.17 | 94,244,695.13 | 247,579,664.90 | 23,174,195.07 | 34,208,406.90 | 85,756,876.16 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 364,612,797.79 | 183,372,293.89 | 47,693,952.57 | 58,718,586.82 | 171,937,091.23 | 127,947,922.59 | 82,738,569.60 | 57,217,298.02 |
| 财务费用 | 58,850,265.21 | 6,313,228.37 | 12,302,004.68 | -8,131.51 | 41,161,218.67 | 4,833,104.52 | 12,441,258.79 | 416,188.57 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 89 -
项目
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 南方海上风电联合开发有限公司 | 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | |
| 所得税费用 | 2,502,692.95 | 1,853,182.05 | -9,002,740.83 | 2,383,282.33 | 3,528,744.10 | -4,349,275.72 | -6,653,132.71 | 2,428,020.97 |
| 净利润 | 133,307,839.91 | 10,501,364.96 | -27,008,222.48 | 18,611,169.31 | 64,679,044.39 | -8,029,075.98 | -19,831,746.15 | 18,061,625.38 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | 133,307,839.91 | 10,501,364.96 | -27,008,222.48 | 18,611,169.31 | 64,679,044.39 | -8,029,075.98 | -19,831,746.15 | 18,061,625.38 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
- 90 -
项目
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 456,894,515.93 | 224,619,419.83 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | 42,978,348.01 | 16,185,022.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 42,978,348.01 | 16,185,022.80 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致；
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（二）、五（三）、五（六）、五（八）、五（十）。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项，为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的77.03%（2021年12月31日：73.78%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
- 92 -
项目
| 项目 | 未折现合同金额 | 2022年12月31日 | ||
| 1年以内 | 1—3年 | 3年以上 | ||
| 银行借款 | 4,895,321,574.38 | 989,937,602.68 | 1,541,064,428.54 | 2,364,319,543.16 |
| 应付票据 | 6,089,580.60 | 6,089,580.60 | ||
| 应付账款 | 1,048,849,352.34 | 739,694,321.77 | 302,268,413.19 | 6,886,617.38 |
| 其他应付款 | 669,755,024.21 | 641,743,584.91 | 28,011,439.30 | |
| 长期应付款 | 1,224,356,952.29 | 41,247,175.32 | 311,708,349.83 | 871,401,427.14 |
| 租赁负债 | 315,607,917.83 | 33,363,044.47 | 56,010,928.01 | 226,233,945.35 |
（续）
| 项目 | 未折现合同金额 | 2022年1月1日 | ||
| 1年以内 | 1—3年 | 3年以上 | ||
| 银行借款 | 5,153,117,270.59 | 595,670,704.57 | 1,689,026,399.45 | 2,868,420,166.57 |
| 应付票据 | 141,477,447.43 | 141,477,447.43 | ||
| 应付账款 | 966,639,093.24 | 966,639,093.24 | ||
| 其他应付款 | 348,392,385.61 | 348,392,385.61 | ||
| 长期应付款 | 1,204,072,775.18 | 176,298,915.72 | 544,123,363.04 | 483,650,496.42 |
| 租赁负债 | 229,385,519.06 | 20,223,493.37 | 32,373,292.72 | 176,788,732.97 |
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,951,843,525.77元(2021年12月31日：人民币2,290,746,612.55元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
- 93 -
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中国南方电网有限责任公司 | 广州市 | 经营管理电网 | 902亿元 | 48.21 | 48.21 |
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 中国南方电网有限责任公司培训与评价中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 中国南方电网有限责任公司电网技术研究中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 中国南方电网有限责任公司电力调度控制中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 中国南方电网有限责任公司超高压输电公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司曲靖师宗供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司昆明嵩明供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司昆明石林供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司昆明供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司楚雄供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 云南电网有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 深圳供电局有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 三沙供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 瑞恒保险经纪有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南网物业管理（广州）有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 94 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 南网融资租赁有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南网建鑫基金管理有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南网建鑫（广州）基金合伙企业（有限合伙） | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方鼎元资产运营有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网资本控股有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网通用航空服务有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网数字电网研究院有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网数字传媒科技有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网能源发展研究院有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网科学研究院有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网互联网服务有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网海南数字电网研究院有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网国际有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网供应链集团有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网供应链（海南）有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网供应链（广东）有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网调峰调频发电有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网电力科技股份有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网电动汽车服务有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网大数据服务有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网产业投资集团有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网财务有限公司海南分公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 南方电网财务有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贺州市平桂电力售电有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司五指山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司文昌供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司万宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司屯昌供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司三亚供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司琼中供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司琼海供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司陵水供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司临高供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司乐东供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司海口供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司东方供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司定安供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司儋州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 95 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 海南电网有限责任公司澄迈供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司昌江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司保亭供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司白沙供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 海南电网有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州送变电有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州贵龙饭店酒店管理有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司遵义正安供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司遵义湄潭供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司遵义供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司遵义赤水供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司兴义普安供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司兴义供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司信息中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司铜仁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司培训与评价中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司六盘水钟山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司六盘水水城供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司六盘水盘州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司六盘水供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司凯里镇远供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司凯里麻江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司凯里锦屏供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司凯里供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司凯里从江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司贵阳开阳供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司贵阳供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司都匀龙里供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司都匀供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司毕节威宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司毕节供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司安顺供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 贵州电网物资有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广州电力设计院有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广州电力交易中心有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西新电力投资集团藤县供电有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西新电力投资集团上思供电有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 96 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广西电网有限责任公司梧州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司南宁邕宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司南宁武鸣供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司南宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司南宁宾阳供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司柳州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司贵港供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司防城港供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广西电网有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东中轻工程设计院有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东粤能（集团）有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东粤华发电有限责任公司 | 股东广东省能源集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东省石油化工建设集团有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东省轻纺建筑设计院有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东省机电设备招标有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东省广业检验检测集团有限公司 | 股东广东省环保集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东南能汇智节能科技有限公司 | 公司高管担任董事长的企业 |
| 广东南海电力设计院工程有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东惠州平海发电厂有限公司 | 股东广东省能源集团直接或间接控制的子公司 |
| 广东电网有限责任公司珠海供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司中山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆四会供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆怀集供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆广宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆封开供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司肇庆德庆供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司湛江徐闻供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司湛江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司云浮郁南供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司云浮罗定供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司阳江阳春供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司阳江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关新丰供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 97 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广东电网有限责任公司韶关翁源供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关始兴供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关乳源供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关仁化供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关曲江供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关南雄供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司韶关供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司汕尾陆丰供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司汕尾供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司汕头供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远英德供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远阳山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远清新供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远清城供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远连州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远连山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远连南供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司清远佛冈供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司培训与评价中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州兴宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州五华供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州平远供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州梅县供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州蕉岭供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州丰顺供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司梅州大埔供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司茂名信宜供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司茂名化州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司茂名高州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司客户服务中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司揭阳普宁供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司揭阳揭西供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司揭阳揭东供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司揭阳惠来供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司揭阳供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 98 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广东电网有限责任公司江门新会供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司江门台山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司江门开平供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司江门鹤山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司江门供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司江门恩平供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司计量中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州仲恺供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州龙门供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州惠阳供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州惠东供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州惠城供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州大亚湾供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司惠州博罗供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司河源龙川供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司河源连平供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司河源和平供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司河源供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司电力科学研究院 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司电力调度控制中心 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网有限责任公司潮州供电局 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网韶关乐昌供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网梅州兴宁供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网梅州丰顺供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网揭阳普宁供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网揭阳揭西供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网揭阳揭东供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网揭阳惠来供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网河源紫金供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网潮州饶平供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电网潮州潮安供电局有限责任公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
| 广东电力通信科技有限公司 | 受中国南方电网有限责任公司控制 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
- 99 -
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 电力采购 | 165,280,119.58 | 132,205,921.48 |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 电力采购 | 26,941,033.78 | 24,606,569.52 |
| 广东电网有限责任公司惠州供电局 | 电力采购 | 22,455,866.60 | 19,358,173.39 |
| 深圳供电局有限公司 | 电力采购 | 21,794,833.99 | 19,731,109.79 |
| 广东电网有限责任公司江门供电局 | 电力采购 | 11,792,820.44 | 10,276,123.72 |
| 广东电网有限责任公司湛江供电局 | 电力采购 | 11,538,622.47 | 4,232,594.46 |
| 广东电网有限责任公司清远供电局 | 电力采购、工程施工服务 | 11,120,043.13 | 12,682,968.91 |
| 鼎和财产保险股份有限公司 | 其他 | 9,767,498.12 | 6,029,671.65 |
| 广西电网有限责任公司梧州供电局 | 电力采购 | 7,652,410.44 | 8,285,059.92 |
| 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 电力采购 | 7,447,602.07 | 6,816,045.02 |
| 广东电网有限责任公司汕头供电局 | 电力采购 | 7,384,638.41 | 6,431,265.84 |
| 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 电力采购 | 6,547,360.75 | 6,140,588.49 |
| 广东电网有限责任公司中山供电局 | 电力采购 | 6,469,924.52 | 6,707,733.33 |
| 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 电力采购 | 5,820,154.05 | 5,672,507.87 |
| 广东电网有限责任公司肇庆供电局 | 电力采购 | 5,526,098.27 | 4,910,422.47 |
| 广东省石油化工建设集团有限公司 | 工程施工服务、节能设备和材料 | 5,327,469.44 | |
| 广东电网有限责任公司汕尾供电局 | 电力采购 | 5,157,271.44 | 3,972,561.39 |
| 广东电网有限责任公司梅州供电局 | 电力采购 | 4,838,440.03 | 4,413,436.14 |
| 广东电网有限责任公司韶关供电局 | 电力采购 | 4,576,721.98 | 3,673,918.39 |
| 海南电网有限责任公司海口供电局 | 电力采购 | 4,269,936.20 | 124,548.81 |
| 广东电网有限责任公司潮州供电局 | 电力采购 | 3,872,925.73 | 3,272,450.97 |
| 广东南能汇智节能科技有限公司 | 电力采购、技术和运维服务、节能设备和材料、其他 | 3,868,883.33 | 5,082,348.07 |
| 广东电网有限责任公司揭阳供电局 | 电力采购 | 3,661,558.95 | 3,551,966.76 |
| 广东电网有限责任公司阳江供电局 | 电力采购 | 3,440,990.55 | 3,140,739.97 |
| 广东省机电设备招标有限公司 | 其他 | 190,161.27 | 95,267.32 |
| 深圳市南电云商有限公司 | 技术和运维服务、其他 | 177,532.30 | 4,391,374.67 |
| 广东中轻工程设计院有限公司 | 其他 | 106,734.54 | 77,227.72 |
| 广东省机电设备招标中心有限公司 | 其他 | 65,497.77 | |
| 广东省轻纺建筑设计院有限公司 | 工程施工服务、其他 | 42,924.53 | 267,452.83 |
| 广东省广业检验检测集团有限公司 | 其他 | 523,102.71 | |
| 贵州宏业物业服务有限责任公司 | 其他 | 7,183.54 | |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 电力采购、技术和运维服务、节能设备和材料、其他 | 8,389,756.76 | 9,626,070.49 |
注：本公司与中国南方电网有限责任公司的子公司发生的采购商品和接受劳务交易金额小于2,000,000.00元的，合并披露。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
出售商品/提供劳务情况表
- 100 -
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广西电网有限责任公司 | 合同能源管理、综合资源利用 | 102,480,174.31 | 115,818,747.06 |
| 广东电网有限责任公司清远供电局 | 合同能源管理、节能改造工程、其他 | 88,614,469.94 | 94,425,807.91 |
| 贵州电网有限责任公司 | 合同能源管理 | 69,517,698.47 | 63,327,625.69 |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 68,782,010.47 | 63,264,428.78 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 合同能源管理、其他 | 60,131,474.66 | 61,398,487.31 |
| 贵州电网有限责任公司遵义供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 57,423,871.66 | 46,148,723.52 |
| 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 34,008,583.15 | 22,961,197.54 |
| 广东电网有限责任公司江门供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 30,663,771.01 | 26,770,267.08 |
| 深圳供电局有限公司 | 合同能源管理 | 30,054,667.96 | 27,714,891.37 |
| 广东电网有限责任公司中山供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 29,981,786.20 | 24,061,909.64 |
| 广东电网有限责任公司惠州供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 25,498,521.10 | 19,133,078.92 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 合同能源管理、其他 | 23,593,739.11 | 31,820,616.87 |
| 广东电网有限责任公司梅州供电局 | 合同能源管理、节能改造工程、综合资源利用 | 20,635,378.18 | 20,552,984.65 |
| 贵州电网有限责任公司兴义供电局 | 合同能源管理、综合资源利用 | 19,885,302.45 | 18,933,567.84 |
| 海南电网有限责任公司 | 合同能源管理 | 19,585,065.77 | 17,652,151.38 |
| 广东电网有限责任公司肇庆供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 19,501,921.91 | 9,999,697.86 |
| 南方电网数字电网研究院有限公司 | 合同能源管理 | 19,023,540.91 | 15,066,848.00 |
| 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 18,780,988.65 | 10,850,806.83 |
| 广东电网有限责任公司珠海供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 15,007,118.14 | 14,890,401.22 |
| 广东电网有限责任公司汕头供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 14,672,824.48 | 12,161,630.47 |
| 广东电网有限责任公司电力科学研究院 | 合同能源管理 | 13,854,877.66 | 13,436,657.43 |
| 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 12,671,508.62 | 13,947,296.03 |
| 南方电网科学研究院有限责任公司 | 合同能源管理 | 12,456,821.90 | 11,574,771.65 |
| 广东电网有限责任公司潮州供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 11,880,768.81 | 3,911,452.36 |
| 广东电网有限责任公司计量中心 | 合同能源管理 | 11,625,675.57 | 11,321,346.23 |
| 广西电网有限责任公司南宁供电局 | 合同能源管理 | 11,544,205.47 | 11,168,483.05 |
| 广东电网有限责任公司 | 合同能源管理、节能改造工程 | 10,828,301.30 | 4,311,573.94 |
| 广东电网有限责任公司湛江供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 9,785,492.03 | 12,667,838.73 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 101 -
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东电网有限责任公司阳江供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 8,848,387.30 | 6,708,017.63 |
| 云南电网有限责任公司 | 合同能源管理 | 7,848,601.29 | 7,346,403.50 |
| 贵州电网有限责任公司毕节供电局 | 合同能源管理 | 6,739,024.99 | 5,610,652.59 |
| 广东电网有限责任公司电力调度控制中心 | 合同能源管理、节能改造工程 | 6,707,013.98 | 5,987,400.29 |
| 广东电网有限责任公司韶关供电局 | 合同能源管理 | 6,617,858.39 | 3,758,606.61 |
| 广东电网有限责任公司揭阳供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 6,558,643.60 | 4,418,295.83 |
| 云南电网有限责任公司昆明供电局 | 合同能源管理 | 5,197,729.07 | 5,149,187.82 |
| 广东电网有限责任公司汕尾供电局 | 合同能源管理 | 4,513,804.20 | 5,133,391.02 |
| 海南电网有限责任公司海口供电局 | 节能改造工程 | 2,874,351.97 | 5,504,716.98 |
| 广西电网有限责任公司梧州供电局 | 合同能源管理 | 2,694,549.99 | 2,803,768.18 |
| 中国南方电网有限责任公司培训与评价中心 | 合同能源管理、其他 | 2,449,524.73 | 2,381,045.01 |
| 南方电网能源发展研究院有限责任公司 | 合同能源管理 | 2,255,866.22 | 2,509,223.68 |
| 南方电网调峰调频发电有限公司 | 合同能源管理 | 2,223,774.62 | |
| 南方电网国际有限责任公司 | 合同能源管理 | 2,199,227.91 | 2,385,133.86 |
| 南方电网产业投资集团有限责任公司 | 合同能源管理 | 2,190,675.33 | 1,823,924.25 |
| 贵州电网有限责任公司安顺供电局 | 合同能源管理、节能改造工程 | 2,110,586.80 | 5,797,148.12 |
| 华润风电（贺州）有限公司 | 节能咨询及技术服务 | 1,147,127.36 | |
| 广东惠州平海发电厂有限公司 | 合同能源管理 | 896,226.41 | |
| 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 其他 | 760,595.24 | 726,506.20 |
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 其他 | 419,999.99 | 419,999.99 |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 其他 | 366,130.71 | 337,052.76 |
| 英大国际信托有限责任公司 | 合同能源管理 | 64,934.34 | 59,594.97 |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 合同能源管理、节能改造工程、其他 | 17,676,910.83 | 25,689,209.39 |
注：本公司与中国南方电网有限责任公司的子公司发生的出售商品和提供劳务交易金额小于2,000,000.00元的，合并披露。
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 租赁费 | 上期确认的租赁费 租赁费 |
| 南方鼎元资产运营有限责任公司 | 办公室、车位租赁 | 16,403,241.42 | 12,273,244.70 |
| 广东省广业检验检测集团有限公司 | 办公室、车位租赁 | 4,673,443.40 | |
| 广东粤能（集团）有限公司 | 办公室、车位租赁 | 4,469,440.31 | |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 办公室、车位租赁 | 1,247,459.40 | 1,242,484.78 |
| 合计 | —— | 22,120,141.13 | 18,189,172.88 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.关联方资金拆借情况
- 102 -
关联方
| 关联方 | 拆入/拆出 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 100,000,000.00 | 2022-12-19 | 2023-12-19 | 2.800% |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 50,000,000.00 | 2022-06-27 | 2023-06-27 | 2.850% |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 30,000,000.00 | 2022-04-12 | 2023-04-12 | 2.850% |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 60,000,000.00 | 2022-07-12 | 2023-07-12 | 2.850% |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 180,000,000.00 | 2022-08-15 | 2023-08-15 | 2.850% |
| 南方电网财务有限公司 | 拆入 | 80,000,000.00 | 2022-03-25 | 2025-03-25 | 2.800% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 300,000,000.00 | 2022-02-23 | 2022-08-17 | 2.00% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 300,000,000.00 | 2022-03-16 | 2022-10-12 | 2.06% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 200,000,000.00 | 2022-08-19 | 2022-12-17 | 1.20% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 200,000,000.00 | 2022-09-21 | 2023-06-16 | 1.82% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 200,000,000.00 | 2022-10-11 | 2027-10-11 | 2.95% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 250,000,000.00 | 2022-11-25 | 2023-08-19 | 1.83% |
| 中国南方电网有限责任公司 | 拆入 | 150,000,000.00 | 2022-12-19 | 2023-09-15 | 2.37% |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,539,734.62 | 12,617,999.08 |
5.其他关联交易
(1)关联光伏补贴情况
| 关联方 | 本期代收代付金额 | 上年同期代收代付金额 |
| 贵州电网有限责任公司 | 37,733,986.40 | 33,725,800.24 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 36,344,774.54 | 6,204,474.52 |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 32,149,772.90 | 9,686,133.55 |
| 广东电网有限责任公司中山供电局 | 28,169,482.12 | 8,988,534.82 |
| 海南电网有限责任公司 | 16,104,233.69 | 5,315,151.94 |
| 广东电网有限责任公司江门供电局 | 14,386,476.24 | 4,244,153.07 |
| 广东电网有限责任公司梅州供电局 | 12,300,697.82 | |
| 贵州电网有限责任公司毕节供电局 | 9,536,821.45 | 2,863,497.21 |
| 云南电网有限责任公司昆明供电局 | 3,686,476.80 | 5,667,119.75 |
| 深圳供电局有限公司 | 3,533,398.42 | |
| 广西电网有限责任公司南宁邕宁供电局 | 3,035,003.31 | |
| 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 2,779,826.29 | |
| 广东电网有限责任公司清远供电局 | 2,348,450.97 | 7,100,873.75 |
| 广西电网有限责任公司梧州供电局 | 2,125,192.50 | 14,360,734.09 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 103 -
关联方
| 关联方 | 本期代收代付金额 | 上年同期代收代付金额 |
| 广西电网有限责任公司 | 2,110,159.61 | 7,420,032.00 |
| 广东电网有限责任公司珠海供电局 | 2,011,156.72 | 1,071,526.62 |
| 云南电网有限责任公司昆明嵩明供电局 | 1,370,461.98 | |
| 广东电网有限责任公司肇庆供电局 | 1,102,401.04 | |
| 广西电网有限责任公司南宁供电局 | 48,608.94 | 8,249,035.66 |
| 贵州电网有限责任公司兴义供电局 | 8,652,902.39 | |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 1,278,283.84 | 72,165.77 |
| 合计 | 212,155,665.58 | 123,622,135.38 |
根据相关规定，光伏补贴系由财政部根据国家能源局发布的补贴企业目录，从可再生能源基金中拨付给国家电网公司、南方电网公司及地方独立电网企业，由电网企业转付给发电企业。
以2022年度的交易额为标准，本公司与中国南方电网有限责任公司的子公司发生的光伏补贴金额小于1,000,000.00元的，合并披露。
（2）关联代收代付电费情况
| 关联方 | 本期代收代付金额 | 上年同期代收代付金额 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 37,597,929.24 | |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 3,492,435.27 | 17,396,325.44 |
| 广东电网有限责任公司湛江供电局 | 6,080,801.84 | |
| 广东电网有限责任公司中山供电局 | 1,480,889.90 | |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 442,923.78 | 591,655.66 |
| 合计 | 3,935,359.05 | 63,147,602.08 |
关联代收代付电费是公司为广东达进电子科技有限公司、佛山市万科商用物业管理有限公司等公司代收代付电费，由本公司向上述供电局支付电费后，再向客户收取等额电费。以2022年度的交易额为标准，公司与中国南方电网有限责任公司的子公司发生的代收代付电费金额小于1,000,000.00元的，合并披露。
（3）拆借利息情况
| 关联方 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | ||
| 中国南方电网有限责任公司 | 42,710,246.60 | 42,120,061.78 |
| 南方电网财务有限公司 | 11,796,847.27 | 8,853,076.39 |
| 合计 | 54,507,093.87 | 50,973,138.17 |
（4）保险理赔情况
| 关联方 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 鼎和财产保险股份有限公司 | 4,130.00 | 152,364.74 |
| 合计 | 4,130.00 | 152,364.74 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
（5）本公司在南方电网财务有限公司存款情况
- 104 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 银行存款余额 | 757,936,382.51 | 520,911,575.34 |
| 利息收入 | 11,106,337.17 | 3,138,113.41 |
| 手续费支出 | 1,139,112.48 | 1,007,980.98 |
（6）与关联方共同对外投资
| 共同投资方 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 |
| 广东省风力发电有限公司 | 南方海上风电联合开发有限公司 | 电力、热力生产和供应业 | 70000万元 |
（续）
| 被投资企业的名称 | 被投资企业截至2022年12月31日总资产 | 被投资企业截至2022年12月31日净资产 | 被投资企业2022年度净利润 |
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 3,470,180,851.46 | 975,465,369.24 | 133,307,839.91 |
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广西电网有限责任公司 | 280,510,503.56 | 13,699,132.02 | 196,261,762.29 | 19,425,082.26 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司清远供电局 | 181,471,135.61 | 7,717,808.98 | 130,374,322.01 | 6,298,087.80 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 175,985,636.82 | 8,371,210.94 | 151,455,614.03 | 17,507,691.67 |
| 应收账款 | 贵州电网有限责任公司 | 172,785,131.74 | 8,934,355.21 | 152,447,326.69 | 20,534,978.03 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司广州供电局 | 132,518,137.46 | 6,832,375.15 | 132,046,131.06 | 23,874,427.53 |
| 应收账款 | 贵州电网有限责任公司遵义供电局 | 128,212,667.79 | 3,184,339.68 | 54,290,247.47 | 542,902.47 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司中山供电局 | 122,706,501.41 | 5,798,356.23 | 112,495,704.36 | 12,803,964.34 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司江门供电局 | 97,771,550.59 | 5,269,577.42 | 92,948,711.97 | 11,117,319.52 |
| 应收账款 | 海南电网有限责任公司 | 76,695,127.84 | 4,368,267.67 | 70,964,609.84 | 10,002,248.92 |
| 应收账款 | 云南电网有限责任公司 | 57,566,495.15 | 3,736,804.11 | 44,318,406.98 | 5,574,485.97 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司梅州供电局 | 55,232,334.09 | 2,844,257.96 | 51,827,512.14 | 6,943,991.20 |
| 应收账款 | 深圳供电局有限公司 | 48,858,233.21 | 2,710,136.26 | 44,187,771.92 | 4,483,040.01 |
| 应收账款 | 广西电网有限责任公司南宁供电局 | 30,502,294.41 | 1,221,256.86 | 22,421,860.35 | 1,303,097.71 |
| 应收账款 | 贵州电网有限责任公司毕节供电局 | 26,247,083.92 | 1,005,313.03 | 24,948,992.40 | 2,207,189.36 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 105 -
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 云南电网有限责任公司昆明供电局 | 23,864,193.82 | 1,135,581.29 | 20,172,235.65 | 2,581,888.60 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司惠州供电局 | 20,584,548.45 | 953,289.32 | 15,846,419.39 | 1,381,503.84 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司珠海供电局 | 19,981,321.16 | 1,006,488.79 | 15,854,627.36 | 1,725,357.72 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 12,514,179.84 | 470,357.35 | 12,754,881.59 | 1,659,907.68 |
| 应收账款 | 贵州电网有限责任公司兴义供电局 | 10,025,164.60 | 192,426.01 | 2,998,405.06 | 29,984.05 |
| 应收账款 | 广西电网有限责任公司梧州供电局 | 9,870,458.69 | 332,245.92 | 7,748,900.39 | 363,593.18 |
| 应收账款 | 南方电网数字电网研究院有限公司 | 7,118,651.43 | 71,186.51 | 1,136,583.99 | 24,885.06 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司肇庆供电局 | 6,302,961.29 | 170,114.23 | 3,378,584.58 | 433,713.48 |
| 应收账款 | 海南电网有限责任公司海口供电局 | 5,312,758.79 | 628,577.59 | 4,985,000.00 | 110,080.00 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 3,709,212.02 | 37,092.12 | 4,224,035.63 | 190,526.18 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司湛江供电局 | 3,681,544.81 | 70,667.74 | 2,816,429.74 | 267,432.33 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司阳江供电局 | 3,556,656.63 | 134,765.80 | 3,120,875.11 | 172,201.35 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 3,201,594.13 | 49,419.79 | 7,366,188.89 | 845,583.88 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司 | 2,999,250.89 | 29,992.51 | ||
| 应收账款 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 2,772,914.38 | 1,090,563.98 | 3,547,356.00 | 1,470,824.68 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司电力科学研究院 | 2,609,062.63 | 26,090.63 | 2,813,070.24 | 28,130.93 |
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司韶关供电局 | 1,839,476.72 | 18,394.77 | ||
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司潮州供电局 | 1,802,908.58 | 31,667.07 | ||
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司汕头供电局 | 1,615,800.01 | 16,158.00 | ||
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司河源供电局 | 1,412,139.29 | 19,553.45 | ||
| 应收账款 | 海南电网有限责任公司万宁供电局 | 816,000.00 | 81,600.00 | 2,584,706.02 | 32,687.06 |
| 应收账款 | 英大国际信托有限责任公司 | 27,844.82 | 278.45 | 11,416.18 | 644.68 |
| 应收账款 | 广东粤华发电有限责任公司 | 18,000.00 | 1,800.00 | 18,000.00 | 1,800.00 |
| 应收账款 | 郑州万富能源科技有限公司注1 | 26,677,479.93 | 2,667,747.99 | ||
| 应收账款 | 上海宝网能源科技有限公司 | 802,170.45 | 802,170.45 | ||
| 应收账款 | 广东电网有限责任公司客户服务中心 | 2,717,344.48 | 27,173.44 | ||
| 应收账款 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注2 | 4,418,907.41 | 142,854.49 | 3,942,498.80 | 128,506.18 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 106 -
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注2 | 12,960.00 | 129.60 | 1,284,000.00 | 128,400.00 |
| 预付款项 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注2 | 1,553,412.33 | 1,022,589.16 | ||
| 其他应收款 | 鼎和财产保险股份有限公司 | 5,264,299.00 | 526,429.90 | 8,764,299.00 | 87,642.99 |
| 其他应收款 | 南方鼎元资产运营有限责任公司 | 1,793,485.70 | 1,632,410.58 | 1,793,485.70 | 1,094,364.87 |
| 其他应收款 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注2 | 945,451.46 | 136,591.01 | 1,273,451.46 | 219,445.15 |
| 应收股利 | 贵州水矿南能清洁能源开发有限公司 | 2,976,068.06 | 3,128,068.06 | ||
注1：公司于2022年11月底处置其联营企业郑州万富能源科技有限公司全部股权。注2：以2022年12月31日应收账款、预付款项、其他应收款、应收股利余额为基础，公司与中国南方电网有限责任公司的子公司应收账款、预付款项、其他应收款、应收股利余额小于1,000,000.00元的，合并披露。
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | 南方电网财务有限公司 | 500,432,666.65 | 360,410,347.18 |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司广州供电局 | 14,261,903.97 | 9,745,995.11 |
| 应付账款 | 广东南能汇智节能科技有限公司 | 3,374,603.53 | 6,045,538.56 |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 1,565,067.13 | 1,258,486.47 |
| 应付账款 | 深圳供电局有限公司 | 1,472,576.79 | 6,271,407.44 |
| 应付账款 | 深圳市南电云商有限公司 | 1,468,718.67 | 1,659,468.67 |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司清远供电局 | 1,344,486.58 | |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司惠州供电局 | 1,238,718.84 | 992,103.24 |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 1,026,594.79 | |
| 应付账款 | 广东电网有限责任公司江门供电局 | 728,759.99 | 2,017,436.12 |
| 应付账款 | 贵州送变电有限责任公司 | 570,000.00 | 1,709,199.67 |
| 应付账款 | 广东省石油化工建设集团有限公司 | 395,043.63 | 60,343.77 |
| 应付账款 | 广西民裕清洁能源技术服务有限公司 | 16,808.58 | 145,228.12 |
| 应付账款 | 广东中轻工程设计院有限公司 | 1,205.29 | |
| 应付账款 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 7,132,701.04 | 7,134,017.01 |
| 其他应付款 | 中国南方电网有限责任公司 | 601,732,931.52 | 304,368,986.32 |
| 其他应付款 | 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 1,053,020.55 | |
| 其他应付款 | 广西送变电勘察设计有限公司 | 1,211,130.66 | |
| 其他应付款 | 广东南能汇智节能科技有限公司 | 20,000.00 | 49,316.90 |
| 其他应付款 | 深圳市南电云商有限公司 | 6,112.00 | 6,112.00 |
| 其他应付款 | 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 68,924.19 | 107,444.58 |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国南方电网有限责任公司 | 31,077,010.65 | 126,519,313.56 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 107 -
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 中国南方电网有限责任公司 | 822,967,190.65 | 621,641,711.18 |
| 长期应付款 | 南网融资租赁有限公司 | 76,109,820.00 | |
| 长期应付款 | 广东南能汇智节能科技有限公司 | 283,913.97 | 388,924.56 |
注：以2022年12月31日应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款余额为基础，公司与中国南方电网有限责任公司子公司的应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款余额小于1,000,000.00元的，合并披露。
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 1,229,880.94 | 12,298.81 | ||
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 338,011.45 | 3,380.11 | 1,647,373.46 | 16,473.73 |
注：以2022年12月31日合同资产余额为基础，公司与中国南方电网有限责任公司的子公司合同资产余额小于1,000,000.00元的，合并披露。
2.合同负债
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 9,822,785.03 | 2,816,915.39 |
| 南方电网科学研究院有限责任公司 | 1,771,792.40 | 313,338.51 |
| 贵州电网有限责任公司遵义供电局 | 1,428,836.48 | |
| 贵州电网有限责任公司安顺供电局 | 863,803.47 | 1,925,803.47 |
| 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 277,703.43 | 2,113,500.82 |
| 广东电网有限责任公司江门供电局 | 165,607.00 | 6,846,680.44 |
| 广东电网有限责任公司云浮供电局 | 2,935,323.89 | |
| 广东电网有限责任公司茂名供电局 | 2,839,262.80 | |
| 广东电网有限责任公司潮州供电局 | 1,956,455.05 | |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 1,103,989.84 | |
| 中国南方电网有限责任公司其他子公司注 | 7,375,365.40 | 11,363,040.80 |
注：以2022年12月31日合同负债余额为基础，公司与中国南方电网有限责任公司的子公司合同负债余额小于1,000,000.00元的，合并披露。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
- 108 -
序号
| 序号 | 合同名称 | 发包方 | 承包方 | 合同金额(万元) | 签署日期 |
| 1 | 辽阳路灯设施节能改造采购合同 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 江苏天瑞智达科技有限公司、厦门市智联信通物联网科技有限公司、高邮市灯具厂 | 12,638.80 | 2021.04.07 |
| 2 | 济南市琦泉热电有限责任公司集中供热锅炉节能改造项目EPC总承包合同 | 南方电网综合能源（广州）有限公司（原南电能源综合利用有限公司） | 山东琦泉电力工程设计有限公司 | 11,000.00 | 2020.9.28 |
| 3 | 揭西县五经富镇120MWp光伏(A区－陈江村和文联村40MWp)复合发电项目EPC总承包工程合同协议书和合同 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 中国电建集团江西省电力建设有限公司 | 8,188.79 | 2021.12.16 |
| 4 | 广汽丰田一、二生产线分布式光伏发电项目EPC总承包合同 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 江苏达海智能系统股份有限公司 | 6,443.58 | 2020.12.14 |
| 5 | 日照威奕汽车有限公司分布式光伏发电项目EPC总承包工程合同 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 上海电气输配电工程成套有限公司 | 5,689.15 | 2020.11.5 |
2.已签订的正在履行的重要租赁合同
（1）房屋租赁
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租金 | 房屋面积 （㎡） | 房屋坐落 | 租期 | 备注 |
| 1 | 本公司 | 南方鼎元资产运营有限责任公司 | 2022年租金9,733,667.48元；2023年租金9,899,753.64元；2024年租金10,097,748.72元；2025年租金10,097,748.72元；2026年租金10,299,703.68元 | 3,658.74 | 天河区华穗路6号大楼4楼401、609房，13、14楼 | 2022年1月1日至2026年12月31日 |
（2）屋顶租赁
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租金 | 屋顶面积（㎡） | 房屋坐落 | 期限 | 备注 |
| 1 | 南方电网综合能源贵州有限公司 | 贵州威宁产业园区经营管理有限公司 | 6.00元/平方米/年 | 164,209.00 | 威宁县草海镇燎原村、羊街镇帮木村 | 25年，电站并网之日至合同期结束之日止 | |
| 7.00元/平方米/年 | 21,372.00 | 租赁期为运营期起始之日20年，期限届满自动延期5年 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 109 -
序号
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租金 | 屋顶面积（㎡） | 房屋坐落 | 期限 | 备注 |
| 2 | 佛山市南新太阳能投资有限公司 | 广东兴发铝业有限公司佛山市三水分公司 | 150万元/年 | 约120,000.00 | 佛山市三水区乐平镇三水中心科技工业区D区5号（F1、F2、F3、F8、F10、F11、F13） | 生效至分享期且履行完毕时止，分享期自电站投运之日起算25年 |
（3）土地租赁
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租金 | 土地面积（㎡） | 土地位置 | 期限 | 备注 |
| 1 | 贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司 | 盘州曦和生态农业科技有限公司 | 每年每亩600.00元 | 1,949,832.67 | 贵州省盘州市保田鹅毛寨 | 自2019年1月30日至2039年1月30日 | |
| 1,866,666.66 | 2020年9月15日至2040年9月14日 | ||||||
| 2 | 五华县惠农新能源有限公司 | 广东省梅州市五华县横陂镇、河东镇 | 每年每亩300元租金（自签订合同之日起至满五年后的第六年、第十一年、第十六年、第二十一年分别按当时租金提高10%），土地租用丈量等协调经费第一年每亩150元，第二年开始每年每亩50元 | 1,872,224.47 | 广东省梅州市五华县横陂镇、河东镇 | 2017年至2043年、2018至2044年 | 五华县惠农新能源有限公司租赁土地涉及632份土地租赁协议系由五华县惠农新能源有限公司、相关镇人民政府、村民委员会及村民个人四方签订，租赁期限均为2017年至2043年、2018至2044年，但具体起止日月略有不同 |
(二)或有事项
重大未决仲裁情况
| 序号 | 申请人 | 被申请人 | 案由 | 诉请金额（万元） |
| 1 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 中联达新能源工程有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 3748.38 |
| 2 | 中联达新能源工程有限公司 | 南方电网综合能源股份有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 3519.10 |
十一、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2023年4月13日，公司第二届六次董事会会议审议通过《关于南方电网综合能源股份有限公司2022年度利润分配预案的议案》，以总股本3,787,878,787股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.147元（含税），预计分配现金红利约55,681,818.17元，不送红股，不以资本公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度。上述方案尚需经公司2022年年度股东大会审议批准。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(二)其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、其他重要事项
(一)租赁
1.经营租赁
- 110 -
项目
| 项目 | 金额 |
| ①收入情况 | |
| 租赁收入 | 276,106.20 |
| 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | |
| ②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 | |
| 第1年 | 276,106.20 |
| 第2年 | 276,106.20 |
| 第3年 | 276,106.20 |
| 第4年 | 276,106.20 |
| 第5年 | 276,106.20 |
| ③剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 | 828,318.60 |
2.承租情况
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,431,172.91 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,695,699.61 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 499,691.57 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 1,667,024.62 |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 38,501,559.37 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
使用权资产相关信息见附注五、（十四）。
(二)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按业务分类的营业收入和营业成本明细如下：
- 111 -
项目
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 |
| 合同能源管理业务 | 2,089,767,164.24 | 1,219,327,612.83 |
| 其中：工业节能业务 | 1,194,684,922.36 | 519,552,994.63 |
| 建筑节能业务 | 764,946,178.88 | 621,652,167.10 |
| 城市照明节能业务 | 130,136,063.00 | 78,122,451.10 |
| 节能改造工程业务 | 102,348,021.97 | 62,263,960.44 |
| 节能咨询技术服务业务 | 5,773,712.98 | 2,684,810.64 |
| 综合资源利用业务 | 647,803,784.62 | 484,066,049.13 |
| 其他业务 | 42,413,671.74 | 39,274,715.94 |
| 合计 | 2,888,106,355.55 | 1,807,617,148.98 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 531,582,335.92 | 510,220,558.29 |
| 1至2年 | 228,183,025.44 | 285,377,948.60 |
| 2至3年 | 255,924,974.18 | 136,985,269.22 |
| 3至4年 | 57,814,904.23 | 42,706,889.01 |
| 4至5年 | 22,151,589.57 | 7,617,560.22 |
| 5年以上 | 1,062,479.00 | 850,605.08 |
| 减：坏账准备 | 152,108,606.56 | 79,597,632.14 |
| 合计 | 944,610,701.78 | 904,161,198.28 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 145,465,128.04 | 13.26 | 116,280,359.59 | 79.94 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 951,254,180.30 | 86.74 | 35,828,246.97 | 3.77 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 112 -
类别
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 其中：账龄组合 | 438,079,003.91 | 39.94 | 12,094,200.50 | 2.76 |
| 可再生能源补贴组合 | 473,275,406.16 | 43.15 | 23,734,046.47 | 5.01 |
| 合并范围内关联方组合 | 39,899,770.23 | 3.64 | ||
| 合计 | 1,096,719,308.34 | 100.00 | 152,108,606.56 | 13.87 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 3,014,697.53 | 0.31 | 3,014,697.53 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 980,744,132.89 | 99.69 | 76,582,934.61 | 7.81 |
| 其中：账龄组合 | 937,220,643.98 | 95.27 | 76,582,934.61 | 8.17 |
| 合并范围内关联方组合 | 43,523,488.91 | 4.42 | ||
| 合计 | 983,758,830.42 | 100.00 | 79,597,632.14 | 8.09 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 郑州万热能源科技有限公司 | 37,708,440.01 | 33,625,154.02 | 2—3年 | 89.17% | 逾期未收回 |
| 郑州万富能源科技有限公司 | 26,677,479.93 | 23,788,689.52 | 2—3年 | 89.17% | 逾期未收回 |
| 肇庆市高要区住房和城乡建设局 | 17,309,700.00 | 8,846,102.71 | 0-5年 | 51.10% | 逾期未收回 |
| 英德市规划和城市综合管理局 | 14,704,188.54 | 7,414,336.08 | 0-4年 | 50.42% | 逾期未收回 |
| 郑州奥全新能源设备有限公司 | 12,987,155.22 | 11,580,831.62 | 2—3年 | 89.17% | 逾期未收回 |
| 贵阳益田实业发展有限公司 | 10,962,914.29 | 10,962,914.29 | 0-2年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 四会市城市管理和综合执法局 | 8,416,207.76 | 3,363,289.06 | 0-4年 | 39.96% | 逾期未收回 |
| 河南中丰实业发展有限公司 | 5,287,400.00 | 5,287,400.00 | 3—4年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 曲靖皇冠大酒店有限责任公司 | 4,324,260.00 | 4,324,260.00 | 0-3年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 江门市逸豪酒店有限公司 | 2,005,500.00 | 2,005,500.00 | 1—3年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 东莞宇隆新能源有限公司 | 1,519,000.00 | 1,519,000.00 | 1—3年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 济南市章丘区机关事务管理局 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 2—3年 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 河南长领食品有限公司 | 1,054,692.93 | 1,054,692.93 | 1年以内 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 113 -
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 广东港丰电器有限公司 | 849,596.91 | 849,596.91 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 廉江市百威电器有限公司 | 158,592.45 | 158,592.45 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回款项 |
| 合计 | 145,465,128.04 | 116,280,359.59 | —— | —— | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 367,054,475.04 | 1.00 | 3,670,544.74 | 508,446,426.91 | 1.00 | 5,084,464.27 |
| 1至2年 | 60,448,846.47 | 10.00 | 6,044,884.65 | 264,101,565.19 | 10.00 | 26,410,156.52 |
| 2至3年 | 9,835,979.86 | 20.00 | 1,967,195.97 | 129,132,685.59 | 20.00 | 25,826,537.13 |
| 3至4年 | 612,517.69 | 50.00 | 306,258.85 | 28,080,998.52 | 50.00 | 14,040,499.26 |
| 4至5年 | 72,895.21 | 70.00 | 51,026.65 | 7,458,967.77 | 70.00 | 5,221,277.43 |
| 5年以上 | 54,289.64 | 100.00 | 54,289.64 | 100.00 | ||
| 合计 | 438,079,003.91 | —— | 12,094,200.50 | 937,220,643.98 | —— | 76,582,934.61 |
②组合2：可再生能源补贴组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 146,370,966.95 | 1.41 | 2,063,387.76 | |||
| 1至2年 | 145,137,313.49 | 4.55 | 6,606,687.69 | |||
| 2至3年 | 133,748,749.52 | 7.49 | 10,020,528.37 | |||
| 3至4年 | 42,467,368.94 | 10.15 | 4,311,547.53 | |||
| 4至5年 | 5,551,007.26 | 13.18 | 731,895.12 | |||
| 合计 | 473,275,406.16 | —— | 23,734,046.47 | |||
③组合3：合并范围内关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 39,899,770.23 | 43,523,488.91 | ||||
| 合计 | 39,899,770.23 | 43,523,488.91 | ||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
3.坏账准备情况
- 114 -
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,014,697.53 | 113,265,662.06 | 116,280,359.59 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 76,582,934.61 | -40,754,687.64 | 35,828,246.97 | |||
| 合计 | 79,597,632.14 | 72,510,974.42 | 152,108,606.56 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 573,946,014.57 | 52.33 | 25,564,093.38 |
| 郑州万热能源科技有限公司 | 37,708,440.01 | 3.44 | 33,625,154.02 |
| 来宾市兴宾区教育体育局 | 28,170,000.00 | 2.57 | 2,817,000.00 |
| 郑州万富能源科技有限公司 | 26,677,479.93 | 2.43 | 23,788,689.52 |
| 从江县交通运输局 | 24,044,216.34 | 2.19 | 2,335,132.98 |
| 合计 | 690,546,150.85 | 62.96 | 88,130,069.90 |
注：中国南方电网有限责任公司包括中国南方电网有限责任公司、广东电网有限责任公司、深圳供电局有限公司、海南电网有限责任公司等。
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 76,084,928.34 | 23,359,250.72 |
| 减：坏账准备 | 5,719,846.48 | 4,551,786.92 |
| 合计 | 70,365,081.86 | 18,807,463.80 |
其他应收款项
1.按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 11,726,069.18 | 11,919,963.64 |
| 关联方往来款 | 24,486,928.71 | 9,123,608.98 |
| 其他 | 39,871,930.45 | 2,315,678.10 |
| 减：坏账准备 | 5,719,846.48 | 4,551,786.92 |
| 合计 | 70,365,081.86 | 18,807,463.80 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2.按账龄披露
- 115 -
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 59,601,958.82 | 12,135,908.89 |
| 1至2年 | 10,033,865.02 | 5,243,329.80 |
| 2至3年 | 1,003,066.87 | 1,537,480.73 |
| 3至4年 | 1,137,480.73 | 258,272.34 |
| 4至5年 | 258,272.34 | 1,987,502.31 |
| 5年以上 | 4,050,284.56 | 2,196,756.65 |
| 减：坏账准备 | 5,719,846.48 | 4,551,786.92 |
| 合计 | 70,365,081.86 | 18,807,463.80 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 3,224,612.51 | 1,327,174.41 | 4,551,786.92 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | 3,224,612.51 | 1,327,174.41 | 4,551,786.92 | |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,119,380.36 | 48,679.20 | 1,168,059.56 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 4,343,992.87 | 1,375,853.61 | 5,719,846.48 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,551,786.92 | 1,168,059.56 | 5,719,846.48 | |||
| 合计 | 4,551,786.92 | 1,168,059.56 | 5,719,846.48 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
- 116 -
单位名称
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 余额 |
| 上海渝柏实业有限公司 | 其他（股权转让收购款） | 47,846,800.00 | 1年以内 | 62.89 | 478,468.00 |
| 深圳南能永联新能源有限公司 | 关联方往来款 | 7,295,200.00 | 1—2年 | 9.59 | |
| 沈阳南电能源科技有限公司 | 关联方往来款 | 5,174,735.55 | 0-2年 | 6.80 | |
| 南方鼎元资产运营有限责任公司 | 关联方往来款 | 1,793,485.70 | 3—5年 | 2.36 | 1,632,410.58 |
| 广州市天河区人民法院 | 其他 | 1,436,571.34 | 1年以内 | 1.89 | 14,365.71 |
| 合计 | —— | 63,546,792.59 | —— | 83.53 | 2,125,244.29 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,345,029,730.04 | 6,583,562.31 | 2,338,446,167.73 | 1,896,120,098.74 | 6,583,562.31 | 1,889,536,536.43 |
| 对联营、合营企业投资 | 581,745,276.33 | 1,388,182.10 | 580,357,094.23 | 573,867,261.17 | 1,388,182.10 | 572,479,079.07 |
| 合计 | 2,926,775,006.37 | 7,971,744.41 | 2,918,803,261.96 | 2,469,987,359.91 | 7,971,744.41 | 2,462,015,615.50 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
1.对子公司投资
- 117 -
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南方电网综合能源（广州）有限公司（原南电能源综合利用有限公司） | 431,764,553.54 | 66,360,000.00 | 498,124,553.54 | |||
| 南方电网综合能源广西有限公司 | 235,200,000.00 | 130,000,000.00 | 365,200,000.00 | |||
| 南方电网综合能源（佛山）有限公司 | 162,072,900.00 | 67,075,200.00 | 229,148,100.00 | |||
| 贵州盘州市晟佑晟新能源有限公司 | 199,182,200.00 | 199,182,200.00 | ||||
| 南方电网综合能源（珠海）有限公司 | 74,486,260.00 | 93,093,000.00 | 167,579,260.00 | |||
| 上海南能新能源科技有限公司 | 144,389,153.19 | 144,389,153.19 | ||||
| 南方电网综合能源贵州有限公司 | 124,126,298.53 | 124,126,298.53 | ||||
| 南方电网综合能源（云南）有限责任公司 | 62,669,800.00 | 52,000,000.00 | 114,669,800.00 | |||
| 沈阳南电能源科技有限公司 | 46,716,500.00 | 41,553,500.00 | 88,270,000.00 | |||
| 师宗尚孚義和太阳能投资有限公司 | 76,470,000.00 | 76,470,000.00 | ||||
| 贵州南电新能源有限公司 | 36,140,480.00 | 22,400,000.00 | 58,540,480.00 | |||
| 大连南电新能源有限公司 | 46,000,000.00 | 1,770,000.00 | 47,770,000.00 | |||
| 诸暨惠华新能源科技有限公司 | 51,830,263.53 | 51,830,263.53 | 6,583,562.31 | |||
| 舞钢市新泰新能源有限公司 | 30,700,001.00 | 30,700,001.00 | ||||
| 广州南电新能源有限公司 | 30,305,000.00 | 30,305,000.00 | ||||
| 南电（澄迈）新能源科技有限公司 | 29,200,000.00 | 29,200,000.00 | ||||
| 五华县惠农新能源有限公司 | 21,450,000.00 | 21,450,000.00 | ||||
| 歙县江核点亮光伏科技有限公司 | 21,222,040.00 | 21,222,040.00 | ||||
| 江门南综节能环保有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 广东鼎云能源科技有限公司 | 10,180,400.00 | 10,180,400.00 | ||||
| 深圳南能永联新能源有限公司 | 9,655,800.00 | 9,655,800.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 118 -
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 平江大唐环保科技有限公司 | 8,516,380.25 | 8,516,380.25 | ||||
| 广州智业节能科技有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 高州市南网智慧能源有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 26,342,068.70 | 26,342,068.70 | ||||
| 合计 | 1,896,120,098.74 | 475,251,700.00 | 26,342,068.70 | 2,345,029,730.04 | 6,583,562.31 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
2.对联营、合营企业投资
- 119 -
投资单位
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 深圳市特发南综智慧能源有限公司 | 25,451,350.80 | 430,000.01 | 25,881,350.81 | ||||||||
| 小计 | 25,451,350.80 | 430,000.01 | 25,881,350.81 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 266,069,417.79 | 39,743,124.77 | 153,850.00 | 305,658,692.56 | |||||||
| 华润风电（贺州）有限公司 | 58,800,000.00 | 24,500,000.00 | 12,109,076.00 | 95,409,076.00 | |||||||
| 华润风电（象州）有限公司 | 74,798,927.88 | 19,335,351.00 | 94,134,278.88 | ||||||||
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 34,208,406.90 | 5,008,122.00 | -7,919,595.73 | 31,296,933.17 | |||||||
| 佛山综合能源（公控）有限公司 | 19,752,980.81 | 7,000,000.00 | 2,300,977.19 | -15,053,958.00 | |||||||
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 23,174,195.07 | 2,520,000.00 | 25,694,195.07 | ||||||||
| 广东南能汇智节能科技有限公司 | 2,076,067.74 | 206,500.00 | 2,282,567.74 | ||||||||
| 郑州万富能源科技有限公司 | 68,147,732.08 | 68,147,732.08 | |||||||||
| 上海宝网能源科技有限公司 | 1,388,182.10 | 1,388,182.10 | 1,388,182.10 | ||||||||
| 小计 | 548,415,910.37 | 29,508,122.00 | 75,147,732.08 | 68,295,433.23 | -15,053,958.00 | 153,850.00 | 555,863,925.52 | 1,388,182.10 | |||
| 合计 | 573,867,261.17 | 29,508,122.00 | 75,147,732.08 | 68,725,433.24 | -15,053,958.00 | 153,850.00 | 581,745,276.33 | 1,388,182.10 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
- 120 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 1,596,329,527.31 | 1,030,417,006.95 | 1,400,987,108.11 | 870,875,126.66 |
| 二、其他业务小计 | 42,452.83 | |||
| 合计 | 1,596,371,980.14 | 1,030,417,006.95 | 1,400,987,108.11 | 870,875,126.66 |
2.营业收入按类别、地区分类
| 合同分类 | 本期发生额 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 合同能源管理 | 1,496,276,312.45 | 1,496,276,312.45 |
| 其中：工业节能业务 | 653,457,054.95 | 653,457,054.95 |
| 建筑节能业务 | 716,616,657.70 | 716,616,657.70 |
| 城市照明节能业务 | 126,202,599.80 | 126,202,599.80 |
| 节能改造工程业务 | 96,357,224.39 | 96,357,224.39 |
| 节能咨询技术服务业务 | 3,078,804.30 | 3,078,804.30 |
| 综合资源利用业务 | 267,258.34 | 267,258.34 |
| 其他业务 | 392,380.66 | 392,380.66 |
| 合计 | 1,596,371,980.14 | 1,596,371,980.14 |
| 按经营地区分类 | ||
| 华南 | 1,317,726,895.44 | 1,317,726,895.44 |
| 西南 | 68,189,726.78 | 68,189,726.78 |
| 华东 | 49,292,510.83 | 49,292,510.83 |
| 华北 | 99,532,028.36 | 99,532,028.36 |
| 华中 | 61,630,818.73 | 61,630,818.73 |
| 合计 | 1,596,371,980.14 | 1,596,371,980.14 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 21,848,800.00 | 6,750,540.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 66,424,456.05 | 36,225,492.61 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 28,001,198.59 | 3,836,814.81 |
| 委托贷款利息收入 | 30,448,871.03 | 26,197,056.27 |
| 合计 | 146,723,325.67 | 73,009,903.69 |