证券代码：003035 证券简称：南网能源 公告编号：2022-041
南方电网综合能源股份有限公司关于2022年上半年计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南方电网综合能源股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年8月26日召开的一届二十七次董事会会议与一届十五次监事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2022年1-6月计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等有关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，为真实、准确反映公司截至2022年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据相关的政策要求，对公司（含合并报表范围内子公司）的各类资产进行了全面检查和减值测试，判断部分资产存在减值的迹象，需要计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围及总金额
本次计提资产减值准备的范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、应收票据（以下统称“应收款项”）及合同资产，对2022年上半年合并报表范围内相关资产计提减值准备69,226,713.01元，占公司2022年上半年归属于上市公司股东的净利润的比例为32.96%。具体明细如下：
| 项目 | 2022年上半年计提的资产减值准备金额（元） |
| 应收账款坏账准备 | 67,716,545.43 |
| 其他应收款坏账准备 | 677,139.36 |
| 长期应收款坏账准备 | -33,668.26 |
| 应收票据坏账准备 | -760.00 |
| 项目 | 2022年上半年计提的资产减值准备金额（元） |
| 合同资产减值准备 | 867,456.48 |
| 合计 | 69,226,713.01 |
（三）拟计入的报告期
上述计提的资产减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年6月30日。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
（一）应收款项减值准备计提说明
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，依据应收账款、其他应收款等金融资产的信用风险特征，以单项或组合为基础按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)划分的组合及依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
(2)账龄分析法
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含,下同） | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
2、单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项预期可收回的现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合未来现金流量存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
3、应收款项坏账准备明细
公司按照上述方法，2022年上半年对应收款项计提坏账准备68,359,256.53元。明细情况如下：
（1）应收账款
| 项目 | 应收账款（元） |
| 应收账款账面余额 | 2,552,075,635.53 |
| 可收回金额 | 2,287,751,767.57 |
| 期末坏账准备余额 | 264,323,867.96 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 196,487,322.53 |
| 本期计提坏账准备 | 67,716,545.43 |
| 应收账款核销后收回增加坏账准备 | 120,000.00 |
（2）其他应收款
| 项目 | 其他应收款（元） |
| 其他应收账面余额 | 30,811,367.73 |
| 可收回金额 | 22,156,642.42 |
| 期末坏账准备余额 | 8,654,725.31 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 7,977,585.95 |
| 本期计提坏账准备 | 677,139.36 |
（3）长期应收款
| 项目 | 长期应收款（元） |
| 长期应收款账面余额 | 9,558,550.63 |
| 可收回金额 | 4,067,880.50 |
| 期末坏账准备余额 | 5,490,670.13 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 5,524,338.39 |
| 本期计提坏账准备 | -33,668.26 |
（4）应收票据
| 项目 | 应收票据（元） |
| 应收票据账面余额 | 20,396,324.20 |
| 可收回金额 | 20,396,324.20 |
| 期末坏账准备余额 | 0.00 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 760.00 |
| 本期计提坏账准备 | -760.00 |
（二）合同资产减值准备计提说明
公司将合同资产以账龄为信用风险特征划分为1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上，每个账龄对应的预期信用损失率参照应收款项账龄组合，采用账龄分析法计提减值准备。
公司按照上述方法，2022年上半年对合同资产计提减值准备867,456.48元。明细情况如下：
| 项目 | 合同资产（元） |
| 合同资产账面余额 | 8,634,304.80 |
| 可收回金额 | 6,747,708.13 |
| 期末减值准备余额 | 1,886,596.67 |
| 其中：年初减值准备金额 | 1,019,140.19 |
| 本期计提减值准备 | 867,456.48 |
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额合计为69,226,713.01元，其中应收可再生能源补贴款计提坏账准备66,351,755.21元，占比95.85%。因计提资产减值准备，减少公司2022年上半年利润总额69,226,713.01元，减少归属于上市公司股东的净利润61,794,697.47元，相应减少2022年6月30日归属于上市公司股东的净资产61,794,697.47元，该影响已在公司2022年上半年财务报告中反映。
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度等相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
四、本次事项的审核程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司一届二十七次董事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2022年1-6月计提资产减值准备的议案》，董事会认为：本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，同意本次计提资产减值准备事项。
（二）监事会意见
公司一届十五次监事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2022年1-6月计提资产减值准备的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定；公司董事会就本次计提资产减值准备事项的决策程序合法合规、依据充分，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备后能够公允地反映公司的资产状况及经营成果，同意本次
计提资产减值准备事项。
（三）独立董事意见
独立董事对公司2022年上半年计提资产减值准备发表的独立意见如下：
“公司本次计提资产减值准备严格按照相关法规及财务管理制度在资产存在减值迹象时计提减值准备，遵循了《企业会计准则》要求的谨慎性原则，符合公司的实际情况，没有损害公司及中小股东的利益，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。因此，我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项”。
五、备查文件
1、《南方电网综合能源股份有限公司一届二十七次董事会会议决议》；
2、《南方电网综合能源股份有限公司一届十五次监事会会议决议》；
3、《南方电网综合能源股份有限公司独立董事关于一届二十七次董事会会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
南方电网综合能源股份有限公司董事会
2022年8月27日