证券代码：003035 证券简称：南网能源 公告编号：2022-014
南方电网综合能源股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南方电网综合能源股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月13日召开的一届二十三次董事会会议与一届十三次监事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2021年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等有关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，为真实、准确反映公司截至2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据相关的政策要求，对公司（含合并报表范围内子公司）的各类资产进行了全面检查和减值测试，判断部分资产存在减值的迹象，需要计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围及总金额
本次计提资产减值准备的范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、应收票据、合同资产、固定资产和预付款项，对2021年度合并报表范围内相关资产计提减值准备104,790,308.36元，占公司2021年度归属于上市公司股东的净利润的比例为22.11%。具体明细如下：
| 项目 | 2021年度发生额（元） |
| 应收账款坏账准备 | 99,785,610.69 |
| 其他应收款坏账准备 | 622,308.94 |
| 长期应收款坏账准备 | 200,457.02 |
| 应收票据坏账准备 | -9,330.00 |
| 合同资产减值准备 | 350,551.28 |
| 固定资产减值准备 | 4,014,696.15 |
| 预付款项减值准备 | -173,985.72 |
| 合计 | 104,790,308.36 |
（三）拟计入的报告期
上述计提的资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
（一）应收款项及合同资产减值准备计提说明
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，基于应收账款、其他应收款等的信用风险特征，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失，确定方法如下：
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
（2）账龄分析法
| 账龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含,下同） | 1.00 | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 70.00 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
2、单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
公司按照上述方法，2021年对应收款项计提坏账准备100,599,046.65元，
其中应收可再生能源款项计提坏账准备83,552,848.56元，占比83.06%；合同资产计提资产减值准备350,551.28元。具体情况如下：
（1）应收账款
| 项目 | 应收账款（元） |
| 应收账款账面余额 | 2,098,792,166.73 |
| 可收回金额 | 1,902,304,844.20 |
| 期末坏账准备余额 | 196,487,322.53 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 102,917,495.00 |
| 本期计提坏账准备 | 99,785,610.69 |
| 合并范围变更增加坏账准备 | 109,763.79 |
| 合并范围变更减少坏账准备 | 46,996.21 |
| 本期核销坏账准备 | 6,278,550.75 |
（2）其他应收款
| 项目 | 其他应收款（元） |
| 其他应收款账面余额 | 34,430,129.62 |
| 可收回金额 | 26,452,543.67 |
| 期末坏账准备余额 | 7,977,585.95 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 6,466,834.30 |
| 本期计提坏账准备 | 622,308.94 |
| 合并范围变更增加坏账准备 | 889,282.71 |
| 合并范围变更减少坏账准备 | 840.00 |
（3）长期应收款
| 项目 | 长期应收款（元） |
| 长期应收款账面余额 | 9,726,891.93 |
| 可收回金额 | 4,202,553.54 |
| 期末坏账准备余额 | 5,524,338.39 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 5,323,881.37 |
| 本期计提坏账准备 | 200,457.02 |
（4）应收票据
| 项目 | 应收票据（元） |
| 应收票据账面余额 | 43,226,433.72 |
| 可收回金额 | 43,225,673.72 |
| 期末坏账准备余额 | 760.00 |
| 其中：年初坏账准备金额 | 10,090.00 |
| 本期计提坏账准备 | -9,330.00 |
（5）合同资产
| 项目 | 合同资产（元） |
| 合同资产账面余额 | 3,037,765.49 |
| 项目 | 合同资产（元） |
| 可收回金额 | 2,018,625.30 |
| 期末减值准备余额 | 1,019,140.19 |
| 其中：年初减值准备金额 | 668,588.91 |
| 本期计提减值准备 | 350,551.28 |
（二）预付款项减值准备计提说明
公司将预付账款以账龄为信用风险特征划分为1年以内（含1年）、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的预付账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提减值准备的比例，采用账龄分析法计提减值准备。
公司按照上述方法，2021年对预付款项计提减值准备-173,985.72元。具体情况如下：
| 项目 | 预付款项（元） |
| 预付款项账面余额 | 28,574,303.46 |
| 可收回金额 | 28,574,303.46 |
| 期末减值准备余额 | 0.00 |
| 其中：年初减值准备金额 | 173,908.77 |
| 本期计提减值准备 | -173,985.72 |
| 合并范围变更增加减值准备 | 76.95 |
（三）长期资产减值准备计提说明
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
按照上述规则，2021年公司计提固定资产减值准备4,014,696.15元，主要系公司子企业云南广能新能源有限公司田坝煤矿瓦斯发电站因瓦斯浓度不达标，公司对该资产进行减值测试，其可收回金额低于其账面价值，故计提资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额合计为104,790,308.36元，减少公司2021年度利润总额104,790,308.36元，减少归属于上市公司股东的净利润92,590,670.43元，相应减少2021年末归属于上市公司股东的净资产92,590,670.43元。公司本次计
提的上述资产减值准备已经会计师事务所审计，并已充分体现在本期财务报告中。本次计提资产减值准备，主要系公司按照会计政策对应收账款中应收可再生能源补贴款计提坏账准备。截至2021年12月31日公司应收可再生能源补贴余额为138,171.03万元，占应收账款余额的比例为65.83%，因国家财政部发放可再生能源补贴存在一定滞后，导致按账龄组合计提的应收账款坏账准备金额较高。报告期内，与可再生能源补贴相关的政策未发生重大变化，公司对应收可再生能源补贴计提坏账准备的政策及方法与以前年度保持了一致性。随着可再生能源补贴后续的拨付及客户陆续回款，公司后续将按照公司会计政策对已计提的应收账款坏账准备进行转回。
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度等相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
四、本次事项的审核程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司一届二十三次董事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2021年度计提资产减值准备的议案》，董事会认为：本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，同意本次计提资产减值准备事项。
（二）监事会意见
公司一届十三次监事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公司2021年度计提资产减值准备的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定；公司董事会就本次计提资产减值准备事项的决策程序合法合规、依据充分，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备后能够公允地反映公司的资产状况及经营成果，同意本次计提资产减值准备事项。
（三）独立董事意见
独立董事对公司2021年计提资产减值准备发表的独立意见如下：
“公司本次计提资产减值准备严格按照相关法规及财务制度在资产存在减值迹象时计提资产减值准备，遵循了《企业会计准则》要求的谨慎性原则，相关审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情况，因此，我们一致同意《关于南方电网综合能源股份有限公司2021年度计提资产减值准备的议案》。”
五、备查文件
1、《南方电网综合能源股份有限公司一届二十三次董事会会议决议》；
2、《南方电网综合能源股份有限公司一届十三次监事会会议决议》；
3、《南方电网综合能源股份有限公司独立董事关于一届二十三次董事会会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
南方电网综合能源股份有限公司董事会
2022年4月15日