*ST传智(003032)_公司公告_传智教育:2024年半年度报告

时间:

传智教育:2024年半年度报告下载公告
公告日期:2024-08-29

公告编号:2024-047

2024年

半年度报告

股票代码:003032

江苏传智播客教育科技股份有限公司

2024年8月29日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人黎活明、主管会计工作负责人武晋雅及会计机构负责人(会计主管人员)郑玉超声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本报告的“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细阐述了公司经营中可能面对的风险,敬请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 23

第五节 环境和社会责任 ...... 25

第六节 重要事项 ...... 27

第七节 股份变动及股东情况 ...... 33

第八节 优先股相关情况 ...... 37

第九节 债券相关情况 ...... 38

第十节 财务报告 ...... 39

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在符合中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司法定代表人签名并盖章的公司2024年半年度报告文本。

以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

释义

释义项释义内容
报告期2024年1月1日至2024年6月30日
本公司、公司、传智教育、传智播客江苏传智播客教育科技股份有限公司
数字化人才具备信息通信技术专业技能和补充技能的人才,是影响国家数字化转型进程的重要因素。数字化人才包括以人工智能、大数据、智能制造、软件、互联网、区块链等数字化专业人才,及数据分析、网络营销、新媒体、产品经理、设计等数字化应用人才。
天津田长天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
天津地宽天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
天津人欢天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
天津合鼎天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
天津乐邦天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
传智有限江苏传智播客教育科技有限公司,本公司前身
大同好学大同好学教育科技有限公司
传智中专宿迁传智互联网中等职业技术学校,一所全日制统招中等职业学校。
传智专修学院宿迁传智专修学院有限公司,前身为宿迁市传智专修学院,2018年12月完成营利性变更登记。
华为华为技术有限公司
阿里、阿里巴巴、阿里云阿里巴巴科技(北京)有限公司
科大讯飞科大讯飞股份有限公司
智谱华章北京智谱华章科技有限公司
帆软软件帆软软件有限公司
工商银行中国工商银行股份有限公司
建设银行中国建设银行股份有限公司
中融信托中融国际信托有限公司
B站哔哩哔哩(www.bilibili.com),英文名称:bilibili,该网站于2009年6月26日创建,是中国年轻一代的标志性品牌及领先的视频社区。
中国证监会中国证券监督管理委员会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
ITInformation Technology,是主要用于管理和处理信息所采用的各种技术的总称。
Java一种可以撰写跨平台应用程序的面向对象的程序设计语言。
JavaEEJ2EE的一个新的名称,Java的企业应用。
JavaSEJava Standard Edition,Java标准版,是Java技术的核心和基础,JavaME和JavaEE编程的基础。
JavaScript简称“JS”,是一种具有函数优先的轻量级、解释型或即时编译型的编程语言。
Cisco系列认证网络领域公司Cisco推出的互联网领域的国际权威认证。
Oracle系列认证培训Oracle(甲骨文)公司颁布并实施的一项权威产品的服务与支持。
Novell系列认证培训网络系统公司Novell推出的信息技术认证,包括网络管理师、网络工程师、Internet专家等。
SAPR/3认证一个软件应用领域综合性的IT管理认证项目,包括人力资源、销售订单跟进、应用服务发展等。
HTML一种标记语言,包括一系列标签,通过这些标签可以将网络上的文档格式

统一,使分散的Internet资源连接为一个逻辑整体。

统一,使分散的Internet资源连接为一个逻辑整体。
ETLExtract-Transform-Load,用来描述将数据从来源端经过抽取(extract)、转换(transform)、加载(load)至目的端的过程。
鸿蒙华为鸿蒙系统,华为公司开发的分布式操作系统。
Web即全球广域网,也称为万维网,是一种基于超文本和HTTP的、全球性的、动态交互的、跨平台的分布式图形信息系统。
前端开发利用各种富媒体和网页上软件化的交互形式,使网页内容更加生动,把网站的界面更好地呈现给用户的开发工作。
移动开发以手机等便携终端为基础,进行相应的开发工作,也称为手机开发或移动互联网开发。
软件测试一种用来促进鉴定软件的正确性、完整性、安全性和质量的过程。即在规定的条件下对程序进行操作,以发现程序错误,衡量软件质量,并对其是否能满足设计要求进行评估的过程。
产品经理在公司中针对某一项或是某一类的产品进行规划和管理的人员,主要负责产品的研发、制造、营销、渠道等工作。
新媒体利用数字技术,通过计算机网络、无线通信网、卫星等渠道,以及电脑、手机、数字电视机等终端,向用户提供信息和服务的传播形态。
APP即手机软件,主要指安装在智能手机上的软件,完善原始系统的不足与个性化,为用户提供更丰富的使用体验的主要手段。
区块链按照时间顺序,将数据区块以顺序相连的方式组合成的链式数据结构,并以密码学方式保证的不可篡改和不可伪造的分布式账本。
CSS3CSS(层叠样式表)技术的升级版本,于1999年开始制订,2001年5月23日W3C完成了CSS3的工作草案,主要包括盒子模型、列表模块、超链接方式、语言模块、背景和边框、文字特效、多栏布局等模块。
Node.js一个基于ChromeV8引擎的JavaScript运行环境,使用了一个事件驱动、非阻塞式I/O模型。
Vue.js一款用于构建用户界面的JavaScript框架,它基于标准HTML、CSS和JavaScript构建,并提供了一套声明式的、组件化的编程模型,帮助开发者高效地开发用户界面。
Python一种面向对象、解释型计算机程序设计语言。
5G第五代移动通信技术,英文全称:5th Generation Mobile Communication Technology,是具有高速率、低时延和大连接特点的新一代宽带移动通信技术,5G通讯设施是实现人机物互联的网络基础设施。
网络营销以企业实际经营为背景,以网络营销实践应用为基础,从而达到一定营销目的的营销活动。
云计算基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源。
物联网通过各种信息传感器、射频识别技术、全球定位系统、红外感应器、激光扫描器等各种装置与技术,实时采集任何需要监控、连接、互动的物体或过程,采集其声、光、热、电、力学、化学、生物、位置等各种需要的信息,通过各类可能的网络接入,实现物与物、物与人的泛在连接,实现对物品和过程的智能化感知、识别和管理。
人工智能、AIArtificial Intelligence,是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。
大模型通常指的是在人工智能领域中,具有极大参数量和复杂结构的机器学习模型。
AIGC生成式人工智能(Artificial Intelligence Generated Content),指基于生成对抗网络、大型预训练模型等人工智能的技术方法,通过已有数据的学习和识别,以适当的泛化能力生成相关内容的技术。
大数据Bigdata,或称巨量资料,指所涉及的资料量规模巨大到无法透过主流软件工具,在合理时间内达到撷取、管理、处理、并整理成为帮助企业经营决策更积极目的的资讯。
元、万元人民币元、万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称传智教育股票代码003032
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称江苏传智播客教育科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)传智教育
公司的外文名称(如有)Jiangsu Chuanzhiboke Education Technology Co., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)CZ
公司的法定代表人黎活明

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈碧琳逄建毅
联系地址北京市昌平区建材城西路金燕龙写字楼一层北京市昌平区建材城西路金燕龙写字楼一层
电话010-82939940010-82939940
传真010-82932240010-82932240
电子信箱ir@itcast.cnir@itcast.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)111,355,147.64318,442,116.97-65.03%
归属于上市公司股东的净利润(元)-34,224,689.1277,086,467.19-144.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-47,096,830.1661,346,350.87-176.77%
经营活动产生的现金流量净额(元)-63,560,318.6436,926,247.12-272.13%
基本每股收益(元/股)-0.090.19-147.37%
稀释每股收益(元/股)不适用0.19不适用
加权平均净资产收益率-2.55%5.58%-8.13%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,679,036,402.211,692,667,818.93-0.81%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,352,095,052.141,354,476,398.32-0.18%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,316,257.63部分校区提前退租产生资产处置收益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)12,271,945.20收到的企业扶持资金及稳岗补贴
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,500,087.13购买银行理财产品取得的投资收益以及持有的银行理财产品期末公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回212,164.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,680,731.47
减:所得税影响额2,747,581.66
合计12,872,141.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司从事的主营业务概况

公司是国内领先的从事数字化人才培养的高新技术企业,是一家以就业为导向的职业教育机构,致力于通过自主研发的优质课程内容、教学系统和自有教研团队为学员提供高水平的数字化人才职业教育服务,涵盖数字化人才职业培训和数字化人才学历职业教育,主要培养人工智能、大数据、智能制造、软件、互联网、区块链等数字化专业人才及数据分析、网络营销、新媒体、产品经理、设计等数字化应用人才。截至目前,公司累计向社会输送各类优秀数字化人才30余万人,全面提升了学员的工作与就业能力,促进了当地数字经济的发展及新一代信息技术行业的发展,积极响应了党和国家“大力发展职业教育”、“新一代人工智能发展”号召,有力配合了国家“稳就业”、“教育强国”、“科技强国”、“信息化发展”战略,深入探索科技人才教育和科学技术研究,通过源源不断地培养符合国家建设现代化经济体系战略目标所需要的科技人才,助力国家加快突破关键技术的制约,实现中国科技在国际竞争中的自立自强,赢得国际竞争。

公司营业收入主要来源于数字化人才职业培训业务,公司该类业务主要面向有数字化培训需求的成年人,教学中心覆盖北京、上海、广州、深圳、南京、杭州、重庆、成都、武汉、郑州、西安、长沙、济南、石家庄、合肥等地,在行业内逐渐树立了良好的品牌形象与口碑。

公司于2017年开始运营主要面向高中毕业生的数字化人才非学历高等教育业务,已累计培养毕业生1,100余人,现有在校生近300人,为公司自主举办数字化人才学历职业教育业务打好了前站、积累了经验。受宏观环境及公司战略调整影响,公司已于2022年停止该业务招生。

为了完善和提升公司数字化人才职业培训和学历职业教育双轨发展布局,为国家培养高素质技术技能人才,进一步提升公司的综合竞争力,公司于2021年12月投资举办一所营利性全日制统招民办中等职业学校,现有在校生近500人。报告期内,公司积极响应党的二十大报告关于“推进职普融通”“坚持高中阶段学校多样化发展”的号召,落实《省教育厅关于试办综合高中班的指导意见》(苏教职[2018]19号)和宿迁市教育局《宿迁市2024年中等学校招生工作意见》等文件精神,在各级政府的大力支持下,传智中专积极推进举办了“综合高中班”,第一届学生将于2024年9月正式入学。

2023年1月,公司全资子公司大同好学收到了大同市人民政府的通知,根据《山西省人民政府关于备案山西省“十四五”高等学校设置规划的函》(晋政函[2022]117号)文件精神,大同好学申请举办的大同互联网职业技术学院(筹)已纳入《山西省“十四五”时期高校设置规划》,同意组织实施。2024年,公司已向相关部门递交了更名申请,拟将学院名称更名为大同数据科技职业学院(筹)。2024年1月29日,公司召开第三届董事会第十五次会议,审议通过了《关于对全资子公司大同好学增资的议案》,公司以自有资金人民币26,000.00万元向全资子公司大同好学增资。本次增资完成后,大同好学的注册资本达到56,000.00万元。截至本报告披露日,公司投资举办的大同数据科技职业学院(筹)已取得建设用地规划许可证、不动产权证书(国有建设用地使用权)、建设工程规划许可证、建设项目施工许可证和建设工程竣工规划认可证。目前校区的基础设施建设工作已基本完成,各项准备工作按期进展中,建成后将进一步拓展公司数字化人才学历职业教育领域,与公司现有数字化人才职业培训业务板块形成横向融通,与现有中等职业技术学校形成纵向贯通,完善和提升公司数字化人才职业培训和学历职业教育双轨发展布局,进一步提升公司抵抗外部风险的能力与综合竞争力。

公司是工业和信息化部认证的国家信息技术紧缺人才培养(NITE)工程软件应用与开发方向资源合作伙伴。2020年公司荣获“江苏省生产性服务业领军企业”、入选北京市科学技术委员会2020年首批高精尖产业技能提升培训机构、公司“黑马程序员”账号被评为风行号年度风范奖最受欢迎知识类账号;2021年公司先后入选亿欧全球教育科技创新TOP30、智能职业教育品牌榜单TOP10、2021世界人工智能大会“中国AI+教育创新榜单TOP30”榜单;2022年,黑马程序员荣获电子工业出版社“2022年度优秀合作机构”奖;2023年,公司入选教育部2023年产学合作协同育人项目,斩

获2023(第七届)企业社会责任发展论坛“企业社会责任公益榜样”荣誉称号,天津市经济技术开发区人社局为公司授予“泰达青年人才基地”荣誉称号;2024年1月,公司成为阿里云授权培训认证合作伙伴,同月,公司与华为签署了HarmonyOS人才生态体系服务合作协议,2024年3月,公司受邀参加华为“鲸鸿动能服务商政策发布暨鸿蒙服务商先锋计划授牌仪式”,成为华为HarmonyOS认证级授权培训伙伴;2024年6月,公司受邀出席2024华为开发者大会荣获“鸿蒙先锋-卓越培训伙伴贡献奖”“鸿蒙先锋-优秀鸿蒙人才培育奖”“鸿蒙先锋-卓越社区贡献个人奖”等奖项。

公司编著的教材屡获荣誉,其中有14本入选“十四五”职业教育国家规划教材书目,6本入选“十四五”职业教育江苏省规划教材。2023年度,公司出版的教材《Hadoop大数据技术原理与应用》《Hive数据仓库应用》《Java基础入门(第3版)》《MySQL数据库入门(第2版)》被评为清华大学出版社2023年最受欢迎科技类图书奖;《MySQL数据库原理、设计与应用(第2版)》被评为清华大学出版社2023年度科技类畅销新书奖;黑马程序员荣获人民邮电出版社《优秀作译者》荣誉证书。

根据行业内公众公司公开披露的财务数据,公司2024年上半年营业收入在国内数字化人才职业教育公众公司中排名居第一位。

(二)公司的主要产品及其用途

公司从事的数字化人才职业教育业务涵盖数字化人才职业培训和数字化人才学历职业教育两大板块。

在数字化人才职业培训领域,按照培训模式的不同,分为以“黑马程序员”为品牌的现场培训、以“博学谷”为品牌的线上培训。黑马程序员现场培训的培训周期为4-6个月,博学谷线上培训的培训周期通常根据产品类型的不同设定不超过1年的学习服务周期,由学员在线上完成。公司开设培训课程包括:①数字化专业课程。鸿蒙应用开发、人工智能开发、Python+大数据、JavaEE、HTML&JS+前端、软件测试、架构师、集成电路应用开发(含嵌入式)等;②数字化应用课程。新媒体+短视频直播运营、产品经理、电商视觉设计。

2023年度,公司推出集成电路应用开发(含嵌入式)及电商视觉设计新课程,并于第四季度在HTML&JS+前端课程中增加了鸿蒙应用开发的课程内容;2024年初,鸿蒙应用开发单独成立新课程体系。

课程教授的具体内容如下:

课程类型课程名称课程教授内容
数 字 化 专 业 课 程鸿蒙应用开发课程目标为培养市场紧缺的鸿蒙原生应用工程师人才。课程内容涵盖ArkTS核心技术、鸿蒙原生应用APP开发、鸿蒙能力集APP开发、一次开发多端部署APP开发、鸿蒙物联网APP开发、鸿蒙混合APP开发、元服务、端云一体化等鸿蒙生态核心技术和应用,项目包括内容阅读、系统工具、电商购物、万物互联、在线医疗、物流运输、智慧养老、影音娱乐八大领域的十一大项目,采用项目式驱动教学,综合性团队实战,全面培养学生项目实战能力以及解决企业需求的能力。
人工智能开发课程目标为培养企业应用型人工智能人才,覆盖人工智能市场实际需求。课程涵盖了机器学习、深度学习、数据挖掘、自然语言处理、大语言模型、计算机视觉、视觉大模型等,同时联合科大讯飞、阿里云、智谱华章等国内头部大模型公司共建大模型应用开发课程,并通过AI企业级项目全面提升学员的技术综合运用能力和典型行业问题解决能力。通过人工智能课程,促进人工智能与实体经济深度融合,推动人工智能赋能新型工业化。
Python+大数据课程目标为培养市场紧缺的大数据技术方向人才,包括数据分析师、ETL工程师、数据开发工程师、大数据开发工程师、数据仓库工程师等。课程内容覆盖主流前沿技术,包括Python、数据仓库、内存计算以及实时计算等,同时联合阿里云共建阿里云数据平台、与帆软软件共建FineBI课程、融入AI大模型数据开发课程助力高效开发。课程由浅入深,让学员从零开始,掌握不同的业务场景下的数据处理与统计分析。其中多行业项目实战涵盖保险、证券、车联网、电信、互联网、教育、零售等主流行业,以业务为核心、驱动项目开发,轻松应对当下就业市场中数据开发岗位的要求。
JavaEE课程目标为培养具备Java技术综合运用能力和典型行业问题解决能力的Java软件工程师。课程内容涵盖企业应用系统的服务器端Java开发热点技术,提供多套行业级技术及业务解决方案,通过JavaSE语言技术、JavaWeb核心技术、基础架构技术、传统行业项目解决方案、互联网行业项目解决方案五个阶段的授课学习,全面提升学员的Java技术综合运用能力和典型行业问题解决能力。
HTML&JS+前端课程目标为培养具备扎实前端应用开发和应用能力的前端工程师人才。课程内容涵盖

课程类型

课程类型课程名称课程教授内容
HTML5、CSS3、JavaScript、Vue、React、Node.js、微信小程序、多端跨平台、工程化、服务化等主流前端技术和应用,项目包括电商平台、在线教育、社交平台、旅游平台、金融平台、租房平台六大领域的十大项目,主要培养学生项目实战能力和技术方案解决能力。
软件测试课程目标为培养具备优秀软件测试技术的中高级测试人才。课程采用一线互联网公司的测试技术栈进行教学,全面覆盖“功能测试、接口自动化测试、性能测试、Web自动化测试、移动自动化测试、微信小程序测试”等主流领域,并提供综合项目实战让学生真正掌握企业测试技术解决方案。
架构师课程目标为培养架构师高级技术人才,课程内容包含分布式、微服务、源码分析、消息中间件、数据处理、性能优化,云服务技术、工具、架构设计、数据结构与算法、项目实战、企业级通用解决方案等。课程理论和实践相结合,培养学员对技术原理深入探究的能力和真实业场景下举一反三的能力;通过从0到1的搭建亿级项目架构,学习顶级真实业务解决方案,全面提升学员的技术深度和广度,以及解决复杂业务问题的能力。
集成电路应用开发(含嵌入式)课程目标为培养机器人开发和应用、人工智能领域软件工程师。课程内容涵盖机器人学领域的多个方面知识,包括机器人操作系统、感知、传感器融合、实时定位与路径规划、硬件控制驱动开发、无人驾驶等。
数 字 化 应 用 课 程新媒体+短视频 直播运营课程目标为培养会策划、懂产品、精运营的高端新媒体+短视频直播人才。课程内容从渠道上划分涵盖公众号运营、微博运营、自媒体运营、社群运营、短视频平台运营、直播平台运营、APP、小程序运营等。从技能上划分涵盖了内容运营、活动运营、渠道运营、用户运营、数据运营、爆款打造、直播带货、粉丝增长、粉丝留存、流量变现等。通过11个企业级实训(真账号、真过程、真数据)让学生能够掌握市场上最流行的运营方法及运营平台。
电商视觉设计课程目标为培养能够胜任电商设计师、视觉设计师、平面设计师、3D建模/渲染师等岗位的高水准设计师人才。课程内容包含实用型软件教学(PS、AI、C4D、PR等设计软件);设计知识(构图、排版、色彩搭配等);AIGC(StableDiffusion,ComfyUI+Krita,文心一格,堆友等);设计知识(光影、透视、造型、构成等);品牌平面设计的logo、字体、图形、海报、包装、展会、VI、材质与工艺等;电商全案设计的天猫、京东、拼多多等平台的店铺设计与装修;三维设计的场景、产品的建模与渲染,后期商业运应用等;商业短视频的拍摄、精修、剪辑等一系列符合当下市场人才需求的设计实战项目。
产品经理课程目标为培养懂业务、懂策略、懂数据的互联网产品专精人才。课程内容通过真实案例场景教学,融合贯通“需求调研-需求分析-产品规划-产品设计-项目管理-产品运营-用户反馈-数据分析-需求迭代”等产品全流程,以实战项目为中心,任务驱动式教学以及思辨练习的学习方式,提升学员产品专业知识、必备能力素质与实战应用能力。

在数字化人才高等教育领域,公司以“传智专修学院”为平台,主要面向高中毕业生,提供周期为2.5年至4年的数字化人才技能教学服务,并与公办大学合作办学推出“技能+学历”的业务模式,培养应用型数字化人才。该业务采用先付费和后付费两种收费模式,后付费模式“上学期间不收学费、毕业月薪不达8,000元不收学费(一线城市)”。传智专修学院以计算机应用技术专业为主,现有Java大数据、全栈Python、数字媒体艺术三个方向。受宏观环境及公司战略调整影响,公司已于2022年停止该业务招生,报告期内仍有学生在校就读。在数字化人才学历职业教育领域,公司于2021年12月投资举办一所营利性全日制统招民办中等职业学校:宿迁传智互联网中等职业技术学校,培养应用型数字化人才,现有计算机应用、软件与信息服务、大数据技术应用、网络营销、直播电商、艺术设计与制作、无人机操控与维护、客户信息服务8个专业。报告期内,公司积极响应党的二十大报告关于“推进职普融通”“坚持高中阶段学校多样化发展”的号召,落实《省教育厅关于试办综合高中班的指导意见》(苏教职[2018]19号)和宿迁市教育局《宿迁市2024年中等学校招生工作意见》等文件精神,在各级政府的大力支持下,传智中专积极推进举办了“综合高中班”,第一届学生将于2024年9月正式入学,进一步拓宽学生高质量就业和升学双通道。

(三)公司的主要经营模式

1、采购模式

公司采购主要是围绕数字化人才职业教育相关业务展开,具体包括培训场地及办公室租赁、培训场地装修、推广服务购买、办公设备及办公用品购买等。

2、培训模式

公司培训模式主要为现场培训模式(即面授培训模式、新型面授培训模式)和线上培训模式。

(1)现场培训模式

公司短期现场培训和非学历高等教育主要采用现场培训模式,包括面授培训模式和新型面授培训模式。面授培训模式是指讲师现场讲解并辅导的模式;新型面授培训模式指由顶级讲师制作知识点视频教学包,再由具有丰富一线开发经验的讲师现场带教的培训模式。

(2)线上培训模式

线上授课指公司根据现场学员的反馈和意见,将顶级讲师的授课过程录制成视频,上传到“博学谷”平台,或以直播形式进行,学员通过付费购买的方式进行在线学习。

3、学历职业教育模式

数字化人才学历职业教育业务以“教授数字化相关技术+颁发学历”的模式进行。学校的授课老师来自从全国范围内吸纳的有教育情怀和教育理想的优秀师资团队,同时配备来自企业一线的技术专家、资深工程师等为学生提供专业知识的教学和实践引导,实现产教融合。学校在培养学生扎实的数字化技能和实际工作能力的同时,注重学生的德育建设,以此为学生成为一名数字化人才打好坚实的道德素质及技能基础。

4、销售模式

公司营销部门负责课程产品营销与市场推广。目前,公司的学员主要来源于老学员推荐,公司也积极开拓其他推广模式,包括:

(1)网络整合营销:通过互联网搜索平台、行业论坛、外部新兴媒体平台、微博及微信矩阵号、自制长短视频、动画节目、视频营销、口碑营销等多种营销方式持续引入潜在用户,再通过自建营销平台、流量平台、社群运营精细化分类潜在用户,推动公司的线上推广;

(2)高校合作营销:通过为合作的高等院校提供全方位的教材、教学内容资源、教学支持平台、教学实训服务及高校教师培训等,进行宣传推广。

5、课程研发模式

公司一直以来十分重视课程实用性、时效性、趣味性的提高,建立了符合职业人才培养逻辑的课程研发机制,具体内容如下:

(1)基于对行业人才市场需求的分析,确定热门工作岗位;

(2)基于热门工作岗位的所需能力分析,梳理岗位的典型工作场景和任务,构建岗位胜任力模型和能力图表;

(3)基于岗位胜任力模型和能力图表,推导出这些能力所需要的知识和技能点体系;

(4)基于所需知识和技能点体系,规划课程体系,编制课程内容,配套开发典型的“学用结合”的应用性案例及其他标准化的课程资源(如讲义、教学PPT、教学视频、案例代码等);

(5)课程资源研发后,立刻在各教学中心及学校投入使用,并快速总结使用效果、不断优化。同时,公司研究院也会积极根据行业趋势研发先进技术案例,提高课程内容的先进性和含金量。

基于行业技术快速发展的特性,公司课程研发体系是以实用性、时效性、趣味性为目标依托优质师资力量而建立的,能够确保课程内容涵盖市场最新技术,使学员在培训中获得市场需要的最新技术应用能力。

二、核心竞争力分析

(一)良好的品牌形象与行业口碑

公司自成立以来主营业务均聚焦于数字化人才职业教育业务,专注于中高端数字化人才培养,在行业内逐渐树立了良好的品牌形象与口碑。

公司是工业和信息化部认证的国家信息技术紧缺人才培养(NITE)工程软件应用与开发方向资源合作伙伴。2020年公司荣获“江苏省生产性服务业领军企业”、入选北京市科学技术委员会2020年首批高精尖产业技能提升培训机构、公

司“黑马程序员”账号被评为风行号年度风范奖最受欢迎知识类账号;2021年公司先后入选亿欧全球教育科技创新TOP30、智能职业教育品牌榜单TOP10、2021世界人工智能大会“中国AI+教育创新榜单TOP30”榜单;2022年,黑马程序员荣获电子工业出版社“2022年度优秀合作机构”奖;2023年,公司入选教育部2023年产学合作协同育人项目,斩获2023(第七届)企业社会责任发展论坛“企业社会责任公益榜样”荣誉称号,天津市经济技术开发区人社局为公司授予“泰达青年人才基地”荣誉称号;2024年1月,公司成为阿里云授权培训认证合作伙伴,同月,公司与华为签署了HarmonyOS人才生态体系服务合作协议,2024年3月,公司受邀参加华为“鲸鸿动能服务商政策发布暨鸿蒙服务商先锋计划授牌仪式”,成为华为HarmonyOS认证级授权培训伙伴;2024年6月,公司受邀出席2024华为开发者大会荣获“鸿蒙先锋-卓越培训伙伴贡献奖”“鸿蒙先锋-优秀鸿蒙人才培育奖”“鸿蒙先锋-卓越社区贡献个人奖”等奖项。

公司编著的教材屡获荣誉,其中有14本教材入选“十四五”职业教育国家规划教材书目,6本教材入选“十四五”职业教育江苏省规划教材。2023年度,公司出版的教材《Hadoop大数据技术原理与应用》《Hive数据仓库应用》《Java基础入门(第3版)》《MySQL数据库入门(第2版)》被评为清华大学出版社2023年最受欢迎科技类图书奖;《MySQL数据库原理、设计与应用(第2版)》被评为清华大学出版社2023年度科技类畅销新书奖;黑马程序员荣获人民邮电出版社《优秀作译者》荣誉证书。

良好的品牌形象与行业口碑有力支撑了公司持续获得客户来源和保持良好经营业绩。

(二)优质的课程内容与服务质量

凭借科学有效的课程研发体系,公司紧跟行业热点自主设计、编制培训课程内容,使培训课程内容具有符合市场实用需求、涵盖最新技术内容、激发学员学习兴趣的特点,有效保障学员能够在培训中获得符合市场需求的技术能力,从而实现其获得更好工作岗位的培训目标。

公司致力于以学员为中心构建综合性服务体系,打造“快速提升学员个人价值”的全方位培训服务体系,通过对学员数据的精准分析,为学员培训初期测评、培训模式及培训课程选择、日常培训管理、未达目标学员重点帮辅、就业指导咨询、就业后持续服务等六个方面提供个性化服务方案,有效提升了培训效果和学员满意度。

优质的课程内容与服务质量是公司更好地实现培训目标、满足学员需求的重要内容,是公司保持核心竞争力的重要因素。

(三)成熟的讲师培养机制

依托多年的培训经验,公司建立了集招聘、培训、考核、考察、提升五位一体的全方位优秀讲师培育体系,首先,在培训讲师甄选方面,公司通过对优秀讲师职业素养的分析、萃取,制定岗位标准。只有既具备一线实践性项目开发经验又具有出色讲解能力的候选人才有资格进行讲师的选拔考核。其次,在入职培训方面,结合公司教学方法标准、教学实施过程控制,人力资源部、所属部门及培训院从企业认同、岗位服务及从业技能等角度进行系统培训。第三,在岗前考核方面,由培训院与所属部门进行双重考核,考核通过的新讲师完成一系列岗前实战训练后,方可进行相应课程试教。第四,在试教考察方面,由培训院与所属部门对其试教期间的效果进行考察,考察通过后,新讲师才能获得实施相应课程教学资格。第五,在能力持续提升方面,结合讲师所处岗位阶段的不同,为其制定对应的提升计划,保障讲师逐步成长,最终成为优秀讲师。

成熟的讲师培训机制使公司能够持续获得优秀培训讲师人才,有助于公司不断提升核心竞争力。

(四)领先的研发能力

公司历来重视研发能力的培养,持续进行研发投入,已获得了一系列与业务开展紧密相关的核心技术,包括:以培训课程研发为核心的课程研发体系、以分模块教学为核心的教学实施体系、以全过程培训服务为核心的全方位培训服务体系、以教学方法标准制定及教学实施过程控制为核心的教学质量管理体系、以教学质量评价为核心的教研质量反馈系统、以讲师甄选培育为核心的讲师培育体系、以全方位高效合作为核心的高校合作系统、以品牌建设推广为核心的品牌营销体系,涵盖公司业务的各个环节,有效提升了公司在行业中的竞争力。

通过多年研发积累,公司已形成完善的研发管理机制,能够及时跟踪市场需求的变化,有效地识别不断变化的客户需求,并保持快速的反应能力对核心技术进行更新,不断提升竞争能力。

(五)高效的营销渠道

公司的营销渠道包括口碑营销、高校合作营销、网络营销。口碑营销:公司采用学员亲身体验营销、全方位培训服务体系营销、就业成果输出营销等策略,建立了行业内独有的口碑营销体系。该种营销渠道可信度高、成本低,目前公司大部分客户均来自于老用户的口碑推荐。高校合作营销:依托多年的行业培训经验和优质的教学资源积累,公司从高校、教师和学生的不同需求出发,为高校提供全方位的教学内容资源、教学支持平台和就学实训服务等支持,从而与高校建立了稳固的合作关系。截至报告期末,公司已自主出版数字化人才培训教材157本,发行图书870万余册,已与2,600余所高校达成课程内容及教学支持合作,与700余所高校达成就业实训合作,形成了公司全方位高校合作系统,有效提升了公司在高校中的知名度和影响力。同时,公司举办高校寒暑、周末骨干教师研修班,培训优质教师11,000余人次,在行业内逐渐树立了良好的品牌形象与口碑。

公司与高等院校的合作模式包括三种,具体如下:

1、一体化就业人才培养模式

一体化就业人才培养模式,即专业共建、联合培养,是以促进数字化人才相关课程教学改革、实现学生优质就业为目标,以培养过程一体化为核心,以校企深度合作、优势互补为特点的综合性就业人才培养合作模式。该模式下的人才培养全过程包括分析、实施、鉴定、输出四个阶段,在培养全过程中教学前的诊断,教学中的教学、学习、练习、管理以及教学后的测试、评价、就业等各个环节,公司在方法、内容、平台和服务等方面提供全面性的支持和全程护航式的服务。

2、教学资源提供模式

教学资源提供模式是免费向院校提供数字化人才精品课程资源体系,减轻院校数字化人才课程教师教学负担、优化更新院校数字化人才课程质量,与院校形成良性互动的合作模式。

通过该模式,教师选用公司精心研发的数字化一站式就业人才培养教程,公司即免费配套提供精品课程资源体系,包括:一个涵盖教学设计(教案)、教学PPT、教学视频、教学大纲、教学补充案例、试题、源代码等在内的精品资源包;一个由创新教学系统、考试练习系统和个性化学习系统组成的自适应性教学辅助综合服务平台;一个多媒体集成资源一键式教学实施客户端。

3、人才就业实训合作模式

公司面向院校的人才就业实训合作模式针对院校数字化人才专业学生就业困境,为希望加强校内“双师型”师资或实训课程的院校提供入校短实训项目,快速强化学生的应用实践能力。

通过该模式的合作,能够快速提升学生的编码纠错能力、项目实战能力、职场综合能力,强化学生的就业硬技能,实现高薪就业,主要针对即将毕业的学生。

目前和学校建立的实训模式主要有:校内实训基地建设、签订校企战略合作协议、校内宣讲、实训、学生来往各教学中心实习、老师推荐学生等方式。

网络营销:通过行业论坛、外部新兴媒体平台、微博及微信矩阵号、自制长短视频、动画节目、视频营销、口碑营销等多种营销方式持续引入潜在用户,再通过自建营销平台、流量平台、社群运营精细化分类潜在用户,构建了公司特有的网络整合营销体系,该体系辐射用户超过千万,大幅提升了潜在用户对公司的品牌认知度及知名度,该体系的原始用户源于口碑,在运营的过程中又放大了口碑。从成立伊始截至报告期末,公司已发布初、中、高级免费视频教程15万余节,涵盖配套源码、工具、笔记等,年均下载及播放量超过1亿次,免费直播公开课1,900余场,年均听课人数近百万,黑马程序员B站累计关注人数已达357万人。

高效的营销渠道是公司品牌塑造和获取客户资源的重要途径,是保持公司核心竞争力的重要因素。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入111,355,147.64318,442,116.97-65.03%受外部环境的影响,公司作为以就业为导向的职业教育机构,学员报名人数有所减少,收入有所下滑
营业成本75,415,247.23132,852,951.50-43.23%公司持续强化成本控制措施,优化人员结构,退租部分校区场地所致
销售费用39,749,053.8649,521,121.38-19.73%
管理费用32,216,999.3637,276,902.54-13.57%
财务费用-2,957,246.031,610,213.69-283.66%主要系本报告期较上年同期理财产品的收益增多和退租导致租赁相关的利息支出减少所致
所得税费用-8,806,031.366,117,548.26-243.95%应纳税所得额减少,同时未弥补确认的递延资产增加所致
研发投入27,002,757.2030,066,491.29-10.19%
经营活动产生的现金流量净额-63,560,318.6436,926,247.12-272.13%主要系本报告期学员培训费收款减少所致
投资活动产生的现金流量净额171,623,527.51-142,596,921.75-220.36%主要系本报告期收回交易性金融资产所致
筹资活动产生的现金流量净额-12,182,666.58-33,364,843.57-63.49%退租导致租金减少和出售持股计划回购股票导致
现金及现金等价物净增加额95,880,542.29-139,035,518.20-168.96%主要系理财收回净额增加和退租支出减少导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计111,355,147.64100%318,442,116.97100%-65.03%
分行业
培训服务106,112,542.1195.29%314,165,382.5198.66%-66.22%
其他5,242,605.534.71%4,276,734.461.34%22.58%
分产品
短期培训99,942,553.3389.75%305,933,452.8896.07%-67.33%
非学历高等教育2,869,983.542.58%6,358,600.292.00%-54.86%
学历中等职业教育3,300,005.242.96%1,870,600.300.59%76.41%
其他5,242,605.534.71%4,279,463.501.34%22.51%
分地区
本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
华东地区26,438,367.5423.74%89,267,227.0928.03%-70.38%
华南地区16,155,581.5914.51%44,806,838.7914.07%-63.94%
华北地区50,981,455.1045.78%114,150,469.3335.85%-55.34%
华中地区14,442,157.6712.97%57,838,186.5618.16%-75.03%
华西地区3,337,585.743.00%12,379,395.203.89%-73.04%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
培训服务106,112,542.1174,173,957.6530.10%-66.22%-43.03%-28.46%
分产品
短期培训99,942,553.3370,243,682.1029.72%-67.33%-43.66%-29.53%
分地区
华东地区26,438,367.5417,726,386.9132.95%-70.38%-52.28%-25.44%
华南地区16,155,581.5915,305,531.775.26%-63.94%-37.06%-40.47%
华北地区50,981,455.1029,164,782.9142.79%-55.34%-33.74%-18.65%
华中地区14,442,157.6711,082,016.9623.27%-75.03%-48.52%-39.52%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2,845,171.52-6.61%购买银行理财产品取得的投资收益
公允价值变动损益654,915.61-1.52%持有的银行理财产品期末公允价值变动
资产减值1,846,698.73-4.29%合同资产、应收款项计提的减值准备
营业外收入12,462,843.73-28.96%收到的企业扶持资金及稳岗补贴等政府补助
营业外支出2,871,630.00-6.67%主要为提前退租场地支付的违约金、滞纳金等

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金897,464,542.7153.45%802,591,475.4247.42%6.03%
应收账款5,397,631.570.32%5,423,662.740.32%0.00%
合同资产18,489,707.841.10%11,497,024.500.68%0.42%主要系专修学院2020级学员后付费学费重分类所致
固定资产3,367,759.470.20%2,823,714.280.17%0.03%
在建工程354,292,207.9921.10%184,962,776.0210.93%10.17%大同数据科技职业学院项目(筹)建设支出增加
使用权资产99,259,664.405.91%121,162,261.327.16%-1.25%部分校区退租所致
合同负债70,790,430.204.22%75,308,452.834.45%-0.23%
租赁负债75,294,482.104.48%93,382,344.065.52%-1.04%部分校区退租所致

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)322,626,523.65-2,607,861.32550,000,000.00770,000,000.00100,018,662.33
金融资产小计322,626,523.65-2,607,861.32550,000,000.00770,000,000.00100,018,662.33
上述合计322,626,523.65-2,607,861.32550,000,000.00770,000,000.00100,018,662.33
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

于2024年6月30日,本集团其他货币资金中使用受到限制的货币资金为人民币3,164,400.00元(2023年12月31日:人民币4,171,875.00元),主要为存放在验资账户的保证金余额为人民币1,000,000.00元(2023年12月31日:人民币2,000,000.00元),其他保证金人民币2,164,400.00元(2023年12月31日:人民币2,171,875.00元)。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
49,622,247.9735,672,454.0439.11%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1)募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金 净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2021年度公开发行股票34,047.0629,165.114,962.2227,340.0506,50019.09%2,764.71银行存款0
合计--34,047.0629,165.114,962.2227,340.0506,50019.09%2,764.71--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会《关于核准江苏传智播客教育科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕3509号)核准,公司首次向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票4,024.4750万股,每股面值为人民币1.00元,发行价格为8.46元/股,募集资金总额为人民币340,470,585.00元,扣除发行费用人民币48,819,447.50元(含税)后,募集资金净额为人民币291,651,137.50元。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对公司募集资金到位情况进行了审验,并于2021年1月7日出具了《验资报告》(德师报(验)字(21)第00007号)。 截至2024年6月30日止,公司累计使用募集资金27,340.05万元,收到的现金管理收益及利息扣除手续费后净额为9,396,484.84元,募集资金账户余额为27,647,105.43元。

(2)募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
IT职业培训能力拓展项目20,866.0414,366.041,867.4412,823.1289.26%2025年02月不适用不适用
IT培训研究院建设项目8,299.0714,799.073,094.7914,516.9398.09%2025年02月不适用不适用
承诺投资项目小计--29,165.1129,165.114,962.2227,340.05----不适用----
超募资金投向
合计--29,165.1129,165.114,962.2227,340.05----不适用----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)2022年4月9日,公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议,同意在项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不发生变更的情况下,IT职业培训能力拓展项目的募集资金投入建设时间进行适当延期为三年。 2023年4月17日,公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于调整募集资金投资项目投入金额及实施期限的议案》。根据募集资金投资项目投入金额调整的情况,公司经过审慎的研究论证,在募投项目实施主体、实施方式不发生变更的前提下,对IT培训研究院建设项目的实施期限进行调整,调整后的预定达到可使用状态日期为2024年2月。 2024年1月17日,公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十一次会议,审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》。鉴于受外部环境的影响,公司作为以就业为导向的职业教育机构,学员报名人数有所减少,在此情况下,公司决定放缓IT职业培训能力拓展项目和IT培训研究院建设项目的建设进度,避免因校区快速扩张、研发团队人员大幅增加导致师资及各类教学、研发资源闲置,从而对经营业绩产生不利影响。公司决定在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及规模不发生变更的情况下,对募集资金投资项目的进行延期,将IT职业培训能力拓展项目与IT培训研究院建设项目的达到预定可使用状态日期均调整为2025年2月。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
2021年9月30日,公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》。同意公司将首次公开发行股票募投项目“IT培训研究院建设项目”的实施地点变更为北京市昌平区。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2021年1月28日,公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用自有资金的议案》。同意公司使用募集资金置换截至2021年1月27日已支付发行费用的自有资金人民币8,568,614.50元(含税)。募集资金置换时间距离募集资金到账时间未超过6个月。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年6月30日止,本公司尚未使用的募集资金人民币27,647,105.43元(含募集资金现金管理增值部分人民币9,396,484.84元)其中银行存款金额为人民币27,647,105.43元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

注:上表中数据的尾差系计算过程中四舍五入导致。

(3)募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
IT培训研究院建设项目IT职业培训能力拓展项目14,799.073,094.7914,516.9398.09%2025年02月不适用不适用
IT职业培训能力拓展项目IT培训研究院建设项目14,366.041,867.4412,823.1289.26%2025年02月不适用不适用
合计--29,165.114,962.2227,340.05----不适用----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)2023年4月17日公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,2023年5月8日公司召开2022年年度股东大会,分别审议通过了《关于调整募集资金投资项目投入金额及实施期限的议案》。为了提高公司的资金使用效率,优化资源配置,公司根据募集资金投资项目实施的实际需要,对募集资金投资项目的投入金额进行调整。将IT培训研究院建设项目投资总额调整为14,799.07万元,将IT职业培训能力拓展项目投资总额调整为14,366.04万元。具体情况详见巨潮资讯网《关于调整募集资金投资项目投入金额及实施期限的公告》(公告编号:2023-041)《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-050)。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)2022年4月9日,公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议,同意在项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不发生变更的情况下,IT职业培训能力拓展项目的募集资金投入建设时间进行适当延期为三年。 2023年4月17日,公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于调整募集资金投资项目投入金额及实施期限的议案》。根据募集资金投资项目投入金额调整的情况,公司经过审慎的研究论证,在募投项目实施主体、实施方式不发生变更的前提下,对IT培训研究院建设项目的实施期限进行调整,调整后的预定达到可使用状态日期为2024年2月。 2024年1月17日,公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十一次会议,审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》。鉴于受外部环境的影响,公司作为以就业为导向的职业教育机构,学员报名人数有所减少,在此情况下,公司决定放缓IT职业培训能力拓展项目和IT培训研究院建设项目的建设进度,避免因校区快速扩张、研发团队人员大幅增加导致师资及各类教学、研发资源闲置,从而对经营业绩产生不利影响。公司决定在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及规模不发生变更的情况下,对募集资金投资项目的进行延期,将IT职业培训能力拓展项目与IT培训研究院建设项目的达到预定可使用状态日期均调整为2025年2月。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

注:上表中数据的尾差系计算过程中四舍五入导致。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用 ?不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、外部环境波动风险

外部环境不确定性增多,若外部环境压力持续增大,可能影响以就业为导向的职业教育需求。

2、市场对数字化人才需求下降的风险

随着人工智能、云计算、物联网、智能终端、大数据等新一代信息技术的发展,以及与各产业的深度融合形成的各行业信息化、互联化趋势,同时在新一轮产业升级和科技创新的大进程下,例如制造业、农业、医疗、金融等各行各业的数字化转型升级,都迫切需要大量数字化人才的参与,当前数字中国建设已经成为国家重点发展项目,数字化人才的整体市场需求较大,并且在未来一段时间内仍将保持上升趋势,但仍不能排除上述行业系统性风险发生的可能性以及未来新的产业升级对数字经济相关产业的冲击在此情况下,数字化人才的市场需求将有所下降,数字化人才职业教育行业市场容量可能萎缩,对公司的经营将产生不利影响。

3、行业竞争加剧的风险

随着信息技术的快速发展和我国产业升级的加快,各行业呈现信息化、互联化趋势,数字化人才的市场需求不断上升,数字化人才职业教育产业的市场规模不断扩大。但由于进入该行业的企业越来越多,且随着职业教育行业和数字化人才职业教育行业受到国家政策层面的支持,将有更多的竞争对手进入市场,产品的同质化竞争日益严重公司在未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司在行业内具有较强知名度,并通过不断加大课程研发的力度、提高教育服务的质量持续提高行业竞争能力,但公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。

4、租赁场所存在合规瑕疵的风险

(1)部分租赁场所的规划用途与实际用途不一致的风险

公司所有经营场地均为租赁,其中上海、深圳、南京、武汉、广州、西安等地租赁房产的规划用途与公司从事数字化人才教育培训的实际用途不一致,主要原因是:为了降低学员的居住及其他生活成本,公司教学中心通常选择在郊区,所选部分教学中心所处区域商业、教育等物业较少而工业物业较多。

土地规划用途与实际用途不一致的上海、深圳、南京、武汉、广州等地相关单位已出具批复,允许公司租赁房产用于教育培训业务。

公司租赁场所多在当地政府主导规划建设的创新创业产业园区内,由于历史规划等原因造成该等园区的土地用途均为工业用途,但该等房屋的产权人已长期将该等房屋出租用于商业用途,当地相关政府部门对此并未提出过异议或进行过干涉,且多地主管部门均出台了允许部分工业用地用于非规划用途的政策,公司因租赁场所的土地规划用途与实际用途不一致而被处罚或被强制要求搬迁的风险较低。

(2)租赁场所对应土地性质为集体用地的风险

公司广州分公司所租赁的位于广州的房产对应的土地性质为集体用地,根据产权方(广州市天河区珠吉街吉山股份合作经济联社、广州市天河区珠吉街吉山第三股份合作经济社)出具的说明和广州市天河区珠吉街道办事出具的说明,确认该等房屋为合法建筑、产权清晰,相关房产的租赁已经产权方同意,不会因土地规划用途与实际用途不一致而对传智教育及其分支机构进行处罚或强制要求搬迁。

(3)租赁场所的产权瑕疵风险

截至2024年6月30日,公司共计27处租赁场所,其中6处租赁场所未能提供有效的权属证明。如果因为部分租赁场所的产权手续不完善,而导致租赁期提前终止或下属经营主体因租赁期缩短等原因需要迁移经营场所,可能导致公司的业务在短期内受到一定影响。

5、经营资质风险

新修订的《中华人民共和国民办教育促进法》(2017年9月1日起实施)、《营利性民办学校监督管理实施细则》出台后,《中华人民共和国民办教育促进法》允许设立营利性民办学校,并对营利性民办学校和非营利性民办学校进行分类登记和管理。2016年12月30日发布的《营利性民办学校监督管理实施细则》对营利性民办学校的设立条件、程序、监督管理等进行了规定,并原则性规定营利性民办培训机构参照上述规定执行,但各地主管部门对职业教育民办营利性培训机构是否需要办理办学许可证存在不同理解,公司部分地区存在无法及时取得办学资质的风险。

6、财政税收政策变化风险

公司及全资子公司北京传智播客教育科技有限公司均为高新技术企业,享受15%所得税优惠税率。虽然上述税收优惠政策均是依据政府法律法规获得,具有持续性、经常性,但仍不排除上述税收优惠政策发生变化而对公司的经营业绩产生不利影响的可能性。

7、信息系统的管理风险

公司目前已经建立了覆盖全国的经营网络,在分支机构运营、课程安排及日常管理等各方面更加依赖于信息系统的高效、稳定运行。虽然公司不断加大对信息系统的投入、开发和运用,但如果信息系统因操作不当、硬件故障、网络黑客袭击或其他不可控因素等原因造成数据丢失或者无法备份等故障情况,将对公司的管理及正常运行带来一定程度的风险。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会51.87%2024年05月07日2024年05月08日详见巨潮资讯网《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-035)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
王平监事被选举2024年05月07日股东大会选举
张鹏监事离任2024年05月07日工作调整
武晋雅财务总监聘任2024年05月31日董事会聘任
徐淦海财务总监离任2024年05月31日工作变动

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

不适用

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司高级管理人员及核心骨干人员703,658,700截至本报告披露日,本持股计划已终止,相关股份已出售完毕0.91%员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
刘凡董事、副总经理146,31000.00%
于洋副总经理109,73000.00%
徐淦海财务总监(已离任)73,15000.00%
陈碧琳董事会秘书73,15000.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况不适用报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用2024年4-5月出售持股计划回购股票3,658,700股,合计38,282,502.53元。员工持股计划终止,限制性股票回购义务27,019,499.50元解除,差额11,263,003.03元计入资本公积。报告期内员工持股计划终止的情况?适用 □不适用2024年4月25日,公司召开第三届董事会第十八次会议,审议通过了《关于终止实施公司2022年员工持股计划的议案》,同意终止实施公司2022年员工持股计划。2024年6月1日,公司披露了《关于2022年员工持股计划股份出售完毕的公告》,截至公告披露日,公司2022年员工持股计划股份已出售完毕。

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况报告期内公司及子公司未出现因环境问题受到行政处罚的情况。参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司积极响应国家号召,在保证企业可持续健康发展的同时,积极致力于社会公益事业,结合自身优势和资源力量,努力实现企业与社会、环境的综合、协调可持续发展。

1、重视环保及节能减排,响应可持续发展号召

公司高度重视环境保护和节能减排,在日常工作中,公司积极推行节能减排,倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水,最大程度节约能源,减少空调、电脑等用电设备的待机能耗,提高纸张的二次利用率,积极推动办公自动化,推进节约型社会建设,关注环保社会责任,争做环保达人,共同促进企业持续、健康、稳定发展。2023年,公司继续积极贯彻国家垃圾分类政策,在北京总部办公楼、北京校区和上海校区坚持履行垃圾分类工作,保证职场的各类垃圾得到有效控制和管理。为了给员工宣导垃圾分类理念及垃圾分类说明,公司分享了《垃圾分类知识》,并明确制度,落实要求,强化对保洁人员的培训,确保每名员工都能充分认识到垃圾分类工作的紧迫性和重要性,提高垃圾的资源价值和经济价值,最大限度地物尽其用,从而达到节约资源、减少排放的目的。

2、提升就业服务能力,促进高质量强就业

在国家坚持就业优先政策的大背景下,作为以就业为导向的应用型职业教育企业,公司充分发挥自身优势,一方面在公司业务稳健发展的同时,不断提升吸纳就业能力,持续增加就业岗位;另一方面公司运用自身在研发、师资、技术、服务等方面的能力,拓宽就业渠道,为就业人群提供服务,努力让他们实现更高质量和更充分的就业。

截至报告期末,公司累计向社会输送各类优秀数字化人才30余万人,全面提升了学员的工作与就业能力,促进了当地数字经济的发展及新一代信息技术行业的发展,积极响应了党和国家“大力发展职业教育”、“新一代人工智能发展”号召,有力配合了国家“稳就业”、“教育强国”、“科技强国”、“信息化发展”战略。公司凭借领先的职业教育综合服务能力,为数万学子提供了直接的、有针对性的技能培训和就业培训服务,为了实现课程与企业需求直接接轨,学员学习与就业无缝对接,公司与多家科技企业达成合作,实现人岗精准对接,努力促进学员实现更加充分、更高质量的就业。

3、坚持推广免费课程,大力推动教育公平

公司十余年不忘初心,向千万学子免费分享学习资源。从成立伊始截至报告期末,公司已发布初、中、高级免费视频教程15万余节,涵盖配套源码、工具、笔记等,年均下载及播放量超过1亿次,免费直播公开课1,900余场,年均听课人数近百万,黑马程序员B站累计关注人数已达357万人。公司不遗余力地向社会输出高质量免费课程资源,推动教育公平。

成立以来,公司持续助力农村学子就业,践行教育扶贫和教育公平,始终坚持“有教无类”的方针,坚持以就业为导向,坚持用爱成就每一位学生的服务理念,让越来越多的农村家庭的孩子,触达到传智教育的优质学习内容,通过在传智教育的学习,踏上了互联网高薪技术岗位,改变了自身乃至家庭的命运,实现共同富裕,乃至回报农村。

4、深入高校产融结合,积极落实“三教”改革

为了积极落实职业教育高质量发展的“最后一公里”,公司在教材、教法、教师“三教”改革的征程中不懈努力。公司十余年始终笔耕不辍,共出版数字化人才培训教材157本,其中有14本教材入选“十四五”职业教育国家规划教材书目,6本教材入选“十四五”职业教育江苏省规划教材,书籍发行总量870万余册,所出版书籍因内容新颖,实用性强,深受学生的一致好评。公司与2,600余所高校达成课程内容及教学支持合作,与700余所高校达成就业实训合作;举办高校寒暑、周末骨干教师研修班,培训优质教师11,000余人次,形成了全方位高校合作系统,有效提升了公司在高校中的知名度和影响力。

在探索职业教育改革方面,在探索职业教育改革方面,传智教育已取得阶段性成果。倡导推进在学校教学资源库建设、人才培养共建、IT智慧教学平台建设、师资团队建设、教研基地建设等方面,帮助传统高校升级人才培养模式。

5、联合产业助力行业,科教兴国人才强国

从2015年起,公司将每年的10月24日定义为1024程序员节,意在号召社会关心、了解程序员群体,从而赋能程序员更好发展。作为率先的倡议者和发起方,传智教育已经连续8年以关爱程序员群体为核心开展各类主题庆祝活动,也吸引了众多企业以及官方媒体的共同参与。如今1024程序员节已经破圈成为社会公认的节日,社会影响力越来越大。

传智教育旗下数字化人才精英社区传智汇,联合大同市人民政府、天津经济技术开发区、中关村人工智能学院等单位及来自阿里、京东物流、百度、通用技术、Nibiru睿悦、开放原子开源基金会等互联网企业技术专家,通过举办论坛、大赛、行业大会、项目合作等形式,助推人才成长及未来职业发展。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺黎活明、陈琼发行前股东对所持股份的限售安排及自愿锁定的承诺1、自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份。在上述锁定期满后,本人在担任公司董事、高级管理人员期间,本人应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况,每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的25%。本人离职后半年内,不转让所持有的公司股份。2、本人在任期届满前离职的,将在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,继续遵守下列规定:(1)每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;(2)离职后半年内,不得转让其所持本公司股份;(3)《公司法》对董监高股份转让的其他规定。3、本人承诺,所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。4、在担任公司董事、高级管理人员期间,本人将严格遵守我国法律法规关于董事、高级管理人员持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行董事、高级管理人员的义务,如实并及时申报本人持有公司股份及其变动情况。2019年04月01日自公司股票上市交易之日起36个月关于股份限售期限的承诺已履行完毕;其余承诺正常履行中
天津田长、天津地宽、天津人欢、天津合鼎、天津乐邦发行前股东对所持股份的限售安排及自愿锁定的承诺1、自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份。2、如相关法律法规及中国证监会和证券交易所对本企业持有的公司股份之锁定有更严格的要求的,本企业同意将按此等要求执行。2019年04月01日自公司股票上市交易之日起36个月履行完毕
苏州维特力新创业投资管理有限公司-苏州宜仲创业投资合伙企业(有限合伙)发行前股东对所持股份的限售安排及自愿锁定的承诺(1)本企业2018年12月18日通过股权转让方式受让公司实际控制人之一陈琼转让的公司股份4,346,433股,自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业持有的上述股份,也不由公司回购上述股份。(2)除上述股份外,自公司股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的其他股份,也不由公司回购上述股份。(3)如相关法律法规及中国证监会和证券交易所对本企业持有的公司股份之锁定有更严格的要求的,本企业同意将按此等要求执行。2019年04月01日自公司股票上市交易之日起36个月履行完毕
厦门力合智盈投资合伙企业(有限合伙)发行前股东对所持股份的限售安排及自愿锁定的承诺(1)本企业2018年12月通过股权转让方式受让公司实际控制人之一陈琼转让的公司股份5,433,041股,自公司股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业持有的上述股份,也不由公司回购上述股份。(2)除上述股份外,自公司股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的其他股份,也不由公司回购上述股份。(3)如相关法律法规及中国证监会和证券交易所对本企业持有的公司股份之锁定有更严格的要求的,本企业同意将按此等要求执行。2019年04月01日自公司股票上市交易之日起36个月履行完毕
承诺是否按时履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效法律文书确定的义务,不存在所负数额较大的债务到期未清偿的情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

除“大同数据科技职业学院(筹)”建设项目场地外,公司其他经营场地均为租赁,截至2024年6月30日,公司共计27处租赁场所,租赁总面积为53,578.77平方米,本报告期租赁费用共1,915.85万元,占报告期利润总额绝对值的44.52%。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用 □不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金64,50012,00000
银行理财产品募集资金6,500000
信托理财产品自有资金005,0005,000
合计71,00012,0005,0005,000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有)报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况本年度计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
工商银行银行结构性存款10,000自有资金2023年04月03日2024年04月03日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益3.44%344.94344.94收回
工商银行银行结构性存款12,000自有资金2023年11月09日2024年01月30日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.69%72.5272.52收回
建设银行银行七天通知10,000自有资金2023年11月14日2024年02月27日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益1.45%42.2942.29收回
工商银行银行结构性存款10,000自有资金2023年11月24日2024年01月09日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.69%33.9033.90收回
工商银行银行结构性存款15,000自有资金2024年01月03日2024年03月28日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.69%93.9793.97收回
工商银行银行结构性存款10,000自有资金2024年02月05日2024年03月08日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.30%20.0820.08收回
建设银行银行七天通知10,000自有资金2024年02月27日2024年05月24日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益1.50%35.0435.04收回
工商银行银行结构性存款10,000自有资金2024年03月28日2024年06月27日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.30%57.0955.24收回
建设银行银行结构性存款10,000自有资金2024年06月24日2024年09月22日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益2.40%59.180.00未到期
中融信托信托信托产品5,000自有资金2023年07月03日2023年12月28日货币市场工具基础利息收益+ 浮动收益5.60%136.550.00未收回
合计102,000------------895.56697.98--------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份228,360,82956.74%000-99,381,762-99,381,762128,979,06732.05%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股228,360,82956.74%000-99,381,762-99,381,762128,979,06732.05%
其中:境内法人持股57,639,92214.32%000-57,639,922-57,639,92200.00%
境内自然人持股170,720,90742.42%000-41,741,840-41,741,840128,979,06732.05%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份174,086,67143.26%00099,381,76299,381,762273,468,43367.95%
1、人民币普通股174,086,67143.26%00099,381,76299,381,762273,468,43367.95%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数402,447,500100.00%00000402,447,500100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用股东黎活明、陈琼、天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津地宽、厦门力合智盈投资合伙企业(有限合伙)、苏州维特力新创业投资管理有限公司-苏州宜仲创业投资合伙企业(有限合伙)持有的首次公开发行前已发行的股份共214,866,879股,于2024年1月12日上市流通,具体情况详见公司披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》(公告编号:2024-001)。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售 股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售 股数限售原因解除限售 日期
黎活明90,248,62790,248,62767,732,14567,732,145首发前限售股;高管锁定股2024年1月12日
陈琼66,978,33066,978,33050,233,74750,233,747首发前限售股;高管锁定股2024年1月12日
天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)10,610,13910,610,13900首发前限售股2024年1月12日
天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9,670,8009,670,80000首发前限售股2024年1月12日
天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9,640,2759,640,27500首发前限售股2024年1月12日
天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9,487,8739,487,87300首发前限售股2024年1月12日
天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)8,451,3618,451,36100首发前限售股2024年1月12日
厦门力合智盈投资合伙企业(有限合伙)5,433,0415,433,04100首发前限售股2024年1月12日
苏州维特力新创业投资管理有限公司-苏州宜仲创业投资合伙企业(有限合伙)4,346,4334,346,43300首发前限售股2024年1月12日
方立勋9,921,6932,480,32500高管锁定股2024年1月1日
合计224,788,572217,347,204117,965,892117,965,892----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数54,219报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股 比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
黎活明境内自然人22.44%90,309,527067,732,14522,577,382不适用0
陈琼境内自然人16.64%66,978,330050,233,74716,744,583不适用0
廖国沛境内自然人2.53%10,189,80010,189,800010,189,800不适用0
天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他2.30%9,244,739-1,365,40009,244,739不适用0
天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他2.09%8,391,860-1,278,94008,391,860不适用0
天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他2.08%8,351,477-1,288,79808,351,477不适用0
天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他2.07%8,332,613-1,155,26008,332,613不适用0
方立勋境内自然人1.92%7,742,324-2,179,5007,441,368300,956不适用0
天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他1.83%7,369,923-1,081,43807,369,923不适用0
天津心意云企业管理咨询合伙企业(有限合伙)其他1.42%5,727,420005,727,420质押3,700,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)
上述股东关联关系或一致行动的说明1、黎活明、陈琼为公司控股股东、实际控制人,系一致行动人关系。 2、黎活明为天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津地宽的执行事务合伙人,陈琼为天津田长、天津人欢、天津合鼎、天津地宽有限合伙人,两人通过天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津地宽间接持有公司股份。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
黎活明22,577,382人民币普通股22,577,382
陈琼16,744,583人民币普通股16,744,583
廖国沛10,189,800人民币普通股10,189,800
天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9,244,739人民币普通股9,244,739
天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)8,391,860人民币普通股8,391,860
天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)8,351,477人民币普通股8,351,477
天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)8,332,613人民币普通股8,332,613
天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)7,369,923人民币普通股7,369,923
天津心意云企业管理咨询合伙企业(有限合5,727,420人民币普通股5,727,420

伙)

伙)
香港上海汇丰银行有限公司3,765,774人民币普通股3,765,774
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明1、黎活明、陈琼为公司控股股东、实际控制人,系一致行动人关系。 2、黎活明为天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津地宽的执行事务合伙人,陈琼为天津田长、天津人欢、天津合鼎、天津地宽有限合伙人,两人通过天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津地宽间接持有公司股份。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额
流动资产:流动负债:
货币资金897,464,542.71802,591,475.42应付账款115,125,306.9038,761,838.32
交易性金融资产100,018,662.33322,626,523.65合同负债70,790,430.2075,308,452.83
应收账款5,397,631.575,423,662.74应付职工薪酬22,780,385.3952,694,435.82
预付款项6,238,465.395,083,714.30应交税费2,339,683.526,416,222.71
其他应收款2,158,992.57982,402.91其他应付款7,218,687.0734,439,407.06
合同资产18,489,707.8411,497,024.50一年内到期的非流动负债31,095,431.5234,591,074.43
一年内到期的非流动资产1,602,466.4231,640,607.14其他流动负债2,134,816.832,172,371.19
其他流动资产21,312,680.3839,795,927.10流动负债合计251,484,741.43244,383,802.36
流动资产合计1,052,683,149.211,219,641,337.76非流动负债:
非流动资产:租赁负债75,294,482.1093,382,344.06
长期应收款6,612,345.357,816,712.59递延所得税负债25,738.76234,331.30
固定资产3,367,759.472,823,714.28其他非流动负债136,387.78190,942.89
在建工程354,292,207.99184,962,776.02非流动负债合计75,456,608.6493,807,618.25
使用权资产99,259,664.40121,162,261.32负债合计326,941,350.07338,191,420.61
无形资产76,582,579.8877,702,774.36所有者权益:
长期待摊费用16,633,920.7419,205,594.51股本402,447,500.00402,447,500.00
递延所得税资产35,020,844.1724,557,101.16资本公积263,860,135.23252,597,132.20
其他非流动资产34,583,931.0034,795,546.93减:库存股27,019,499.50
非流动资产合计626,353,253.00473,026,481.17盈余公积78,882,712.5478,882,712.54
资产总计1,679,036,402.211,692,667,818.93未分配利润606,904,704.37647,568,553.08
归属于母公司所有者权益合计1,352,095,052.141,354,476,398.32
所有者权益合计1,352,095,052.141,354,476,398.32
负债和所有者权益总计1,679,036,402.211,692,667,818.93

法定代表人:黎活明 主管会计工作负责人:武晋雅 会计机构负责人:郑玉超

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额
流动资产:流动负债:
货币资金649,872,486.19694,793,891.78应付账款3,652,541.994,979,526.70
交易性金融资产100,018,662.33322,626,523.65合同负债59,739,865.9251,919,467.02
应收账款116,355,550.36113,278,191.05应付职工薪酬16,709,880.6638,729,212.06
预付款项5,467,635.993,961,018.73应交税费1,166,435.611,731,371.02
其他应收款21,229,552.6417,719,424.45其他应付款232,490,877.42270,343,830.04
一年内到期的非流动资产1,255,486.7930,794,695.26一年内到期的非流动负债18,237,764.6521,171,999.00
其他流动资产856,442.7126,909,395.76其他流动负债1,889,955.071,610,988.97
流动资产合计895,055,817.011,210,083,140.68流动负债合计333,887,321.32390,486,394.81
非流动资产:非流动负债:
长期应收款5,093,200.486,341,795.34租赁负债43,925,466.9256,601,466.57
长期股权投资594,500,000.00336,500,000.00其他非流动负债136,387.78190,942.89
固定资产1,551,514.241,680,037.04非流动负债合计44,061,854.7056,792,409.46
使用权资产60,156,685.8675,235,651.09负债合计377,949,176.02447,278,804.27
无形资产1,999,674.002,356,221.00所有者权益:
长期待摊费用5,601,342.358,001,520.48股本402,447,500.00402,447,500.00
递延所得税资产30,986,260.7722,709,552.87资本公积263,360,135.23252,097,132.20
其他非流动资产20,156,492.0020,000,000.00减:库存股27,019,499.50
非流动资产合计720,045,169.70472,824,777.82盈余公积78,882,712.5478,882,712.54
资产总计1,615,100,986.711,682,907,918.50未分配利润492,461,462.92529,221,268.99
所有者权益合计1,237,151,810.691,235,629,114.23
负债和所有者权益总计1,615,100,986.711,682,907,918.50

3、合并利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入111,355,147.64318,442,116.97
其中:营业收入111,355,147.64318,442,116.97
二、营业总成本171,796,851.02252,307,490.01
其中:营业成本75,415,247.23132,852,951.50
税金及附加370,039.40979,809.61
销售费用39,749,053.8649,521,121.38
管理费用32,216,999.3637,276,902.54
研发费用27,002,757.2030,066,491.29
财务费用-2,957,246.031,610,213.69
其中:利息费用2,898,051.354,640,317.84
利息收入5,658,859.113,347,371.75
加:其他收益283,310.05386,813.30
投资收益(损失以“—”号填列)2,845,171.527,189,860.28
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)654,915.614,035,043.43
信用减值损失(损失以“—”号填列)-126,584.37-221.96
资产减值损失(损失以“—”号填列)1,846,698.73-701,512.92
资产处置收益(损失以“—”号填列)2,316,257.63522,471.49
三、营业利润(亏损以“—”号填列)-52,621,934.2177,567,080.58
加:营业外收入12,462,843.736,003,771.30
减:营业外支出2,871,630.00366,836.43
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)-43,030,720.4883,204,015.45
减:所得税费用-8,806,031.366,117,548.26
五、净利润(净亏损以“—”号填列)-34,224,689.1277,086,467.19
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)-34,224,689.1277,086,467.19
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-34,224,689.1277,086,467.19
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-34,224,689.1277,086,467.19
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-34,224,689.1277,086,467.19
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.090.19
(二)稀释每股收益不适用0.19

法定代表人:黎活明 主管会计工作负责人:武晋雅 会计机构负责人:郑玉超

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入59,274,903.10216,081,116.47
减:营业成本44,830,860.1981,542,157.77
税金及附加222,166.25710,380.69
销售费用31,671,981.4937,842,455.06
管理费用18,051,055.5923,353,244.72
研发费用24,702,055.9825,948,371.05
财务费用-2,842,450.08514,934.11
其中:利息费用1,750,163.182,616,471.20
利息收入5,052,875.963,197,200.92
加:其他收益214,317.79289,400.84
投资收益(损失以“—”号填列)6,361,491.797,189,860.28
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)654,915.614,035,043.43
信用减值损失(损失以“—”号填列)980,033.60-107,468.75
资产处置收益(损失以“—”号填列)1,194,966.77-1,730.50
二、营业利润(亏损以“—”号填列)-47,955,040.7657,574,678.37
加:营业外收入11,905,746.705,320,390.69
减:营业外支出1,454,121.7163,280.82
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)-37,503,415.7762,831,788.24
减:所得税费用-7,182,769.295,012,534.23
四、净利润(净亏损以“—”号填列)-30,320,646.4857,819,254.01
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)-30,320,646.4857,819,254.01
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-30,320,646.4857,819,254.01
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金112,899,538.03290,134,997.88
收到其他与经营活动有关的现金24,426,971.6511,678,003.09
经营活动现金流入小计137,326,509.68301,813,000.97
购买商品、接受劳务支付的现金8,289,800.8410,682,581.62
支付给职工以及为职工支付的现金154,736,955.42208,698,276.97
支付的各项税费8,567,889.6016,190,082.07
支付其他与经营活动有关的现金29,292,182.4629,315,813.19
经营活动现金流出小计200,886,828.32264,886,753.85
经营活动产生的现金流量净额-63,560,318.6436,926,247.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金862,500,000.001,467,000,000.00
取得投资收益收到的现金6,467,211.0812,347,360.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额182,782.506,490.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计869,149,993.581,479,353,850.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110,026,466.0784,950,772.17
投资支付的现金587,500,000.001,537,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计697,526,466.071,621,950,772.17
投资活动产生的现金流量净额171,623,527.51-142,596,921.75
三、筹资活动产生的现金流量:
收到其他与筹资活动有关的现金39,534,333.88257,176.40
筹资活动现金流入小计39,534,333.88257,176.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,177,258.95
支付其他与筹资活动有关的现金45,539,741.5133,622,019.97
筹资活动现金流出小计51,717,000.4633,622,019.97
筹资活动产生的现金流量净额-12,182,666.58-33,364,843.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额95,880,542.29-139,035,518.20
加:期初现金及现金等价物余额798,419,600.42928,538,134.22
六、期末现金及现金等价物余额894,300,142.71789,502,616.02

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金87,537,270.48247,788,509.03
收到其他与经营活动有关的现金33,637,723.8516,532,572.79
经营活动现金流入小计121,174,994.33264,321,081.82
购买商品、接受劳务支付的现金4,247,640.184,258,608.49
支付给职工以及为职工支付的现金109,939,976.10150,757,619.26
支付的各项税费2,857,985.8010,892,399.48
支付其他与经营活动有关的现金68,301,702.87170,582,893.12
经营活动现金流出小计185,347,304.95336,491,520.35
经营活动产生的现金流量净额-64,172,310.62-72,170,438.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金864,500,000.001,467,000,000.00
取得投资收益收到的现金9,983,531.3512,347,360.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额177,652.506,490.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计874,661,183.851,479,353,850.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金242,620.221,533,706.87
投资支付的现金847,500,000.001,540,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计847,742,620.221,541,533,706.87
投资活动产生的现金流量净额26,918,563.63-62,179,856.45
三、筹资活动产生的现金流量:
收到其他与筹资活动有关的现金39,534,333.8826,224.70
筹资活动现金流入小计39,534,333.8826,224.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,177,258.95
支付其他与筹资活动有关的现金40,017,258.5316,436,123.62
筹资活动现金流出小计46,194,517.4816,436,123.62
筹资活动产生的现金流量净额-6,660,183.60-16,409,898.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-43,913,930.59-150,760,193.90
加:期初现金及现金等价物余额692,786,416.78884,084,001.38
六、期末现金及现金等价物余额648,872,486.19733,323,807.48

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额402,447,500.00252,597,132.2027,019,499.5078,882,712.54647,568,553.081,354,476,398.321,354,476,398.32
加:会计政策变更
二、本年期初余额402,447,500.00252,597,132.2027,019,499.5078,882,712.54647,568,553.081,354,476,398.321,354,476,398.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)11,263,003.03-27,019,499.50-40,663,848.71-2,381,346.18-2,381,346.18
(一)综合收益总额-34,224,689.12-34,224,689.12-34,224,689.12
(二)所有者投入和减少资本11,263,003.0311,263,003.0311,263,003.03
其他11,263,003.0311,263,003.0311,263,003.03
(三)利润分配-6,439,159.59-6,439,159.59-6,439,159.59
对股东的分配-6,439,159.59-6,439,159.59-6,439,159.59
(四)其他-27,019,499.5027,019,499.5027,019,499.50
四、本期期末余额402,447,500.00263,860,135.2378,882,712.54606,904,704.371,352,095,052.141,352,095,052.14

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额402,447,500.00254,736,616.7827,019,499.5078,744,713.53629,299,983.451,338,209,314.261,338,209,314.26
加:会计政策变更137,999.012,638,791.382,776,790.392,776,790.39
二、本年期初余额402,447,500.00254,736,616.7827,019,499.5078,882,712.54631,938,774.831,340,986,104.651,340,986,104.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,694,224.7377,086,467.1981,780,691.9281,780,691.92
(一)综合收益总额77,086,467.1977,086,467.1977,086,467.19
(二)所有者投入和减少资本4,694,224.734,694,224.734,694,224.73
股份支付计入所有者权益的金额4,694,224.734,694,224.734,694,224.73
(三)利润分配
对股东的分配
(四)其他
四、本期期末余额402,447,500.00259,430,841.5127,019,499.5078,882,712.54709,025,242.021,422,766,796.571,422,766,796.57

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额402,447,500.00252,097,132.2027,019,499.5078,882,712.54529,221,268.991,235,629,114.23
加:会计政策变更
二、本年期初余额402,447,500.00252,097,132.2027,019,499.5078,882,712.54529,221,268.991,235,629,114.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)11,263,003.03-27,019,499.50-36,759,806.071,522,696.46
(一)综合收益总额-30,320,646.48-30,320,646.48
(二)所有者投入和减少资本11,263,003.0311,263,003.03
其他11,263,003.0311,263,003.03
(三)利润分配-6,439,159.59-6,439,159.59
对股东的分配-6,439,159.59-6,439,159.59
(四)其他-27,019,499.5027,019,499.50
四、本期期末余额402,447,500.00263,360,135.2378,882,712.54492,461,462.921,237,151,810.69

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额402,447,500.00254,195,138.7627,019,499.5078,744,713.53548,926,277.131,257,294,129.92
加:会计政策变更137,999.011,241,990.991,379,990.00
二、本年期初余额402,447,500.00254,195,138.7627,019,499.5078,882,712.54550,168,268.121,258,674,119.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,735,702.7557,819,254.0162,554,956.76
(一)综合收益总额57,819,254.0157,819,254.01
(二)所有者投入和减少资本4,735,702.754,735,702.75
股份支付计入所有者权益的金额4,735,702.754,735,702.75
(三)利润分配
提取盈余公积
对股东的分配
(四)其他
四、本期期末余额402,447,500.00258,930,841.5127,019,499.5078,882,712.54607,987,522.131,321,229,076.68

三、公司基本情况

1、公司概况

江苏传智播客教育科技股份有限公司前身为江苏传智播客教育科技有限公司,于2012年9月4日由陈琼、蒋涛、黎活明在江苏省宿迁市投资设立。公司注册地址为江苏省沭阳县。传智有限成立时注册资本和实收资本分别为人民币5,000,000.00元和人民币1,000,000.00元,2014年3月19日股东完成第二期出资,至此传智有限注册资本和实收资本均为人民币5,000,000.00元。2016年6月3日,传智有限以截至2016年4月30日的净资产为基础,整体变更为股份有限公司。公司股票已于2021年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。

2、经营范围

本公司及其子公司(以下简称“本集团”或“集团”)实际从事的主要经营活动是提供数字化人才培训服务。

于报告期内,本公司的最终控制人为自然人黎活明和陈琼,详见附注十三、1。

3、财务报表的批准报出日

本公司的合并及公司财务报表于2024年8月28日已经本公司董事会批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团在运用附注五所描述的会计政策和会计估计过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

·会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:

(1)由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产的信用损失准备

本集团采用减值矩阵确定由收入准则规范的交易形成的未发生信用减值的应收账款及合同资产的预期信用损失准备。本集团对具有类似风险特征的各类应收账款及合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例,并考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。信用损失准备的确认需要运用判断和估计,如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变的期间的由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产账面价值。

(2)递延所得税资产的确认

于2024年6月30日,本集团已确认递延所得税资产为人民币35,020,844.17元(上年年末数:人民币24,557,101.16元),列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可,则不确认递延所得税资产。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期,或实际税率高于预期,将调整相应的递延所得税资产,确认在该情况发生期间的利润表中。

对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损,如本集团未来盈利预测与现有盈利预测状况存在差异,该差异将会影响估计改变期间的损益。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额5%的认定为重要
重要的投资活动单笔投资活动金额超过资产总额5%的认定为重要

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1)金融资产的分类、确认与计量

初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款及定期存款(列示于其他流动资产、一年内到期的其他非流动资产和其他非流动资产)等。

金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:

①取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。

②相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

③相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

④不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

⑤在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的,列示于其他非流动金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2)金融资产减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产及应收账款以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融资产,本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1)信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

①预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

②债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

③债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

于资产负债表日,若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融资产被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。

基于本集团内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融资产债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保),则本集团认为发生违约事件。

3)预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失:

①对于金融资产和租赁应收款,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4)减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3)金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。

(4)金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

1)金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团持有的金融负债主要为其他金融负债,主要包括应付账款和其他应付款。

其他金融负债

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

3)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

9、应收账款

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2)应收账款及合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对已发生信用减值的应收款项在单项资产的基础上确定其信用损失,对未发生信用减值的应收账款及合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。应收账款及合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额,作为信用减值损失或利得计入当期损益。

(3)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

作为本集团信用风险管理的一部分,本集团以共同风险特征为依据,将应收账款及合同资产划分为以下组合,本集团采用的共同信用风险特征包括:信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

应收账款组合一应收短期现场培训学员学费
应收账款组合二应收企业客户知识产权及培训收入款项等
应收账款组合三应收宿迁传智专修学院有限公司(以下简称“传智专修学院”)学员非学历高等教育培训学费。
合同资产组合
应收账款组合四集团合并范围内关联方应收账款

对于划分为组合的应收账款及合同资产,逾期信息能反映这类客户于应收账款及合同资产到期时的偿付能力,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,利用应收账款及合同资产逾期时间,来评估具有相同风险特征的组合的应收账款及合同资产整个存续期的预期信用损失。

(4)按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同,或信用风险特征发生显著变化的应收账款,本集团按单项评估信用风险。

10、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)其他应收款及长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失,对其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。其他应收款及长期应收款预期信用损失准备的增加或转回金额,作为信用减值损失或利得计入当期损益。

(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

作为本集团信用风险管理的一部分,本集团以共同风险特征为依据,将其他应收款和长期应收款划分为以下组合,本集团采用的共同信用风险特征包括:信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

其他应收款组合一房屋租赁押金组合
长期应收款组合一
其他应收款组合二其他组合
其他应收款组合三集团合并范围内关联方其他应收款

对于划分为组合一和组合三的其他应收款及划分为组合一的长期应收款,逾期信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,利用其他应收款及长期应收款逾期时间,来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款及长期应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。

对于划分为组合二的其他应收款,账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,利用其他应收款账龄信息,来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。

(4)按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,来评估单项租赁应收款整个存续期预期信用损失。对信用风险与组合信用风险显著不同,或信用风险特征发生显著变化的其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款,本集团按单项评估信用风险。

11、合同资产

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见附注五“8.(2)金融工具减值”。

12、长期股权投资

(1)控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)初始投资成本的确定

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。

(3)后续计量及损益确认方法

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(4)长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

13、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
电子设备年限平均法35%31.67%
家具及器具年限平均法55%19.00%
运输工具年限平均法105%9.50%

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:

结转固定资产的标准
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

15、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权及软件使用权。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下:

类别摊销方法使用寿命(年)确定依据
土地使用权直线法50年土地使用权期限
软件使用权直线法10年预计使用年限

年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

公司研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

16、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括租入房屋建筑物装修费。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

18、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

19、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20、股份支付

以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

限制性股票回购义务的确认与计量

根据本集团限制性股票的股权激励计划,本集团以回购普通股的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期(“限制性股票”)。在限售期内,限制性股票予以限售,不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时,限制性股票解锁;如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废,本集团按照约定的价格进行回购。

在授予日,本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认资本公积并结转相应的库存股。同时,对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债,作为收购库存股处理,相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。

21、收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:①客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团的收入主要来源于如下业务类型:

(1)培训服务收入

本集团将与客户签订的提供培训服务的合同中向客户转让服务的承诺识别为单项履约义务,且客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。因此本集团提供培训服务收入满足在某一时间段内履行的履约义务的相关条件,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入。本集团采用产出法确定履约进度,即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。履约进度按照已上课天数占总课程天数的比例来确定。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

(2)知识产权服务收入

本集团向客户授予知识产权许可,同时满足下列条件的,作为在某一时段内履行的履约义务确认收入:①合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权有重大影响的活动;②该活动对客户将产生有利或不利影响;③该活动不会导致向客户转让某项商品。否则,本集团将向客户授予知识产权许可作为在某一时点履行的履约义务确认收入。

本集团向客户授予知识产权许可并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,在下列两项孰晚的时点确认收入:①客户后续销售或使用行为实际发生;②本集团履行相关履约义务。

本集团向客户授予知识产权许可并按客户实际使用情况收取特许权使用费,本集团将其作为在某一时点履行的履约义务,在客户后续使用行为实际发生的时点确认收入。

交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时,本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

22、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的企业扶持资金、稳岗补贴,由于补助的目的是为补偿相关成本或费用,该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

本集团当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

(1)本集团作为承租人

1)租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。2)使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

①租赁负债的初始计量金额;

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

③本集团发生的初始直接费用;

④本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

3)租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

②取决于指数或比率的可变租赁付款额;

③本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格;

④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;

⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益:

①因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

②根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

4)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

5)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

(2)本集团作为出租人

1)租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。2)作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。

②本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额,是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:

?承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

?购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;

?承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

?由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

3)转租赁

本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。

25、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2)重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。13%/9%/6%/3%
城市维护建设税实际缴纳流转税7%/5%/1%
企业所得税应纳税所得额25%/20%/15%
教育费附加实际缴纳流转税3%
地方教育费附加实际缴纳流转税2%/1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
北京传智播客教育科技有限公司15%
重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司20%
深圳市传智计算机培训有限公司20%
西安传智播客教育科技有限公司20%
上海传智播客教育培训有限公司20%
北京传智播客教育咨询有限公司20%
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司20%
杭州传智计算机培训有限公司20%
合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司20%
南京传智播客计算机培训有限公司20%
西安泰牛职业技能培训学校有限公司20%
郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校有限公司20%
沈阳市传智播客计算机职业技能培训学校有限公司20%
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司20%
江苏传智播客教育管理咨询有限公司20%
石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司20%
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司20%
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司20%
深圳市宝安区传智播客职业技能培训学校有限公司20%
河北传智播客教育科技有限公司20%
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司20%
上海传智播客职业技能培训有限公司20%
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司20%
厦门市传智播客职业技能培训学校有限公司20%

2、税收优惠

根据公司于2022年12月12日取得的编号为GR202232010514的高新技术企业证书,公司子公司北京传智播客教育科技有限公司于2023年10月26日取得的编号为GR202311001703的高新技术企业证书,所得税减按15%计征,所得税优惠期为自证书核发之日起三年,因此本年度适用15%的所得税税率。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部、税务总局公告2023年第6号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告(财政部、税务总局公告2023年第12号),对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。

除本公司及上述享受优惠税率子公司外,本集团内其他子公司适用25%的所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
银行存款893,534,391.51798,057,258.11
其他货币资金3,930,151.204,534,217.31
合计897,464,542.71802,591,475.42

其他说明:

于2024年6月30日,本集团其他货币资金中使用受到限制的货币资金为人民币3,164,400.00元(2023年12月31日:人民币4,171,875.00元),主要为存放在验资账户的保证金余额为人民币1,000,000.00元(2023年12月31日:人民币2,000,000.00元),其他保证金人民币2,164,400.00元(2023年12月31日:人民币2,171,875.00元)。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,018,662.33322,626,523.65
其中:
结构性存款100,018,662.33322,626,523.65
合计100,018,662.33322,626,523.65

3、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)4,633,636.074,337,444.23
1至2年337,748.009,232,638.59
2至3年8,752,412.864,254,716.26
3年以上9,181,847.205,076,337.61
3至4年4,113,009.59500.00
4至5年200.00200.00
5年以上5,068,637.615,075,637.61
合计22,905,644.1322,901,136.69

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款17,029,971.1774.35%17,029,971.17100.00%16,984,561.1074.16%16,984,561.10100.00%
其中:
应收短期现场培训学员款项5,100,402.5522.27%5,100,402.55100.00%5,058,844.8022.09%5,058,844.80100.00%
应收企业客户知识产权及培训收入款项55,544.590.24%55,544.59100.00%55,544.590.24%55,544.59100.00%
应收专修学院学员学费11,874,024.0351.84%11,874,024.03100.00%11,870,171.7151.83%11,870,171.71100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款5,875,672.9625.65%478,041.398.14%5,397,631.575,916,575.5925.84%492,912.858.33%5,423,662.74
其中:
组合一1,086,339.404.74%72,992.196.72%1,013,347.219,117.750.04%612.686.72%8,505.07
组合二3,466,420.1015.13%173,321.005.00%3,293,099.104,184,690.2618.27%209,234.525.00%3,975,455.74
组合三1,322,913.465.78%231,728.2017.52%1,091,185.261,722,767.587.52%283,065.6516.43%1,439,701.93
合计22,905,644.13100.00%17,508,012.5676.44%5,397,631.5722,901,136.69100.00%17,477,473.9576.32%5,423,662.74

按单项计提坏账准备:17,029,971.17

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收短期现场培训学员款项5,058,844.805,058,844.805,100,402.555,100,402.55100.00%逾期未还款
应收企业客户知识产权及培训收入款项55,544.5955,544.5955,544.5955,544.59100.00%逾期未还款
应收专修学院学员学费11,870,171.7111,870,171.7111,874,024.0311,874,024.03100.00%逾期未还款
合计16,984,561.1016,984,561.1017,029,971.1717,029,971.17

按组合计提坏账准备: 478,041.39

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合一1,086,339.4072,992.196.72%
组合二3,466,420.10173,321.005.00%
组合三1,322,913.46231,728.2017.52%
合计5,875,672.96478,041.39

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额492,912.8516,984,561.1017,477,473.95
2024年1月1日余额在本期
本期计提153,606.23257,574.28411,180.51
本期转回-168,477.69-212,164.21-380,641.90
2024年6月30日余额478,041.3917,029,971.1717,508,012.56

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备
组合一612.6872,575.56-196.0572,992.19
组合二209,234.5220,105.28-56,018.80173,321.00
组合三283,065.6560,925.39-112,262.84231,728.20
按单项计提坏账准备16,984,561.10257,574.28-212,164.2117,029,971.17
合计17,477,473.95411,180.51-380,641.9017,508,012.56

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
人民邮电出版社1,368,510.001,368,510.005.97%68,425.50
中国铁道出版社有限公司1,050,414.541,050,414.544.59%52,520.73
吉首大学229,000.00229,000.001.00%11,450.00
上海开放大学180,650.47180,650.470.79%9,032.52
清华大学出版社有限公司143,028.80143,028.800.62%7,151.44
合计2,971,603.812,971,603.8112.97%148,580.19

4、合同资产

(1)合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
一年内到期的分期收款提供培训款项(附注七、16)27,674,837.479,185,129.6318,489,707.8421,026,914.119,529,889.6111,497,024.50
合计27,674,837.479,185,129.6318,489,707.8421,026,914.119,529,889.6111,497,024.50

(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因
一年内到期的分期收款提供培训款项6,992,683.342020级学员年初列报至其他非流动资产,期末时列报至合同资产以及2019级学员本期回款导致。
合计6,992,683.34——

(3)其他

合同资产坏账计提及变动情况详见附注七、16

5、其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
房租押金4,385,474.944,403,689.34
除房租押金外其他押金及保证金1,751,040.311,615,414.64
应收竞业赔偿款394,371.02394,371.02
备用金1,230,702.85226,096.85
合计7,761,589.126,639,571.85

(2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2,042,157.33651,906.64
1至2年180,080.83207,386.88
2至3年48,116.8736,144.24
3年以上5,491,234.095,744,134.09
3至4年24,574.50310,633.09
4至5年81,733.431,891,978.91
5年以上5,384,926.163,541,522.09
合计7,761,589.126,639,571.85

(3)按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备5,348,959.2068.92%5,348,959.20100.00%0.005,348,959.2080.56%5,348,959.20100.00%0.00
其中:
单项计提5,348,959.2068.92%5,348,959.20100.00%0.005,348,959.2080.56%5,348,959.20100.00%0.00
按组合计提坏账准备2,412,629.9231.08%253,637.3510.51%2,158,992.571,290,612.6519.44%308,209.7423.88%982,402.91
其中:
房屋押金组合256,228.003.30%9,524.393.72%246,703.61274,442.404.13%6,990.122.55%267,452.28
其他组合2,156,401.9227.78%244,112.9611.32%1,912,288.961,016,170.2515.30%301,219.6229.64%714,950.63
合计7,761,589.12100.00%5,602,596.5572.18%2,158,992.576,639,571.85100.00%5,657,168.9485.20%982,402.91

按单项计提坏账准备:5,348,959.20

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
房屋押金组合4,129,246.944,129,246.944,129,246.944,129,246.94100.00%逾期未收回
其他组合1,219,712.261,219,712.261,219,712.261,219,712.26100.00%预期无法收回
合计5,348,959.205,348,959.205,348,959.205,348,959.20

按组合计提坏账:253,637.35

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
房屋押金组合256,228.009,524.393.72%
其他组合2,156,401.92244,112.9611.32%
合计2,412,629.92253,637.35

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额308,209.745,348,959.205,657,168.94
2024年1月1日余额在本期
本期计提104,042.94104,042.94
本期转回-153,615.33-153,615.33
本期核销-5,000.00-5,000.00
2024年6月30日余额253,637.355,348,959.205,602,596.55

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
房屋押金组合6,990.128,255.76-721.49-5,000.009,524.39
其他组合301,219.6295,787.18-152,893.84244,112.96
单项计提5,348,959.205,348,959.20
合计5,657,168.94104,042.94-153,615.33-5,000.005,602,596.55

(5)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
王司琦5,000.00

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京金龙翔投资有限公司房租押金2,041,129.495年以上26.30%2,041,129.49
网教(天津)企业管理集团有限公司房租押金1,547,204.075年以上19.93%1,547,204.07
中国人民财产保险股份有限公司押金及保证金805,341.245年以上10.38%805,341.24
韩忠康应收竞业赔偿款315,946.185年以上4.07%315,946.18
百度时代网络技术(北京)有限公司押金及保证金300,000.001年以内3.87%15,000.00
合计5,009,620.9864.55%4,724,620.98

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内5,145,593.7382.48%4,202,878.5282.67%
1至2年920,193.6814.75%808,157.8015.90%
2至3年105,296.781.69%5,296.780.10%
3年以上67,381.201.08%67,381.201.33%
合计6,238,465.395,083,714.30

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位:元

单位名称与本集团关系金额年限未结算原因占预付款项总额的比例(%)
百度时代网络技术(北京)有限公司非关联方1,559,563.621年以内尚未接受服务25.13
阿里云计算有限公司非关联方743,446.511年以内尚未接受服务11.98
北森云计算有限公司非关联方464,750.031年以内;1-2年尚未接受服务7.49
青岛凤舞银沙文化旅游开发有限公司非关联方354,000.001-2年尚未接受服务5.70
北京博华东方教育投资管理咨询有限公司非关联方281,148.691年以内尚未接受服务4.53
合计3,402,908.8554.83

7、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
押金及保证金(附注七、9)437,174.081,124,071.50
应收融资租赁款(附注七、9)1,165,292.34516,535.64
定期存款30,000,000.00
合计1,602,466.4231,640,607.14

8、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款25,000,000.00
待抵扣进项税20,588,175.4512,972,032.55
预缴企业所得税724,504.931,823,894.55
合计21,312,680.3839,795,927.10

9、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2,844,062.73148,662.682,695,400.052,784,461.88148,662.682,635,799.204.75%
其中:未实现融资收益-129,190.77-188,791.62
押金及保证金5,873,172.41353,760.695,519,411.727,029,663.07208,142.546,821,520.534.75%-4.90%
其中:一年内到期的押金及保证金-454,250.60-17,076.52-437,174.08-1,153,674.11-29,602.61-1,124,071.50
其中:一年内到期的应收融资租赁款-1,231,364.64-66,072.30-1,165,292.34-549,571.79-33,036.15-516,535.64
合计7,031,619.90419,274.556,612,345.358,110,879.05294,166.467,816,712.59

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,947,396.7333.81%251,996.688.55%2,695,400.052,784,461.8828.37%148,662.685.34%2,635,799.20
其中:
应收融资租赁款2,844,062.7332.63%148,662.685.23%2,695,400.052,784,461.8828.37%148,662.685.34%2,635,799.20
房屋租赁押金组合103,334.001.19%103,334.00100.00%
按组合计提坏账准备5,769,838.4166.19%250,426.694.34%5,519,411.727,029,663.0771.63%208,142.542.96%6,821,520.53
其中:
组合一5,769,838.4166.19%250,426.694.34%5,519,411.727,029,663.0771.63%208,142.542.96%6,821,520.53
合计8,717,235.14100.00%502,423.375.76%8,214,811.779,814,124.95100.00%356,805.223.64%9,457,319.73

按单项计提坏账准备:251,996.68

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收融资租赁款2,784,461.88148,662.682,844,062.73148,662.685.23%参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来形式的预测,评估单项租赁应收款的预期信用损失
房屋租赁押金组合103,334.00103,334.00100%逾期未收回
合计2,784,461.88148,662.682,947,396.73251,996.68

按组合计提坏账准备:250,426.69

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
押金及保证金5,769,838.41250,426.694.34%
合计5,769,838.41250,426.69

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额208,142.54148,662.68356,805.22
2024年1月1日余额在本期
--转入第三阶段-2,631.942,631.94
本期计提86,898.18100,702.06187,600.24
本期转回-41,982.09-41,982.09
2024年6月30日余额250,426.69148,662.68103,334.00502,423.37

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
应收融资租赁款148,662.68148,662.68
押金及保证金208,142.54187,600.24-41,982.09353,760.69
合计356,805.22187,600.24-41,982.09502,423.37

10、固定资产

(1)固定资产情况

单位:元

项目电子设备运输工具家具及器具合计
一、账面原值:
1.期初余额13,293,809.481,382,994.70540,552.9015,217,357.08
2.本期增加金额929,507.483,980.00933,487.48
(1)购置929,507.483,980.00933,487.48
3.本期减少金额931,089.2256,882.00987,971.22
(1)处置或报废931,089.2256,882.00987,971.22
4.期末余额13,292,227.741,382,994.70487,650.9015,162,873.34
二、累计折旧
1.期初余额11,354,088.06101,875.79420,951.2711,876,915.12
2.本期增加金额254,797.7364,584.1210,907.25330,289.10
(1)计提254,797.7364,584.1210,907.25330,289.10
3.本期减少金额875,869.5952,948.44928,818.03
(1)处置或报废875,869.5952,948.44928,818.03
4.期末余额10,733,016.20166,459.91378,910.0811,278,386.19
三、减值准备
1.期初余额506,373.2010,354.48516,727.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额506,373.2010,354.48516,727.68
四、账面价值
1.期末账面价值2,052,838.341,216,534.7998,386.343,367,759.47
2.期初账面价值1,433,348.221,281,118.91109,247.152,823,714.28

11、在建工程

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大同数据科技职业学院项目(筹)354,292,207.99354,292,207.99184,962,776.02184,962,776.02
合计354,292,207.99354,292,207.99184,962,776.02184,962,776.02

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
大同数据科技职业学院项目(筹)510,000,000.00184,962,776.02169,329,431.97354,292,207.9969.47%69.47%其他
合计510,000,000.00184,962,776.02169,329,431.97354,292,207.99

(3)在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

12、使用权资产

单位:元

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额264,732,988.02264,732,988.02
2.本期增加金额5,403,674.905,403,674.90
3.本期减少金额41,701,307.6641,701,307.66
4.期末余额228,435,355.26228,435,355.26
二、累计折旧
1.期初余额120,397,113.93120,397,113.93
2.本期增加金额17,341,796.3017,341,796.30
(1)计提17,341,796.3017,341,796.30
3.本期减少金额31,736,832.1431,736,832.14
(1)处置31,736,832.1431,736,832.14
4.期末余额106,002,078.09106,002,078.09
三、减值准备
1.期初余额23,173,612.7723,173,612.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额23,173,612.7723,173,612.77
四、账面价值
1.期末账面价值99,259,664.4099,259,664.40
2.期初账面价值121,162,261.32121,162,261.32

13、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额76,364,750.007,125,610.1283,490,360.12
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额76,364,750.007,125,610.1283,490,360.12
二、累计摊销
1.期初余额1,018,196.644,769,389.125,787,585.76
2.本期增加金额763,647.48356,547.001,120,194.48
(1)计提763,647.48356,547.001,120,194.48
3.本期减少金额
4.期末余额1,781,844.125,125,936.126,907,780.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值74,582,905.881,999,674.0076,582,579.88
2.期初账面价值75,346,553.362,356,221.0077,702,774.36

(2)无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

14、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费19,205,594.511,981,000.004,552,673.7716,633,920.74
合计19,205,594.511,981,000.004,552,673.7716,633,920.74

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备31,190,243.604,739,354.0634,342,409.435,270,997.82
可抵扣亏损80,370,023.2714,376,699.4914,787,160.713,696,790.21
预提费用7,995,500.101,348,017.546,999,038.741,182,110.70
股份支付31,753,202.964,762,980.4431,753,202.964,762,980.44

租赁负债

租赁负债106,389,913.6220,381,155.25127,973,418.4924,216,008.06
长期应收款967,208.61180,631.351,142,343.81209,307.33
交易性金融资产50,000,000.007,500,000.0050,000,000.007,500,000.00
合计308,666,092.1653,288,838.13266,997,574.1446,838,194.56

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产95,870,903.4418,290,933.37116,858,567.2922,121,446.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动18,662.332,799.352,626,523.65393,978.55
合计95,889,565.7718,293,732.72119,485,090.9422,515,424.70

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产18,267,993.9635,020,844.1722,281,093.4024,557,101.16
递延所得税负债18,267,993.9625,738.7622,281,093.40234,331.30

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异23,311,487.3825,478,239.14
可抵扣亏损5,351,684.974,230,870.40
合计28,663,172.3529,709,109.54

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
20284,230,870.40
20295,351,684.97
合计5,351,684.974,230,870.40

16、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产5,316,901.171,688,582.063,628,319.1115,295,887.163,190,520.8012,105,366.36
定期存款(注2)20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00
预付装修及长期资产购置款10,955,611.8910,955,611.892,690,180.572,690,180.57
合计36,272,513.061,688,582.0634,583,931.0037,986,067.733,190,520.8034,795,546.93

其他说明:

1、专修学院后付费模式的收款并非企业无条件收取合同对价的权利,该权利取决于时间流逝之外的其他因素,本集团在提供教学服务的期间确认一项合同资产,如该项服务期在一年以上,本集团将其列报为其他非流动资产。

2、2024年6月30日定期存款为公司持有的大额存单,其中人民币10,000,000.00元持有到期年化利率为3.25%,到期日为2026年4月28日;人民币10,000,000.00元持有到期年化利率为3.10%,到期日为2026年6月15日。上述产品付息方式为按月付息,均不允许提前支取和赎回。

3、合同资产情况

(1)明细情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
后付费培训服务款项32,991,738.6410,873,711.6922,118,026.9536,322,801.2712,720,410.4123,602,390.86
合计32,991,738.6410,873,711.6922,118,026.9536,322,801.2712,720,410.4123,602,390.86
减:一年内到期的后付费培训服务款项(附注七、4)27,674,837.479,185,129.6318,489,707.8421,026,914.119,529,889.6111,497,024.50
一年后到期的后付费培训服务款项5,316,901.171,688,582.063,628,319.1115,295,887.163,190,520.8012,105,366.36

(2)按坏账准备计提方法分类披露

按组合计提坏账准备

本集团合同资产为传智专修学院学员学费,将合同资产整体作为一个组合。于2024年6月30日,合同资产的信用风险与预期信用损失情况如下:

单位:元

信用期情况2024年6月30日
预期平均损失率账面余额减值准备账面价值
信用期内32.96%32,991,738.6410,873,711.6922,118,026.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

信用损失准备整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)合计
2024年1月1日余额12,720,410.4112,720,410.41
本年计提预期信用损失409,917.24409,917.24
本年转回预期信用损失-2,256,615.96-2,256,615.96
2024年6月30日余额10,873,711.6910,873,711.69

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3,164,400.003,164,400.00保证金4,171,875.004,171,875.00保证金
合计3,164,400.003,164,400.004,171,875.004,171,875.00

18、应付账款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付工程及装修费113,116,473.7635,486,612.32
房屋租金及物业水电费1,657,084.622,867,239.42
服务费181,689.52207,511.20
其他170,059.00200,475.38
合计115,125,306.9038,761,838.32

19、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务(附注七、29)27,019,499.50
押金及保证金6,757,450.326,683,403.31
应付非关联方往来款461,236.75736,504.25
合计7,218,687.0734,439,407.06

20、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
与培训服务相关款项70,790,430.2075,308,452.83
合计70,790,430.2075,308,452.83

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因
与培训服务相关款项-4,518,022.63

受外部环境的影响,公司作为以就业为导向的职业教育机构,学员报名人数有所减少,培训收款有所降低。

合计-4,518,022.63

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38,310,634.86105,772,923.04122,085,478.5221,998,079.38
二、离职后福利-设定提存计划984,505.118,214,286.158,416,485.25782,306.01
三、辞退福利13,399,295.8512,394,907.0325,794,202.88
合计52,694,435.82126,382,116.22156,296,166.6522,780,385.39

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31,879,747.1392,979,748.90110,198,523.5514,660,972.48
2、职工福利费1,023,242.311,023,242.31
3、社会保险费584,675.664,605,273.234,725,044.20464,904.69
其中:医疗保险费593,824.824,429,398.814,546,602.41476,621.22
工伤保险费11,655.7597,827.58100,394.959,088.38
生育保险费-20,804.9178,046.8478,046.84-20,804.91
4、住房公积金20,696.006,051,367.676,057,232.6714,831.00
5、工会经费和职工教育经费5,825,516.071,104,039.9372,184.796,857,371.21
其他9,251.009,251.00
合计38,310,634.86105,772,923.04122,085,478.5221,998,079.38

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险954,291.177,937,801.258,133,512.53758,579.89
2、失业保险费30,213.94276,484.90282,972.7223,726.12
合计984,505.118,214,286.158,416,485.25782,306.01

其他说明本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划,根据该等计划,本集团根据该等计划缴纳地区的规定,每月分别按员工工资总额的12%-16%、0.48%-0.7%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

22、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税724,516.491,524,014.67
企业所得税570,635.193,357,586.95
个人所得税952,249.041,327,048.47
城市维护建设税43,278.4684,593.94
教育费附加39,312.7876,127.74
印花税9,125.8046,314.80
其他税费565.76536.14
合计2,339,683.526,416,222.71

23、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债31,095,431.5234,591,074.43
合计31,095,431.5234,591,074.43

24、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税2,134,816.832,172,371.19
合计2,134,816.832,172,371.19

25、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物106,389,913.62127,973,418.49
减:计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注七、23)-31,095,431.52-34,591,074.43
合计75,294,482.1093,382,344.06

其他说明:

本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

单位:元

1年以内1-5年5年以上合计
期末余额35,517,863.9880,643,657.04116,161,521.02
期初余额39,985,547.9099,463,357.621,315,067.63140,763,973.15

26、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税136,387.78190,942.89
合计136,387.78190,942.89

27、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数402,447,500.00402,447,500.00

28、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份制改制4,685,499.764,685,499.76
发行限制性股票-16,687,814.6311,263,003.03-5,424,811.60
股份支付费用63,428,313.3263,428,313.32
同一控制下企业合并500,000.00500,000.00
转增股本-290,421,950.00-290,421,950.00
增发新股491,093,083.75491,093,083.75
合计252,597,132.2011,263,003.03263,860,135.23

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2024年4-5月出售持股计划回购股票3,658,700股,合计38,282,502.53元。员工持股计划终止,限制性股票回购义务27,019,499.50元解除,差额11,263,003.03元计入资本公积。

29、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票的回购义务27,019,499.5027,019,499.50
合计27,019,499.5027,019,499.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2024年4月25日,公司召开第三届董事会第十八次会议,审议通过了《关于终止实施公司2022年员工持股计划的议案》,同意终止实施公司2022年员工持股计划,限制性股票回购义务27,019,499.50元解除。30、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积78,882,712.5478,882,712.54
合计78,882,712.5478,882,712.54

31、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润647,568,553.08629,299,983.45
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)2,638,791.38
调整后期初未分配利润647,568,553.08631,938,774.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润-34,224,689.1215,629,778.25
应付普通股股利6,439,159.59
期末未分配利润606,904,704.37647,568,553.08

32、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务106,112,542.1174,173,957.65314,165,382.51130,190,565.84
其他业务5,242,605.531,241,289.584,276,734.462,662,385.66
合计111,355,147.6475,415,247.23318,442,116.97132,852,951.50

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类合计
营业收入营业成本
业务类型106,112,542.1174,173,957.65
其中:
短期培训99,942,553.3370,243,682.10
非学历高等教育2,869,983.542,301,202.36
学历中等职业教育3,300,005.241,629,073.19
合计106,112,542.1174,173,957.65

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务
数字化人才培训服务在合同期内按约定提供相关服务根据合同约定的付款安排向客户收取款项提供服务不适用不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为70,790,430.20元,其中,70,790,430.20元预计将于2024年及以后年度确认收入。

33、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税181,326.42462,110.56
教育费附加160,863.18422,787.44
印花税23,312.9591,169.61
其他4,536.853,742.00
合计370,039.40979,809.61

34、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23,232,500.9726,888,561.57
办公费2,284,014.014,248,532.27
折旧与摊销1,616,133.631,653,805.63
业务招待费841,295.221,113,892.04
租赁费89,517.20128,671.56
水电费81,187.49215,127.56
物业管理费115,235.88140,594.74
咨询费3,239,000.002,116,146.07
差旅费286,236.21331,267.09
其他431,878.75440,304.01
合计32,216,999.3637,276,902.54

35、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26,045,895.3032,926,223.00
宣传推广费8,712,930.2211,847,952.63
折旧与摊销1,932,361.422,130,580.07
办公费1,172,681.50699,278.84
差旅费512,848.38485,222.10
水电费202,137.07221,775.94
物业管理费109,857.79117,450.99
租赁费121,077.07171,585.86
其他939,265.11921,051.95
合计39,749,053.8649,521,121.38

36、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24,536,395.6627,285,618.32
折旧与摊销1,070,768.56985,326.56
其他1,395,592.981,795,546.41
合计27,002,757.2030,066,491.29

37、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用2,898,051.354,640,317.84
手续费637,728.191,493,258.25
减:利息收入5,658,859.113,347,371.75
未实现融资收益摊销834,166.461,175,990.65
合计-2,957,246.031,610,213.69

38、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还283,310.05386,813.30
合计283,310.05386,813.30

39、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产654,915.614,035,043.43
合计654,915.614,035,043.43

40、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行结构性存款投资收益1,972,249.993,914,335.10
定期存款利息872,921.533,275,525.18
合计2,845,171.527,189,860.28

41、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-30,538.61145,656.25
其他应收款坏账损失49,572.39-73,450.96
长期应收款坏账损失-145,618.15-72,427.25
合计-126,584.37-221.96

42、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失1,846,698.73-701,512.92
合计1,846,698.73-701,512.92

43、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置收益2,174,837.31524,201.99
固定资产处置收益141,420.32-1,730.50
合计2,316,257.63522,471.49

44、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助12,271,945.205,618,487.2112,271,945.20
违约金收入143,285.93195,533.47143,285.93
其他47,612.60189,750.6247,612.60
合计12,462,843.736,003,771.3012,462,843.73

45、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金支出1,502,893.42283,920.821,502,893.42
滞纳金支出1,334,153.1658,326.281,334,153.16
其他34,583.4224,589.3334,583.42
合计2,871,630.00366,836.432,871,630.00

46、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-10,672,335.556,905,714.99
递延所得税费用1,866,304.19-788,166.73
合计-8,806,031.366,117,548.26

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-43,030,720.48
按法定/适用税率计算的所得税费用-6,454,608.07
子公司适用不同税率的影响-1,249,855.76
调整以前期间所得税的影响1,417,328.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响424,149.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,562,616.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,950,828.79
研发费用加计扣除-3,094,509.39

其他

其他-236,749.16
所得税费用-8,806,031.36

47、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助12,071,945.205,618,487.21
利息收入5,605,380.283,322,170.07
押金保证金1,018,529.00119,990.00
往来款及代垫款4,322,072.932,131,937.79
收回受限资金1,007,475.00
其他401,569.24485,418.02
合计24,426,971.6511,678,003.09

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
宣传推广费9,563,482.0412,068,138.78
租赁费424,639.20140,683.91
办公费5,151,102.795,692,939.62
往来款及代垫款3,308,481.912,731,576.18
押金及保证金1,232,744.32145,842.08
手续费633,614.841,482,070.94
咨询费3,079,728.001,613,575.65
滞纳金及违约金1,630,614.1658,781.46
业务招待费2,264,506.572,205,054.42
差旅费1,045,443.65927,983.56
其他957,824.982,249,166.59
合计29,292,182.4629,315,813.19

(2)与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品670,000,000.00900,000,000.00
赎回定期存款100,000,000.00
合计670,000,000.001,000,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品450,000,000.001,100,000,000.00
购买定期存款100,000,000.00
合计450,000,000.001,200,000,000.00

(3)与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
代收持股计划回购款1,251,831.35
出售持股计划回购股票38,282,502.53
房租押金257,176.40
合计39,534,333.88257,176.40

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
返还员工持股计划认购款24,718,407.35
代付持股计划回购款1,251,831.35
返还代收持股计划回购款2,301,092.15
租赁费17,268,410.6631,918,414.97
房租押金118,605.00
权益工具发行相关费用1,585,000.00
合计45,539,741.5133,622,019.97

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债及一年内到期的非流动负债127,973,418.498,222,864.8117,268,410.6612,537,959.02106,389,913.62
合计127,973,418.498,222,864.8117,268,410.6612,537,959.02106,389,913.62

48、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-34,224,689.1277,086,467.19
加:资产减值准备-1,720,114.36701,734.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧311,710.68387,730.42
使用权资产折旧16,920,509.6131,136,064.26
无形资产摊销356,547.00347,722.02
长期待摊费用摊销4,552,673.774,607,793.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,316,257.63-522,471.49
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,411.4112,815.03
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-654,915.61-4,035,043.43
财务费用(收益以“-”号填列)2,643,635.694,391,929.66
投资损失(收益以“-”号填列)-2,845,171.52-7,189,860.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-6,450,643.573,932,569.29
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-4,221,691.98-4,720,736.02
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)87,372,670.05-1,391,427.10
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-123,286,993.06-72,625,342.85
其他4,806,301.77
经营活动产生的现金流量净额-63,560,318.6436,926,247.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产5,403,674.9011,229,238.15
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额894,300,142.71789,502,616.02
减:现金的期初余额798,419,600.42928,538,134.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额95,880,542.29-139,035,518.20

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金894,300,142.71798,419,600.42
可随时用于支付的银行存款893,534,391.51798,057,258.11
可随时用于支付的其他货币资金765,751.20362,342.31
三、期末现金及现金等价物余额894,300,142.71798,419,600.42

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
货币资金3,164,400.004,171,875.00保证金
合计3,164,400.004,171,875.00

49、租赁

(1)本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用2024年1-6月计入当期损益的简化处理的短期租赁及低价值租赁费用为人民币1,200,617.18元(2023年1-6月:

人民币847,109.16元)。2024年1-6月与租赁相关的总现金流出为人民币19,965,438.27元(2023年1-6月:人民币32,888,597.68元)。

(2)本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁?适用 □不适用

单位:元

项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
转租赁房屋2,727,755.50-129,190.77
合计2,727,755.50-129,190.77

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年1,651,807.502,312,530.50
第二年330,361.50991,084.50

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

(1)清算子公司

公司全资子公司厦门市传智播客职业技能培训学校有限公司于2024年3月完成清算。公司全资子公司沈阳市传智播客计算机职业技能培训学校有限公司于2024年4月完成清算。

九、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
北京传智播客教育科技有限公司1,000,000.00北京市北京市数字化人才教育培训100.00%同一控制下企业合并取得
上海传智播客教育培训有限公司1,000,000.00上海市上海市数字化人才教育培训100.00%设立
郑州传智播客教育科技有限公司1,000,000.00郑州市郑州市数字化人才教育培训100.00%设立
江苏传智播客教育管理咨询有限公司10,000,000.00沭阳县沭阳县数字化人才教育培训100.00%设立
深圳市传智计算机培训有限公司1,000,000.00深圳市深圳市数字化人才教育培训100.00%设立
西安传智播客教育科技有限公司1,000,000.00西安市西安市数字化人才教育培训100.00%设立
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司2,000,000.00沭阳县沭阳县人力资源服务100.00%设立
重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司1,000,000.00重庆市重庆市数字化人才教育培训100.00%设立
北京传智播客教育咨询有限公司1,000,000.00北京市北京市咨询100.00%设立
宿迁传智专修学院有限公司5,000,000.00沭阳县沭阳县数字化人才教育培训100.00%设立
南京传智播客计算机培训有限公司1,000,000.00南京市南京市数字化人才教育培训100.00%设立
杭州传智计算机培训有限公司1,000,000.00杭州市杭州市数字化人才教育培训100.00%设立
北京哎呦我趣科技有限公司1,000,000.00北京市北京市广播电视节目制作及咨询100.00%收购

子公司名称

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校有限公司1,000,000.00武汉市武汉市数字化人才教育培训100.00%设立
合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司1,000,000.00合肥市合肥市数字化人才教育培训100.00%设立
河北传智播客教育科技有限公司5,000,000.00张家口市张家口市数字化人才教育培训100.00%设立
天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司1,000,000.00天津市天津市数字化人才教育培训100.00%设立
西安泰牛职业技能培训学校有限公司1,000,000.00西安市西安市数字化人才教育培训100.00%设立
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司1,000,000.00武汉市武汉市数字化人才教育培训100.00%设立
郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.00郑州市郑州市数字化人才教育培训100.00%设立
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司1,000,000.00长沙市长沙市数字化人才教育培训100.00%设立
石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司1,000,000.00石家庄市石家庄市数字化人才教育培训100.00%设立
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.00广州市广州市数字化人才教育培训100.00%设立
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司1,000,000.00成都市成都市数字化人才教育培训100.00%设立
深圳市宝安区传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.00深圳市深圳市数字化人才教育培训100.00%设立
上海传智播客职业技能培训有限公司1,000,000.00上海市上海市数字化人才教育培训100.00%设立
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司1,000,000.00北京市北京市数字化人才教育培训100.00%设立
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司10,000,000.00沭阳县沭阳县数字化人才教育培训100.00%设立
大同好学教育科技有限公司560,000,000.00大同市大同市数字化人才教育培训100.00%设立
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司1,000,000.00北京市北京市数字化人才教育培训100.00%设立

十、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入12,271,945.205,618,487.21

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期应收款、定期存款、应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见附注七。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险

所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标、政策和程序,以及本期发生的变化本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

①外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团的业务活动均以人民币计价结算,本集团的资产及负债均为人民币余额。管理层预期非记账本位币的升值或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。

②利率风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大,因此,未列报利率敏感性分析相关信息。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存单(详见附注七、16)投资有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

③其他价格风险

因本集团于资产负债表日并未持有以公允价值计量的权益工具投资,因此,本集团并未承担证券市场波动的风险。

(2)信用风险

于报告期各期末,可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、定期存款的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

为降低信用风险,本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外,本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保对相关金融资产计提了充分的减值准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

于本报告期各期末,本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,本集团应收账款及其他应收款期末余额信息和本集团前五名欠款方期末余额信息已分别在附注七、3及附注七、5中披露,除上述应收款项外,本集团的信用风险集中度较低。

本集团货币资金、定期存款仅存放于信用等级较高的银行,故信用风险较低。

(3)流动性风险

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

单位:元

本期期末余额1年以内1至5年5年以上
应付账款115,125,306.90--
其他应付款7,218,687.07--
小计122,343,993.97--

单位:元

上年年末余额1年以内1至5年5年以上
应付账款38,761,838.32-
其他应付款34,439,407.06--
小计73,201,245.38--

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,018,662.33100,018,662.33
结构性存款100,018,662.33100,018,662.33
持续以公允价值计量的资产总额100,018,662.33100,018,662.33
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位:元

金融资产2024年6月30日公允价值估值技术输入值
交易性金融资产100,018,662.33现金流量折现法合同挂钩标的观察值同类理财产品的市场回报率

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资产及负债的公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的实际控制人

本企业的实际控制人是黎活明、陈琼。其他说明:

(1)股东黎活明、陈琼于2014年3月31日签署了《一致行动协议》,双方一致同意就双方持有传智教育股权期间在行使股东权利的事项上做出完全一致的决策。本公司认定黎活明、陈琼作为一致行动人为本公司的实际控制人。

(2)股东黎活明、陈琼通过天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)及天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)五家合伙企业持有本公司股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、关联交易情况

(1)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4,209,742.485,088,061.56

十四、股份支付

1、限制性股票

(1)总体情况

根据公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈2022年员工持股计划(草案)〉及其摘要》的议案(以下简称“2022年员工持股计划”),公司于2022年10月17日,向70名激励对象定向发行3,237,310股限制性普通股,剩余421,390股均作为预留限制性普通股,股票来源为公司回购专用证券账户回购的股票。

有关授予的限制性股票的详细信息,列示如下:

授予日授予数量授予价格 (人民币元)解锁安排解锁时点解除限售 比例
2022年 10月17日3,237,3107.385/股第一批解锁时点自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满17个月30%
第二批解锁时点自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满29个月30%
第三批解锁时点自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满41个月40%

限制性股票解锁条件

业绩条件

公司层面业绩考核如下所示:

解锁期对应考核年度该考核年度使用的净利润值或净利润累计值年度净利润值(A) (人民币亿元)年度净利润累计值(B) (人民币亿元)
目标值(Am)触发值(An)目标值(Bm)触发值(Bn)
第一个解锁期20232023年净利润值1.851.571.851.57
第二个解锁期20242024年净利润值或2023-2024年两年净利润累计值2.151.854.23.57
第三个解锁期20252025年净利润值或2023-2025年三年净利润累计值2.52.156.75.7
考核指标业绩完成度公司层面解锁比例(X)
净利润值(A)A≧AmX=100%
An≦A〈AmX=A/Am*100%

A〈An

A〈AnX=0
累计净利润值(B)B≧BmX=100%
Bn≦B〈BmX=B/Bm*100%
B〈BnX=0
公司层面解锁比例当考核指标出现A≧Am或B≧Bm时,X=100%;当考核指标出现A〈An且B〈Bn时,X=0;当考核指标A、B出现其他组合分布时,X=A/Am*100%或X=B/Bm*100%,以孰高者确定。

注:上述“净利润”指标以归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据,且不考虑有效期内股份支付费用的影响。个人绩效考核个人层面绩效考核由公司人力资源部负责组织评价,根据个人绩效考核结果确定个人层面对应的解锁比例。

2、股份支付的修改、终止情况

2024年1月17日,公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十一次会议,审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个解锁期考核指标未达成的议案》。公司2022年员工持股计划第一个解锁期公司层面2023年业绩考核指标未达成,由管理委员会办理员工持股计划项下持有人份额取消收回手续。2024年4月21日,公司召开2022年员工持股计划第二次持有人会议;2024年4 月25日,公司召开第三届董事会第十八次会议,上述会议分别审议通过了《关于终止实施公司2022年员工持股计划的议案》,同意终止实施公司2022年员工持股计划。

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本集团的主要业务即提供计算机信息技术培训等,其全部资产均位于中国境内。管理层根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部,并依此决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。有关内部报告根据向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露,这些会计政策与计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。由于本集团分配资源及评价业绩系以培训服务整体运营为基础,亦是本公司内部报告的唯一经营分部,因此不再单独列示分部报告信息。

于报告期内,本集团的收入均来源于境内,无来自单一重要客户的交易收入,本集团的非流动资产亦全部位于境内。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)4,627,446.985,761,090.29
1至2年4,530,035.50107,600,848.82
2至3年45,452.871,122.71
3年以上112,493,139.655,076,337.61
3至4年107,424,302.04500.00
4至5年200.00200.00
5年以上5,068,637.615,075,637.61
合计121,696,075.00118,439,399.43

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款5,118,882.694.21%5,118,882.69100.00%0.005,077,324.944.29%5,077,324.94100.00%0.00
其中:
应收短期现场培训学员款项5,100,402.554.19%5,100,402.55100.00%0.005,058,844.804.27%5,058,844.80100.00%0.00
应收企业客户知识产权及培训收入款项18,480.140.02%18,480.14100.00%0.0018,480.140.02%18,480.14100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款116,577,192.3195.79%221,641.950.19%116,355,550.36113,362,074.4995.71%83,883.440.07%113,278,191.05
其中:
组合一1,086,339.400.89%72,992.196.72%1,013,347.219,117.750.01%612.686.72%8,505.07
组合二1,822,546.551.50%91,127.325.00%1,731,419.231,665,415.201.41%83,270.765.00%1,582,144.44
组合三63,754.260.05%57,522.4490.23%6,231.82
集团合并范围内关联方应收账款113,604,552.1093.35%0.00%113,604,552.10111,687,541.5494.30%0.00%111,687,541.54
合计121,696,075.00100.00%5,340,524.644.39%116,355,550.36118,439,399.43100.00%5,161,208.384.36%113,278,191.05

按单项计提坏账准备:5,118,882.69

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收短期现场培训学员款项5,058,844.805,058,844.805,100,402.555,100,402.55100.00%逾期未还款
应收企业客户知识产权及培训收入款项18,480.1418,480.1418,480.1418,480.14100.00%逾期未还款
合计5,077,324.945,077,324.945,118,882.695,118,882.69

按组合计提坏账准备:221,641.95

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合一1,086,339.4072,992.196.72%
组合二1,822,546.5591,127.325.00%
组合三63,754.2657,522.4490.23%
集团合并范围内关联方应收账款113,604,552.100.00%
合计116,577,192.31221,641.95

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额83,883.445,077,324.945,161,208.38
2024年1月1日余额在本期
本期计提150,112.0349,057.75199,169.78
本期转回-12,353.52-7,500.00-19,853.52
2024年6月30日余额221,641.955,118,882.695,340,524.64

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合一612.6872,575.56-196.0572,992.19
组合二83,270.7620,014.03-12,157.4791,127.32
组合三57,522.4457,522.44
单项计提5,077,324.9449,057.75-7,500.005,118,882.69
合计5,161,208.38199,169.78-19,853.525,340,524.64

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
传智专修学院84,219,262.8684,219,262.8669.20%
北京传智播客教育科技有限公司17,593,687.7817,593,687.7814.46%
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司4,119,157.244,119,157.243.38%
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司4,111,111.104,111,111.103.38%
天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司3,561,333.123,561,333.122.93%
合计113,604,552.10113,604,552.1093.35%

2、其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内关联方往来款39,993,398.7338,236,660.33
房租押金4,186,546.944,192,361.34
除房租押金外其他押金及保证金1,393,485.621,467,780.24
应收竞业赔偿款394,371.02394,371.02
备用金624,778.7886,055.44
合计46,592,581.0944,377,228.37

(2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)4,395,631.001,938,576.53
1至2年143,759.05295,364.45
2至3年185,803.655,082,838.17
3年以上41,867,387.3937,060,449.22
3至4年5,082,307.0731,658,646.22
4至5年31,431,852.161,891,978.91
5年以上5,353,228.163,509,824.09
合计46,592,581.0944,377,228.37

(3)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备45,342,357.9397.32%25,204,817.2055.59%20,137,540.7343,585,619.5398.22%26,404,965.5560.58%17,180,653.98
其中:
单项计提45,342,357.9397.32%25,204,817.2055.59%20,137,540.7343,585,619.5398.22%26,404,965.5560.58%17,180,653.98
按组合计提坏账准备1,250,223.162.68%158,211.2512.65%1,092,011.91791,608.841.78%252,838.3731.94%538,770.47
其中:
房屋押金组合57,300.000.12%2,129.933.72%55,170.0763,114.400.14%1,607.542.55%61,506.86
其他组合1,192,923.162.56%156,081.3213.08%1,036,841.84728,494.441.64%251,230.8334.49%477,263.61
合计46,592,581.09100.00%25,363,028.4554.44%21,229,552.6444,377,228.37100.00%26,657,803.9260.07%17,719,424.45

按单项计提坏账准备:25,204,817.20

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
房屋押金组合4,129,246.944,129,246.944,129,246.944,129,246.94100.00%逾期未收回
其他组合1,219,712.261,219,712.261,219,712.261,219,712.26100.00%逾期未收回
集团合并范围内关联方其他应收款38,236,660.3321,056,006.3539,993,398.7319,855,858.0049.65%预期无法收回
合计43,585,619.5326,404,965.5545,342,357.9325,204,817.20

按组合计提坏账准备:158,211.25

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
房屋押金组合57,300.002,129.933.72%
其他组合1,192,923.16156,081.3213.08%
合计1,250,223.16158,211.25

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额252,838.3726,404,965.5526,657,803.92
2024年1月1日余额在本期
本期计提59,180.0359,180.03
本期转回-148,807.15-1,200,148.35-1,348,955.50
本期转销-5,000.00-5,000.00
2024年6月30日余额158,211.2525,204,817.2025,363,028.45

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
房屋押金组合1,607.545,882.19-359.80-5,000.002,129.93
其他组合251,230.8353,297.84-148,447.35156,081.32
单项计提26,404,965.55-1,200,148.3525,204,817.20
合计26,657,803.9259,180.03-1,348,955.50-5,000.0025,363,028.45

(5)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
王司琦5,000.00

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江苏传智播客教育管理咨询有限公司关联方往来28,844,242.011年以内;2至3年;3至4年;4至5年61.91%19,855,858.00
武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校有限公司关联方往来6,144,405.171年以内;3至4年;4至5年13.19%
郑州传智播客教育科技有限公司关联方往来2,558,513.821年以内;1至2年;2至3年;3至4年;4至5年5.49%
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司关联方往来2,367,937.731年以内5.08%
北京金龙翔投资有限公司房租押金2,041,129.495年以上4.38%2,041,129.49
合计41,956,228.2290.05%21,896,987.49

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资599,500,000.005,000,000.00594,500,000.00341,500,000.005,000,000.00336,500,000.00
合计599,500,000.005,000,000.00594,500,000.00341,500,000.005,000,000.00336,500,000.00

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
北京传智播客教育科技有限公司500,000.00500,000.00
郑州传智播客教育科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
上海传智播客教育培训有限公司1,000,000.001,000,000.00
江苏传智播客教育管理咨询有限公司5,000,000.005,000,000.00
重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司1,000,000.001,000,000.00
深圳市传智计算机培训有限公司1,000,000.001,000,000.00
西安传智播客教育科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司2,000,000.002,000,000.00
南京传智播客计算机培训有限公司1,000,000.001,000,000.00
杭州传智计算机培训有限公司1,000,000.001,000,000.00
北京哎呦我趣科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
北京传智播客教育咨询有限公司1,000,000.001,000,000.00
合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00

河北传智播客教育科技有限公司

河北传智播客教育科技有限公司3,000,000.003,000,000.00
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
厦门市传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
沈阳市传智播客计算机职业技能培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司1,000,000.001,000,000.00
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司10,000,000.0010,000,000.00
大同好学教育科技有限公司300,000,000.00260,000,000.00560,000,000.00
合计336,500,000.005,000,000.00260,000,000.002,000,000.00594,500,000.005,000,000.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务55,501,764.6343,898,966.81212,580,305.5478,762,923.34
其他业务3,773,138.47931,893.383,500,810.932,779,234.43
合计59,274,903.1044,830,860.19216,081,116.4781,542,157.77

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类合计
营业收入营业成本
业务类型55,501,764.6343,898,966.81
其中:
短期培训55,501,764.6343,898,966.81
合计55,501,764.6343,898,966.81

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59,739,865.92元,其中,59,739,865.92元预计将于2024年及以后年度确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3,516,320.27
交易性金融资产在持有期间的投资收益2,845,171.527,189,860.28
合计6,361,491.797,189,860.28

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益2,316,257.63部分校区提前退租产生资产处置收益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)12,271,945.20收到的企业扶持资金及稳岗补贴
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,500,087.13购买银行理财产品取得的投资收益以及持有的银行理财产品期末公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回212,164.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,680,731.47
减:所得税影响额2,747,581.66
合计12,872,141.04--

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-2.55%-0.09不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.51%-0.12不适用

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用


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