| 北京竞业达数码科技股份有限公司 |
| 2022年度 |
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| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-93 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1.公司历史沿革简介
北京竞业达数码科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为北京竞业达视频技术有限公司，成立于1997年10月17日，由钱瑞、江军2名自然人共同出资设立，注册资本50.00万元。
2001年6月，公司第二届第一次股东会决议同意将公司的注册资本增加至200.00万元。
2003年9月公司股东会决议，同意用资本公积800.00万元转增实收资本，公司注册资本变更为1,000.00万元。
2009年10月公司股东会决议，同意公司注册资本由1,000.00万元增加至5,000.00万元，新增加的注册资本以知识产权评估作价出资3,500.00万元，以货币出资500.00万元。
2015年12月公司股东会决议，同意公司新增注册资本600.00万元，由钱瑞、江源东、张爱军、曹伟以其各自所持北京竞业达数字系统科技有限公司股权出资增加本公司注册资本550万元、上海竞业达数码科技有限公司股权出资增加本公司注册资本50万元。
2016年6月公司股东会决议，同意公司股东钱瑞、江源东、张爱军、曹伟变更对公司的出资方式，将其2003年以资本公积转增资本出资800.00万元及2009年以知识产权形式出资3,500.00万元变更为以货币形式出资4,300.00万元。
2017年6月公司股东会决议通过公司整体变更为股份有限公司，以经审计的截至2016年12月31日北京竞业达数码科技有限公司净资产136,713,215.85元折合股本7,300.00万元。以上净资产折股经天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健验〔2017〕1-28号《验资报告》验证。
2017年11月20日第四次临时股东大会决议通过吸收新股东天津竞业达瑞丰科技咨询中心（有限合伙）、天津竞业达瑞盈科技咨询中心（有限合伙）成为公司新股东。以上股东合计认缴投资款人民币3,055.00万元，其中新增注册资本650.00万元，资本公积2,405.00万元。
2020年9月，公司在深圳证券交易所挂牌上市，首次公开发行人民币普通股（A股）26,500,000.00股，募集资金净额为人民币767,938,484.55元。
2022年5月11日，公司2021年度股东会决议审议并通过了资本公积转增股本的议案，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增股本前本公司总股本为106,000,000股，转增股本后总股本增至 148,400,000股。截至2022年12月31日，公司股本为14,840.00万元。公司统一社会信用代码91110109102367778X号。注册地为北京市门头沟区石龙工业区雅安路6号院1号楼C座8层805。
2.本公司的业务性质和主要经营范围
| 业务性质 | 主要经营范围 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备零售；教学用模型及教具销售；音响设备销售；数字文化创意技术装备销售；计算机软硬件及外围设备制造；软件开发；通讯设备销售；信息系统集成服务；专用设备修理；化工产品销售（不含许可类化工产品）；汽车零配件零售；机械电气设备销售；家具销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理；租赁服务（不含许可类租赁服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；会议及展览服务；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括本公司本部、北京竞业达数字系统科技有限公司、北京竞业达沃凯森科技有限公司、上海竞业达数码科技有限公司、北京竞业达信息科技发展有限公司、北京竞业达工程技术研究院有限公司、新疆竞业达数码科技有限公司、怀来竞业达科技产业发展有限公司、山东竞业达网络科技有限公司、贵州竞业达数码科技有限公司、怀来元宇动力科技有限公司、深圳竞业达智慧科技有限公司、北京竞业达蓝天科技有限责任公司、北京数时代大数据科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司16家公司。与上年相比，本年合并范围新增北京数时代大数据科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司3家全资子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司董事会认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项及合同资产坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、预计负债、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
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单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
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所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，但仅包括不包含重大融资成分的项目；②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11. 应收票据
本公司对于不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，各组合确认的预期损失准备率如下：
| 项目 | 应收商业承兑汇票及未上市地方性银行承兑汇票预期损失率(%) | 应收已上市银行承兑汇票及国有银行承兑汇票预期损失率(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | —— |
| 1－2年 | 10.00 | —— |
| 2－3年 | 30.00 | —— |
| 3－4年 | 50.00 | —— |
| 4－5年 | 80.00 | —— |
| 5年以上 | 100.00 | —— |
12. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照初始确认日期为风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，将应收信用良好且经常往来客户的应收账款作为信用组合，以账龄为信用风险特征，计量预期信用损失的会计估计政策为：
| 账龄 | 1年以内（含1年） | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 30% | 50% | 80% | 100% |
13. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，将信用良好且经常往来客户的其他应收款作为信用组合，以账龄为信用风险特征，计量预期信用损失的会计估计政策为：
| 账龄 | 1年以内（含1年） | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 30% | 50% | 80% | 100% |
14. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，详见上述四、12应收账款。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 30～40 | 5.00 | 2.38～3.17 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 5.00 | 9.5 |
| 3 | 运输设备 | 5～10 | 5.00 | 9.5～19.00 |
| 4 | 电子设备及其他 | 3～5 | 5.00 | 19.00～31.67 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。2）使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调査、研究活动的阶段。开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
23. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费、邮箱租赁等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。公司结合产品售后维修、服务费用支出情况，报告期内按照营业收入及经验估计的比例计提售后维修费用，作为销售费用列支。公司每年定期复核售后维修费用的计提比例，以确定将计入每个报告期销售费用中售后维护费用的估计数额。如果以前的估计发生重大变化，公司会在未来期间对售后维修费用的计提比例进行调整。
29. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等。
（1）公司收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）公司收入具体确认原则
公司主营业务分为软硬件产品销售、信息化解决方案的销售及服务、运维服务等。其中软硬件产品销售业务公司不承担安装调试责任，信息化解决方案的销售及服务业务公司需要承担安装调试等服务责任。
1）软硬件产品销售在产品交付客户指定地点并经客户验收后按合同金额确认收入；
2）信息化解决方案及服务，在设备安装调试完毕，经客户验收后确认收入；分批（段、站、子项等）验收时，在设备按批（段、站、子项等）安装调试完毕，经客户验收后，根据合同设备清单单价及设备验收清单确认收入；如合同金额中包含后期维护服务费用，以扣除维护服务费用后的金额计算。后期维护服务收入，参照运维服务确认收入；
3）运维服务，根据签订的运维服务合同，在相应的服务期间按期确认收入。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
33. 重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
①本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
②本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022 年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
③本公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年
1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
本公司本年无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 营业收入 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 2022年所得税税率 | 2021年所得税税率 |
| 北京竞业达数码科技股份有限公司 | 15% | 15% |
| 北京竞业达数字系统科技有限公司 | 15% | 15% |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 20% | 20% |
| 上海竞业达数码科技有限公司 | 20% | 20% |
| 北京竞业达信息科技发展有限公司 | 20% | 20% |
| 北京竞业达工程技术研究院有限公司 | 20% | 20% |
| 新疆竞业达数码科技有限公司 | 20% | 20% |
| 怀来竞业达科技产业发展有限公司 | 25% | 20% |
| 山东竞业达网络科技有限公司 | 20% | 20% |
| 贵州竞业达数码科技有限公司 | 20% | 20% |
| 怀来元宇动力科技有限公司 | 20% | 20% |
| 深圳竞业达智慧科技有限公司 | 20% | 20% |
| 北京竞业达蓝天科技有限责任公司 | 20% | 20% |
| 北京数时代大数据科技有限公司 | 20% | —— |
| 北京瑞智嘉和科技有限公司 | 20% | —— |
| 北京竞业达科教融汇科技发展有限公司 | 20% | —— |
2. 税收优惠
（1）企业所得税
1）北京竞业达数码科技股份有限公司
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京竞业达数码科技股份有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2020年7月31日依法认定为高新技术企业，证书编号为GR202011001105，有效期三年。2022年度企业所得税执行15%的优惠税率。2）北京竞业达数字系统科技有限公司北京竞业达数字系统科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2020年7月31日依法认定为高新技术企业，证书编号为GR202011000612，有效期三年。2022年度企业所得税执行15%的优惠税率。
3）北京竞业达沃凯森科技有限公司
北京竞业达沃凯森科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2021年10月25日依法认定为高新技术企业，证书编号为GR202111001668，有效期三年。
根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度北京竞业达沃凯森科技有限公司企业所得税执行该优惠税率。
4）上海竞业达数码科技有限公司、北京竞业达信息科技发展有限公司、北京竞业达工程技术研究院有限公司、新疆竞业达数码科技有限公司、山东竞业达网络科技有限公司、贵州竞业达数码科技有限公司、怀来元宇动力科技有限公司、深圳竞业达智慧科技有限公司、北京竞业达蓝天科技有限责任公司、北京数时代大数据科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司
上述公司系小微企业，根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定：自2011年1月1日起执行，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按17%的法定税率（2018年5月1日起按16%、2019年4月1日起按13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
北京竞业达数码科技股份有限公司、北京竞业达数字系统科技有限公司、北京竞业达沃凯森科技有限公司享受增值税即征即退政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年” 系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 20,297.92 | 28,325.72 |
| 银行存款 | 813,621,332.33 | 657,835,438.14 |
| 其他货币资金 | 3,292,694.04 | 19,101,458.04 |
| 合计 | 816,934,324.29 | 676,965,221.90 |
说明：（1）年末库存现金中，包含欧元原币95.00元，折合人民币705.18元；台币原币15,000.00元，折合人民币3,405.89元。
（2）年末银行存款中，包含40,034,200.00元被质押的定期存款。
（3）年末其他货币资金中，包含票据保证金73,666.23元、保函保证金3,219,027.81元（其中967,000.00元被质押）。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 16,701,201.71 | 260,437,499.11 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 6,807,700.48 | 7,000,000.00 |
| 其他 | 9,893,501.23 | 253,437,499.11 |
| 合计 | 16,701,201.71 | 260,437,499.11 |
说明：权益工具投资系本公司2021年出资700.00万元成立北京北投睿致科创投资基金合伙企业（有限合伙），本年按照公允价值计量；其他系购买的人民币结构性存款及其它理财产品。
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,192,312.53 | 3,666,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 17,137,926.21 | 41,575,564.43 |
| 合计 | 20,330,238.74 | 45,241,564.43 |
（2） 年末无已用于质押的应收票据。
（3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 26,728,933.18 | 100.00 | 6,398,694.44 | 23.94 | 20,330,238.74 |
| 其中：商业承兑汇票及未上市地方性银行承兑汇票 | 24,667,685.90 | 92.29 | 6,398,694.44 | 25.94 | 18,268,991.46 |
| 已上市银行承兑汇票及国有银行承兑汇票 | 2,061,247.28 | 7.71 | 2,061,247.28 | ||
| 合计 | 26,728,933.18 | 100.00 | 6,398,694.44 | 23.94 | 20,330,238.74 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 48,490,621.69 | 100.00 | 3,249,057.26 | 6.70 | 45,241,564.43 |
| 其中：商业承兑汇票及未上市地方性银行承兑汇票 | 47,855,121.69 | 98.69 | 3,249,057.26 | 6.79 | 44,606,064.43 |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 已上市银行承兑汇票及国有银行承兑汇票 | 635,500.00 | 1.31 | 635,500.00 | ||
| 合计 | 48,490,621.69 | 100.00 | 3,249,057.26 | 6.70 | 45,241,564.43 |
1) 按组合计提应收票据坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 23,477,090.90 | 6,339,164.69 | 27.00 |
| 未上市地方性银行承兑汇票 | 1,190,595.00 | 59,529.75 | 5.00 |
| 已上市银行承兑汇票及国有银行承兑汇票 | 2,061,247.28 | ||
| 合计 | 26,728,933.18 | 6,398,694.44 | 23.94 |
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据 | 3,249,057.26 | 3,149,637.18 | 6,398,694.44 | ||
| 合计 | 3,249,057.26 | 3,149,637.18 | 6,398,694.44 | ||
（7） 本年无实际核销的应收票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 332,583,819.88 | 100.00 | 59,661,450.94 | 17.94 | 272,922,368.94 |
| 其中：账龄组合 | 332,583,819.88 | 100.00 | 59,661,450.94 | 17.94 | 272,922,368.94 |
| 合计 | 332,583,819.88 | 100.00 | 59,661,450.94 | 17.94 | 272,922,368.94 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 328,891,653.91 | 100.00 | 41,346,344.67 | 12.57 | 287,545,309.24 |
| 其中：账龄组合 | 328,891,653.91 | 100.00 | 41,346,344.67 | 12.57 | 287,545,309.24 |
| 合计 | 328,891,653.91 | 100.00 | 41,346,344.67 | 12.57 | 287,545,309.24 |
1） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 148,168,530.07 | 7,408,426.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 73,884,898.83 | 7,388,489.88 | 10.00 |
| 2-3年 | 71,234,676.44 | 21,370,402.93 | 30.00 |
| 3-4年 | 29,927,812.05 | 14,963,906.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,188,384.37 | 3,350,707.50 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,179,518.12 | 5,179,518.12 | 100.00 |
| 合计 | 332,583,819.88 | 59,661,450.94 | —— |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 148,168,530.07 |
| 1-2年 | 73,884,898.83 |
| 2-3年 | 71,234,676.44 |
| 3-4年 | 29,927,812.05 |
| 4-5年 | 4,188,384.37 |
| 5年以上 | 5,179,518.12 |
| 合计 | 332,583,819.88 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 41,346,344.67 | 18,315,106.27 | 59,661,450.94 | |||
| 合计 | 41,346,344.67 | 18,315,106.27 | 59,661,450.94 | |||
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 年末坏账准备余额 |
| 单位一 | 41,219,952.61 | 0-3年 | 12.39 | 7,534,825.50 |
| 单位二 | 33,098,968.43 | 0-2年 | 9.95 | 1,994,855.30 |
| 单位三 | 24,741,448.13 | 1年以内 | 7.44 | 1,237,072.41 |
| 单位四 | 21,682,208.62 | 0-4年 | 6.52 | 7,241,469.84 |
| 单位五 | 17,220,946.72 | 0-3年 | 5.18 | 3,096,413.15 |
| 合计 | 137,963,524.51 | 41.48 | 21,104,636.20 |
（6） 年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,049,328.76 | 37.22 | 14,135,541.98 | 86.84 |
| 1－2年 | 3,096,591.80 | 37.80 | 185,564.32 | 1.14 |
| 2－3年 | 181,778.78 | 2.22 | 439,697.46 | 2.70 |
| 3年以上 | 1,864,829.72 | 22.76 | 1,516,837.16 | 9.32 |
| 合计 | 8,192,529.06 | 100.00 | 16,277,640.92 | 100.00 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末账龄超过1年且金额重要的预付款项余额2,130,570.60元，账龄1-2年，由于智慧轨道项目未达到施工条件，截至年末尚未完成供货。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 2,130,570.60 | 1-2年 | 26.01 |
| 单位二 | 518,867.94 | 1-2年 | 6.33 |
| 单位三 | 490,000.00 | 1年以内 | 5.98 |
| 单位四 | 320,076.91 | 1年以内 | 3.91 |
| 单位五 | 298,927.63 | 1年以内 | 3.65 |
| 合计 | 3,758,443.08 | - | 45.88 |
6. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,879,787.08 | |
| 其他应收款 | 30,115,894.06 | 32,066,416.05 |
| 合计 | 31,995,681.14 | 32,066,416.05 |
6.1应收股利
（1）应收股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 1,879,787.08 | |
| 合计 | 1,879,787.08 |
6.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 45,129,897.75 | 41,813,288.70 |
| 备用金 | 207,158.61 | 141,280.98 |
| 往来款及其他 | 1,156,040.40 | 1,310,952.07 |
| 合计 | 46,493,096.76 | 43,265,521.75 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 10,965,772.37 | 233,333.33 | 11,199,105.70 | |
| 年初其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 5,178,097.00 | 5,178,097.00 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 16,143,869.37 | 233,333.33 | 16,377,202.70 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,914,676.73 |
| 1-2年 | 2,941,352.89 |
| 2-3年 | 25,184,669.03 |
| 3-4年 | 1,548,431.21 |
| 4-5年 | 2,981,248.25 |
| 5年以上 | 4,922,718.65 |
| 合计 | 46,493,096.76 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 第一阶段 | 10,965,772.37 | 5,178,097.00 | 16,143,869.37 | |||
| 第三阶段 | 233,333.33 | 233,333.33 | ||||
| 合计 | 11,199,105.70 | 5,178,097.00 | 16,377,202.70 | |||
（5） 本年度无实际核销其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 单位一 | 保证金及押金 | 22,711,132.47 | 2-3年 | 48.85 | 6,813,339.74 |
| 单位二 | 保证金及押金 | 6,535,308.05 | 1-5年及5年以上 | 14.06 | 3,897,262.92 |
| 单位三 | 保证金及押金 | 3,098,690.00 | 1年以内 | 6.66 | 154,934.50 |
| 单位四 | 保证金及押金 | 813,208.60 | 1年以内 | 1.75 | 40,660.43 |
| 单位五 | 保证金及押金 | 810,000.00 | 4-5年 | 1.74 | 648,000.00 |
| 合计 | — | 33,968,339.12 | — | 73.06 | 11,554,197.59 |
（7） 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8） 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,785,217.15 | 3,785,217.15 | |
| 在产品 | 994,661.33 | 994,661.33 | |
| 库存商品 | 39,707,811.70 | 7,155,591.26 | 32,552,220.44 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 委托加工物资 | 991,122.66 | 991,122.66 | |
| 合同履约成本 | 72,299,659.87 | 254,874.41 | 72,044,785.46 |
| 合计 | 117,778,472.71 | 7,410,465.67 | 110,368,007.04 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,207,924.78 | 2,207,924.78 | |
| 在产品 | 651,914.90 | 651,914.90 | |
| 库存商品 | 31,618,286.04 | 4,034,089.28 | 27,584,196.76 |
| 委托加工物资 | 941,820.86 | 941,820.86 | |
| 合同履约成本 | 112,558,417.39 | 254,874.41 | 112,303,542.98 |
| 合计 | 147,978,363.97 | 4,288,963.69 | 143,689,400.28 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 4,034,089.28 | 3,249,938.35 | 128,436.37 | 7,155,591.26 | ||
| 合同履约成本 | 254,874.41 | 254,874.41 | ||||
| 合计 | 4,288,963.69 | 3,249,938.35 | 128,436.37 | 7,410,465.67 | ||
1）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 报告期转回或转销原因 |
| 库存商品 | 预计销售售价扣除税金及销售费用 | 已实现销售 |
| 合同履约成本 | 预计项目可收回金额扣除税金及销售费用 | 已实现销售 |
8. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同资产
| 合同资产 | 30,708,546.18 | 6,823,968.75 | 23,884,577.43 |
| 合计 | 30,708,546.18 | 6,823,968.75 | 23,884,577.43 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 45,689,662.50 | 6,611,547.64 | 39,078,114.86 |
| 合计 | 45,689,662.50 | 6,611,547.64 | 39,078,114.86 |
说明：年末合同资产主要为应收质量保证金及城市轨道交通项目最终验收审定工程款项。
（2）本年合同资产计提减值准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 6,611,547.64 | 212,421.11 | 6,823,968.75 | |||
| 合计 | 6,611,547.64 | 212,421.11 | 6,823,968.75 | |||
9. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 留抵增值税 | 16,018,560.62 | 8,689,189.25 |
| 合计 | 16,018,560.62 | 8,689,189.25 |
10. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 年末减值准备余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 北京基石传感信息服务有限公司 | 2,311,590.16 | 373,644.42 | 2,685,234.58 | ||||||||
| 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 1,456,487.39 | -664,429.41 | 792,057.98 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 18,959,786.99 | 6,337,337.45 | -2,685,410.12 | 22,611,714.32 | |||||||
| 合计 | 22,727,864.54 | 6,046,552.46 | -2,685,410.12 | 26,089,006.88 | |||||||
11. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 136,514,703.34 | 144,481,543.61 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 136,514,703.34 | 144,481,543.61 |
11.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 132,416,055.08 | 681,986.74 | 9,050,615.96 | 19,820,830.17 | 161,969,487.95 |
| 2.本年增加金额 | 1,446,447.49 | 1,446,447.49 | |||
| （1）购置 | 1,446,447.49 | 1,446,447.49 | |||
| 3.本年减少金额 | 2,483,650.61 | 2,483,650.61 | |||
| （1）处置或报废 | 2,483,650.61 | 2,483,650.61 | |||
| 4.年末余额 | 132,416,055.08 | 681,986.74 | 9,050,615.96 | 18,783,627.05 | 160,932,284.83 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 4,096,058.84 | 393,392.66 | 5,604,162.72 | 7,394,330.12 | 17,487,944.34 |
| 2.本年增加金额 | 3,174,761.52 | 64,788.90 | 1,076,877.14 | 4,598,883.70 | 8,915,311.26 |
| （1）计提 | 3,174,761.52 | 64,788.90 | 1,076,877.14 | 4,598,883.70 | 8,915,311.26 |
| 3.本年减少金额 | 1,985,674.11 | 1,985,674.11 | |||
| （1）处置或报废 | 1,985,674.11 | 1,985,674.11 | |||
| 4.年末余额 | 7,270,820.36 | 458,181.56 | 6,681,039.86 | 10,007,539.71 | 24,417,581.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 125,145,234.72 | 223,805.18 | 2,369,576.10 | 8,776,087.34 | 136,514,703.34 |
| 2.年初账面价值 | 128,319,996.24 | 288,594.08 | 3,446,453.24 | 12,426,500.05 | 144,481,543.61 |
（2） 本年无暂时闲置的固定资产。
（3） 年末无未办妥产权证书的固定资产。
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 241,229,668.01 | 138,723,610.63 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 241,229,668.01 | 138,723,610.63 |
12.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 智慧教育运营中心 | 171,184.97 | 171,184.97 | ||||
| 怀来科技园 | 241,229,668.01 | 241,229,668.01 | 138,552,425.66 | 138,552,425.66 | ||
| 合计 | 241,229,668.01 | 241,229,668.01 | 138,723,610.63 | 138,723,610.63 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 智慧教育运营中心 | 171,184.97 | 171,184.97 | |||
| 怀来科技园 | 138,552,425.66 | 102,677,242.35 | 241,229,668.01 | ||
| 合计 | 138,723,610.63 | 102,677,242.35 | 171,184.97 | 241,229,668.01 | |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 怀来科技园 | 283,590,000.00 | 85.06 | 85.00 | 自有资金及募集资金 | |||
| 合计 | 283,590,000.00 | 85.06 | 85.00 | — |
13. 使用权资产
| 项目 | 租赁房屋 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 15,003,816.45 | 15,003,816.45 |
| 2.本年增加金额 | 11,204,653.72 | 11,204,653.72 |
| （1）租入 | 11,204,653.72 | 11,204,653.72 |
| 3.本年减少金额 | 6,186,516.26 | 6,186,516.26 |
| （1）退租 | 6,186,516.26 | 6,186,516.26 |
| 4.年末余额 | 20,021,953.91 | 20,021,953.91 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | 5,883,707.17 | 5,883,707.17 |
| 2.本年增加金额 | 6,963,755.42 | 6,963,755.42 |
| （1）计提 | 6,963,755.42 | 6,963,755.42 |
| 3.本年减少金额 | 4,663,739.10 | 4,663,739.10 |
| （1）退租 | 4,663,739.10 | 4,663,739.10 |
| 4.年末余额 | 8,183,723.49 | 8,183,723.49 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 11,838,230.42 | 11,838,230.42 |
| 2.年初账面价值 | 9,120,109.28 | 9,120,109.28 |
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 94,230,102.20 | 1,495,038.03 | 95,725,140.23 |
| 2.本年增加金额 | 1,274,436.46 | 1,274,436.46 | |
| （1）购置 | 1,274,436.46 | 1,274,436.46 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 94,230,102.20 | 2,769,474.49 | 96,999,576.69 |
| 二、累计摊销 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.年初余额 | 9,282,763.92 | 733,886.10 | 10,016,650.02 |
| 2.本年增加金额 | 1,884,654.04 | 212,785.06 | 2,097,439.10 |
| （1）计提 | 1,884,654.04 | 212,785.06 | 2,097,439.10 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 11,167,417.96 | 946,671.16 | 12,114,089.12 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 83,062,684.24 | 1,822,803.33 | 84,885,487.57 |
| 2.年初账面价值 | 84,947,338.28 | 761,151.93 | 85,708,490.21 |
（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
15. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 腾讯邮箱租赁服务费 | 5,000.00 | 73,018.87 | 12,099.05 | 65,919.82 | |
| 装修费 | 2,923,181.83 | 249,044.19 | 2,674,137.64 | ||
| 合计 | 5,000.00 | 2,996,200.70 | 261,143.24 | 2,740,057.46 |
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 97,808,843.59 | 14,684,712.21 | 68,586,056.61 | 10,298,852.49 |
| 内部交易未实现利润 | 2,985,238.07 | 447,785.71 | 7,995,047.80 | 1,199,257.17 |
| 预提售后维修费用 | 20,408,233.85 | 3,087,138.23 | 20,216,657.29 | 3,080,066.15 |
| 合计 | 121,202,315.51 | 18,219,636.15 | 96,797,761.70 | 14,578,175.81 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 17,238,544.70 | 1,137,061.09 | 16,101,483.61 |
| 合计 | 17,238,544.70 | 1,137,061.09 | 16,101,483.61 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 19,256,024.70 | 1,891,037.65 | 17,364,987.05 |
| 预付软件款 | 1,383,623.13 | 1,383,623.13 | |
| 合计 | 20,639,647.83 | 1,891,037.65 | 18,748,610.18 |
18. 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 15,000,000.00 | |
| 未终止确认的已贴现未到期商业承兑汇票借款 | 14,452,515.83 | |
| 合计 | 29,452,515.83 |
19. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 34,222,812.57 | 78,649,314.93 |
| 商业承兑汇票 | 7,861,124.00 | 14,947,052.30 |
| 合 计 | 42,083,936.57 | 93,596,367.23 |
年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料款 | 88,843,361.50 | 116,959,492.06 |
| 应付外包费用 | 14,907,558.07 | 12,935,252.10 |
| 应付在建工程款 | 72,502,348.12 | 44,667,878.04 |
| 合计 | 176,253,267.69 | 174,562,622.20 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 其中：1年以上余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 23,692,842.04 | 6,624,545.48 | 城市轨道交通项目应付设备采购款，尚未收到上游客户款项 |
| 单位二 | 9,753,377.07 | 9,602,370.33 | 城市轨道交通项目应付设备采购款，尚未收到上游客户款项 |
| 合计 | 33,446,219.11 | 16,226,915.81 | — |
21. 预收款项
（1） 预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 792,315.47 | 1,071,816.50 |
| 合计 | 792,315.47 | 1,071,816.50 |
（2） 年末无账龄超过1年的重要预收款项。
22. 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债 | 59,139,583.15 | 78,959,253.34 |
| 合计 | 59,139,583.15 | 78,959,253.34 |
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 33,239,412.92 | 117,942,802.10 | 122,572,476.40 | 28,609,738.62 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 702,469.71 | 11,919,434.81 | 11,697,730.03 | 924,174.49 |
| 合计 | 33,941,882.63 | 129,862,236.91 | 134,270,206.43 | 29,533,913.11 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 32,779,025.11 | 106,014,464.81 | 110,664,112.94 | 28,129,376.98 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 职工福利费 | 3,000.00 | 1,417,908.70 | 1,418,908.70 | 2,000.00 |
| 社会保险费 | 452,504.81 | 6,883,332.59 | 6,862,445.76 | 473,391.64 |
| 其中：医疗保险费 | 420,690.00 | 6,533,993.71 | 6,503,147.27 | 451,536.44 |
| 工伤保险费 | 25,234.97 | 312,380.23 | 321,164.94 | 16,450.26 |
| 生育保险费 | 6,579.84 | 36,958.65 | 38,133.55 | 5,404.94 |
| 住房公积金 | 4,859.00 | 3,626,296.00 | 3,626,185.00 | 4,970.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 24.00 | 800.00 | 824.00 | |
| 合计 | 33,239,412.92 | 117,942,802.10 | 122,572,476.40 | 28,609,738.62 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 681,199.12 | 11,544,460.88 | 11,324,895.17 | 900,764.83 |
| 失业保险费 | 21,270.59 | 374,973.93 | 372,834.86 | 23,409.66 |
| 合计 | 702,469.71 | 11,919,434.81 | 11,697,730.03 | 924,174.49 |
24. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 23,033,796.66 | 27,386,149.95 |
| 企业所得税 | 1,883,058.84 | 6,543,896.91 |
| 个人所得税 | 883,888.87 | 585,536.03 |
| 印花税及其他 | 47,785.21 | 90,480.40 |
| 城市维护建设税 | 232,396.00 | 431,388.72 |
| 教育费附加 | 124,773.47 | 233,734.71 |
| 地方教育费附加 | 83,182.31 | 155,823.14 |
| 合计 | 26,288,881.36 | 35,427,009.86 |
25. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,686,501.69 | 3,192,723.57 |
| 合计 | 7,686,501.69 | 3,192,723.57 |
25.1其他应付款
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 341,718.37 | 103,830.00 |
| 代扣代缴费用 | 57,421.01 | 59,441.01 |
| 应付服务供应商款项 | 5,797,062.14 | 1,572,493.68 |
| 应付职工报销款 | 1,490,300.17 | 1,456,958.88 |
| 合计 | 7,686,501.69 | 3,192,723.57 |
（2） 年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,255,712.80 | 5,372,440.82 |
| 合计 | 5,255,712.80 | 5,372,440.82 |
27. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收待转销项税 | 1,985,023.63 | 3,321,627.68 |
| 合计 | 1,985,023.63 | 3,321,627.68 |
28. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 5,927,283.32 | 3,082,726.70 |
| 未确认融资费用 | -321,289.56 | -162,007.07 |
| 合计 | 5,605,993.76 | 2,920,719.63 |
29. 预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 售后维修费 | 20,408,233.85 | 20,216,657.29 |
| 合计 | 20,408,233.85 | 20,216,657.29 |
30. 股本
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 106,000,000.00 | 42,400,000.00 | 42,400,000.00 | 148,400,000.00 | |||
注：2022年5月11日，公司2021年度股东会决议审议并通过了资本公积转增股本的议案，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增股本前本公司总股本为106,000,000股，转增股本后总股本增至148,400,000股。
31. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 783,047,757.53 | 42,400,000.00 | 740,647,757.53 | |
| 合计 | 783,047,757.53 | 42,400,000.00 | 740,647,757.53 |
注：2022年5月11日，公司2021年度股东会决议审议并通过了资本公积转增股本的议案，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，减少资本公积42,400,000.00元。
32. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 38,022,198.81 | 1,334,500.98 | 39,356,699.79 | |
| 合计 | 38,022,198.81 | 1,334,500.98 | 39,356,699.79 |
33. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 534,137,548.41 | 454,602,776.57 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 534,137,548.41 | 454,602,776.57 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 50,270,945.08 | 124,359,417.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,334,500.98 | 7,724,645.34 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 应付普通股股利 | 31,800,000.00 | 37,100,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 551,273,992.51 | 534,137,548.41 |
34. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 440,078,488.30 | 231,690,519.62 | 656,363,951.93 | 369,188,859.04 |
| 其他业务 | 140,642.21 | 86,879.07 | 1,031,705.34 | |
| 合计 | 440,219,130.51 | 231,777,398.69 | 657,395,657.27 | 369,188,859.04 |
（2）合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 其中：智慧教学与校园 | 87,949,250.89 |
| 智慧招考 | 169,473,984.40 |
| 智慧轨道 | 163,613,552.97 |
| 其他 | 19,182,342.25 |
| 合同类型 | |
| 其中：软硬件产品销售 | 126,245,639.92 |
| 信息化解决方案的销售及服务 | 307,977,427.27 |
| 运维服务及其他 | 5,996,063.32 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 其中：在某一时点确认 | 434,418,577.37 |
| 在某一时段内确认 | 5,800,553.14 |
（3）与履约义务相关的信息
1）软硬件产品销售在产品交付客户指定地点并经客户验收后按合同金额确认收入；2）信息化解决方案及服务，在设备安装调试完毕，经客户验收后确认收入；分批（段、站、子项等）验收时，在设备按批（段、站、子项等）安装调试完毕，经客户验收后，根据合同设备清单单价及设备验收清单确认收入；如合同金额中包含后期维护服务费用，以扣除维护服务费用后的金额计算。后期维护服务收入，参照运维服务确认收入；
3）运维服务，根据签订的运维服务合同，在相应的服务期间按期确认收入。
35. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,302,484.59 | 2,175,307.70 |
| 教育费附加 | 779,946.86 | 1,067,138.28 |
| 地方教育费附加 | 520,164.56 | 712,064.22 |
| 房产税 | 925,319.43 | 738,344.00 |
| 土地使用税 | 97,993.00 | 123,324.00 |
| 印花税 | 195,361.20 | 718,261.80 |
| 车船税 | 26,499.60 | 30,009.60 |
| 其他 | 38,437.15 | |
| 合计 | 3,847,769.24 | 5,602,886.75 |
36. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 38,426,050.03 | 44,081,888.04 |
| 售后维修费 | 4,577,571.45 | 7,016,326.23 |
| 差旅费 | 2,898,449.40 | 3,393,365.22 |
| 业务招待费 | 3,930,880.15 | 4,777,059.03 |
| 房租及水电费 | 1,038,416.98 | 1,225,863.76 |
| 使用权资产摊销 | 5,590,514.24 | 4,575,990.41 |
| 中标服务费 | 1,164,538.24 | 1,446,590.99 |
| 办公费 | 1,299,346.85 | 1,529,599.32 |
| 汽车使用费 | 642,236.21 | 600,067.95 |
| 会务费 | 121,757.86 | 252,577.55 |
| 运杂费 | 352,241.29 | 963,792.09 |
| 广告宣传费 | 3,562,612.04 | 3,027,872.50 |
| 折旧摊销 | 705,420.42 | 532,902.00 |
| 其他 | 268,374.62 | 118,643.02 |
| 合计 | 64,578,409.78 | 73,542,538.11 |
37. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 26,356,168.75 | 31,650,740.18 |
| 房租及水电费 | 1,957,531.01 | 2,801,498.62 |
| 使用权资产摊销 | 664,584.04 | 783,738.47 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 折旧摊销 | 7,999,731.46 | 6,764,656.54 |
| 办公费及培训费 | 3,395,831.72 | 2,691,015.79 |
| 咨询服务费 | 696,143.87 | 239,383.52 |
| 业务招待费 | 1,426,967.89 | 1,124,451.13 |
| 差旅费 | 331,227.04 | 297,125.88 |
| 残疾人就业保障金 | 1,285.69 | 3,769.66 |
| 汽车使用费 | 786,182.59 | 933,593.20 |
| 通讯费 | 340,950.33 | 384,979.52 |
| 其他 | 326,489.38 | 188,070.44 |
| 合计 | 44,283,093.77 | 47,863,022.95 |
38. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 37,371,908.69 | 37,477,884.05 |
| 外协服务费 | 11,675,514.28 | 5,454,589.06 |
| 材料费 | 1,141,277.13 | 1,068,358.20 |
| 房租及水电费 | 71,715.49 | 1,016,165.57 |
| 使用权资产摊销 | 326,005.78 | 129,599.05 |
| 折旧摊销 | 2,570,355.30 | 1,568,280.18 |
| 差旅费 | 1,216,704.14 | 837,167.19 |
| 办公费及其他 | 585,287.41 | 332,320.79 |
| 合计 | 54,958,768.22 | 47,884,364.09 |
39. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 337,187.50 | 666,345.83 |
| 减：利息收入 | 5,796,047.33 | 4,931,344.61 |
| 加：汇兑损失 | 27.80 | 105.01 |
| 未确认融资费用摊销 | 539,443.95 | 477,711.08 |
| 其他支出 | 133,150.69 | 535,467.72 |
| 合计 | -4,786,237.39 | -3,251,714.97 |
40. 其他收益
（1）其他收益情况
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 11,716,155.52 | 15,371,789.70 |
| 合计 | 11,716,155.52 | 15,371,789.70 |
（2）其他收益明细
| 种类 | 金额 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税退税 | 11,454,869.10 | 11,454,869.10 |
| 个税手续费返还 | 261,286.42 | 261,286.42 |
| 合计 | 11,716,155.52 | 11,716,155.52 |
41. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,619,012.57 | 7,256,659.08 |
| 交易性金融资产投资收益 | 12,600,642.50 | 18,124,203.75 |
| 合计 | 18,219,655.07 | 25,380,862.83 |
42. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -106,498.77 | 437,499.11 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -106,498.77 | 437,499.11 |
| 合计 | -106,498.77 | 437,499.11 |
43. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -3,149,637.18 | -3,000,263.78 |
| 应收账款坏账损失 | -18,315,106.27 | -15,832,076.24 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,178,097.00 | 305,027.78 |
| 合计 | -26,642,840.45 | -18,527,312.24 |
44. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,249,938.35 | -2,118,580.10 |
| 合同资产减值损失 | -212,421.11 | -3,252,682.53 |
| 其他非流动资产坏账损失 | 753,976.56 | -268,515.77 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | -2,708,382.90 | -5,639,778.40 |
45. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 1,756.97 | 265,138.88 | 1,756.97 |
| 其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 1,756.97 | 265,138.88 | 1,756.97 |
| 其中:固定资产处置收益 | 1,756.97 | 265,138.88 | 1,756.97 |
| 合计 | 1,756.97 | 265,138.88 | 1,756.97 |
46. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,383,000.00 | 6,206,000.00 | 10,383,000.00 |
| 其他 | 1,431.97 | 36,157.83 | 1,431.97 |
| 合计 | 10,384,431.97 | 6,242,157.83 | 10,384,431.97 |
（2） 计入当年损益的政府补助
| 补助项目 | 发放 主体 | 发放 原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市补贴奖励资金 | 中关村科技园区门头沟园服务中心 | 上市奖励 | 政府补助 | 否 | 否 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 上市补贴奖励资金 | 石龙经济管理委员会 | 上市奖励 | 政府补助 | 否 | 否 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业发展奖励资金 | 北京市门头沟区妙峰山镇人民政府 | 企业发展奖励资金 | 政府补助 | 否 | 否 | 10,330,000.00 | 与收益相关 | |
| 崇明区财政企业扶持资金 | 上海崇明区财政局 | 崇明区财政企业扶持资金 | 政府补助 | 否 | 否 | 53,000.00 | 206,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 10,383,000.00 | 6,206,000.00 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中关村科技园区门头沟园服务中心上市奖励资金 | 3,000,000.00 | 中关村科技园区门头沟园服务中心 | 与收益相关 | |
| 石龙经济管理委员会上市奖励资金 | 3,000,000.00 | 石龙经济管理委员会 | 与收益相关 | |
| 企业发展奖励资金 | 10,330,000.00 | 北京市门头沟区妙峰山镇人民政府 | 与收益相关 | |
| 崇明区财政企业扶持资金 | 53,000.00 | 206,000.00 | 上海崇明区财政局 | 与收益相关 |
| 合计 | 10,383,000.00 | 6,206,000.00 |
47. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 2,400,000.00 | 500,000.00 | 2,400,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 494,013.47 | 191,383.71 | 494,013.47 |
| 其他 | 220.00 | 2,630.00 | 220.00 |
| 合计 | 2,894,233.47 | 694,013.71 | 2,894,233.47 |
说明：本年对外捐赠支出系向北京交通大学教育基金会捐赠人民币200.00万元,向北京市教育国际交流协会捐赠人民币20.00万元，向中华英烈褒扬事业促进会捐赠人民币20.00万元。
48. 所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 7,487,156.87 | 20,325,126.26 |
| 递延所得税费用 | -3,641,460.34 | -4,616,250.05 |
| 合计 | 3,845,696.53 | 15,708,876.21 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 53,529,972.14 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,029,495.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 651,448.64 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 265,776.39 |
| 研发支出加计扣除的影响 | -5,155,146.60 |
| 非应税收入的影响 | -826,877.07 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 395,830.22 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 485,169.13 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 3,845,696.53 |
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 履约保证金及其他 | 6,590,153.32 | 43,765,298.49 |
| 保函保证金 | 12,300,324.74 | 17,275,674.99 |
| 政府补助 | 10,872,619.76 | 306,511.98 |
| 利息收入 | 5,296,047.33 | 4,924,935.61 |
| 合计 | 35,059,145.15 | 66,272,421.07 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 保证金备用金及其他 | 13,933,052.52 | 11,148,488.02 |
| 房租及水电费 | 3,067,663.48 | 5,043,527.95 |
| 差旅费 | 4,446,380.58 | 4,527,658.29 |
| 业务招待费 | 5,357,848.04 | 5,901,510.16 |
| 办公费及培训费 | 4,939,203.84 | 4,552,935.90 |
| 保函保证金 | 331,644.19 | 8,821,303.52 |
| 外协服务费 | 8,015,136.92 | 5,454,589.06 |
| 中标服务费 | 1,164,538.24 | 1,446,590.99 |
| 汽车使用费 | 1,428,418.80 | 1,533,661.15 |
| 咨询服务费 | 696,143.87 | 239,383.52 |
| 残疾人就业保障金 | 1,285.69 | 3,769.66 |
| 会务费 | 121,757.86 | 252,577.55 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广告宣传费 | 3,562,612.04 | 3,027,872.50 |
| 运杂费 | 352,241.29 | 963,792.09 |
| 捐赠支出 | 2,400,000.00 | 500,000.00 |
| 通讯费 | 340,950.33 | 384,979.52 |
| 手续费 | 133,150.69 | 535,467.72 |
| 其他 | 594,864.00 | 306,713.46 |
| 合计 | 50,886,892.38 | 54,644,821.06 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行结构性存款 | 1,208,000,000.00 | 1,730,000,000.00 |
| 银行结构性存款利息 | 13,230,441.13 | 18,124,203.75 |
| 合计 | 1,221,230,441.13 | 1,748,124,203.75 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行结构性存款 | 965,000,000.00 | 1,833,000,000.00 |
| 合计 | 965,000,000.00 | 1,833,000,000.00 |
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上市补贴奖励 | 6,000,000.00 | |
| 定期存款质押到期 | 50,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 质押的定期存款利息 | 500,000.00 | |
| 票据贴现 | 19,442,230.38 | |
| 合计 | 50,500,000.00 | 31,442,230.38 |
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁租金 | 7,605,991.03 | 5,951,552.65 |
| 质押定期存款 | 65,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 72,605,991.03 | 30,951,552.65 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流 | — | — |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 量： | ||
| 净利润 | 49,684,275.61 | 123,693,169.09 |
| 减：资产减值准备 | -2,708,382.90 | -5,639,778.40 |
| 信用减值损失 | -26,642,840.45 | -18,527,312.24 |
| 加：固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,915,311.26 | 6,781,239.57 |
| 无形资产摊销 | 2,097,439.10 | 2,020,125.78 |
| 使用权资产折旧 | 6,963,755.42 | 5,883,707.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 261,143.24 | 12,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -1,756.97 | -265,138.88 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 494,013.47 | 191,383.71 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 106,498.77 | -437,499.11 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 604,992.59 | 1,144,056.91 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -18,219,655.07 | -25,380,862.83 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -3,641,460.34 | -4,616,250.05 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 30,199,891.26 | 16,705,390.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 17,802,506.37 | -57,300,466.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -88,007,376.56 | -60,304,065.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 36,610,801.50 | 32,293,880.57 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 现金的年末余额 | 773,607,430.25 | 632,870,308.05 |
| 减：现金的年初余额 | 632,870,308.05 | 884,720,014.18 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 140,737,122.20 | -251,849,706.13 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 现金 | 773,607,430.25 | 632,870,308.05 |
| 其中：库存现金 | 20,297.92 | 28,325.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 773,587,132.33 | 632,835,438.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,544.19 | |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 773,607,430.25 | 632,870,308.05 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
50. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 43,326,894.04 | 保函保证金、票据保证金及质押的定期存款 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 125,145,234.72 | 抵押 |
| 无形资产-土地使用权 | 62,289,264.77 | 抵押 |
| 合计 | 230,761,393.53 | — |
说明：固定资产和无形资产抵押系本公司将位于北京市海淀区银桦路60号院房屋、土地使用权（权证号为京【2020】海不动产权第0051836号、京【2021】海不动产权第0008304号）向北京银行提供给本公司的最高额2亿元银行承兑汇票、保函授信额度提供抵押担保。
51. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 4,111.07 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 95.00 | 7.4229 | 705.18 |
| 新台币 | 15,000.00 | 0.2271 | 3,405.89 |
52. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业发展奖励资金 | 10,330,000.00 | 营业外收入 | 10,330,000.00 |
| 崇明区财政企业扶持资金 | 53,000.00 | 营业外收入 | 53,000.00 |
| 增值税退税 | 11,454,869.10 | 其他收益 | 11,454,869.10 |
| 个税手续费返还 | 261,286.42 | 其他收益 | 261,286.42 |
| 贷款贴息 | 228,333.34 | 财务费用 | 228,333.34 |
| 合计 | 22,327,488.86 | 22,327,488.86 |
七、 合并范围的变化
本年合并范围与上年相比，新设成立北京数时代大数据科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司。截止2022年12月31日，本公司暂未对深圳竞业达智慧科技有限公司、北京数时代大数据科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司、贵州竞业达数码科技有限公司实缴出资，深圳竞业达智慧科技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司也未开展经营活动。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京竞业达数字系统科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 80.00 | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海竞业达数码科技有限公司 | 上海 | 上海 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 北京竞业达信息科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 北京竞业达工程技术研究院有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆竞业达数码科技有限公司 | 乌鲁 木齐 | 乌鲁 木齐 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 怀来竞业达科技产业发展有限公司 | 怀来县 | 怀来县 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 山东竞业达网络科技有限公司 | 济南 | 济南 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 贵州竞业达数码科技有限公司 | 贵州 | 贵州 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 怀来元宇动力科技有限公司 | 怀来县 | 怀来县 | 数据服务、云计算装备技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳竞业达智慧科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京竞业达蓝天科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 55.00 | 设立 | |
| 北京数时代大数据科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京瑞智嘉和科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京竞业达科教融汇科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 20.00% | -586,669.47 | 253,949.50 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 8,969,872.92 | 778,596.69 | 9,748,469.61 | 7,890,935.58 | 587,786.52 | 8,478,722.10 |
| 合计 | 8,969,872.92 | 778,596.69 | 9,748,469.61 | 7,890,935.58 | 587,786.52 | 8,478,722.10 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 21,426,113.83 | 859,041.23 | 22,285,155.06 | 17,553,742.34 | 528,317.89 | 18,082,060.23 |
| 合计 | 21,426,113.83 | 859,041.23 | 22,285,155.06 | 17,553,742.34 | 528,317.89 | 18,082,060.23 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 7,242,416.06 | -2,933,347.32 | -2,933,347.32 | -2,476,235.85 | 6,648,249.06 | -3,331,240.43 | -3,331,240.43 | 557,481.58 |
| 合计 | 7,242,416.06 | -2,933,347.32 | -2,933,347.32 | -2,476,235.85 | 6,648,249.06 | -3,331,240.43 | -3,331,240.43 | 557,481.58 |
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件和信息技术服务 | 45.00 | 权益法 | |
| 北京基石传感信息服务有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 40.00 | 15.00 | 权益法 |
| 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 40.00 | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 北京北投智慧城市科技有限公司 | |
| 流动资产 | 126,997,245.47 | 119,271,982.58 |
| 其中：现金和现金等价物 | 21,284,171.22 | 6,505,561.62 |
| 非流动资产 | 1,039,266.50 | 21,582.73 |
| 资产合计 | 128,036,511.97 | 119,293,565.31 |
| 流动负债 | 77,788,257.91 | 77,134,835.32 |
| 非流动负债 | 25,870.00 | |
| 负债合计 | 77,788,257.91 | 77,160,705.32 |
| 所有者权益 | 50,248,254.06 | 42,132,859.99 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,611,714.32 | 18,959,786.99 |
| 营业收入 | 83,032,069.66 | 150,490,351.37 |
| 财务费用 | -68,514.42 | -30,157.26 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
公司应披露金本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司的带息债务主要为短期的固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
| 所得税费用 | -4,167,761.92 | 7,120,304.54 |
| 净利润 | 14,082,972.11 | 21,204,275.03 |
| 综合收益总额 | 14,082,972.11 | 21,204,275.03 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 805,623.04 |
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款年末前五名金额合计：137,963,524.51元，占应收账款年末余额合计数的比例为41.48%。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | 9,893,501.23 | 6,807,700.48 | 16,701,201.71 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 9,893,501.23 | 6,807,700.48 | 16,701,201.71 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 6,807,700.48 | 6,807,700.48 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 9,893,501.23 | 9,893,501.23 | ||
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
| 控股股东及最终控制方名称 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 钱瑞 | 29.27 | 29.27 |
| 江源东 | 25.83 | 25.83 |
| 合计 | 55.10 | 55.10 |
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 钱瑞 | 43,435,000.00 | 31,025,000.00 | 29.27 | 29.27 |
| 江源东 | 38,325,000.00 | 27,375,000.00 | 25.83 | 25.83 |
| 合计 | 81,760,000.00 | 58,400,000.00 | 55.10 | 55.10 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 北京洪瑞燕缘农业发展有限公司(2022年5月12日已注销） | 钱瑞参股公司，担任董事 |
| 北京泓瑞德投资有限公司 | 与北京洪瑞燕缘农业发展有限公司受同一实际控制人控制的企业 |
| 曹伟 | 董事、副总经理 |
| 郝亚泓 | 独立董事 |
| 李文波 | 子公司北京竞业达沃凯森科技有限公司股东 |
| 李丽 | 监事会主席 |
| 王先明 | 监事 |
| 杜中华 | 监事 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 采购材料/软件 | 2,073,680.00 | 10,000,000.00 | 否 | 92,000.00 |
| 北京基石传感信息服务有限公司 | 采购材料/接受劳务 | 7,642,621.00 | 8,000,000.00 | 否 | |
| 合计 | 9,716,301.00 | 18,000,000.00 | 92,000.00 |
（2） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 提供劳务 | 0.01 | 835,189.15 |
| 合计 | 0.01 | 835,189.15 |
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 北京基石传感信息服务有限公司 | 办公楼 | 140,642.21 | 229,950.00 |
| 合计 | 140,642.21 | 229,950.00 |
（2） 承租情况
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 北京泓瑞德投资有限公司 | 房屋 | 881,475.00 | 440,737.50 | ||||||||
3. 关联担保情况
（1）作为被担保方
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 钱瑞（注2） | 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2021.12.29 | 2024.12.29 | 主合同已经履行完毕，无需承担担保义务 |
| 李文波（注2） | 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2021.12.29 | 2024.12.29 | |
| 钱瑞（注1） | 北京竞业达数字系统科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.3.17 | 2023.3.17 | |
| 钱瑞（注2） | 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2022.12.15 | 2025.12.14 | |
| 李文波（注2） | 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2022.12.15 | 2025.12.14 |
说明：注1：保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。注2：保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年。
4. 关键管理人员薪酬
单位:万元
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 820.90 | 1,023.34 |
5. 其他
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 郝亚泓 | 违规买卖股票罚款 | 765.00 |
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京北投智慧城市科技有限公司限公司 | 800,000.00 | 80,000.00 | ||
| 预付款项 | 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 416,626.55 | |||
| 其他应收款 | 北京泓瑞德投资有限公司 | 100,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应收款 | 北京基石传感信息服务有限公司 | 229,950.00 | 11,497.50 | ||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 北京北投智慧城市科技有限公司 | 1,157,190.09 | 1,199,655.78 |
| 应付账款 | 北京基石传感信息服务有限公司 | 2,626,054.31 | |
| 应付账款 | 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 639,030.14 | |
| 其他应付款 | 李丽 | 5,529.50 | 281,572.81 |
| 其他应付款 | 曹伟 | 6,398.41 | |
| 其他应付款 | 李文波 | 1,449.00 | 1,227.00 |
| 其他应付款 | 杜中华 | 24,998.92 | |
| 其他应付款 | 王先明 | 1,300.00 | |
| 其他应付款 | 北京泓瑞德投资有限公司 | 440,737.52 | |
| 其他应付款 | 北京基石传感信息服务有限公司 | 3,277,127.36 |
（四） 关联方承诺
无。
（五） 其他
无。
十二、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1. 收购北京竞业达蓝天科技有限责任公司股权
2023年3月22日，公司全资子公司北京竞业达信息科技发展有限公司（以下简称信息科技）与北京易教蓝天科技发展有限公司（以下简称易教蓝天）签订《股权转让协议》，约定信息科技收购易教蓝天持有的北京竞业达蓝天科技有限责任公司（以下简称竞业达蓝天）45%股权，对应的认缴注册资本金额人民币900万元，实缴注册资本金额0元，股权转让价款为1元，于2023年3月31日完成工商变更登记。
2. 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司无其他需要披露的重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 309,571,194.74 | 100.00 | 54,191,854.11 | 17.51 | 255,379,340.63 |
| 其中：账龄组合 | 306,422,114.44 | 98.98 | 54,191,854.11 | 17.69 | 252,230,260.33 |
| 与纳入合并范围的子公司往来 | 3,149,080.30 | 1.02 | 3,149,080.30 | ||
| 合计 | 309,571,194.74 | 100.00 | 54,191,854.11 | 17.51 | 255,379,340.63 |
（续）
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 304,972,955.99 | 100.00 | 37,130,921.66 | 12.18 | 267,842,034.33 |
| 其中：账龄组合 | 303,512,749.12 | 99.52 | 37,130,921.66 | 12.23 | 266,381,827.46 |
| 与纳入合并范围的子公司往来 | 1,460,206.87 | 0.48 | 1,460,206.87 | ||
| 合计 | 304,972,955.99 | 100.00 | 37,130,921.66 | 12.18 | 267,842,034.33 |
2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 131,306,478.03 | 6,565,323.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,698,595.83 | 7,269,859.58 | 10.00 |
| 2-3年 | 66,788,117.27 | 20,036,435.18 | 30.00 |
| 3-4年 | 29,374,212.05 | 14,687,106.03 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,107,909.14 | 2,486,327.31 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,146,802.12 | 3,146,802.12 | 100.00 |
| 合计 | 306,422,114.44 | 54,191,854.11 | |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 134,455,558.33 |
| 1-2年 | 72,698,595.83 |
| 2-3年 | 66,788,117.27 |
| 3-4年 | 29,374,212.05 |
| 4-5年 | 3,107,909.14 |
| 5年以上 | 3,146,802.12 |
| 合计 | 309,571,194.74 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 37,130,921.66 | 17,060,932.45 | 54,191,854.11 | |||
| 合计 | 37,130,921.66 | 17,060,932.45 | 54,191,854.11 | |||
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 年末坏账准备余额 |
| 单位一 | 41,219,952.61 | 0-3年 | 13.32 | 7,534,825.50 |
| 单位二 | 33,098,968.43 | 0-2年 | 10.69 | 1,994,855.30 |
| 单位三 | 24,741,448.13 | 1年以内 | 7.99 | 1,237,072.41 |
| 单位四 | 21,682,208.62 | 0-4年 | 7.00 | 7,241,469.84 |
| 单位五 | 17,220,946.72 | 0-3年 | 5.56 | 3,096,413.15 |
| 合计 | 137,963,524.51 | 44.56 | 21,104,636.20 |
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,879,787.08 | |
| 其他应收款 | 150,954,701.89 | 99,465,190.98 |
| 合计 | 152,834,488.97 | 99,465,190.98 |
2.1应收股利
（1）应收股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 1,879,787.08 | |
| 合计 | 1,879,787.08 |
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 42,142,888.58 | 38,871,265.53 |
| 备用金 | 195,981.02 | 97,103.48 |
| 往来款及其他 | 123,490,417.92 | 70,200,245.71 |
| 合计 | 165,829,287.52 | 109,168,614.72 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 9,470,090.41 | 233,333.33 | 9,703,423.74 | |
| 年初其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 5,171,161.89 | 5,171,161.89 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 14,641,252.30 | 233,333.33 | 14,874,585.63 |
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 130,640,752.21 |
| 1-2年 | 2,226,596.14 |
| 2-3年 | 24,977,792.13 |
| 3-4年 | 1,260,921.72 |
| 4-5年 | 2,978,248.25 |
| 5年以上 | 3,744,977.07 |
| 合计 | 165,829,287.52 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 第一阶段 | 9,470,090.41 | 5,171,161.89 | 14,641,252.30 | |||
| 第三阶段 | 233,333.33 | 233,333.33 | ||||
| 合计 | 9,703,423.74 | 5,171,161.89 | 14,874,585.63 | |||
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 单位一 | 与纳入合并范围的子公司往来 | 116,250,123.68 | 0-2年 | 70.10 | |
| 单位二 | 保证金及押金 | 22,711,132.47 | 2-3年 | 13.70 | 6,813,339.74 |
| 单位三 | 保证金及押金 | 6,535,308.05 | 1-5年及5年以上 | 3.94 | 3,897,262.92 |
| 单位四 | 与纳入合并范围的子公司往来 | 5,014,054.00 | 0-3年 | 3.02 | |
| 单位五 | 保证金及押金 | 3,098,690.00 | 1年以内 | 1.87 | 154,934.50 |
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 合计 | — | 153,609,308.20 | — | 92.63 | 10,865,537.16 |
（7） 年末无涉及政府补助的应收款项。
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 191,950,192.59 | 191,950,192.59 | 191,450,192.59 | 191,450,192.59 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 25,661,466.99 | 25,661,466.99 | 22,727,864.54 | 22,727,864.54 | ||
| 合计 | 217,611,659.58 | 217,611,659.58 | 214,178,057.13 | 214,178,057.13 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 北京竞业达数字系统科技有限公司 | 69,431,423.71 | 69,431,423.71 | ||||
| 北京竞业达沃凯森科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 上海竞业达数码科技有限公司 | 1,918,768.88 | 1,918,768.88 | ||||
| 北京竞业达信息科技发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 北京竞业达工程技术研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 新疆竞业达数码科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 怀来竞业达科技产业发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 山东竞业达网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 怀来元宇动力科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 191,450,192.59 | 500,000.00 | 191,950,192.59 |
北京竞业达数码科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 北京基石传感信息服务有限公司 | 2,311,590.16 | 373,644.42 | 2,685,234.58 | ||||||||
| 中科猫头鹰（北京）科技有限公司 | 1,456,487.39 | -1,091,969.30 | 364,518.09 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京北投智慧城市科技有限公司 | 18,959,786.99 | 6,337,337.45 | -2,685,410.12 | 22,611,714.32 | |||||||
| 合计 | 22,727,864.54 | 5,619,012.57 | -2,685,410.12 | 25,661,466.99 | |||||||
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 289,512,846.96 | 168,515,188.16 | 493,457,302.09 | 305,295,907.90 |
| 其他业务 | 2,449,518.36 | 562,300.65 | 2,186,143.42 | |
| 合计 | 291,962,365.32 | 169,077,488.81 | 495,643,445.51 | 305,295,907.90 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,619,012.57 | 7,256,659.08 |
| 交易性金融资产投资收益 | 8,249,043.40 | 13,917,769.29 |
| 合计 | 13,868,055.97 | 21,174,428.37 |
十七、财务报告批准
本财务报告于2023年4月26日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,756.97 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,872,619.76 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | 12,494,143.73 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,892,801.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 20,475,718.96 | |
| 减：所得税影响额 | 2,559,537.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 17,016.43 | |
| 合计 | 17,899,165.08 |
（1） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
1）公司将计入损益的政府补助列为经常性损益的情况公司将记入“其他收益/营业外收入”的增值税退税列为经常性损益，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），该项政府补助系与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。2022年度增值税退税金额为11,454,869.10元，计入经常性损益。
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 3.41 | 0.4065 | 0.4065 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 2.20 | 0.2618 | 0.2618 |
北京竞业达数码科技股份有限公司
二○二三年四月二十六日