东莞市奥海科技股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了容诚审字[2024]518Z0299号标准无保留意见的审计报告。根据公司2023年度财务报表反映的相关数据，总结2023年度公司经营情况和财务状况形成报告如下：
一、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度 |
营业收入
| 营业收入 | 5,174,273,886.84 | 4,466,847,997.94 | 15.84% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 440,941,180.79 | 437,618,890.49 | 0.76% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 359,376,085.99 | 419,391,119.53 | -14.31% |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 618,530,812.48 | 631,788,044.89 | -2.10% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.59 | 1.76 | -9.66% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.59 | 1.76 | -9.66% |
| 加权平均净资产收益率 | 9.44% | 13.46% | -4.02% |
| 总资产 | 8,405,578,526.48 | 7,061,270,027.63 | 19.04% |
归属于上市公司股东的净资产
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,773,180,853.08 | 4,569,385,363.57 | 4.46% |
二、主要会计数据及财务指标变动情况
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截止2023年12月31日，公司资产总额为840,557.85万元，主要资产构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年末金额（万元） | 2022年末金额（万元） | 变动幅度 |
| 货币资金 | 253,583.20 | 249,447.43 | 1.66% |
| 交易性金融资产 | 58,569.68 | 54,633.90 | 7.20% |
| 应收票据 | 7,024.48 | 260.25 | 2599.13% |
| 应收账款 | 169,054.19 | 116,354.13 | 45.29% |
| 应收款项融资 | 7,102.87 | 6,315.22 | 12.47% |
| 其他应收款 | 1,386.03 | 617.86 | 124.33% |
| 存货 | 77,965.63 | 53,287.91 | 46.31% |
| 其他流动资产 | 58,890.55 | 67,123.53 | -12.27% |
| 流动资产合计 | 634,270.88 | 548,626.89 | 15.61% |
| 债权投资 | 21,327.61 | 0.00 | 100.00 |
| 长期股权投资 | 1,888.23 | 3,879.62 | -51.33% |
| 其他权益工具投资 | 1,960.00 | 960.00 | 104.17% |
| 固定资产 | 125,357.00 | 85,425.15 | 46.74% |
| 在建工程 | 2,925.60 | 25,844.41 | -88.68% |
| 使用权资产 | 3,315.46 | 4,249.99 | -21.99% |
| 无形资产 | 13,403.39 | 13,317.57 | 0.64% |
| 商誉 | 6,071.24 | 6,071.24 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 4,132.47 | 3,248.82 | 27.20% |
| 递延所得税资产 | 7,061.51 | 10,495.18 | -32.72% |
| 其他非流动资产 | 18,844.47 | 4,008.13 | 370.16% |
| 非流动资产合计 | 206,286.97 | 157,500.11 | 30.98% |
| 资产总计 | 840,557.85 | 706,127.00 | 19.04% |
主要变动原因：
（1）2023年末应收票据7,024.48万元，比上年同期上升2599.13%，主要系应收票据结算增加所致。
（2）2023年末应收账款169,054.19万元，比上年同期上升45.29%，主要系主要系本期销售额增加所致。
（3）2023年末存货77,965.63万元，比上年同期上升46.31%，主要系客户订单增加，正常备货增加所致。
（4）2023年末长期股权投资1,888.23万元，比上年同期下降51.33%，主要系本期投资联营企业亏损，计提减值准备所致。
（5）2023年末固定资产125,357.00万元，比上年同期上升46.74%，主要系沙湖园区基建工程验收转固所致。
（6）2023年末在建工程2,925.60万元，比上年同期下降88.68%，主要系沙湖园区基建工程验收转固所致。
（7）2023年其他非流动资产18,844.47万元，比上年同期上升370.16%，主要系本期待验收设备增加所致。
2、负债构成及变动情况
截止2023年12月31日，公司负债总额为354,445.10万元，主要负债构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年末金额（万元） | 2022年末金额（万元） | 变动幅度 |
| 短期借款 | 10,450.15 | 11,412.86 | -8.44% |
| 应付票据 | 142,477.86 | 95,174.02 | 49.70% |
| 应付账款 | 151,455.47 | 97,239.69 | 55.75% |
合同负债
| 合同负债 | 3,032.72 | 3,708.63 | -18.23% |
| 应付职工薪酬 | 9,313.46 | 7,485.59 | 24.42% |
| 应交税费 | 5,768.13 | 7,834.76 | -26.38% |
| 其他应付款 | 8,629.27 | 2,538.25 | 239.97% |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 1,155.61 | 1,705.20 | -32.23% |
| 其他流动负债 | 1,732.01 | 138.25 | 1152.81% |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 334,014.68 | 227,237.26 | 46.99% |
| 长期借款 | 1,860.00 | 0.00 | 100.00% |
租赁负债
| 租赁负债 | 2,194.80 | 2,672.11 | -17.86% |
| 预计负债 | 829.36 | 757.72 | 9.45% |
递延收益
| 递延收益 | 13,616.04 | 5,327.46 | 155.58% |
| 递延所得税负债 | 1,930.21 | 7,776.09 | -75.18% |
非流动负债合计
| 非流动负债合计 | 20,430.42 | 16,533.38 | 23.57% |
| 负债合计 | 354,445.10 | 243,770.64 | 45.40% |
主要变动原因：
（1）2023年末应付票据142,477.86万元，比上年同期上升49.70%，主要系应付材料款增加所致。
（2）2023年末应付账款151,455.47万元，比上年同期上升55.75%，主要系应
付材料款及设备款增加所致。
（3）2023年末其他应付款8,629.27万元，比上年同期上升239.97%，主要系本本期员工持股计划回购义务所致。
（4）2023年末递延收益13,616.04万元，比上年同期上升155.58%，主要系收到的政府补助增加所致。
3、股东权益构成及变动情况
截止2023年12月31日，公司股东权益总额为486,112.76万元，主要股东权益构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年末金额（万元） | 2022年末金额（万元） | 变动幅度 |
| 股本 | 27,604.00 | 27,604.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 280,112.15 | 283,535.50 | -1.21% |
| 其他综合收益 | -858.62 | -1,124.06 | -23.61% |
| 盈余公积 | 6,278.21 | 5,119.23 | 22.64% |
| 未分配利润 | 168,261.90 | 141,803.87 | 18.66% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 477,318.09 | 456,938.54 | 4.46% |
| 少数股东权益 | 8,794.67 | 5,417.82 | 62.33% |
| 股东权益合计 | 486,112.76 | 462,356.36 | 5.14% |
（二）经营成果
2023年度公司营业总收入517,427.39万元，归属于上市公司股东的净利润44,094.12万元，主要经营成果项目构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年金额（万元） | 2022年金额（万元） | 变动幅度 |
| 营业总收入 | 517,427.39 | 446,684.80 | 15.84% |
| 营业成本 | 402,312.19 | 349,551.93 | 15.09% |
| 税金及附加 | 1,889.39 | 1,808.99 | 4.44% |
| 销售费用 | 16,502.95 | 8,707.20 | 89.53% |
| 管理费用 | 21,593.86 | 16,831.24 | 28.30% |
| 研发费用 | 30,841.30 | 24,444.43 | 26.17% |
| 财务费用 | -4,012.64 | -5,543.25 | -27.61% |
| 净利润 | 44,037.09 | 44,261.59 | -0.51% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 44,094.12 | 43,761.89 | 0.76% |
主要变动原因：
（1）2023年销售费用16,502.95万元，比上年同期上升89.53%，主要系品牌推广、渠道建设和职工薪酬增加所致。
（2）2023年管理费用21,593.86万元，比上年同期上升28.30%，主要系职工薪酬、折旧摊销费用、股份支付费用增加所致。
（3）2023年研发费用30,841.30万元，比上年同期上升26.17%，主要系研发项目和职工薪酬增加所致。
（4）2023年财务费用-4,012.64万元，比上年同期上升27.61%，主要系汇率波动的影响所致。
（三）现金流量分析
2023年度公司现金及现金等价物净增加额-57,225.29万元，主要现金流量项目构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年金额（万元） | 2022年金额（万元） | 变动幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,853.08 | 63,178.80 | -2.10% |
投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,903.49 | -164,916.27 | -38.21% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,642.81 | 193,863.03 | -109.10% |
汇率变动对现金的影响
| 汇率变动对现金的影响 | 467.93 | 4,586.75 | -89.80% |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -57,225.29 | 96,712.31 | -159.17% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 162,747.18 | 219,972.47 | -26.01% |
主要变动原因：
（1）2023年投资活动产生的现金流量净额-101,903.49万元，比上年同期上升
38.21%，主要系报告期内结构性存款、理财、定期存款及大额存款购买和赎回影响所致。
（2）2023年筹资活动产生的现金流量净额-17,642.81万元，比上年同期下降
109.10%，主要系上年同期收到非公开发行普通股股票募集的资金所致。
（3）2023年现金及现金等价物净增加额-57,225.29万元，比上年同期下降
159.17%，主要系上年同期收到非公开发行普通股股票募集的资金所致。
东莞市奥海科技股份有限公司董事会
2024年4月30日