| 目 录 审计报告 1 2023年度财务报表 6 2023年度财务报表附注 18 | ||
审计报告
天职业字[2024]25320号京北方信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了京北方信息技术股份有限公司（以下简称“京北方”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京北方2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京北方，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2024]25320号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
（一）收入确认
（一）收入确认
京北方主要向银行金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务收入，2023年度营业收入为424,201.11万元，与上年度营业收入367,328.40万元比较，增速较大。
京北方在确定合同的收入核算方法、收入确认时点及恰当的履约进度时，需要运用重大会计估计及判断。由于营业收入是关键财务指标之一，存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的风险，且相关判断和估计涉及收入确认的重大风险，因此我们将营业收入的确认认定为关键审计事项。
详见财务报表附注“三、（三十一）”、“六、（二十九）”。
| 京北方主要向银行金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务收入，2023年度营业收入为424,201.11万元，与上年度营业收入367,328.40万元比较，增速较大。 京北方在确定合同的收入核算方法、收入确认时点及恰当的履约进度时，需要运用重大会计估计及判断。由于营业收入是关键财务指标之一，存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的风险，且相关判断和估计涉及收入确认的重大风险，因此我们将营业收入的确认认定为关键审计事项。 详见财务报表附注“三、（三十一）”、“六、（二十九）”。 | 我们执行的主要审计程序包括： 1、了解、评估并测试了京北方与收入确认相关的流程以及关键内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性； 2、通过审阅销售合同，识别与商品控制权转移时点的合同条款，了解和评估了京北方收入确认政策的合理性； 3、针对收入执行实质性分析程序，主要分析各类主要业务和客户的变动以及毛利率合理性，比较与历史同期、行业可比公司的差异原因，复核收入的合理性； 4、选取样本，检查合同中影响收入确认时点和依据的相关条款，对于在某一时点履约的合同，在客户验收时完成履约义务，检查验收报告等证明业务完成文件；对于在某一时段内履约的合同，按完成工作量及完工进度确认履约义务，检查提供工作量或服务期间、客户履约进度确认文件和工作量确认文件等支持性文件； 5、选取样本，向重要客户执行函证合同进度或验收、回款情况； 6、针对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试。 |
审计报告（续）
天职业字[2024]25320号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
（二）应收账款与合同资产坏账准备
（二）应收账款与合同资产坏账准备
京北方的销售客户主要为银行金融机构，2023年12月31日应收账款账面余额为95,567.97万元，占2023年度营业收入的
22.53%，应收账款坏账准备金额6,348.06万
元，账面价值89,219.91万元，占2023年12月31日资产总额的29.03%；
2023年12月31日合同资产账面余额为71,842.82万元，占2023年度营业收入的
16.94%，合同资产减值准备金额2,713.01万
元，账面价值69,129.80万元，占2023年12月31日资产总额的22.50%。
京北方采用预期信用损失模型计量其应收账款、合同资产减值准备，考虑过去事项、当前状况以及未来经济状况等所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，这将涉及大量的假设和主观判断。基于应收款项、合同资产账面价值重大和增长趋势，考虑估计存在的固有不确定性，我们将应收账款与合同资产坏账准备的计提确定为关键审计事项。
详见财务报表附注“三、（十三）” “三、
（十七）”、“六、（三）”、“六、（四）”。
| 京北方的销售客户主要为银行金融机构，2023年12月31日应收账款账面余额为95,567.97万元，占2023年度营业收入的22.53%，应收账款坏账准备金额6,348.06万元，账面价值89,219.91万元，占2023年12月31日资产总额的29.03%； 2023年12月31日合同资产账面余额为71,842.82万元，占2023年度营业收入的16.94%，合同资产减值准备金额2,713.01万元，账面价值69,129.80万元，占2023年12月31日资产总额的22.50%。 京北方采用预期信用损失模型计量其应收账款、合同资产减值准备，考虑过去事项、当前状况以及未来经济状况等所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，这将涉及大量的假设和主观判断。基于应收款项、合同资产账面价值重大和增长趋势，考虑估计存在的固有不确定性，我们将应收账款与合同资产坏账准备的计提确定为关键审计事项。 详见财务报表附注“三、（十三）” “三、（十七）”、“六、（三）”、“六、（四）”。 | 我们执行的主要审计程序包括： 1、了解、评价并测试信用政策以及与应收账款、合同资产日常管理相关内部控制的设计和运行有效性； 2、了解计提应收账款、合同资产坏账准备时所判断和考虑的因素，评估计算应收款项、合同资产减值准备所采用的方法、计提模型和假设的合理性； 3、对依据信用风险特征划分组合计提坏账准备的应收账款、合同资产，评价划分组合的合理性，测试坏账准备计算是否准确，包括计算账龄、历史损失率； 4、选取样本，对应收账款、合同资产期末余额执行函证程序； 5、结合收入确认审计，检查相关的合同和客户履约进度、工作量确认文件、验收报告等支持性文档，检查期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。 |
四、其他信息
京北方管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京北方2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告（续）
天职业字[2024]25320号基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估京北方的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算京北方、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京北方的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京北方持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
审计报告（续）
天职业字[2024]25320号论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京北方不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京北方中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 中国·北京 二○二四年四月十一日 | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
京北方信息技术股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司注册中文名称：京北方信息技术股份有限公司公司注册英文名称：NORTHKING INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD.股票上市交易板块：深圳证券交易所主板股票代码：002987注册资本：44127.7573万人民币法定代表人：费振勇公司住所及总部地址：北京市海淀区西三环北路25号7层统一社会信用代码：911101086976555404
（二）本公司所处行业、经营范围和主要业务
公司作为国内领先的数字化转型综合服务提供商，通过“咨询+产品/服务+实施”的方式向以银行为主的金融机构以及政府、央国企等非金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务,为企业数字化建设聚势赋能。在信息技术服务领域，公司提供软件及数字化转型服务、软件产品及解决方案、IT基础设施服务；在业务流程外包领域，公司提供客户服务及数字化营销、数据处理及业务处理服务。信息技术服务和业务流程外包两大业务板块协同发展、深度融合，客户高度一致，形成了相对完整的数字化转型综合服务供应链。
（三）公司的母公司以及最终控制方
公司的母公司为拉萨永道投资管理有限责任公司，公司的实际控制人为费振勇、刘海凝夫妇。
（四）本财务报告于2024年4月11日经公司董事会会议决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度和经营周期从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收账款核销情况 | 单项应收账款账面原值超过100万人民币 |
| 重要的其他应收款核销情况 | 单项其他应收款账面原值超过100万人民币 |
| 账面价值发生重大变动的合同资产 | 单项合同资产本期账面价值变动≥1000万元人民币 |
| 重要在建工程项目 | 单项在建工程发生额或期末余额超过资产总额的0.5% |
| 未办妥产权证书的重要无形资产 | 单项资产账面原值超过资产总额的0.5% |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 单项金额超过资产总额的0.5% |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 单项金额超过资产总额的0.5% |
| 账面价值发生重大变动的合同负债 | 单项合同负债本期账面余额变动≥1000万元人民币 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 单项金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动金额超过资产总额的5% |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（1）对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收票据（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收票据，依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计存续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。
（十三）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备时，对账龄超过3年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项考虑单项认定。对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 组合1：银行类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合2：非银行金融类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合3：非金融类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合4：合并范围内关联方款项组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
（十四）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（十五）其他应收款
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三（十一）金融工具。
（十六）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料和物料、在提供服务过程中发生的项目成本等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法确定其实际成本；但在履行合同过程中不能替代使用的存货以及服务项目成本，针对特殊项目采购的非通用产品，则采用个别计价法确定其实际成本；低值易耗品于其领用时采用一次摊销法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用损失进行估计。
1.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司对合同资产进行单项认定并计提坏账准备时，对账龄超过3年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的合同资产考虑单项认定。对已有客观证据表明其发生了减值的合同资产，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额单项计提坏账准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的合同资产，依据信用风险特征划分合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为各类账龄信用风险特征组合的合同资产，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 组合1：银行类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合2：非银行金融类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合3：非金融类客户组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
| 组合4：合并范围内关联方款项组合 | 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 |
（十八）持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 房屋装修 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 在土地证载年限内摊销 |
| 计算机软件 | 3-10 |
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
公司研发支出为公司研发活动过程中研发人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用等其他相关费用。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司资本化开始时点为项目开发立项审批通过，资本化结束时点为项目结束验收。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。满足资本化条件的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（二十五）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司以当地政府规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月为职工缴纳养老保险和失业保险，在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十一）收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括信息技术服务及业务流程外包服务业务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
本公司提供劳务收入主要为接受委托提供信息技术服务及业务流程外包服务业务收入。
信息技术服务业务收入确认原则具体如下：
（1）合同约定按人月或人天工作量收费的，公司采用产出法确定恰当的履约进度进行收入确认，按经客户确认的工作量和合同约定单价，按期计算确认收入；对合同明确约定总人月数和金额的情况下，公司能够可靠估计提供劳务交易结果，采用投入法确定恰当的履约进度进行收入确认，在资产负债表日按已经发生的成本占项目预算总成本的比例确定履约进度，并取得相应的外部证据进行核对。
（2）如果履约进度不能合理确定的，公司按照合同约定在提交软件开发与测试成果并经客户验收、或取得验收条件相对应的款项时确认收入。
（3）日常运维等约定了固定金额和服务期限的业务，按服务期限平均分摊确认收入。
业务流程外包业务收入采用产出法确定恰当的履约进度进行收入确认，按经客户确认的工作量以及合同约定的结算单价，按期计算确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1.作为承租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
本报告期内，本公司企业所得税实际税率为15%，本公司之子公司山东京北方金融科技有限公司的企业所得税实际税率为15%，其余子公司的企业所得税实际税率为25%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
（1）本公司于2023年10月26日取得北京市科委、市财政局、北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311003445，有效期为3年，2023年度公司适用15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司山东京北方金融科技有限公司于2022年12月12日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202237006576，有效期为3年，2023年度公司适用15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）和《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号）、《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28
号）、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）等文件规定，本公司报告期内依法享受固定资产加速折旧、研发费用加计扣除优惠政策。
2.增值税
（1）根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕
36)附件《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》，本公司符合条件规定的跨境服务享受免征增值税的政策。
（2）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36)附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》等文件，本公司符合条件规定的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务享受免征增值税的政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，本公司享受生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的政策。
（4）根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司享受按实际招用的脱贫人口等重点群体人数的定额标准依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
1、本公司于2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 执行《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。 | 递延所得税资产、递延所得税负债、盈余公积、未分配利润、所得税费用 | 详见“五（四）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表”。 |
（二）会计估计变更情况
无。
（三）前期重大会计差错更正情况
无。
（四）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），本公司自2023年1月1日起执行该准则解释中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照该规定和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。合并报表各项目调整情况如下：
合并资产负债表
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 2022年期初 调整数 | 2022年 12月31日 | 2023年 1月1日 | 2022年期末调整数 |
| 递延所得税资产 | 9,839,283.01 | 17,591,936.81 | 7,752,653.80 | 12,291,400.53 | 18,147,225.77 | 5,855,825.24 |
| 递延所得税负债 | 3,010,839.87 | 10,637,096.28 | 7,626,256.41 | 2,536,852.28 | 8,186,528.73 | 5,649,676.45 |
| 盈余公积 | 86,557,057.18 | 86,577,867.61 | 20,810.43 | 115,881,696.20 | 115,902,311.08 | 20,614.88 |
项目
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 2022年期初 调整数 | 2022年 12月31日 | 2023年 1月1日 | 2022年期末调整数 |
| 未分配利润 | 674,207,075.69 | 674,312,662.65 | 105,586.96 | 897,178,590.88 | 897,364,124.79 | 185,533.91 |
合并利润表
| 项目 | 2022年度调整前 | 2022年度调整后 | 调整数 |
| 减：所得税费用 | 4,080,479.88 | 4,000,728.48 | -79,751.40 |
母公司报表各项目调整情况如下：
母公司资产负债表
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 2022年期初 调整数 | 2022年 12月31日 | 2023年 1月1日 | 2022年期末调整数 |
| 递延所得税资产 | 9,839,283.01 | 16,131,836.15 | 6,292,553.14 | 12,291,400.53 | 17,350,983.41 | 5,059,582.88 |
| 递延所得税负债 | 3,010,839.87 | 9,095,288.70 | 6,084,448.83 | 2,536,852.28 | 7,390,286.37 | 4,853,434.09 |
| 盈余公积 | 86,557,057.18 | 86,577,867.61 | 20,810.43 | 115,881,696.20 | 115,902,311.08 | 20,614.88 |
| 未分配利润 | 682,297,907.32 | 682,485,201.20 | 187,293.88 | 921,477,651.76 | 921,663,185.67 | 185,533.91 |
母公司利润表
| 项目 | 2022年度调整前 | 2022年度调整后 | 调整数 |
| 减：所得税费用 | 3,840,759.07 | 3,842,714.59 | 1,955.52 |
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。
（一）货币资金
1、分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 69,528.24 | 76,488.78 |
| 银行存款 | 726,147,318.77 | 264,470,955.81 |
| 其他货币资金 | 83,597,813.78 | 388,697,392.91 |
| 合计 | 809,814,660.79 | 653,244,837.50 |
2、期末余额中使用受限款项见本附注“六、（十五）所有权或使用权受到限制的资产”；其他货币资金主要系投标保函保证金、履约保函保证金、定期存款和通知存款。
3、期末无存放在境外的款项。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 165,114,138.02 | 577,135,068.50 |
| 其中：结构性存款 | 165,114,138.02 | 577,135,068.50 |
| 合计 | 165,114,138.02 | 577,135,068.50 |
（三）应收账款
1.按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 779,823,134.16 | 677,289,775.57 |
| 1-2年（含2年） | 113,001,562.06 | 123,556,854.89 |
| 2-3年（含3年） | 52,698,052.26 | 16,230,568.06 |
| 3年以上 | 10,156,957.16 | 1,519,901.63 |
| 账面余额小计 | 955,679,705.64 | 818,597,100.15 |
| 坏账准备 | 63,480,565.19 | 41,410,177.11 |
| 合计 | 892,199,140.45 | 777,186,923.04 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 955,679,705.64 | 100.00 | 63,480,565.19 | 6.64 | 892,199,140.45 |
| 其中：银行类客户组合 | 843,261,132.05 | 88.24 | 56,619,364.36 | 6.71 | 786,641,767.69 |
| 非银行金融类客户组合 | 38,611,544.03 | 4.04 | 1,936,996.17 | 5.02 | 36,674,547.86 |
| 非金融类客户组合 | 73,807,029.56 | 7.72 | 4,924,204.66 | 6.67 | 68,882,824.90 |
| 合计 | 955,679,705.64 | 100.00 | 63,480,565.19 | 892,199,140.45 | |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 818,597,100.15 | 100.00 | 41,410,177.11 | 5.06 | 777,186,923.04 |
| 其中：银行类客户组合 | 713,584,212.72 | 87.17 | 35,312,308.05 | 4.95 | 678,271,904.67 |
| 非银行金融类客户组合 | 41,138,872.18 | 5.03 | 2,413,604.65 | 5.87 | 38,725,267.53 |
| 非金融类客户组合 | 63,874,015.25 | 7.80 | 3,684,264.41 | 5.77 | 60,189,750.84 |
| 合计 | 818,597,100.15 | 100.00 | 41,410,177.11 | 777,186,923.04 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：_银行类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 673,039,178.91 | 20,191,175.36 | 3.00 |
| 1至2年(含2年) | 108,713,334.79 | 10,871,333.48 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 51,359,661.19 | 15,407,898.36 | 30.00 |
| 3年以上 | 10,148,957.16 | 10,148,957.16 | 100.00 |
| 合计 | 843,261,132.05 | 56,619,364.36 | |
组合计提项目：_非银行金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 38,483,164.75 | 1,924,158.24 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 128,379.28 | 12,837.93 | 10.00 |
| 合计 | 38,611,544.03 | 1,936,996.17 | |
组合计提项目：_非金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 68,300,790.50 | 3,415,039.52 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 4,159,847.99 | 831,969.60 | 20.00 |
| 2至3年(含3年) | 1,338,391.07 | 669,195.54 | 50.00 |
| 3年以上 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 73,807,029.56 | 4,924,204.66 | |
注：上述按组合计提坏账的应收款项，采用预期信用损失的简化模型计提。
3.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,410,177.11 | 23,077,184.25 | 169,531.69 | 837,264.48 | 63,480,565.19 |
| 其中：银行类客户组合 | 35,312,308.05 | 22,313,786.48 | 169,531.69 | 837,198.48 | 56,619,364.36 |
| 非银行金融类客户组合 | 2,413,604.65 | -476,542.48 | 66.00 | 1,936,996.17 | |
| 非金融类客户组合 | 3,684,264.41 | 1,239,940.25 | 4,924,204.66 | ||
| 合计 | 41,410,177.11 | 23,077,184.25 | 169,531.69 | 837,264.48 | 63,480,565.19 |
4.本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 837,264.48 |
本期无重要的应收账款核销情况。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户三 | 367,621,681.33 | 93,602,275.03 | 461,223,956.36 | 27.55 | 39,877,798.94 |
| 客户六 | 100,585,835.50 | 71,577,431.25 | 172,163,266.75 | 10.28 | 7,726,472.40 |
| 客户一 | 30,921,041.29 | 133,716,442.03 | 164,637,483.32 | 9.83 | 5,083,127.51 |
| 客户四 | 95,024,812.99 | 26,766,906.75 | 121,791,719.74 | 7.28 | 3,972,922.97 |
| 客户七 | 58,178,556.58 | 21,773,265.50 | 79,951,822.08 | 4.78 | 2,420,484.69 |
| 合计 | 652,331,927.69 | 347,436,320.56 | 999,768,248.25 | 59.72 | 59,080,806.51 |
注：以上按同一控制下合并口径列示。
（四）合同资产
1.合同资产情况
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同收入收款权 | 718,428,151.40 | 27,130,135.29 | 691,298,016.11 | 539,360,699.83 | 18,353,687.71 | 521,007,012.12 |
| 合计 | 718,428,151.40 | 27,130,135.29 | 691,298,016.11 | 539,360,699.83 | 18,353,687.71 | 521,007,012.12 |
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目一 | 15,791,871.98 | 业务规模增加 |
| 项目二 | 11,363,931.76 | 业务规模增加 |
| 合计 | 27,155,803.74 |
3.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 718,428,151.40 | 100.00 | 27,130,135.29 | 3.78 | 691,298,016.11 |
| 其中：银行类客户组合 | 620,179,805.97 | 86.33 | 21,992,026.61 | 3.55 | 598,187,779.36 |
| 非银行金融类客户组合 | 53,693,886.72 | 7.47 | 2,689,573.53 | 5.01 | 51,004,313.19 |
| 非金融类客户组合 | 44,554,458.71 | 6.20 | 2,448,535.15 | 5.50 | 42,105,923.56 |
| 合计 | 718,428,151.40 | 100.00 | 27,130,135.29 | 691,298,016.11 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 539,360,699.83 | 100.00 | 18,353,687.71 | 3.40 | 521,007,012.12 |
| 其中：银行类客户组合 | 454,958,826.08 | 84.35 | 14,107,944.78 | 3.10 | 440,850,881.30 |
| 非银行金融类客户组合 | 35,374,841.93 | 6.56 | 1,768,742.10 | 5.00 | 33,606,099.83 |
| 非金融类客户组合 | 49,027,031.82 | 9.09 | 2,477,000.83 | 5.05 | 46,550,030.99 |
| 合计 | 539,360,699.83 | 100.00 | 18,353,687.71 | 521,007,012.12 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：_银行类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 578,990,359.63 | 17,369,710.80 | 3.00 |
| 1至2年(含2年) | 38,672,590.43 | 3,867,259.04 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 2,516,855.91 | 755,056.77 | 30.00 |
| 合计 | 620,179,805.97 | 21,992,026.61 | |
组合计提项目：_非银行金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 53,596,302.80 | 2,679,815.14 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 97,583.92 | 9,758.39 | 10.00 |
| 合计 | 53,693,886.72 | 2,689,573.53 | |
组合计提项目：_非金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 43,746,361.19 | 2,187,318.06 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 476,105.56 | 95,221.11 | 20.00 |
| 2至3年(含3年) | 331,991.96 | 165,995.98 | 50.00 |
| 合计 | 44,554,458.71 | 2,448,535.15 | |
注：上述按组合计提坏账的应收款项，采用预期信用损失的简化模型计提。
4.本期合同资产计提坏账准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同收入收款权 | 8,776,447.58 | |||
| 合计 | 8,776,447.58 |
5.本期无核销的合同资产情况。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例(%) | 余额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 1,604,856.51 | 100.00 | 2,982,253.66 | 99.73 |
| 1-2年（含2年） | 8,000.00 | 0.27 | ||
| 合计 | 1,604,856.51 | 100.00 | 2,990,253.66 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商六 | 844,546.42 | 52.62 |
| 供应商七 | 235,849.05 | 14.70 |
| 供应商八 | 130,982.40 | 8.16 |
| 供应商九 | 112,130.01 | 6.99 |
| 供应商十 | 67,431.19 | 4.20 |
| 合计 | 1,390,939.07 | 86.67 |
（六）其他应收款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 36,649,955.82 | 31,921,474.43 |
| 合计 | 36,649,955.82 | 31,921,474.43 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 36,654,395.49 | 30,748,378.28 |
| 1-2年（含2年） | 382,880.65 | 1,815,705.41 |
| 2-3年（含3年） | 1,072,285.16 | 659,160.83 |
| 3年以上 | 1,294,655.53 | 965,945.57 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额小计 | 39,404,216.83 | 34,189,190.09 |
| 坏账准备 | 2,754,261.01 | 2,267,715.66 |
| 合计 | 36,649,955.82 | 31,921,474.43 |
（2）按款项性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 26,848,815.11 | 26,323,829.68 |
| 押金 | 6,194,332.02 | 7,773,163.13 |
| 应收单位款 | 5,970,118.06 | |
| 备用金 | 372,421.50 | 91,151.81 |
| 其他 | 18,530.14 | 1,045.47 |
| 账面余额小计 | 39,404,216.83 | 34,189,190.09 |
| 坏账准备 | 2,754,261.01 | 2,267,715.66 |
| 合计 | 36,649,955.82 | 31,921,474.43 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,404,216.83 | 100.00 | 2,754,261.01 | 6.99 | 36,649,955.82 |
| 其中：账龄组合 | 12,555,401.72 | 31.86 | 1,947,200.56 | 15.51 | 10,608,201.16 |
| 保证金组合 | 26,848,815.11 | 68.14 | 807,060.45 | 3.01 | 26,041,754.66 |
| 合计 | 39,404,216.83 | 100.00 | 2,754,261.01 | 36,649,955.82 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 34,189,190.09 | 100.00 | 2,267,715.66 | 6.63 | 31,921,474.43 |
| 其中：账龄组合 | 7,865,360.41 | 23.01 | 1,450,900.19 | 18.45 | 6,414,460.22 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 保证金组合 | 26,323,829.68 | 76.99 | 816,815.47 | 3.10 | 25,507,014.21 |
| 合计 | 34,189,190.09 | 100.00 | 2,267,715.66 | 31,921,474.43 | |
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 9,828,380.38 | 294,851.41 | 3.00 |
| 1至2年(含2年) | 360,080.65 | 36,008.07 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 1,072,285.16 | 321,685.55 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,294,655.53 | 1,294,655.53 | 100.00 |
| 合计 | 12,555,401.72 | 1,947,200.56 | |
组合计提项目：保证金组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 26,826,015.11 | 804,780.45 | 3.00 |
| 逾期1年以内（含1年） | 22,800.00 | 2,280.00 | 10.00 |
| 合计 | 26,848,815.11 | 807,060.45 | |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 922,451.30 | 1,345,264.36 | 2,267,715.66 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -11,486.42 | 11,486.42 | ||
| ——转入第三阶段 | -114,244.06 | 114,244.06 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 188,666.98 | 412,122.43 | 600,789.41 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 114,244.06 | 114,244.06 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 1,099,631.86 | 1,654,629.15 | 2,754,261.01 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,267,715.66 | 600,789.41 | 114,244.06 | 2,754,261.01 | |
| 其中：账龄组合 | 1,450,900.19 | 590,744.43 | 94,444.06 | 1,947,200.56 | |
| 保证金组合 | 816,815.47 | 10,044.98 | 19,800.00 | 807,060.45 | |
| 合计 | 2,267,715.66 | 600,789.41 | 114,244.06 | 2,754,261.01 | |
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 114,244.06 |
本期无重要的其他应收款核销情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 |
| 客户三 | 10,118,248.06 | 25.68 | 保证金、应收单位款 | 1年以内 | 303,547.44 |
| 客户一 | 6,065,781.48 | 15.39 | 保证金 | 1年以内 | 181,973.44 |
| 客户五 | 1,320,000.00 | 3.35 | 保证金 | 1年以内 | 39,600.00 |
| 客户八 | 1,000,000.00 | 2.54 | 保证金 | 1年以内 | 30,000.00 |
| 客户九 | 1,000,000.00 | 2.54 | 保证金 | 1年以内 | 30,000.00 |
| 合计 | 19,504,029.54 | 49.50 | 585,120.88 |
注：以上按同一控制下合并口径列示。
（8）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
（七）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 21,096,249.82 | 74,765.99 | 21,021,483.83 |
| 合计 | 21,096,249.82 | 74,765.99 | 21,021,483.83 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 19,506,932.67 | 699,337.89 | 18,807,594.78 |
| 合计 | 19,506,932.67 | 699,337.89 | 18,807,594.78 |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 699,337.89 | 68,692.24 | 693,264.14 | 74,765.99 | ||
| 合计 | 699,337.89 | 68,692.24 | 693,264.14 | 74,765.99 | ||
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待取得抵扣凭证进项税额 | 4,564,245.16 | 4,749,006.45 |
| 再融资发行费用 | 847,169.81 | |
| 预缴企业所得税 | 330,517.88 | |
| 合计 | 5,411,414.97 | 5,079,524.33 |
（九）固定资产
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 51,796,584.06 | 56,664,841.00 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 51,796,584.06 | 56,664,841.00 |
2.固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输工具 | 房屋装修 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,065,987.12 | 99,543,519.11 | 8,141,050.43 | 11,436,116.12 | 4,324,010.74 | 160,510,683.52 |
| 2.本期增加金额 | 5,684,489.37 | 5,684,489.37 | ||||
| （1）购置 | 5,684,489.37 | 5,684,489.37 | ||||
| 3.本期减少金额 | 3,423,558.94 | 3,423,558.94 | ||||
| （1）处置或报废 | 3,423,558.94 | 3,423,558.94 | ||||
| 4.期末余额 | 37,065,987.12 | 101,804,449.54 | 8,141,050.43 | 11,436,116.12 | 4,324,010.74 | 162,771,613.95 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,509,732.76 | 77,629,850.07 | 4,530,053.43 | 11,054,759.89 | 2,121,446.37 | 103,845,842.52 |
| 2.本期增加金额 | 1,760,634.36 | 6,546,862.04 | 1,188,866.37 | 381,356.23 | 383,885.61 | 10,261,604.61 |
| （1）计提 | 1,760,634.36 | 6,546,862.04 | 1,188,866.37 | 381,356.23 | 383,885.61 | 10,261,604.61 |
| 3.本期减少金额 | 3,132,417.24 | 3,132,417.24 | ||||
| （1）处置或报废 | 3,132,417.24 | 3,132,417.24 | ||||
| 4.期末余额 | 10,270,367.12 | 81,044,294.87 | 5,718,919.80 | 11,436,116.12 | 2,505,331.98 | 110,975,029.89 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 26,795,620.00 | 20,760,154.67 | 2,422,130.63 | 1,818,678.76 | 51,796,584.06 | |
| 2.期初账面价值 | 28,556,254.36 | 21,913,669.04 | 3,610,997.00 | 381,356.23 | 2,202,564.37 | 56,664,841.00 |
（2）公司无闲置的重要固定资产情况。
（3）公司无未办妥产权证书的重要固定资产情况。
（十）在建工程
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,805,068.92 | 104,785.37 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,805,068.92 | 104,785.37 |
2.在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建设研发中心 | 3,805,068.92 | 3,805,068.92 | 104,785.37 | 104,785.37 | ||
| 合计 | 3,805,068.92 | 3,805,068.92 | 104,785.37 | 104,785.37 | ||
（十一）使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 59,570,672.12 | 59,570,672.12 |
| 2.本期增加金额 | 9,825,723.36 | 9,825,723.36 |
| 3.本期减少金额 | 10,801,760.93 | 10,801,760.93 |
| 4.期末余额 | 58,594,634.55 | 58,594,634.55 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 22,546,192.22 | 22,546,192.22 |
| 2.本期增加金额 | 16,159,323.57 | 16,159,323.57 |
| （1）计提 | 16,159,323.57 | 16,159,323.57 |
| 3.本期减少金额 | 7,285,990.10 | 7,285,990.10 |
| 4.期末余额 | 31,419,525.69 | 31,419,525.69 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 27,175,108.86 | 27,175,108.86 |
| 2.期初账面价值 | 37,024,479.90 | 37,024,479.90 |
（十二）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 2,557,756.00 | 2,557,756.00 | |
| 2.本期增加金额 | 339,597,159.42 | 257,079.64 | 339,854,239.06 |
| （1）购置 | 339,597,159.42 | 257,079.64 | 339,854,239.06 |
| 3.本期减少金额 | 97,830.00 | 97,830.00 | |
| （1）处置 | 97,830.00 | 97,830.00 | |
| 4.期末余额 | 339,597,159.42 | 2,717,005.64 | 342,314,165.06 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 1,929,812.44 | 1,929,812.44 | |
| 2.本期增加金额 | 565,995.27 | 142,025.92 | 708,021.19 |
| （1）计提 | 565,995.27 | 142,025.92 | 708,021.19 |
| 3.本期减少金额 | 97,830.00 | 97,830.00 | |
| （1）处置 | 97,830.00 | 97,830.00 | |
| 4.期末余额 | 565,995.27 | 1,974,008.36 | 2,540,003.63 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 339,031,164.15 | 742,997.28 | 339,774,161.43 |
| 2.期初账面价值 | 627,943.56 | 627,943.56 |
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 北京市海淀区中关村东升科技园二期1813-L18地块 | 339,031,164.15 | 期末土地使用权登记手续尚在办理中，已于2024年01月09日办理完成，并取得不动产产权证书。 |
（十三）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 7,057,263.24 | 439,936.68 | 2,743,359.42 | 4,753,840.50 | |
| 其他 | 1,012,177.61 | 250,239.71 | 761,937.90 | ||
| 合计 | 7,057,263.24 | 1,452,114.29 | 2,993,599.13 | 5,515,778.40 |
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 93,390,097.48 | 14,008,514.62 | 62,689,758.17 | 9,403,463.73 |
| 预提费用 | 18,864,099.96 | 2,829,614.99 | 19,252,912.01 | 2,887,936.80 |
| 租赁负债 | 28,507,360.05 | 4,430,427.95 | 38,398,805.16 | 5,855,825.24 |
| 股份支付 | 2,843,100.09 | 426,465.01 | ||
| 合计 | 143,604,657.58 | 21,695,022.57 | 120,341,475.34 | 18,147,225.77 |
2.未抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 13,329,795.70 | 1,999,469.38 | 15,777,280.07 | 2,366,592.01 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 114,138.02 | 17,120.70 | 1,135,068.50 | 170,260.27 |
| 使用权资产 | 27,175,108.86 | 4,253,141.18 | 37,024,479.90 | 5,649,676.45 |
| 合计 | 40,619,042.58 | 6,269,731.26 | 53,936,828.47 | 8,186,528.73 |
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债情况
无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 49,630.00 | 246,716.72 |
| 可抵扣亏损 | 75,698,146.26 | 50,130,288.08 |
| 合计 | 75,747,776.26 | 50,377,004.80 |
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023 | 101,035.88 | ||
| 2024 | 25,965.78 | ||
| 2025 | 6,814,192.71 | 6,907,295.42 | |
| 2026 | 3,285,219.33 | 5,993,493.69 | |
| 2027 | 36,317,429.38 | 37,102,497.31 | |
| 2028 | 29,281,304.84 | ||
| 合计 | 75,698,146.26 | 50,130,288.08 |
（十五）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 11,497,813.78 | 11,497,813.78 | 冻结 | 其中：保证金10,777,115.19 元。 | 8,697,392.91 | 8,697,392.91 | 冻结 | 其中：保证金8,080,788.32元。 |
| 合计 | 11,497,813.78 | 11,497,813.78 | -- | -- | 8,697,392.91 | 8,697,392.91 | -- | -- |
（十六）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内(含1年) | 2,126,384.79 | 2,628,204.66 |
| 1-2年(含2年) | 9,256.74 | 144,407.63 |
| 2-3年(含3年) | 39,603.96 | |
| 3年以上 | 85,470.09 | 85,470.09 |
| 合计 | 2,260,715.58 | 2,858,082.38 |
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内(含1年) | 14,613,990.08 | 11,996,938.82 |
| 1-2年(含2年) | 733,040.60 | 2,571,318.54 |
| 2-3年(含3年) | 567,719.25 | 544,889.40 |
| 3年以上 | 732,270.87 | 1,230,398.45 |
| 合计 | 16,647,020.80 | 16,343,545.21 |
2.期末余额为预收项目收入款项，账龄超过1年的合同负债主要系合同尚在执行或未达到验收条件所致。
3.报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
（十八）应付职工薪酬
1.分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 268,219,470.44 | 3,491,215,043.60 | 3,441,347,000.05 | 318,087,513.99 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 9,432,795.44 | 240,087,090.14 | 240,106,818.01 | 9,413,067.57 |
| 三、辞退福利 | 15,296,002.44 | 13,270,074.14 | 2,025,928.30 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 277,652,265.88 | 3,746,598,136.18 | 3,694,723,892.20 | 329,526,509.86 |
2.短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 261,173,838.33 | 3,200,411,290.23 | 3,150,556,367.77 | 311,028,760.79 |
| 二、职工福利费 | 39,931,690.56 | 39,931,690.56 | ||
| 三、社会保险费 | 6,027,547.78 | 141,178,516.35 | 140,555,906.27 | 6,650,157.86 |
| 其中：1．医疗保险费 | 5,664,385.96 | 125,649,601.17 | 125,077,833.04 | 6,236,154.09 |
| 2．工伤保险费 | 209,271.40 | 4,864,524.31 | 4,864,949.26 | 208,846.45 |
| 3．生育保险费 | 153,890.42 | 10,664,390.87 | 10,613,123.97 | 205,157.32 |
| 四、住房公积金 | 711,822.41 | 105,934,412.15 | 106,539,549.16 | 106,685.40 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 306,261.92 | 3,759,134.31 | 3,763,486.29 | 301,909.94 |
| 六、短期带薪缺勤 |
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 268,219,470.44 | 3,491,215,043.60 | 3,441,347,000.05 | 318,087,513.99 |
3.离职后福利中的设定提存计划负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 9,128,496.04 | 231,990,600.17 | 232,024,854.07 | 9,094,242.14 |
| 2.失业保险费 | 304,299.40 | 8,096,489.97 | 8,081,963.94 | 318,825.43 |
| 合计 | 9,432,795.44 | 240,087,090.14 | 240,106,818.01 | 9,413,067.57 |
（十九）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 45,666.57 | 3,307,247.88 |
| 增值税 | 94,735,660.37 | 88,585,966.20 |
| 房产税 | 116,041.99 | 115,340.61 |
| 城市维护建设税 | 6,674,268.50 | 6,285,511.14 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 4,767,122.84 | 4,489,474.12 |
| 代扣代缴个人所得税 | 12,375,809.32 | 10,649,800.10 |
| 其他 | 87,466.21 | 40,835.88 |
| 合计 | 118,802,035.80 | 113,474,175.93 |
（二十）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 23,716,177.71 | 25,696,989.32 |
| 合计 | 23,716,177.71 | 25,696,989.32 |
2.其他应付款
（1）按款项性质列示
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 18,864,099.96 | 19,458,468.53 |
| 应付代垫款 | 51,477.75 | 4,521,643.06 |
| 应付社保公积金 | 894,537.85 | |
| 单位往来款 | 645,728.61 | |
| 其他 | 4,800,600.00 | 176,611.27 |
| 合计 | 23,716,177.71 | 25,696,989.32 |
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十一）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 14,831,390.94 | 13,956,705.65 |
| 合计 | 14,831,390.94 | 13,956,705.65 |
（二十二）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债销项税 | 998,821.25 | 980,612.71 |
| 合计 | 998,821.25 | 980,612.71 |
（二十三）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 13,937,633.06 | 25,579,656.64 |
| 减：未确认融资费用 | 225,626.33 | 999,636.04 |
| 合计 | 13,712,006.73 | 24,580,020.60 |
（二十四）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 184,606,614.00 | 420,000.00 | 3,623,773.00 | -175,542,581.00 | -171,498,808.00 | 13,107,806.00 | |
| 1.国家持股 | |||||||
| 2.国有法人持股 | |||||||
| 3.其他内资持股 | 184,606,614.00 | 420,000.00 | 3,623,773.00 | -175,542,581.00 | -171,498,808.00 | 13,107,806.00 | |
| 其中：境内法人持股 | 183,503,569.00 | -183,503,569.00 | -183,503,569.00 | ||||
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 境内自然人持股 | 1,103,045.00 | 420,000.00 | 3,623,773.00 | 7,960,988.00 | 12,004,761.00 | 13,107,806.00 | |
| 4.境外持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 130,291,653.00 | 122,335,533.00 | 175,542,581.00 | 297,878,114.00 | 428,169,767.00 | ||
| 1.人民币普通股 | 130,291,653.00 | 122,335,533.00 | 175,542,581.00 | 297,878,114.00 | 428,169,767.00 | ||
| 2.境内上市外资股 | |||||||
| 3.境外上市外资股 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| 股份合计 | 314,898,267.00 | 420,000.00 | 125,959,306.00 | 126,379,306.00 | 441,277,573.00 | ||
注：公司2022年年度股东大会审议通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》，以公司总股本314,898,267股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增完成后，公司股本增至440,857,573股。公司完成了2023年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票的首次授予登记工作，首次授予登记数量为420,000股，登记完成后，股本增至441,277,573股。
（二十五）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 895,105,597.92 | 4,380,600.00 | 125,959,306.00 | 773,526,891.92 |
| 其他资本公积 | 6,703,365.90 | 6,703,365.90 | ||
| 合计 | 895,105,597.92 | 11,083,965.90 | 125,959,306.00 | 780,230,257.82 |
注1、本期减少125,959,306.00元为资本公积转增股本。
注2、根据《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》，2023年9月14日，限制性股票激励计划股票期权首次授予登记完成，激励对象认购限制性股票并支付相应款项，公司在取得认购款时，按照收到的限制性股票款项确认股本和资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）因此增加4,380,600.00元。
注3、根据《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》，本期确认股权激励成本费用6,703,365.90元，相应增加资本公积。
（二十六）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励股 | 4,800,600.00 | 4,800,600.00 | ||
| 合计 | 4,800,600.00 | 4,800,600.00 |
注：本期库存股增加系2023年7月26日，公司分别召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》。2023年9月14日，限制性股票激励计划股票期权首次授予登记完成，激励对象认购限制性股票并支付相应款项；公司在取得认购款时，按照收到的限制性股票款项确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认库存股。
（二十七）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 115,902,311.08 | 33,467,537.77 | 149,369,848.85 | |
| 合计 | 115,902,311.08 | 33,467,537.77 | 149,369,848.85 |
（二十八）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 897,364,124.79 | 674,207,075.69 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 105,586.96 | |
| 调整后期初未分配利润 | 897,364,124.79 | 674,312,662.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 347,627,140.82 | 277,117,912.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 33,467,537.77 | 29,324,443.47 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 31,489,826.70 | 24,742,006.74 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,180,033,901.14 | 897,364,124.79 |
注：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润情况详见附注“五、（四）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表”。
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,242,011,130.87 | 3,252,793,227.06 | 3,673,284,013.26 | 2,846,755,740.05 |
| 合计 | 4,242,011,130.87 | 3,252,793,227.06 | 3,673,284,013.26 | 2,846,755,740.05 |
2.按业务类别划分
| 主要业务类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 信息技术服务收入 | 2,790,120,837.17 | 1,994,568,846.33 | 2,321,351,685.79 | 1,676,201,119.76 |
| 业务流程外包服务收入 | 1,451,890,293.70 | 1,258,224,380.73 | 1,351,932,327.47 | 1,170,554,620.29 |
| 合计 | 4,242,011,130.87 | 3,252,793,227.06 | 3,673,284,013.26 | 2,846,755,740.05 |
（三十）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 16,311,701.62 | 13,911,875.68 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 11,650,119.99 | 9,936,157.76 |
| 房产税 | 461,362.44 | 461,362.40 |
| 土地使用税 | 139,151.68 | 126,903.72 |
| 车船使用税 | 24,500.00 | 24,766.67 |
| 印花税 | 1,593,564.06 | 1,135,679.26 |
| 其他 | 90,479.89 | 67,232.17 |
| 合计 | 30,270,879.68 | 25,663,977.66 |
（三十一）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 50,563,180.56 | 45,652,337.73 |
| 业务招待费 | 8,392,434.00 | 7,759,044.81 |
| 投标费用 | 6,945,961.03 | 8,504,088.50 |
| 办公费 | 3,622,413.12 | 4,480,788.45 |
| 差旅费 | 1,775,021.18 | 581,336.03 |
| 股份支付 | 1,195,267.30 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交通费 | 854,173.60 | 784,290.15 |
| 使用权资产折旧 | 735,197.28 | 726,885.60 |
| 会议费 | 585,287.60 | 400.00 |
| 其他 | 134,319.12 | 142,722.00 |
| 合计 | 74,803,254.79 | 68,631,893.27 |
（三十二）管理费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 103,436,968.27 | 97,451,952.24 |
| 使用权资产折旧 | 7,617,047.37 | 7,185,747.96 |
| 招聘培训费 | 4,593,767.21 | 3,203,958.76 |
| 审计咨询认证费 | 4,052,575.74 | 1,811,410.18 |
| 房屋租赁费 | 2,977,870.65 | 2,210,638.28 |
| 固定资产折旧费 | 2,899,982.04 | 3,871,129.24 |
| 办公费 | 2,782,453.61 | 2,198,766.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,587,404.40 | 2,339,752.31 |
| 差旅费 | 1,922,237.42 | 681,293.91 |
| 业务招待费 | 1,652,849.64 | 1,556,446.73 |
| 股份支付 | 1,642,803.61 | |
| 交通费 | 1,454,477.40 | 1,542,664.89 |
| 残疾人保障金 | 1,061,620.72 | 1,348,481.32 |
| 无形资产摊销 | 667,324.69 | 124,653.88 |
| 部门活动费 | 524,959.62 | 411,008.24 |
| 会议费 | 297,096.90 | 36,325.69 |
| 其他 | 953,216.10 | 747,291.62 |
| 合计 | 141,124,655.39 | 126,721,521.94 |
（三十三）研发费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工人员费用 | 389,545,952.83 | 344,477,063.94 |
| 使用权资产折旧 | 1,654,193.86 | 712,818.98 |
| 折旧费用 | 994,473.57 | 699,668.82 |
| 其他相关费用 | 1,723,109.27 | 540,743.23 |
| 合计 | 393,917,729.53 | 346,430,294.97 |
（三十四）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,021,404.30 | 6,753,776.70 |
| 减：利息收入 | 4,489,947.07 | 5,048,170.86 |
| 手续费支出 | 1,032,293.66 | 1,052,413.21 |
| 汇兑损益 | -20,692.46 | 522.23 |
| 合计 | 543,058.43 | 2,758,541.28 |
（三十五）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 招用重点人群增值税抵减（注1） | 6,128,653.74 | 2,174,250.00 |
| 增值税可抵扣进项税额加计5%抵减（注2） | 3,467,679.61 | 6,470,534.83 |
| 稳岗补贴及一次性留工培训补助（注3） | 2,051,438.91 | 5,830,998.78 |
| 个税手续费返还（注4） | 1,580,888.56 | 1,133,419.61 |
| 岗位补贴及社会保险补贴 | 1,398,284.49 | 611,890.00 |
| 合肥蜀山管委会电子商务补贴款（注5） | 1,000,000.00 | |
| 人才补贴 | 900,000.00 | 480,000.00 |
| 山东省科技型企业创新补贴 | 580,000.00 | 400,000.00 |
| 合肥招商引资税收返还 | 577,724.06 | 503,400.00 |
| 招用退役军人增值税抵减 | 438,000.00 | |
| 即征即退增值税退款 | 195,397.55 | 331,492.12 |
| 北京市促进服务贸易创新发展项目补助 | 153,195.00 | 136,094.00 |
| 合肥市高质量发展政策补助 | 136,949.00 | 220,000.00 |
| 见习补贴 | 35,640.00 | 247,760.00 |
| 培训补贴 | 33,000.00 | 1,313,400.00 |
| 上市补贴 | 2,000,000.00 | |
| 深圳上半年营利性服务业助企纾困项目 | 123,700.00 | |
| 其他 | 181,414.00 | 131,700.00 |
| 合计 | 18,858,264.92 | 22,108,639.34 |
注1：依据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号），2023年公司实际缴纳增值税时，将按实际招用的特定人群人数的定额标准扣减的金额6,128,653.74元计入其他收益。
注2：依据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023
年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（2019年第87号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。2023年公司实际缴纳增值税时，将加计抵减的金额3,467,679.61元计入其他收益。
注3：依据《国务院办公厅关于优化调整稳就业政策措施全力促发展惠民生的通知》（国办发〔2023〕11号），2023年公司收到按上年度实际缴纳失业保险费总额一定比例返还的稳岗补贴和一次性支付的留工培训补助2,051,438.91元，在收到当期计入其他收益。注4：依据《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（税总财务发〔2023〕48号），税务机关按不超过代扣税款的0.5%支付手续费，2023年公司在收到个税手续费返还1,580,888.56元计入其他收益。注5：依据《关于组织开展市级电子商务战新基地2022年度资金支持项目的通知》，合肥子公司申报电子商务项目，2023年合肥子公司在收到合肥蜀山经济技术开发区管理委员会的补助1,000,000.00元计入其他收益。
（三十六）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 6,702,045.74 | 9,231,166.71 |
| 处置对子公司的投资取得的投资收益 | 72,169.15 | |
| 合计 | 6,702,045.74 | 9,303,335.86 |
（三十七）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,020,930.48 | 296,805.39 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 合计 | -1,020,930.48 | 296,805.39 |
（三十八）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -22,738,120.87 | 126,476.49 |
| 其他应收款坏账损失 | -600,789.41 | -417,338.35 |
| 合计 | -23,338,910.28 | -290,861.86 |
（三十九）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | -8,776,447.58 | -7,629,108.98 |
| 存货跌价准备 | 624,571.90 | 1,155,058.89 |
| 合计 | -8,151,875.68 | -6,474,050.09 |
（四十）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 30,285.27 | 14,270.22 |
| 使用权资产处置收益 | 125,585.23 | 33,088.60 |
| 合计 | 155,870.50 | 47,358.82 |
（四十一）营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 16,945.00 | 47,692.52 | 全部计入 |
| 其他 | 78,998.30 | 41,305.56 | 全部计入 |
| 合计 | 95,943.30 | 88,998.08 |
（四十二）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 233,996.97 | 153,296.12 | 全部计入 |
| 公益性捐赠支出 | 150,000.00 | 100,000.00 | 全部计入 |
| 社保滞纳金 | 79,705.55 | 110,696.24 | 全部计入 |
| 其他 | 3,024.00 | 726.16 | 全部计入 |
| 合计 | 466,726.52 | 364,718.52 |
（四十三）所得税费用
1.所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 所得税费用 | -6,235,133.33 | 4,000,728.48 |
| 其中：当期所得税 | -770,539.06 | 7,006,584.99 |
| 递延所得税 | -5,464,594.27 | -3,005,856.51 |
2.会计利润与所得税费用的调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 341,392,007.49 |
| 按适用税率15%计算的所得税费用 | 51,208,801.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 880,494.59 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,314,504.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 682,528.25 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -61,262,856.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,570,404.03 |
| 其他 | |
| 所得税费用合计 | -6,235,133.33 |
（四十四）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,243,043.01 | 12,330,434.90 |
| 保证金、押金 | 52,802,269.43 | 39,059,376.20 |
| 利息收入 | 4,489,947.07 | 5,048,170.86 |
| 往来款及其他 | 17,676,332.90 | 15,601,197.72 |
| 合计 | 82,211,592.41 | 72,039,179.68 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 48,826,159.59 | 40,922,021.58 |
| 保证金、押金 | 56,942,505.84 | 42,557,062.67 |
| 往来款及其他 | 34,731,011.29 | 29,341,416.17 |
| 合计 | 140,499,676.72 | 112,820,500.42 |
2.与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回结构性存款 | 1,777,000,000.00 | 3,198,000,000.00 |
| 合计 | 1,777,000,000.00 | 3,198,000,000.00 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买结构性存款 | 1,366,000,000.00 | 3,494,000,000.00 |
| 购置土地使用权 | 339,597,159.42 | |
| 合计 | 1,705,597,159.42 | 3,494,000,000.00 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司减少的现金及现金等价物金额 | 2,136,564.62 | |
| 合计 | 2,136,564.62 |
3.与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分红保证金及税款返还 | 1,935,939.90 | 1,915,593.56 |
| 合计 | 1,935,939.90 | 1,915,593.56 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分红所得税款、保证金及手续费 | 2,074,003.41 | 2,020,757.40 |
| 支付租赁款 | 14,451,641.14 | 17,699,130.67 |
| 再融资发行费用 | 898,000.00 | |
| 合计 | 17,423,644.55 | 19,719,888.07 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 180,000,000.00 | 2,798,333.33 | 182,798,333.33 | |||
| 其他应付款-应付股利 | 31,489,826.70 | 31,489,826.70 | ||||
| 其他应付款-股权激励回购义务 | 4,800,600.00 | 4,800,600.00 | ||||
| 租赁负债-租赁付款额 | 40,697,305.07 | 9,728,922.81 | 14,451,641.14 | 6,442,810.87 | 29,531,775.87 | |
| 合计 | 40,697,305.07 | 180,000,000.00 | 48,817,682.84 | 228,739,801.17 | 6,442,810.87 | 34,332,375.87 |
4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。
（四十五）现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 347,627,140.82 | 277,036,822.63 |
| 加：信用减值损失 | 23,338,910.28 | 290,861.86 |
| 资产减值准备 | 8,151,875.68 | 6,474,050.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,261,604.61 | 12,779,548.94 |
| 使用权资产折旧 | 16,159,323.57 | 15,056,701.79 |
| 无形资产摊销 | 708,021.19 | 150,601.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,993,599.13 | 2,518,592.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） | -155,870.50 | -47,358.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 217,051.97 | 105,603.60 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,020,930.48 | -296,805.39 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,021,404.30 | 6,753,776.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,702,045.74 | -9,303,335.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,547,796.80 | -555,288.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,916,797.47 | -2,450,567.55 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,589,317.15 | 5,650,002.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -320,311,577.29 | -225,654,137.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 53,549,494.73 | 46,337,155.18 |
| 其他 | -2,800,420.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 131,025,530.94 | 134,846,222.42 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 798,316,847.01 | 644,547,444.59 |
| 减：现金的期初余额 | 644,547,444.59 | 852,554,842.50 |
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 153,769,402.42 | -208,007,397.91 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 一、现金 | 798,316,847.01 | 644,547,444.59 |
| 其中：1.库存现金 | 69,528.24 | 76,488.78 |
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 726,147,318.77 | 264,470,955.81 |
| 3.可随时用于支付的其他货币资金 | 72,100,000.00 | 380,000,000.00 |
| 4.可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 5.存放同业款项 | ||
| 6.拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 798,316,847.01 | 644,547,444.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
3.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
| 项目 | 本期金额 | 理由 |
| 募集资金账户存款余额 | 52,891,037.86 | 仅用于募投项目支出 |
| 合计 | 52,891,037.86 |
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 受限资金 | 11,497,813.78 | 8,697,392.91 | 保证金；冻结 |
| 合计 | 11,497,813.78 | 8,697,392.91 |
（四十六）租赁
1.作为承租人
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
| 项目 | 2023年 |
| 短期租赁费用 | 5,066,506.85 |
| 低价值租赁费用 | |
| 合计 | 5,066,506.85 |
（3）售后租回交易及判断依据
无。与租赁相关的现金流出总额19,893,540.07元。
2.作为出租人
（1）作为出租人的经营租赁
无。
（2）作为出租人的融资租赁
无。
七、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工人员费用 | 389,545,952.83 | 344,477,063.94 |
| 使用权资产折旧 | 1,654,193.86 | 712,818.98 |
| 折旧费用 | 994,473.57 | 699,668.82 |
| 其他相关费用 | 1,723,109.27 | 540,743.23 |
| 合计 | 393,917,729.53 | 346,430,294.97 |
| 其中：费用化研发支出 | 393,917,729.53 | 346,430,294.97 |
| 资本化研发支出 | ||
| 合计 | 393,917,729.53 | 346,430,294.97 |
八、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司
本报告期未发生处置对子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本公司之子公司无锡京北方信息技术有限公司已于本报告期注销。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
| 子公司全称 | 主要 经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 大庆京北方信息技术有限公司 | 大庆 | 1000万元人民币 | 大庆 | 信息技术服务及业务流程外包 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 深圳京北方信息技术有限公司 | 深圳 | 1000万元人民币 | 深圳 | 信息技术服务及业务流程外包 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东京北方金融科技有限公司 | 潍坊 | 2000万元人民币 | 潍坊 | 信息技术服务及业务流程外包 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 合肥京北方信息技术有限公司 | 合肥 | 2000万元人民币 | 合肥 | 信息技术服务及业务流程外包 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
注：本报告期注销子公司无锡京北方信息技术有限公司。
2.重要非全资子公司
无。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制应披露信息
无。
5.纳入合并财务报表范围的结构化主体
详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
（二）涉及政府补助的负债项目
无。
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴及一次性留工培训补助 | 2,051,438.91 | 5,830,998.78 |
| 岗位补贴及社会保险补贴 | 1,398,284.49 | 611,890.00 |
| 合肥蜀山管委会电子商务补贴款 | 1,000,000.00 | |
| 人才补贴 | 900,000.00 | 480,000.00 |
| 山东省科技型企业创新补贴 | 580,000.00 | 400,000.00 |
| 合肥招商引资税收返还 | 577,724.06 | 503,400.00 |
| 即征即退增值税退款 | 195,397.55 | 331,492.12 |
类型
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京市促进服务贸易创新发展项目补助 | 153,195.00 | 136,094.00 |
| 合肥市高质量发展政策补助 | 136,949.00 | 220,000.00 |
| 见习补贴 | 35,640.00 | 247,760.00 |
| 培训补贴 | 33,000.00 | 1,313,400.00 |
| 上市补贴 | 2,000,000.00 | |
| 深圳上半年营利性服务业助企纾困项目 | 123,700.00 | |
| 其他 | 181,414.00 | 131,700.00 |
| 合计 | 7,243,043.01 | 12,330,434.90 |
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司交易性金融资产，主要为结构性存款，目的在于管理本公司的运营及低风险理财。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 | 以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 809,814,660.79 | 809,814,660.79 | ||
| 交易性金融资产 | 165,114,138.02 | 165,114,138.02 | ||
| 应收账款 | 892,199,140.45 | 892,199,140.45 | ||
| 其他应收款 | 36,649,955.82 | 36,649,955.82 |
②2022年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 | 以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 653,244,837.50 | 653,244,837.50 | ||
| 交易性金融资产 | 577,135,068.50 | 577,135,068.50 | ||
| 应收账款 | 777,186,923.04 | 777,186,923.04 | ||
| 其他应收款 | 31,921,474.43 | 31,921,474.43 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 2,260,715.58 | 2,260,715.58 | |
| 其他应付款 | 23,716,177.71 | 23,716,177.71 |
②2022年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 2,858,082.38 | 2,858,082.38 | |
| 其他应付款 | 25,696,989.32 | 25,696,989.32 |
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司没有对外提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司的货币资金、交易性金融资产主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司应收账款、其他应收款设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵
质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息：
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详见资产负债表每项金融资产报表项目及附注。
3.流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司统筹负责公司及子公司的现金管理工作，公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以应付预计现金需求,保持融资的持续性与灵活性的平衡；政策是定期监控现金储备、现金管理投资和12个月内到期借款等金融工具的到期日，确保借款的账面价值符合借款协议的规定，考虑公司在资金正常和紧张的情况下运营产生的预计现金流量盈余或需求，确保有足够的流动性来履行到期债务，且维持与金融机构融资磋商，保持备用授信额度以降低流动性风险。
本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析，短期借款、应付账款、其他应付款等财务报表流动负债项目的到期期限主要在一年以内，详见资产负债表每项金融负债报表项目及附注。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，政策是通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
2.汇率风险
本公司报告期内公司无境外子公司的净投资，公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)产生的外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。本报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司的政策将使该杠杆比率保持在一定比例之间。
十三、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | 合计 | ||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | 165,114,138.02 | 165,114,138.02 | ||
| （一）交易性金融资产 | 165,114,138.02 | 165,114,138.02 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 165,114,138.02 | 165,114,138.02 | ||
| （1）债务工具投资 | 165,114,138.02 | 165,114,138.02 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
本公司采用的公允价值在计量时分为以下三个层次，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的交易性金融资产系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，为持有的银行理财产品，以第二层级估值作为公允价值的计量依据。根据银行或者金融单位出具的估值或协议约定估值方法为依据确认期末公允价值。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。因剩余期限不长，或仅为未偿付本金金额及其为基础未支付利息，故不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 |
| 拉萨永道投资管理有限责任公司 | 有限责任公司(自然人投资或控股) | 拉萨 | 刘海凝 | 投资管理、投资咨询 | 3万元 |
接上表：
| 母公司对本公司的持股 比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 组织机构代码 |
| 51.41 | 51.41 | 费振勇、刘海凝夫妇 | 91540091064690389Y |
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 关联关系 |
| 拉萨永道投资管理有限责任公司 | 公司控股股东，持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人 |
| 和道（天津）企业管理合伙企业（有限合伙） | 持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人 |
| 霍尔果斯同道管理咨询有限公司 | 公司副董事长丁志鹏控制并担任执行董事兼总经理，已于2023年1月28日注销 |
| 霍尔果斯同盛企业管理有限公司 | 公司副董事长丁志鹏控制并担任执行董事、总经理、财务负责人，已于2023年4月17日注销 |
| 霍尔果斯同耀企业管理有限公司 | 公司副董事长丁志鹏控制并担任执行董事兼总经理，已于2024年1月4日注销 |
| 招商局保险有限公司 | 公司离任董事金红梅担任独立董事 |
| 深圳市泓邑投资合伙企业（有限合伙） | 公司离任董事金红梅近亲属曹鸿伟控制的企业 |
| 深圳市领骥资本管理有限公司 | 公司离任董事金红梅近亲属曹鸿伟控制并担任执行董事、总经理 |
| 深圳市红邑投资合伙企业（有限合伙） | 公司离任董事金红梅近亲属曹鸿伟控制 |
| 深圳市粤鹏千智管理咨询有限公司 | 公司离任董事金红梅近亲属金红秀持股70% |
| 深圳市徕特瑞英投资合伙企业（有限合伙） | 公司离任董事金红梅近亲属曹鸿伟控制 |
| 誉实志宏（北京）企业管理有限公司 | 公司离任独立董事沈寓实持股98%并担任执行董事、总经理 |
| 北京飞诺共赢科技中心（有限合伙） | 公司离任独立董事沈寓实控制 |
| 北京飞诺争鸣科技中心（有限合伙） | 公司离任独立董事沈寓实控制 |
| 北京飞诺星辰科技中心（有限合伙） | 公司离任独立董事沈寓实控制 |
| 飞诺知合（北京）科技有限公司 | 公司离任独立董事沈寓实控制并担任执行董事 |
| 飞诺门阵（北京）科技有限公司 | 公司离任独立董事沈寓实控制并担任董事长 |
| 北京航天智芯科技发展有限公司 | 公司离任独立董事沈寓实控制的企业 |
| 云时（北京）创业投资管理有限公司 | 公司离任独立董事沈寓实任董事长 |
| 北京中财智联投资顾问有限公司 | 费振勇妹妹费振英持股80%并担任执行董事、经理，费振勇姐姐费振华的配偶王洪坤持股20% |
| 深圳市梦成企业咨询有限公司 | 公司离任董事金红梅近亲属金红秀夫妇合计持股100% |
关联方名称
| 关联方名称 | 关联关系 |
| 中国光大环境（集团）有限公司 | 公司独立董事索绪权担任独立董事 |
| 中信银行国际（中国）有限公司 | 公司独立董事索绪权担任独立董事 |
| 中国人保资产管理有限公司 | 公司独立董事索绪权担任独立董事 |
| 株洲旗滨集团股份有限公司 | 公司独立董事郜卓担任独立董事 |
| 北京合众思壮科技股份有限公司 | 公司独立董事郜卓担任独立董事 |
| 费振勇 | 实际控制人、董事长、总经理 |
| 丁志鹏 | 副董事长 |
| 刘海凝 | 实际控制人、2023年12月28日起担任董事 |
| 樊湄筑 | 董事、副总经理 |
| 赵龙虎 | 董事、副总经理 |
| 刘颖 | 董事、副总经理 |
| 金红梅 | 董事，2023年12月28日任期届满离任 |
| 索绪权 | 独立董事 |
| 郜卓 | 独立董事 |
| 瞿建耀 | 2023年12月28日起担任独立董事 |
| 沈寓实 | 独立董事，2023年12月28日任期届满离任 |
| 王岩 | 2023年12月28日起担任监事会主席 |
| 于昕 | 2023年12月28日起担任监事 |
| 陈怡 | 2023年12月28日起担任监事 |
| 张敬秀 | 监事会主席，2023年12月28日任期届满离任 |
| 张喆 | 监事，2023年12月28日任期届满离任 |
| 张涛 | 监事，2023年12月28日任期届满离任 |
| 徐静波 | 2023年6月21日卸任副总经理、财务负责人 |
| 马志刚 | 2023年6月26日起担任副总经理、财务负责人 |
| 高昊江 | 副总经理 |
| 曹景广 | 副总经理 |
| 颜志顺 | 2023年12月28日起担任副总经理 |
| 成帅 | 2023年12月28日起担任副总经理 |
| 郭强 | 副总经理，2023年12月28日任期届满离任 |
| 王潇 | 2023年12月28日起担任董事会秘书 |
| 其他关联自然人 | 上述关联自然人的近亲属 |
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司报告期无应披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3.关联租赁情况
本期无关联租赁情况。
4.关联担保情况
本期无关联担保情况。
5.关联方资金拆借
本期无关联方资金拆借情况。
6.关联方资产转让、债务重组情况
本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,017.48万元 | 917.13万元 |
注：关键管理人员薪酬不包含股份支付，股份支付详见本附注“十五、股份支付”。
（七）应收、应付关联方等未结算项目情况
本公司报告期无需披露的关联方应收应付款项。
（八）关联方承诺事项
本公司无需披露的其他重要关联方承诺事项。
十五、股份支付
（一） 各项权益工具
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事及高级管理人员 | 420,000.00 | 3,700,200.00 | ||||||
| 中层管理人员、核心技术（业务）人员 | 5,757,384.00 | 25,873,683.70 | 23,847.00 | 107,168.42 | ||||
| 合计 | 6,177,384.00 | 29,573,883.70 | 23,847.00 | 107,168.42 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事及高级管理人员 | 限制性股票11.43元/股； | 限制性股票34个月； | ||
| 中层管理人员、核心技术（业务）人员 | 股票期权17.14元/股； | 股票期权31个月； | ||
2023年07月26日，公司2023年第二次临时股东大会审议并通过《关于公司<2023年股票期权及限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2023年股票期权及限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》以及公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》，确定以2023年7月26日为首次授予日，以17.14元/份的行权价格向116名激励对象授予5,757,384份股票期权，以11.43元/股的授予价格向2名激励对象授予420,000股限制性股票。
本次授予限制性股票授予登记完成日为2023年10月12日。
截止2023年12月31日，1名激励对象因离职不再符合激励对象资格，其已获授予的23,847份股票期权已失效。
（二）以权益结算的股份支付情况
1、限制性股票
| 项目 | 内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照授予日公司股票收盘价计算的公允价 值减去被激励对象支付的对价确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 可解除限售人数变动、业绩指标完成情况 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司管理层最佳估计数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 899,354.17 |
2、股票期权
| 项目 | 内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes 模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司流通股市价、授予行权价格、历史波动率、无风险收益率、股息率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司管理层最佳估计数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,804,011.73 |
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 董事及高级管理人员 | 899,354.17 | |
| 中层管理人员、核心技术（业务）人员 | 5,804,011.73 | |
| 合计 | 6,703,365.90 |
（五）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（六）其他
无。
十六、承诺及或有事项
无。
十七、资产负债表日后事项
公司以截至2023年12月31日总股本441,277,573股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.70元（含税），共计派发现金股利人民币75,017,187.41元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，合计转增176,511,029股，转增股本后公司总股本增加至617,788,602股（转增股数系公司自行计算所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司深圳分公司实际转增结果为准），转增金额未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余额。
十八、其他重要事项
2023年6月26日，公司召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》及其他相关议案。2023年7月12日，公司召开了2023年第一次临时股东大会审议通过本次发行可转债的相关议案，本次可转换公司债券拟发行数量为不超过11,300,000张（含本数），发行总额不超过人民币
11.30亿元（含11.30亿元），具体发行规模由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权的人士）在上述额度范围内确定。
2023年12月25日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理京北方信息技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的通知》（深证上审
〔2023〕725号）。深交所依法对公司申请文件予以受理。2024年1月5日，公司收到深交所出具的《关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2024〕120002号），公司已针对审核问询函所列问题进行回复并予以披露。2024年4月7日，公司收到深交所出具的《关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕120010号）。公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。
十九、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 779,823,134.16 | 677,289,775.57 |
| 1-2年（含2年） | 113,001,562.06 | 123,556,854.89 |
| 2-3年（含3年） | 52,698,052.26 | 16,230,568.06 |
| 3年以上 | 10,156,957.16 | 1,519,901.63 |
| 账面余额小计 | 955,679,705.64 | 818,597,100.15 |
| 坏账准备 | 63,480,565.19 | 41,410,177.11 |
| 合计 | 892,199,140.45 | 777,186,923.04 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 955,679,705.64 | 100.00 | 63,480,565.19 | 6.64 | 892,199,140.45 |
| 其中：银行类客户组合 | 843,261,132.05 | 88.24 | 56,619,364.36 | 6.71 | 786,641,767.69 |
| 非银行金融类客户组合 | 38,611,544.03 | 4.04 | 1,936,996.17 | 5.02 | 36,674,547.86 |
| 非金融类客户组合 | 73,807,029.56 | 7.72 | 4,924,204.66 | 6.67 | 68,882,824.90 |
| 合计 | 955,679,705.64 | 100.00 | 63,480,565.19 | 892,199,140.45 | |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 818,597,100.15 | 100.00 | 41,410,177.11 | 5.06 | 777,186,923.04 |
| 其中：银行类客户组合 | 713,584,212.72 | 87.17 | 35,312,308.05 | 4.95 | 678,271,904.67 |
| 非银行金融类客户组合 | 41,138,872.18 | 5.03 | 2,413,604.65 | 5.87 | 38,725,267.53 |
| 非金融类客户组合 | 63,874,015.25 | 7.80 | 3,684,264.41 | 5.77 | 60,189,750.84 |
| 合计 | 818,597,100.15 | 100.00 | 41,410,177.11 | 777,186,923.04 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：_银行类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 673,039,178.91 | 20,191,175.36 | 3.00 |
| 1至2年(含2年) | 108,713,334.79 | 10,871,333.48 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 51,359,661.19 | 15,407,898.36 | 30.00 |
| 3年以上 | 10,148,957.16 | 10,148,957.16 | 100.00 |
| 合计 | 843,261,132.05 | 56,619,364.36 | |
组合计提项目：_非银行金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 38,483,164.75 | 1,924,158.24 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 128,379.28 | 12,837.93 | 10.00 |
| 合计 | 38,611,544.03 | 1,936,996.17 | |
组合计提项目：_非金融类客户组合_
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 68,300,790.50 | 3,415,039.52 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 4,159,847.99 | 831,969.60 | 20.00 |
| 2至3年(含3年) | 1,338,391.07 | 669,195.54 | 50.00 |
款项账龄
| 款项账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 73,807,029.56 | 4,924,204.66 | |
注：上述按组合计提坏账的应收款项，采用预期信用损失的简化模型计提。
3.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,410,177.11 | 23,077,184.25 | 169,531.69 | 837,264.48 | 63,480,565.19 |
| 其中：银行类客户组合 | 35,312,308.05 | 22,313,786.48 | 169,531.69 | 837,198.48 | 56,619,364.36 |
| 非银行金融类客户组合 | 2,413,604.65 | -476,542.48 | 66.00 | 1,936,996.17 | |
| 非金融类客户组合 | 3,684,264.41 | 1,239,940.25 | 4,924,204.66 | ||
| 合计 | 41,410,177.11 | 23,077,184.25 | 169,531.69 | 837,264.48 | 63,480,565.19 |
本期无重要的应收账款收回或转回情况。
4.本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 837,264.48 |
本期无重要的应收账款核销情况。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户三 | 367,621,681.33 | 93,602,275.03 | 461,223,956.36 | 27.55 | 39,877,798.94 |
| 客户六 | 100,585,835.50 | 71,577,431.25 | 172,163,266.75 | 10.28 | 7,726,472.40 |
| 客户一 | 30,921,041.29 | 133,716,442.03 | 164,637,483.32 | 9.83 | 5,083,127.51 |
| 客户四 | 95,024,812.99 | 26,766,906.75 | 121,791,719.74 | 7.28 | 3,972,922.97 |
| 客户七 | 58,178,556.58 | 21,773,265.50 | 79,951,822.08 | 4.78 | 2,420,484.69 |
| 合计 | 652,331,927.69 | 347,436,320.56 | 999,768,248.25 | 59.72 | 59,080,806.51 |
注：以上按同一控制下合并口径列示。
（二）其他应收款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 164,675,109.50 | 115,320,631.08 |
| 合计 | 164,675,109.50 | 115,320,631.08 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 164,786,139.17 | 114,476,414.73 |
| 1-2年（含2年） | 382,740.65 | 1,448,745.41 |
| 2-3年（含3年） | 919,285.16 | 659,160.83 |
| 3年以上 | 1,291,575.53 | 962,865.57 |
| 账面余额小计 | 167,379,740.51 | 117,547,186.54 |
| 坏账准备 | 2,704,631.01 | 2,226,555.46 |
| 合计 | 164,675,109.50 | 115,320,631.08 |
（2）按款项性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 26,848,815.11 | 26,323,829.68 |
| 押金 | 6,016,912.02 | 7,356,983.13 |
| 应收单位款 | 5,970,118.06 | |
| 备用金 | 372,421.50 | 91,151.81 |
| 其他 | 128,171,473.82 | 83,775,221.92 |
| 账面余额小计 | 167,379,740.51 | 117,547,186.54 |
| 坏账准备 | 2,704,631.01 | 2,226,555.46 |
| 合计 | 164,675,109.50 | 115,320,631.08 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 167,379,740.51 | 100.00 | 2,704,631.01 | 1.62 | 164,675,109.50 |
| 其中：账龄组合 | 12,377,981.72 | 7.40 | 1,897,570.56 | 15.33 | 10,480,411.16 |
| 保证金组合 | 26,848,815.11 | 16.04 | 807,060.45 | 3.01 | 26,041,754.66 |
| 关联方组合 | 128,152,943.68 | 76.56 | 128,152,943.68 | ||
| 合计 | 167,379,740.51 | 100.00 | 2,704,631.01 | 164,675,109.50 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 117,547,186.54 | 100.00 | 2,226,555.46 | 1.89 | 115,320,631.08 |
| 其中：账龄组合 | 7,449,178.71 | 6.34 | 1,409,739.99 | 18.92 | 6,039,438.72 |
| 保证金组合 | 26,323,829.68 | 22.39 | 816,815.47 | 3.10 | 25,507,014.21 |
| 关联方组合 | 83,774,178.15 | 71.27 | 83,774,178.15 | ||
| 合计 | 117,547,186.54 | 100.00 | 2,226,555.46 | 115,320,631.08 | |
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 9,807,180.38 | 294,215.41 | 3.00 |
| 1至2年(含2年) | 359,940.65 | 35,994.07 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 919,285.16 | 275,785.55 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,291,575.53 | 1,291,575.53 | 100.00 |
| 合计 | 12,377,981.72 | 1,897,570.56 | |
组合计提项目：保证金组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 26,826,015.11 | 804,780.45 | 3.00 |
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 逾期1年以内（含1年） | 22,800.00 | 2,280.00 | 10.00 |
| 合计 | 26,848,815.11 | 807,060.45 | |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 921,067.10 | 1,305,488.36 | 2,226,555.46 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -11,482.22 | 11,482.22 | ||
| ——转入第三阶段 | -114,244.06 | 114,244.06 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 189,410.98 | 402,908.63 | 592,319.61 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 114,244.06 | 114,244.06 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 1,098,995.86 | 1,605,635.15 | 2,704,631.01 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,226,555.46 | 592,319.61 | 114,244.06 | 2,704,631.01 | |
| 其中：账龄组合 | 1,409,739.99 | 582,274.63 | 94,444.06 | 1,897,570.56 | |
| 保证金组合 | 816,815.47 | 10,044.98 | 19,800.00 | 807,060.45 | |
| 合计 | 2,226,555.46 | 592,319.61 | 114,244.06 | 2,704,631.01 | |
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 114,244.06 |
本期无重要的其他应收款核销情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳京北方信息技术有限公司 | 其他 | 121,068,221.74 | 1年以内 | 72.33 | |
| 客户三 | 保证金、应收单位款 | 10,118,248.06 | 1年以内 | 6.05 | 303,547.44 |
| 合肥京北方信息技术有限公司 | 其他 | 6,262,516.54 | 1年以内 | 3.74 | |
| 客户一 | 保证金 | 6,065,781.48 | 1年以内 | 3.62 | 181,973.44 |
| 客户五 | 保证金 | 1,320,000.00 | 1年以内 | 0.79 | 39,600.00 |
| 合计 | 144,834,767.82 | 86.53 | 525,120.88 |
注：以上按同一控制下合并口径列示。
（三）长期股权投资
对子公司的投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | |
| 追加投资 | 其他变动 | |||
| 无锡京北方信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 大庆京北方信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 深圳京北方信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 山东京北方金融科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 合肥京北方信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 合计 | 80,000,000.00 | 20,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
注：本公司2023年注销子公司无锡京北方信息技术有限公司。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,242,006,885.58 | 3,309,166,678.38 | 3,673,270,596.57 | 2,862,216,729.18 |
| 其他业务 | 2,400,770.64 | 1,262,938.10 | 2,400,770.64 | 2,254,190.88 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 4,244,407,656.22 | 3,310,429,616.48 | 3,675,671,367.21 | 2,864,470,920.06 |
2.按业务类别划分
| 主要业务类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 信息技术服务收入 | 2,790,120,837.17 | 1,994,568,846.33 | 2,321,351,685.79 | 1,676,201,119.76 |
| 业务流程外包服务收入 | 1,451,886,048.41 | 1,314,597,832.05 | 1,351,918,910.78 | 1,186,015,609.42 |
| 合计 | 4,242,006,885.58 | 3,309,166,678.38 | 3,673,270,596.57 | 2,862,216,729.18 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 6,702,045.74 | 9,231,166.71 |
| 处置对子公司的投资取得的投资收益 | -2,487,481.26 | -401,519.00 |
| 合计 | 4,214,564.48 | 8,829,647.71 |
二十、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -61,181.47 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 7,047,645.46 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,681,115.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 |
非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| 可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -153,731.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 10,034,333.35 | |
| 减：所得税影响金额 | 3,684,140.22 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 18,864,041.13 |
注：本公司不存在《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.61% | 0,79 | 0.79 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.81% | 0.75 | 0.75 |
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
京北方信息技术股份有限公司二○二四年四月十一日