中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）Mazars Certified Public Accountants(SGP)
成都天奥电子股份有限公司
审 计 报 告
2018年12月31日
目 录
| 一、审计报告······················································· | 1 |
| 二、已审财务报表 | |
| 1、资产负债表····················································· | 5 |
| 2、利润表·························································· | 7 |
| 3、现金流量表····················································· | 8 |
| 4、所有者权益变动表··········································· | 9 |
| 5、财务报表附注·················································· | 11 |
| 三、事务所执业资质证明 |
| 投资方 | 实际缴纳资本额（万元） | 出资比例 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 2,841.00 | 65.00% |
| 成都聚芯投资有限责任公司 | 343.00 | 7.85% |
| 自然人股东（40名） | 1,187.00 | 27.15% |
| 合 计 | 4,371.00 | 100.00% |
| 投资方 | 实际缴纳资本额（万元） | 出资比例 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 3,060.00 | 57.74% |
| 成都亚商新兴创业投资有限公司 | 260.00 | 4.91% |
| 成都众盈投资管理有限公司 | 209.50 | 3.95% |
| 四川华炜实业集团有限公司 | 312.65 | 5.90% |
| 自然人股东(33名) | 1,457.85 | 27.50% |
| 合 计 | 5,300.00 | 100.00% |
| 投资方 | 实际缴纳资本额（万元） | 出资比例 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 4,041.51 | 57.74% |
| 成都亚商新兴创业投资有限公司 | 343.40 | 4.91% |
| 成都众盈投资管理有限公司 | 276.70 | 3.95% |
| 四川华炜实业集团有限公司 | 412.93 | 5.90% |
| 自然人股东(33名) | 1,925.46 | 27.50% |
| 合 计 | 7,000.00 | 100.00% |
12月19日之前缴足。其中：中国电子科技集团公司第十研究所以货币资金39,092,680.00元及无形资产-土地使用权7,096,000.00元，认购增发的5,773,585股股份，其中5,773,585.00元计入股本，40,415,095.00元计入资本公积；富信瑞和投资顾问（北京）有限公司以货币资金33,811,320.00元，认购增发的4,226,415股股份，其中4,226,415.00元计入股本，29,584,905.00元计入资本公积。本次增资扩股事项经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2013]1020号文批准，并经众环海华会计师事务所众环验字（2013）020012号验资报告验证确认，各股东实际缴纳出资额和出资比例为：
| 投资方 | 实际缴纳资本额（万元） | 出资比例 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 4,618.87 | 57.74% |
| 成都亚商新兴创业投资有限公司 | 343.40 | 4.29% |
| 成都众盈投资管理有限公司 | 276.70 | 3.46% |
| 四川华炜投资控股集团有限公司 | 412.93 | 5.16% |
| 富信瑞和投资顾问（北京）有限公司 | 422.64 | 5.28% |
| 自然人股东(33名) | 1,925.46 | 24.07% |
| 合 计 | 8,000.00 | 100.00% |
能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三8)、存货的计价方法(附注三9)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三13、15)、开发支出资本化的判断标准(附注三15)、收入的确认时点(附注三19)等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三24。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利润分配和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司对权益工具持有方的各种分配，减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析组合 | 自发生日至报告期末的账龄 |
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄分析组合 | 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见下表 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（二）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（三）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（四）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
11、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 50 | 5.00 | 1.90 |
| 机器设备 | 5-10 | 0.00 | 10.00-20.00 |
| 运输设备 | 5 | 0.00 | 20.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 0.00 | 20.00-33.33 |
| 办公设备 | 5 | 0.00 | 20.00 |
| 其他设备 | 5 | 0.00 | 20.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 非专利技术 | 5 | 直线法 |
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“非流动非金融资产减值”。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可出售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品收入确认时间具体判断标准如下：①合同有约定出厂验收的，以客户收到产品时间为收入确认时点；②合同有约定为发货验收的，合同有约定验收时间的，以合同约定为准；合同未约定验收时间的，由市场人员与客户以电话、电邮、约谈等方式约定的时间为收入确认时点；③合同有约定为下厂验收的，以客户下厂验收确认合格的时间为收入确认时点。客户接收产品的依据：A、由公司负责将产品直接交付给客户的，以客户在产品交付清单上签字确认为准；B、通过物流方将
产品交付给客户的，由物流方出具发运单据作为客户接收依据。
（2）系统建设项目、技术开发项目、提供劳务收入
①在资产负债表日系统建设项目、技术开发项目、提供劳务项目交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，完工进度依据已完工工作的测量确定；报告期内一次性的劳务收入，根据有关合同，按照权责发生制确认收入。
②按照已收或应收的合同或协议价款确定系统建设项目、技术开发项目、提供劳务项目确认收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照系统建设项目、技术开发项目、提供劳务项目收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认项目收入后的金额，确认当期项目收入；同时，按照项目估计总成本乘以项目完工进度扣除以前会计期间累计已确认项目成本后的金额，结转当期成本。
③在资产负债表日系统建设项目、技术开发项目、提供劳务项目交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的项目成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的项目成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转项目成本； B、已经发生的项目成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的项目成本计入当期损益，不确认项目收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：（1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，但对本期和比较期间的本公司净利润和股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本公司本年无重大会计估计变更。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 具体税率情况 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 16%、17%（注） |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 989.53 | 726.67 |
| 银行存款 | 509,592,381.65 | 182,862,753.26 |
| 其他货币资金 | 5,462,217.26 | 4,897,350.13 |
| 合 计 | 515,055,588.44 | 187,760,830.06 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,462,217.26 | 4,897,350.13 |
| 合 计 | 5,462,217.26 | 4,897,350.13 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 126,773,835.13 | 130,198,891.00 |
| 应收账款 | 293,828,610.61 | 231,272,253.01 |
| 合 计 | 420,602,445.74 | 361,471,144.01 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,776,329.00 | 16,448,376.00 |
| 商业承兑汇票 | 111,997,506.13 | 113,750,515.00 |
| 合计 | 126,773,835.13 | 130,198,891.00 |
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 50,984,324.10 | |
| 合计 | 51,004,324.10 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 324,463,342.47 | 100.00 | 30,634,731.86 | 9.44 | 293,828,610.61 |
| 其中：账龄组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 324,463,342.47 | 100.00 | 30,634,731.86 | 9.44 | 293,828,610.61 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 257,428,236.90 | 100.00 | 26,155,983.89 | 10.16 | 231,272,253.01 |
| 其中：账龄组合 | 257,428,236.90 | 100.00 | 26,155,983.89 | 10.16 | 231,272,253.01 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 257,428,236.90 | 100.00 | 26,155,983.89 | 10.16 | 231,272,253.01 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 269,281,897.07 | 13,464,094.85 | 5.00% |
| 1至2年 | 17,453,839.10 | 1,745,383.91 | 10.00% |
| 2至3年 | 26,426,274.68 | 7,927,882.40 | 30.00% |
| 3至4年 | 7,150,337.85 | 3,575,168.93 | 50.00% |
| 4至5年 | 1,143,960.00 | 915,168.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 3,007,033.77 | 3,007,033.77 | 100.00% |
| 合 计 | 324,463,342.47 | 30,634,731.86 | 9.44% |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 185,551,172.65 | 9,277,558.63 | 5.00% |
| 1至2年 | 38,332,381.31 | 3,833,238.13 | 10.00% |
| 2至3年 | 25,598,171.95 | 7,679,451.58 | 30.00% |
| 3至4年 | 4,783,560.00 | 2,391,780.00 | 50.00% |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 4至5年 | 944,977.22 | 755,981.78 | 80.00% |
| 5年以上 | 2,217,973.77 | 2,217,973.77 | 100.00% |
| 合 计 | 257,428,236.90 | 26,155,983.89 | 10.16% |
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 5,038,977.37 | 81.61 | 7,360,050.76 | 66.15 |
| 1至2年 | 331,259.77 | 5.37 | 2,903,115.81 | 26.09 |
| 2至3年 | 109,200.00 | 1.77 | 84,065.60 | 0.76 |
| 3年以上 | 694,281.45 | 11.25 | 778,903.17 | 7.00 |
| 合 计 | 6,173,718.59 | 100.00 | 11,126,135.34 | 100.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 2,264,884.05 | 333,500.00 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 合 计 | 2,264,884.05 | 333,500.00 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,407,509.53 | 100.00 | 142,625.48 | 5.92 | 2,264,884.05 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 2,407,509.53 | 100.00 | 142,625.48 | 5.92 | 2,264,884.05 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,407,509.53 | 100.00 | 142,625.48 | 5.92 | 2,264,884.05 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 357,000.00 | 100.00 | 23,500.00 | 6.58 | 333,500.00 |
| 其中：账龄组合 | 357,000.00 | 100.00 | 23,500.00 | 6.58 | 333,500.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 357,000.00 | 100.00 | 23,500.00 | 6.58 | 333,500.00 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,052,509.53 | 102,625.48 | 5.00% |
| 1至2年 | 350,000.00 | 35,000.00 | 10.00% |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00% |
| 合 计 | 2,407,509.53 | 142,625.48 | 5.92% |
| 账 龄 | 年初余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 350,000.00 | 17,500.00 | 5.00% |
| 3至4年 | 2,000.00 | 1,000.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00% |
| 合 计 | 357,000.00 | 23,500.00 | 6.58% |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 2,397,509.53 | 355,000.00 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金 | 10,000.00 | 2,000.00 |
| 合 计 | 2,407,509.53 | 357,000.00 |
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,708,815.48 | 41,708,815.48 | |
| 在产品 | 151,590,974.50 | 151,590,974.50 | |
| 库存商品 | 95,996,185.05 | 95,996,185.05 | |
| 合 计 | 289,295,975.03 | 289,295,975.03 | |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,113,317.26 | 37,113,317.26 | |
| 在产品 | 192,473,501.62 | 192,473,501.62 | |
| 库存商品 | 92,300,303.36 | 92,300,303.36 | |
| 合 计 | 321,887,122.24 | 321,887,122.24 | |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保本浮动收益理财 | 180,000,000.00 | |
| 待抵扣进项税 | 420,400.85 | 80,114.71 |
| 合 计 | 180,420,400.85 | 80,114.71 |
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 29,425,562.97 | 3,344,531.85 | 53,510,192.53 | 486,730.53 | 2,490,198.10 | 89,257,215.98 |
| 2、本年增加金额 | 219,028.97 | 72,205.13 | 3,639,633.39 | 14,635.80 | 3,504,281.00 | 7,449,784.29 |
| （1）购置 | 219,028.97 | 72,205.13 | 3,639,633.39 | 14,635.80 | 3,504,281.00 | 7,449,784.29 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| 3、本年减少金额 | 3,076.92 | 551,738.44 | 21,172.87 | 575,988.23 | ||
| （1）处置或报废 | 3,076.92 | 551,738.44 | 21,172.87 | 575,988.23 | ||
| 4、年末余额 | 29,641,515.02 | 3,416,736.98 | 56,598,087.48 | 501,366.33 | 5,973,306.23 | 96,131,012.04 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 15,068,127.05 | 3,060,807.10 | 36,888,460.72 | 437,411.10 | 1,901,002.07 | 57,355,808.04 |
| 2、本年增加金额 | 2,599,328.61 | 236,380.88 | 9,887,084.23 | 20,305.13 | 346,654.07 | 13,089,752.92 |
| （1）计提 | 2,599,328.61 | 236,380.88 | 9,887,084.23 | 20,305.13 | 346,654.07 | 13,089,752.92 |
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 3、本年减少金额 | 1,251.46 | 535,120.50 | 20,100.86 | 556,472.82 | ||
| （1）处置或报废 | 1,251.46 | 535,120.50 | 20,100.86 | 556,472.82 | ||
| 4、年末余额 | 17,666,204.20 | 3,297,187.98 | 46,240,424.45 | 457,716.23 | 2,227,555.28 | 69,889,088.14 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | 271,238.75 | 141,783.07 | 4,787.88 | 37,585.06 | 455,394.76 | |
| 2、本年增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3、本年减少金额 | 13,218.68 | 13,218.68 | ||||
| （1）处置或报废 | 13,218.68 | 13,218.68 | ||||
| 4、年末余额 | 271,238.75 | 128,564.39 | 4,787.88 | 37,585.06 | 442,176.08 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、年末账面价值 | 11,704,072.07 | 119,549.00 | 10,229,098.64 | 38,862.22 | 3,708,165.89 | 25,799,747.82 |
| 2、年初账面价值 | 14,086,197.17 | 283,724.75 | 16,479,948.74 | 44,531.55 | 551,610.97 | 31,446,013.18 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 技术中心建设项目 | 3,075,461.70 | 3,075,461.70 | 711,012.91 | 711,012.91 | ||
| 原子钟产业化建设项目 | 5,982,831.99 | 5,982,831.99 | 1,343,024.42 | 1,343,024.42 | ||
| 时间同步产品产业化建设项目 | 7,744,700.86 | 7,744,700.86 | 1,580,028.72 | 1,580,028.72 | ||
| 北斗卫星应用产业化建设项目 | 6,983,270.01 | 6,983,270.01 | 1,501,027.33 | 1,501,027.33 | ||
| 合 计 | 23,786,264.56 | 23,786,264.56 | 5,135,093.38 | 5,135,093.38 | ||
| 工程名称 | 预算数（万元） | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 年末余额 |
| 技术中心建设项目 | 6,635.00 | 711,012.91 | 2,364,448.79 | 3,075,461.70 | |
| 原子钟产业化建设项目 | 13,020.00 | 1,343,024.42 | 4,639,807.57 | 5,982,831.99 | |
| 时间同步产品产业化建设项目 | 17,299.00 | 1,580,028.72 | 6,164,672.14 | 7,744,700.86 | |
| 北斗卫星应用产业化建设项目 | 15,384.00 | 1,501,027.33 | 5,482,242.68 | 6,983,270.01 | |
| 合 计 | 52,338.00 | 5,135,093.38 | 18,651,171.18 | 23,786,264.56 |
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 技术中心建设项目 | 4.64 | 4.64 | 募集资金 |
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 原子钟产业化建设项目 | 4.60 | 4.60 | 募集资金 | |||
| 时间同步产品产业化建设项目 | 4.48 | 4.48 | 募集资金 | |||
| 北斗卫星应用产业化建设项目 | 4.54 | 4.54 | 募集资金 | |||
| 合 计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 9,182,169.70 | 2,610,500.00 | 11,792,669.70 |
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | 9,182,169.70 | 2,610,500.00 | 11,792,669.70 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 968,322.60 | 2,610,500.00 | 3,578,822.60 |
| 2、本年增加金额 | 215,731.20 | 215,731.20 | |
| （1）计提 | 215,731.20 | 215,731.20 | |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | 1,184,053.80 | 2,610,500.00 | 3,794,553.80 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 7,998,115.90 | 7,998,115.90 | |
| 2、年初账面价值 | 8,213,847.10 | 8,213,847.10 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加内部开发支出 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 确认为无形资产 | 转入当期损益 | ||||
| CZT170601 | 10,427,524.76 | 10,427,524.76 | |||
| WZT170301 | 7,205,465.83 | 7,205,465.83 | |||
| WZT171103 | 6,937,860.24 | 6,937,860.24 | |||
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加内部开发支出 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 确认为无形资产 | 转入当期损益 | ||||
| XZT180401 | 5,631,338.68 | 5,631,338.68 | |||
| XZT180103 | 5,109,901.78 | 5,109,901.78 | |||
| WZT171105 | 2,751,727.08 | 2,751,727.08 | |||
| XZT180102 | 2,720,169.05 | 2,720,169.05 | |||
| XZT180101 | 2,565,934.30 | 2,565,934.30 | |||
| WZT171102 | 2,242,602.56 | 2,242,602.56 | |||
| XZT181001 | 1,994,400.50 | 1,994,400.50 | |||
| XZD161001 | 1,746,934.14 | 1,746,934.14 | |||
| BZT170101 | 1,741,992.42 | 1,741,992.42 | |||
| BZT161201 | 1,593,808.52 | 1,593,808.52 | |||
| CZT160301 | 1,580,295.48 | 1,580,295.48 | |||
| BZT171001 | 1,531,009.97 | 1,531,009.97 | |||
| WZT171001 | 1,415,094.41 | 1,415,094.41 | |||
| PZT171101 | 1,371,278.05 | 1,371,278.05 | |||
| XZD160101 | 945,497.85 | 945,497.85 | |||
| BMY503 | 744,617.25 | 744,617.25 | |||
| CZT180701 | 724,541.68 | 724,541.68 | |||
| CZT170401 | 636,477.93 | 636,477.93 | |||
| CZT170403 | 494,237.93 | 494,237.93 | |||
| BMY603 | 491,481.66 | 491,481.66 | |||
| CZT170402 | 452,150.58 | 452,150.58 | |||
| CZT170101 | 367,348.95 | 367,348.95 | |||
| PZT180101 | 318,600.92 | 318,600.92 | |||
| 其他小额项目 | 1,827,370.48 | 1,827,370.48 | |||
| 合 计 | 65,569,663.00 | 65,569,663.00 | |||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 31,219,533.42 | 4,682,930.01 | 26,634,878.65 | 3,995,231.80 |
| 合 计 | 31,219,533.42 | 4,682,930.01 | 26,634,878.65 | 3,995,231.80 |
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 核销/转销 | 其他 | |||
| 坏账损失 | 26,179,483.89 | 4,597,873.45 | 30,777,357.34 | ||||
| 固定资产减值损失 | 455,394.76 | 13,218.68 | 442,176.08 | ||||
| 合 计 | 26,634,878.65 | 4,597,873.45 | 13,218.68 | 31,219,533.42 | |||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 40,000,000.00 | |
| 合 计 | 40,000,000.00 |
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 130,148,388.70 | 143,850,371.89 |
| 应付账款 | 115,767,663.91 | 106,821,852.63 |
| 合 计 | 245,916,052.61 | 250,672,224.52 |
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,138,579.34 | 24,466,257.04 |
| 商业承兑汇票 | 103,009,809.36 | 119,384,114.85 |
| 合 计 | 130,148,388.70 | 143,850,371.89 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料费 | 103,630,664.13 | 92,051,587.89 |
| 租赁费 | 7,307,102.68 | 4,650,060.07 |
| 其他 | 4,829,897.10 | 10,120,204.67 |
| 合 计 | 115,767,663.91 | 106,821,852.63 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 5,062,810.21 | 4,057,969.75 |
| 1至2年 | 1,487,403.02 | 297,628.04 |
| 2至3年 | 2,871.22 | 65,002.00 |
| 3年以上 | 98,808.00 | 36,806.00 |
| 合 计 | 6,651,892.45 | 4,457,405.79 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 349,953.68 | 105,280,137.38 | 105,491,312.12 | 138,778.94 |
| 二、设定提存计划 | 6,357,659.52 | 6,357,659.52 | ||
| 合 计 | 349,953.68 | 111,637,796.90 | 111,848,971.64 | 138,778.94 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴 | 90,417,151.21 | 90,417,151.21 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 和补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 2,243,866.65 | 2,243,866.65 | ||
| 3、社会保险费 | 2,824,174.07 | 2,824,174.07 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,483,426.22 | 2,483,426.22 | ||
| 工伤保险费 | 81,057.43 | 81,057.43 | ||
| 生育保险费 | 259,690.42 | 259,690.42 | ||
| 4、住房公积金 | 5,701,034.00 | 5,701,034.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 349,953.68 | 211,174.74 | 138,778.94 | |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、劳务费及其他 | 4,093,911.45 | 4,093,911.45 | ||
| 合 计 | 349,953.68 | 105,280,137.38 | 105,491,312.12 | 138,778.94 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,156,441.03 | 6,156,441.03 | ||
| 2、失业保险费 | 201,218.49 | 201,218.49 | ||
| 合 计 | 6,357,659.52 | 6,357,659.52 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 11,733,949.52 | 410,629.50 |
| 企业所得税 | 4,701,391.63 | 7,149,194.70 |
| 城市维护建设税 | 821,049.85 | 28,417.45 |
| 个人所得税 | 2,308,482.51 | 822,641.06 |
| 教育费附加 | 351,878.51 | 12,178.91 |
| 地方教育费附加 | 234,585.67 | 8,119.27 |
| 印花税 | 250,789.60 | |
| 合 计 | 20,151,337.69 | 8,681,970.49 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款： | 1,280,341.09 | 1,226,773.82 |
| 其中：代扣代缴社保及公积金等 | 18,924.91 | |
| 未付费用 | 527,933.73 | 455,441.55 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 设备及工程费 | 256,407.36 | 256,407.36 |
| 保证金 | 496,000.00 | 496,000.00 |
| 应付利息 | 48,888.88 | |
| 合 计 | 1,280,341.09 | 1,275,662.70 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 48,888.88 | |
| 合 计 | 48,888.88 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的递延收益（附注五、20） | 2,527,638.29 | 2,527,638.29 |
| 合 计 | 2,527,638.29 | 2,527,638.29 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,912,846.57 | 5,250,000.00 | 5,122,638.25 | 19,040,208.32 | 注 |
| 减：一年内到期的非流动负债（附注五、19） | 2,527,638.29 | — | — | 2,527,638.29 | |
| 合 计 | 16,385,208.28 | 5,250,000.00 | 5,122,638.25 | 16,512,570.03 | — |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 小型晶体器件产业化项目补贴 | 1,796,896.07 | 854,410.92 | 942,485.15 | 资产（注1） | |
| 小型铷原子钟产业化项目补贴 | 1,104,283.79 | 406,560.72 | 697,723.07 | 资产（注2） | |
| 北斗综合应用服务中心及其行业应用项目补贴 | 5,066,666.71 | 1,266,666.61 | 3,800,000.10 | 资产（注3） | |
| 北斗卫星应用产业化项目补贴 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 资产（注4） | ||
| 基于北斗授时的时频应用及产业化项目补贴 | 4,100,000.00 | 4,100,000.00 | 资产（注5） | ||
| 电路研制项目补贴 | 345,000.00 | 345,000.00 | 收益（注6） | ||
| 原子磁强计的集成与测试技术项目补贴 | 250,000.00 | 250,000.00 | 收益（注7） | ||
| TA1100激光抽运小型铯原子钟项目补贴 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 收益（注8） |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 高精度时间频率同步系统项目补贴 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 收益（注9） | ||
| 合 计 | 18,912,846.57 | 5,250,000.00 | 5,122,638.25 | 19,040,208.32 |
21、股本
| 项 目 | 年初金额 | 本年增减变动（+-） | 年末金额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件股份 | |||||||
| 1.国家持股 | |||||||
| 2.国有法人持股 | 46,188,680.00 | 46,188,680.00 | |||||
| 3.其他内资持股 | 33,811,320.00 | 33,811,320.00 | |||||
| 其中： | |||||||
| 境内法人持股 | 14,556,698.00 | 14,556,698.00 | |||||
| 境内自然人持股 | 19,254,622.00 | 19,254,622.00 | |||||
| 4.外资持股 | |||||||
| 有限售条件股份合计 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 二、无限售条件股份 | |||||||
| 1.人民币普通股 | 26,670,000.00 | 26,670,000.00 | 26,670,000.00 | ||||
| 2.境内上市的外资股 | |||||||
| 3.境外上市的外资股 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| 无限售条件股份合计 | 26,670,000.00 | 26,670,000.00 | 26,670,000.00 | ||||
| 三、股份总数 | 80,000,000.00 | 26,670,000.00 | 26,670,000.00 | 106,670,000.00 | |||
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | 81,310,284.33 | 452,054,462.08 | 533,364,746.41 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合 计 | 81,310,284.33 | 452,054,462.08 | 533,364,746.41 |
23、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 54,061,517.46 | 9,707,802.97 | 63,769,320.43 | |
| 合 计 | 54,061,517.46 | 9,707,802.97 | 63,769,320.43 |
| 项 目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 391,727,166.28 | 320,462,775.69 |
| 调整年初未分配利润合计数 | ||
| 调整后年初未分配利润 | 391,727,166.28 | 320,462,775.69 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 97,078,029.74 | 92,515,989.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,707,802.97 | 9,251,598.96 |
| 应付普通股股利 | 12,000,000.00 | |
| 年末未分配利润 | 479,097,393.05 | 391,727,166.28 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 864,006,673.37 | 589,417,503.95 | 820,122,107.26 | 561,152,760.52 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 864,006,673.37 | 589,417,503.95 | 820,122,107.26 | 561,152,760.52 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 频率系列产品 | 452,495,617.12 | 296,616,623.51 | 425,043,108.45 | 291,226,482.09 |
| 时间同步系列产品 | 378,350,271.27 | 265,407,319.50 | 363,236,171.37 | 253,938,357.42 |
| 北斗卫星应用产品 | 33,160,784.98 | 27,393,560.94 | 31,842,827.44 | 15,987,921.01 |
| 合 计 | 864,006,673.37 | 589,417,503.95 | 820,122,107.26 | 561,152,760.52 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 937,390.67 | 274,493.60 |
| 教育费附加 | 401,738.86 | 117,640.12 |
| 地方教育费附加 | 267,825.90 | 78,426.74 |
| 印花税 | 480,323.70 | 462,038.60 |
| 土地使用税 | 61,189.92 | 61,189.92 |
| 车船使用税 | 9,880.00 | 9,910.00 |
| 合 计 | 2,158,349.05 | 1,003,698.98 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
27、销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 9,431,446.39 | 6,630,769.31 |
| 服务费 | 7,428,555.14 | 6,591,470.64 |
| 业务招待费 | 3,240,211.54 | 2,031,861.52 |
| 广告费 | 167,893.50 | 638,528.29 |
| 业务宣传费 | 3,523,512.70 | 2,598,321.46 |
| 差旅费 | 2,581,787.61 | 3,219,749.45 |
| 会务费 | 459,520.66 | 709,939.58 |
| 租赁费 | 3,288,730.99 | 2,719,245.28 |
| 运输费 | 1,696,740.76 | 2,203,749.95 |
| 其他 | 1,313,947.83 | 1,329,760.14 |
| 合 计 | 33,132,347.12 | 28,673,395.62 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 47,771,847.35 | 43,324,117.74 |
| 办公费 | 2,722,401.32 | 1,655,827.15 |
| 业务招待费 | 973,632.61 | 819,499.07 |
| 租赁费 | 3,903,108.12 | 2,467,873.05 |
| 咨询费 | 2,560,691.40 | 751,007.89 |
| 交通费 | 263,224.85 | 268,755.75 |
| 水电取暖费 | 1,120,683.65 | 1,169,194.51 |
| 评审费 | 680,550.00 | 821,400.00 |
| 折旧费 | 531,489.37 | 724,111.95 |
| 差旅费 | 775,853.73 | 723,960.75 |
| 保密经费 | 499,260.35 | 449,550.00 |
| 董事会费 | 312,000.00 | 289,200.00 |
| 通信费 | 379,930.42 | 233,695.88 |
| 无形资产摊销 | 215,731.20 | 215,731.20 |
| 其他 | 3,230,606.78 | 8,007,427.88 |
| 合 计 | 65,941,011.15 | 61,921,352.82 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人员工资 | 6,440,948.30 | 5,680,681.29 |
| 材料费 | 45,557,328.63 | 39,299,055.20 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 折旧 | 3,027,653.58 | 4,176,220.39 |
| 委外投入 | 9,219,894.37 | 8,954,203.76 |
| 其他 | 1,323,838.12 | 1,383,666.81 |
| 合 计 | 65,569,663.00 | 59,493,827.45 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 3,469,163.12 | 4,552,228.12 |
| 减：利息收入 | 1,273,981.50 | 466,135.40 |
| 手续费 | 310,064.71 | 248,842.91 |
| 合 计 | 2,505,246.33 | 4,334,935.63 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 耗用的原材料和低值易耗品等 | 440,561,048.74 | 431,454,152.57 |
| 产成品及在产品存货的减少（减：增加） | 37,186,645.43 | 26,554,594.51 |
| 职工薪酬费用 | 111,637,796.90 | 98,127,008.10 |
| 折旧费和摊销费用 | 13,305,484.12 | 13,886,732.80 |
| 租金 | 38,786,180.27 | 32,780,334.45 |
| 财务费用 | 2,505,246.33 | 4,334,935.63 |
| 水电气 | 3,704,246.32 | 3,547,966.47 |
| 差旅费 | 7,728,866.98 | 8,171,989.80 |
| 修理费 | 1,254,011.54 | 1,611,618.91 |
| 交通运输费 | 2,615,842.97 | 2,914,169.05 |
| 试验费 | 11,397,951.05 | 12,769,911.62 |
| 服务费 | 7,428,555.14 | 6,591,470.64 |
| 办公费 | 4,789,783.30 | 3,231,066.68 |
| 广告费 | 167,893.50 | 638,528.29 |
| 业务宣传费 | 3,523,512.70 | 2,598,871.46 |
| 业务招待费 | 4,213,844.15 | 2,851,360.59 |
| 通讯费 | 697,814.09 | 723,668.82 |
| 会议费 | 496,722.51 | 800,749.45 |
| 技术开发费 | 9,219,894.37 | 8,655,946.12 |
| 其他 | 55,344,431.14 | 53,331,196.08 |
| 合 计 | 756,565,771.55 | 715,576,272.04 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 4,597,873.45 | 2,389,996.16 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合 计 | 4,597,873.45 | 2,389,996.16 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 小型晶体器件产业化项目补贴 | 854,410.92 | 854,410.92 |
| 小型铷原子钟产业化项目补贴 | 406,560.72 | 406,560.72 |
| 北斗综合应用服务中心及其行业应用项目补贴 | 1,266,666.61 | 1,266,666.64 |
| TA1100激光抽运小型铯原子钟项目补贴 | 2,000,000.00 | |
| 电路研制项目补贴 | 345,000.00 | |
| 促进产业升级扶持资金 | 812,200.00 | |
| 展会补贴 | 271,800.00 | |
| 专利补贴 | 32,000.00 | |
| 成都市金牛区财政局专项补助款 | 100,000.00 | |
| 原子磁强计的集成与测试技术项目补贴 | 250,000.00 | |
| 稳岗补贴款 | 121,953.75 | 147,061.20 |
| 合 计 | 6,460,592.00 | 2,674,699.48 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 | -4,745.01 | -148,840.99 |
| 合 计 | -4,745.01 | -148,840.99 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 309,000.00 | ||
| 其他 | 67,528.41 | 272,553.95 | 67,528.41 |
| 合 计 | 67,528.41 | 581,553.95 | 67,528.41 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 45,000.00 | ||
| 合 计 | 45,000.00 |
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,817,723.19 | 12,053,821.02 |
| 递延所得税费用 | -687,698.21 | -355,258.05 |
| 合 计 | 10,130,024.98 | 11,698,562.97 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利润总额 | 107,208,054.72 | 104,214,552.52 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,081,208.21 | 15,632,182.88 |
| 上年汇算清缴差额 | 33,646.55 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,204,013.88 | -4,139,848.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 252,830.65 | 172,581.64 |
| 所得税费用 | 10,130,024.98 | 11,698,562.97 |
| 报告期利润 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.09 | 1.09 | 1.16 | 1.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.03 | 1.03 | 1.12 | 1.12 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于普通股股东的当期净利润 | 97,078,029.74 | 92,515,989.55 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 91,533,160.65 | 89,912,938.98 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期初发行在外的普通股股数 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 加：本期发行的普通股加权数 | 8,890,000.00 | |
| 减：本期回购的普通股加权数 | ||
| 期末发行在外的普通股加权数 | 88,890,000.00 | 80,000,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助相关款项 | 6,587,953.75 | 4,910,061.20 |
| 利息收入 | 1,273,981.50 | 466,135.40 |
| 违约金 | 57,000.00 | 80,000.00 |
| 往来款及其他 | 50,525.43 | 692,887.86 |
| 合 计 | 7,969,460.68 | 6,149,084.46 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 19,286,766.36 | 10,156,548.21 |
| 业务招待费 | 4,213,844.15 | 2,851,360.59 |
| 差旅费 | 7,716,676.98 | 8,171,989.80 |
| 交通运输费 | 2,628,032.97 | 2,914,169.05 |
| 办公、邮电费 | 5,487,597.39 | 3,954,735.50 |
| 水电取暖费 | 3,704,246.32 | 292,453.10 |
| 广告费 | 167,893.50 | 638,528.29 |
| 业务宣传费 | 4,624,321.39 | 2,598,871.46 |
| 服务费 | 2,053,598.73 | 1,906,013.99 |
| 会议费 | 496,722.51 | 800,749.45 |
| 设备、仪表修理费 | 1,254,011.54 | 993,609.48 |
| 咨询审计费 | 3,004,087.62 | 1,228,524.13 |
| 评审费 | 680,550.00 | 821,400.00 |
| 往来款及其他付现费用 | 5,867,033.00 | 7,147,352.06 |
| 合 计 | 61,185,382.46 | 44,476,305.11 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金解冻 | 8,586,897.58 | 9,603,823.01 |
| 合 计 | 8,586,897.58 | 9,603,823.01 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 11,076,965.07 | 7,999,216.38 |
| 上市发行费用 | 6,053,462.28 | |
| 合 计 | 17,130,427.35 | 7,999,216.38 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 97,078,029.74 | 92,515,989.55 |
| 加：资产减值准备 | 4,597,873.45 | 2,389,996.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,089,752.92 | 13,671,001.60 |
| 无形资产摊销 | 215,731.20 | 215,731.20 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,745.01 | 148,840.99 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,469,163.12 | 4,552,228.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -687,698.21 | -355,258.05 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 32,591,147.21 | 29,203,698.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -60,708,142.48 | -56,051,293.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 10,465,861.21 | 13,162,416.53 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,116,463.17 | 99,453,351.22 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 509,593,371.18 | 182,863,479.93 |
| 减：现金的期初余额 | 182,863,479.93 | 193,463,241.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 326,729,891.25 | -10,599,761.32 |
（6）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、现金 | 509,593,371.18 | 182,863,479.93 |
| 其中：库存现金 | 989.53 | 726.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 509,592,381.65 | 182,862,753.26 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 509,593,371.18 | 182,863,479.93 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,462,217.26 | 详见附注五、1 |
| 合 计 | 5,462,217.26 |
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | |||||
| 应付账款 | 115,767,663.91 | 115,767,663.91 | |||
| 应付票据 | 130,148,388.70 | 130,148,388.70 | |||
| 合 计 | 245,916,052.61 | 245,916,052.61 | |||
| 项 目 | 期初余额 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 106,821,852.63 | 106,821,852.63 | |||
| 应付票据 | 143,850,371.89 | 143,850,371.89 | |||
| 合计 | 290,672,224.52 | 290,672,224.52 | |||
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 开办资金（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 成都 | 通信、雷达、测控、导航、识别系统及设备研究开发 | 16,472 | 43.30 | 43.30 |
| 其他关联方 | 其他关联方与本公司关系 |
| 成都天奥集团有限公司 | 同一母公司 |
| 成都天奥技术发展有限公司 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电国基北方有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电国基南方有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电海康集团有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科航空电子有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科技国际贸易有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科西北集团有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科新型智慧城市研究院有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电科仪器仪表有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电莱斯信息系统有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电力神有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技财务有限公司 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 其他关联方 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十七研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十六研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第三研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第十二研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第十四研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技集团公司信息科学研究院 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 同受中国电子科技集团有限公司控制 |
| 成都智明达电子股份有限公司 | 公司前独立董事（于2017年6月26日辞职）任职之企业 |
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3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年交易金额 | 上年交易金额 |
| 中电国基北方有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 26,590,575.76 | 30,736,490.86 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 购买原材料及接受劳务 | 20,007,434.92 | 24,975,614.16 |
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 15,865,705.35 | 17,024,551.84 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 11,763,304.51 | 18,683,151.45 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所及下属企业 | 购买水电气、原材料及接受劳务等 | 3,956,307.41 | 8,904,669.49 |
| 中电国基南方有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 1,242,701.62 | 2,302,168.51 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 购买原材料 | 884,370.00 | 1,087,720.00 |
| 中电力神有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 791,500.00 | 945,000.00 |
| 中电科新型智慧城市研究院有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 700,000.00 | |
| 中电科仪器仪表有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 352,907.16 | |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所及下属企业 | 购买原材料 | 262,800.00 | |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所及下属企业 | 购买原材料 | 155,462.33 | 79,594.89 |
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 20,032.93 | 152,309.07 |
| 中电科技国际贸易有限公司及下属企业 | 购买原材料 | 7,000.00 | |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 购买原材料 | -339,131.28 | 14,816,565.86 |
| 中国电子科技集团公司第三研究所及下属企业 | 接受劳务 | 83,500.00 | |
| 中国电子科技集团公司第十四研究所及下属企业 | 接受劳务 | 18,000.00 | |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及下属企业 | 购买原材料 | -16,173.40 | 2,102.80 |
| 合 计 | 82,244,797.31 | 119,811,438.93 |
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②出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年交易额 | 上年交易额 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所及其下属企业 | 销售电子产品及提供劳务 | 253,851,661.42 | 238,965,227.81 |
| 中电网络通信集团有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 45,357,939.49 | 44,659,609.42 |
| 中国电子科技集团公司第十四研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 16,197,736.41 | 26,082,363.48 |
| 中电科西北集团有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 5,957,411.38 | 9,199,362.05 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 5,183,475.95 | 19,604,994.82 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 3,549,310.34 | 285,250.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 1,169,000.00 | 2,085,400.00 |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 1,045,000.00 | 146,111.12 |
| 中电博微电子科技有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 788,178.01 | 823,852.13 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 665,482.05 | 625,230.12 |
| 中国电子科技集团公司第三十六研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 601,840.00 | 561,860.00 |
| 中电国基北方有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 337,650.00 | 111,000.00 |
| 中电国基南方有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 98,000.00 | 72,400.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 87,800.00 | 92,460.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十七研究所及其下属企业 | 销售电子产品 | 80,550.00 | 44,916.24 |
| 中电海康集团有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 30,720.00 | 1,700.00 |
| 中电科航空电子有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 21,465.51 | 134,200.00 |
| 中国电子科技集团有限公司 | 销售电子产品 | 5,172.41 | |
| 成都智明达电子股份有限公司 | 销售电子产品 | 54,054.07 | 90,093.99 |
| 中电科仪器仪表有限公司及其下属企业 | 销售电子产品 | 206,837.61 | |
| 合 计 | -- | 335,082,447.04 | 343,792,868.79 |
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③关联交易内容的说明A关联销售公司与关联方之间的关联销售是交易各方之间通过自由市场竞争相互选择形成的，交易价格依照市场定价规则确定。涉及军品销售的以军品价格管理办法为基础，协商确定；涉及民品销售的以市场竞争为前提，协商确定。
B关联采购公司与关联方之间的关联采购交易，是交易各方之间通过市场竞争相互选择的结果，交易价格是依照市场定价规则确定。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费用 | 上年确认的租赁费用 |
| 成都天奥集团有限公司 | 生产用房（注1） | 907,200.00 | 4,324,770.45 |
| 成都天奥集团有限公司 | 仪器设备（注2） | 584,475.71 | |
| 成都天奥技术发展有限公司 | 仪器设备（注2） | 1,270,374.64 |
| 项目 | 期初金额 | 本期新增 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 2018年度 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 80,000,000.00 |
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（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,331,741.00 | 3,943,262.74 |
| 项 目 | 期初余额 | 存款额 | 取款额 | 期末余额 |
| 2018年度 | 164,434,473.75 | 724,815,353.51 | 645,136,680.63 | 244,113,146.63 |
| 项目名称 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 中国电子科技集团公司第十研究所及下属企业 | 54,510,220.61 | 2,725,511.03 | 8,944,960.61 | 447,248.03 |
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 29,595,370.00 | 1,502,668.50 | 12,378,280.00 | 626,397.00 |
| 中国电子科技集团公司第十四研究所及下属企业 | 14,655,870.00 | 732,793.50 | 24,199,535.00 | 1,213,696.75 |
| 中电莱斯信息系统有限公司及下属企业 | 2,585,000.00 | 1,292,500.00 | 2,585,000.00 | 775,500.00 |
| 中电科西北集团有限公司及下属企业 | 2,398,720.00 | 119,936.00 | 6,380,060.00 | 319,003.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 1,117,273.00 | 55,863.65 | 2,669,650.00 | 133,482.50 |
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 1,038,368.74 | 57,483.44 | 490,300.00 | 41,627.50 |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所及下属企业 | 987,550.00 | 49,377.50 | 625,550.00 | 31,277.50 |
| 中国电子科技集团公司第三十六研究所及下属企业 | 645,220.00 | 34,430.00 | 457,870.00 | 22,893.50 |
成都天奥电子股份有限公司 2018年度财务报表附注
| 项目名称 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及下属企业 | 560,000.00 | 28,000.00 | 415,600.00 | 33,310.00 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 211,620.00 | 10,581.00 | 268,777.00 | 13,438.85 |
| 中电国基北方有限公司及下属企业 | 101,150.00 | 5,057.50 | ||
| 中电国基南方有限公司及下属企业 | 98,000.00 | 4,900.00 | 72,400.00 | 3,620.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十七研究所及下属企业 | 64,500.00 | 3,225.00 | 800.00 | 40.00 |
| 中国电子科技集团有限公司 | 6,000.00 | 300.00 | ||
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 230.00 | 11.50 | 230.00 | 11.50 |
| 成都智明达电子股份有限公司 | 14,880.00 | 744.00 | ||
| 中电海康集团有限公司及下属企业 | 850.00 | 42.50 | ||
| 中电科航空电子有限公司及下属企业 | 80,291.25 | 4,014.56 | ||
| 中国电子科技集团公司第十二研究所及下属企业 | 15,000.00 | 1,500.00 | ||
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 38,960.00 | 1,948.00 | ||
| 合 计 | 108,575,092.35 | 6,622,638.62 | 59,638,993.86 | 3,669,795.19 |
| 预付账款： | ||||
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 1,600.00 | |||
| 合 计 | 1,600.00 | |||
| 应收票据： | ||||
| 中国电子科技集团公司第十研究所及下属企业 | 14,086,200.00 | 37,514,170.00 | ||
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 11,931,226.00 | 3,014,000.00 | ||
| 中国电子科技集团公司第十四研究所及下属企业 | 647,220.00 | 441,220.00 | ||
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 259,050.00 | 64,200.00 | ||
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及下属企业 | 240,000.00 | |||
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 102,000.00 | 297,350.00 | ||
成都天奥电子股份有限公司 2018年度财务报表附注
| 项目名称 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 75,140.00 | 4,792,790.00 | ||
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 54,400.00 | |||
| 合 计 | 27,395,236.00 | 46,123,730.00 | ||
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款： | ||
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 154,635.30 | 168,981.88 |
| 中电国基北方有限公司及下属企业 | 1,422,388.59 | 2,221,012.83 |
| 中电国基南方有限公司及下属企业 | 1,014,635.00 | 359,053.38 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 532,552.55 | 1,147,828.04 |
| 中电科新型智慧城市研究院有限公司及下属企业 | 700,000.00 | |
| 中电科仪器仪表有限公司及下属企业 | 352,907.16 | |
| 中电力神有限公司及下属企业 | 23,115.00 | 215,000.00 |
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 1,217,332.30 | 1,176,609.95 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 2,073,950.43 | 2,626,665.21 |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所及下属企业 | 200,436.71 | 144,974.38 |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所及下属企业 | 11,322.83 | 27,496.23 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所及下属企业 | 1,426,254.15 | 1,516,019.86 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 122,579.00 | 298,209.00 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 1,362,263.81 | 1,169,972.89 |
| 合 计 | 10,614,372.83 | 11,071,823.65 |
| 应付票据： | ||
| 中电博微电子科技有限公司及下属企业 | 150,000.00 |
成都天奥电子股份有限公司 2018年度财务报表附注
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中电国基北方有限公司及下属企业 | 10,500,000.00 | 10,185,138.00 |
| 中电国基南方有限公司及下属企业 | 1,290,000.00 | 1,620,000.00 |
| 中电科技集团重庆声光电有限公司及下属企业 | 700,000.00 | 670,920.00 |
| 中电力神有限公司及下属企业 | 180,000.00 | 530,000.00 |
| 中电网络通信集团有限公司及下属企业 | 1,200,000.00 | 2,100,000.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所及下属企业 | 4,712,310.00 | |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所及下属企业 | 100,000.00 | 820,274.60 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所及下属企业 | 38,299.78 | 101,124.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所及下属企业 | 700,000.00 | 100,000.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所及下属企业 | 26,300.00 | |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司及下属企业 | 500,000.00 | 1,520,000.00 |
| 合 计 | 15,234,599.78 | 22,509,766.60 |
| 预收账款： | ||
| 中国电子科技集团公司信息科学研究院 | 720,000.00 | 400,000.00 |
| 合 计 | 720,000.00 | 400,000.00 |
| 其他应付款： | ||
| 中国电子科技财务有限公司 | 9,230.00 | |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 66,842.73 | |
| 合 计 | 76,072.73 | |
| 应付利息： | ||
| 中国电子科技财务有限公司 | 48,888.88 | |
| 合 计 | 48,888.88 |
成都天奥电子股份有限公司 2018年度财务报表附注
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。2、或有事项截至2018年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
2019年4月23日，本公司第三届董事会召开第二十八次会议审议通过《公司2018年度利润分配预案》，同意公司以总股本106,670,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次利润分配预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
十、其他重要事项
1、 债务重组
报告期内，本公司无需要披露的债务重组情况。
2、 分部信息
（1）本公司无报告分部，公司集中统一管理，内部无可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，且无一个组成部分能在经营过程中独立产生收入、发生费用。
（2）2018年度本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及于2018年12月31日本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入：
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 产品和劳务名称： | ||
| 频率系列产品 | 452,495,617.12 | 425,043,108.45 |
| 时间同步系列产品 | 378,350,271.27 | 363,236,171.37 |
| 北斗卫星应用产品 | 33,160,784.98 | 31,842,827.44 |
| 地区名称： | ||
| 四川省内 | 451,164,972.01 | 417,096,322.03 |
| 四川省外 | 412,841,701.36 | 403,025,785.23 |
| 国家或地区名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 四川省 | 57,584,128.28 | 44,794,953.66 |
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十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | -4,745.01 | -148,840.99 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,460,592.00 | 2,983,699.48 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 67,528.41 | 227,553.95 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 6,523,375.40 | 3,062,412.44 |
| 所得税影响额 | 978,506.31 | 459,361.87 |
| 合计 | 5,544,869.09 | 2,603,050.57 |
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2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.91 | 1.09 | 1.09 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 11.23 | 1.03 | 1.03 |
| 项目 | 金额 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 97,078,029.74 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 91,533,160.65 |
| 归属于公司普通股股东的年初净资产 | 607,098,968.07 |
| 报告期内发行新股增加净资产 | 478,724,462.08 |
| 归属于公司普通股股东的年末净资产 | 1,182,901,459.89 |
| 加权平均后归属于公司普通股股东净资产 | 815,212,803.63 |