广东香山衡器集团股份有限公司

募集资金2024年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告

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对广东香山衡器集团股份有限公司募集资金2024年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告

毕马威华振专字第2501384号

广东香山衡器集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的广东香山衡器集团股份有限公司 (以下简称“香山股份”) 募集资金2024年度存放与实际使用情况的专项报告 (以下简称“专项报告”) 执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订) 》(证监会公告 [2022] 15号) 和深圳证券交易所发布的 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了香山股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。

一、企业对专项报告的责任

按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订) 》(证监会公告 [2022] 15号) 和深圳证券交易所发布的 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报告是香山股份董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of Chinapartnership and a member firm of the KPMG globalorganisation of independent member firms affiliated withKPMG International Limited, a private English companylimited by guarantee.

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对广东香山衡器集团股份有限公司募集资金2024年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

毕马威华振专字第2501384号

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订) 》(证监会公告 [2022] 15号) 和深圳证券交易所发布的 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了香山股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证意见

我们认为，香山股份上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订) 》(证监会公告 [2022] 15号) 和深圳证券交易所发布的 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了香山股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况。

广东香山衡器集团股份有限公司关于募集资金2024年度存放与实际使用情况的专项报告

广东香山衡器集团股份有限公司 (以下简称“公司”或“香山股份”) 根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关规定，现将公司募集资金2024年度存放与实际使用情况报告如下：

一、 募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额、资金到位时间

根据中国证券监督管理委员会于2022年2月24日签发的《关于核准广东香山衡器集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 (证监许可 [2022] 396号)，核准公司非公开发行不超过33,201,000股新股。公司以询价方式最终发行人民币普通股 (A股) 21,405,636股，每股发行价格为人民币28.03元，本次非公开发行募集资金总额为人民币599,999,977.08元，扣除保荐承销机构保荐承销费用及其他发行费用人民币 (不含税) 10,944,852.77元后，募集资金净额为人民币589,055,124.31元。2022年4月18日募集资金净额已划拨至公司账户。华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 已于2022年4月18日对公司本次募集资金到位情况进行了审验，并出具了华兴验字 [2022] 21009290069号《验资报告》。

(二) 以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额

1、以前年度已使用金额：28,674.33万元

2、本年度使用金额及当前余额

公司募集资金本年度投入27,171.56万元。截至2024年12月31日，公司募集资金累计投入55,845.89万元，募集资金期末余额3,059.62万元，募集资金专户余额为3,112.72万元 (其中：

已计入募集资金专户利息收入54.42万元，已扣除手续费1.32万元) 。

截至2024年12月31日，募集资金累计产生利息收入1,384.82万元，本期公司永久补充流动资金转出利息1,125.71万元，使用利息收入投入“目的地充电站建设项目”204.68万元，募集资金专户剩余利息收入54.42万元。 (注：尾数不相等为四舍五入所致，下同)

二、 募集资金存放和管理情况

(一) 募集资金的管理情况

为规范募集资金管理和使用，切实保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储管理，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。

2022年4月，公司和保荐机构中国国际金融股份有限公司 (以下简称“中金公司”) 分别与中国建设银行股份有限公司宁波市分行、中国建设银行股份有限公司中山市分行、交通银行股份有限公司中山分行签订了《募集资金三方监管协议》，公司和控股子公司宁波均胜群英汽车系统股份有限公司 (以下简称“均胜群英”) 及中金公司分别与招商银行股份有限公司宁波高新支行、兴业银行股份有限公司宁波海曙支行签订了《募集资金三方监管协议》。具体情况详见公司于2022年4月30日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于签订募集资金三方监管协议的公告》 (公告编号：2022-025) 。

2023年8月21日和2023年9月6日，公司分别召开第五届董事会第18次会议、第五届监事会第17次会议和2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式的议案》，同意公司综合考虑当前业务经营规划和项目实施需求等因素，变更“目的地充电站建设项目”的实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式。2023年10月30日，公司召开第五届董事会第19次会议，审议通过了《关于设立募集资金专户的议案》，同意由募投项目“目的地充电站建设项目”的实施主体上海群英均悦能源科技有限公司 (以下简称“均悦能源”) 及其全资子公司新增设立募集资金专项账户，专门用于募集资金专项存储和使用。2023年11月，公司、均悦能源和中国建设银行股份有限公司宁波鄞州分行及中金公司签订了《募集资金三方监管协议》；公司、均悦能源及其子公司分别和兴业银行股份有限公司宁波海曙支行及中金公司签订了《募集资金三方监管协议》。具体情况详见公司于2023年11月24日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于新增募集资金专户并签订募集资金三方监管协议的公告》 (公告编号：2023-065) 。

2023年12月，鉴于上述募集资金用途中“目的地充电站建设项目”的实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式已变更，且前期由均胜群英实施的项目建设合同已实施完毕，公司已将剩余募集资金全部转入均悦能源设立的专户，并由均悦能源根据各实施地点的募集资金投资项目建设规划及进度分别对各城市子公司进行注册资本实缴出资或直接投资。为方便募集资金专户的管理，公司对该项目募集资金原专户进行注销，公司和保荐机构、银行签订的对应账户《募集资金三方监管协议》相应终止。具体情况详见公司于2023年12月15日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于注销部分募集资金专户的公告》 (公告编号：2023-067) 。

公司于2024年12月2日召开第六届董事会第8次会议及第六届监事会第6次会议，于2024年12月18日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，对募投项目“目的地充电站建设项目”进行结项，终止募投项目“新能源汽车充电设备及运营平台开发项目”，并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体情况详见公司于2024年12月3日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于部分募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》 (公告编号：2024-075) 。为规范募集资金专户的管理，公司于2024年12月底对已结项的“目的地充电站建设项目”的募集资金专户进行注销，公司和保荐机构、银行签订的对应账户《募集资金三方监管协议》相应终止。具体情况详见公司于2025年1月2日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于注销部分募集资金专户的公告》 (公告编号：2024-085) 。

截至2024年12月31日，公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。募集资金三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

(二) 募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元

上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入54.42万元，已扣除手续费1.32万元。

三、 本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目的资金实际使用情况

本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金实际使用情况对照表。

(二) 募集资金投资项目的实施主体、实施地点、实施方式变更情况

2023年2月23日，公司召开第五届董事会第14次会议、第五届监事会第13次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》。综合考虑当前业务经营规划和项目实施需求等因素，为更加合理、审慎、有效地使用募集资金，根据市场环境和在建募投项目的实际情况，公司对募投项目 “目的地充电场站建设项目”的实施地点进行调整，具体情况如下：

以上详见公司2023年2月24日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于变更部分募投项目实施地点的公告》 (公告编号：2023-005) 。

2023年8月21日公司召开第五届董事会第18次会议和第五届监事会第17次会议，并于2023年9月6日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式的议案》，同意公司综合考虑当前业务经营规划和项目实施需求等因素，拟对“目的地充电站建设项目”的实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式进行变更，具体情况如下：

注：项目变更后，均悦能源负责目的地充电站项目的整体布局、规划和管理。均悦能源在上海、杭州、苏州、深圳、南京、温州、嘉兴、宁波等地下设城市子公司，由城市子公司负责开展目的地充电站具体建设及运营工作。

以上详见公司2023年8月22日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点、投资结构及募集资金投入方式的公告》 (公告编号：2023-051) 。

(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况

本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换的情况。

(四) 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的情况

公司于2023年2月23日召开了第五届董事会第14次会议、第五届监事会第13次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币20,000万元的闲置募集资金 (含累计利息收入) 暂时补充流动资金，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日，公司已使用20,000万元募集资金暂时补充流动资金，并于2024年2月21日全额归还，详见公司2024年2月22日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》 (公告编号：2024-003) 。

公司于2024年4月18日召开的第六届董事会第1次会议、第六届监事会第1次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币10,000万元的闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至本报告期末，公司暂未使用募集资金暂时补充流动资金。

(五) 使用闲置募集资金进行现金管理的情况

为增加公司募集资金的存储收益，公司于2024年3月27日召开的第五届董事会第20次会议、第五届监事会第19次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设、募集资金使用的情况下，使用不超过人民币3亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品 (包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单、保本型理财等) 。使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述使用期限及额度范围内可循环滚动使用。详见公司2024年3月28日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》 (公告编号：2024-015) 。

截至2024年12月31日，公司使用募集资金进行现金管理且尚未到期的余额为0。

(六) 节余募集资金使用情况

1、募集资金投资项目“补充流动资金及偿还贷款”已按计划实施完毕，公司对该项目募集资金专户进行注销，并将节余募集资金 (利息收入) 3.60万元全部转入公司基本账户，用于永久补充流动资金，具体详见公司于2022年5月14日披露的《关于注销部分募集资金专户的公告》 (公告编号：2022-033) 。

2、募集资金投资项目“目的地充电站建设项目”已结项，公司对该项目募集资金专户进行注销，并将节余募集资金 (利息收入) 0.20万元全部转入公司一般账户，用于永久补充流动资金，具体详见公司于2025年1月2日披露的《关于注销部分募集资金专户的公告》 (公告编号：2024-085) 。

(七) 超募资金使用情况

本公司不存在超募资金使用的情况。

(八) 尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年12月31日，公司所有剩余募集资金均存放于公司募集资金专用账户，用于到期支付“新能源汽车充电设备及运营平台开发项目”待支付的已签采购或服务合同款项。公司将按照合同条款，合理安排募集资金的使用进度。

(九) 募集资金使用的其他情况

本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、 变更募集资金投资项目的资金实际使用情况

1、公司于2024年12月2日召开第六届董事会第8次会议及第六届监事会第6次会议，于2024年12月18日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，对募投项目“目的地充电站建设项目”进行结项，终止募投项目“新能源汽车充电设备及运营平台开发项目”，并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体情况详见公司于2024年12月3日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于部分募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》 (公告编号：

2024-075) 。其中，募投项目“新能源汽车充电设备及运营平台开发项目”原计划使用募集资金35,192.51万元，变更终止后，该募投项目实际累计投入金额为18,543.33万元 (含待支付金额3,211.64万元)，剩余未使用募集资金本金16,649.18万元以及扣除手续费后的理财收益和利息收入1,125.51万元 (最终金额以专户注销时最终结息金额为准) 用于永久补充流动资金。具体情况详见公司于2024年12月3日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 披露的《关于部分募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》 (公告编号：2024-075) 。

变更募集资金投资项目的资金实际使用情况详见附件2：变更募集资金投资项目情况表。

2、报告期内，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

附件1：

募集资金实际使用情况对照表

单位：人民币万元

募集资金实际使用情况对照表 (续)

募集资金实际使用情况对照表 (续)

附件2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：人民币万元