审计报告

实丰文化发展股份有限公司

容诚审字[2021]510Z0052号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

序号 内 容 页码

审计报告1-7

合并资产负债表8-9

母公司资产负债表10-11

合并利润表

母公司利润表

合并现金流量表

母公司现金流量表

合并所有者权益变动表16-17

母公司所有者权益变动表18-19

财务报表附注20-115

审 计 报 告

容诚审字[2021]510Z0052号

实丰文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了实丰文化发展股份有限公司（以下简称“实丰文化”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实丰文化2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于实丰文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-25. 收入确认

中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26,100037容诚会计师事务所（特殊普通合伙）RSM China CPA LLP

Tel：+86 010-66001391Email：international@rsmchina.com.cn

原则和计量方法及附注五、合并财务报表项目注释-31营业收入及营业成本。

1.事项描述

实丰文化从事玩具销售业务，主要是出口销售，营业收入是实丰文化的关键业绩指标之一，2020年度公司受国内外环境影响，营业收入同比下滑35.30%，主营业绩大幅下滑，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解及评价与销售相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）通过选取样本审阅销售合同、与实丰文化管理层（以下简称管理层）访谈，对收入确认有关的重大风险及控制权转移时点进行了分析评估，进而评估收入确认政策的合理性；

（3）对营业收入、产品毛利率进行波动分析，比较与收入相关支出的比例及波动；

（4）选取样本检查合同、订单、销售出库单、送货单、报关单、发票、提单、货运物流信息等与收入确认相关的支持性文件及销售回款；

（5）检查电子口岸报关单数据、纳税申报表数据与财务账数据是否一致；

（6）对重大客户函证销售款项余额及当期销售额；

（7）查询主要客户的工商信息或商业登记证，了解主要客户生产经营状态、产品类型、经营地址范围、市场地位等；

（8）对营业收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）存货跌价准备计提

相关信息披露参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-12.存货及附注五、合并财务报表项目注释-7存货。

1.事项描述

截至2020年12月31日，如实丰文化财务报表附注五、7所述，实丰文化存货账面余额113,785,286.20元，已计提存货跌价准备2,846,636.40元，存货账面价值110,938,649.80元。由于存货期末账面价值重大，存货跌价准备的评估具有不确定性且涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解及评价与存货相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）结合存货监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常，观察对存在滞销、损毁等减值迹象的产品是否被识别；

（3）取得存货库龄数据，识别滞销积压的、停止经营或陈旧过时的项目，复核管理层确定的呆滞物料范围的合理性；

（4）获取被管理层编制的反映期初和期末余额、冲销、转回和计提的存货跌价准备明细表，评价管理层存货跌价准备计提方法的合理性；复核管理层作出的存货跌价准备会计估计及相关假设的合理性，以及其是否符合会计准则的规定；

（5）复核管理层存货跌价准备金额计算的准确性及列报是否恰当。

（三）长期股权投资的核算

相关信息披露参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-15. 长期股权投资及附注五、合并财务报表项目注释-9长期股权投资。

1.事项描述

截至2020年12月31日，实丰文化财务报表附注五、9列示长期股权投资账面余额48,697,779.00元，长期股权投资减值准备11,325,554.00元，长期股权投资净值37,372,225.00元。我们关注到泉州众信超纤科技股份有限公司（以下

简称“众信科技”）在2019年度和2020年度经营成果均未达预期，判断实丰文化对其投资存在减值迹象，由于长期股权投资核算的准确性对财务报表影响重大，因此我们将长期股权投资的核算确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解及评价与投资管理相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）根据有关合同和文件，确认实丰文化对众信科技的投资金额、持股比例和时间，检查长期股权投资核算方法是否正确；

（3）获取并分析实丰文化确认投资收益和计提减值准备的计算过程和依据，检查计算、列报和披露的准确性；

（4）获取并查看众信科技对外披露的年度报告以及其他公告事项，分析和评价其经营状况；

（5）获取众信科技已经注册会计师审计的2020年度财务报表，并对该财务报表进行分析；

（6）获取评估师对众信科技出具的评估意见，并进行分析性复核，评估测算过程等，分析和评价相关资产减值准备计提的充分性及合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括实丰文化2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估实丰文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算实丰文化、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督实丰文化的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对实丰文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致实丰文化不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就实丰文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注五2020年12月31日2019年12月31日流动资产：

货币资金1194,370,763.31 177,295,146.33 交易性金融资产

1,307,773.60 2,022,680.19 衍生金融资产- - 应收票据

- - 应收账款

57,480,621.60 110,786,277.11 应收款项融资- - 预付款项

28,154,452.01 20,423,790.99 其他应收款

3,048,923.20 1,204,163.15 其中：应收利息- - 应收股利- - 存货

110,938,649.80 51,885,521.28 合同资产-不适用 持有待售资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产

22,272,206.01 15,378,660.50流动资产合计：

417,573,389.53 378,996,239.55非流动资产:

债权投资- - 其他债权投资- - 长期应收款- - 长期股权投资

37,372,225.00 35,716,965.00 其他权益工具投资- - 其他非流动金融资产- - 投资性房地产- - 固定资产

171,013,887.05 183,706,311.15 在建工程- - 无形资产

45,456,655.61 46,495,502.07 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用- - 递延所得税资产

2,314,717.90 3,195,815.38 其他非流动资产

1,883,356.24 662,448.09非流动资产合计：

258,040,841.80 269,777,041.69资产总计：

675,614,231.33 648,773,281.24所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注五2020年12月31日2019年12月31日流动负债：

短期借款14106,149,997.23 49,283,742.70 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据- - 应付账款1525,156,157.97 16,965,106.21 预收款项16- 3,340,284.23 合同负债172,953,321.44不适用 应付职工薪酬184,623,888.52 4,884,172.35 应交税费19402,372.59 1,016,133.94 其他应付款20413,446.99 588,820.69 其中：应付利息- - 应付股利- - 持有待售负债- - 一年内到期的非流动负债21791,141.57 842,033.20 其他流动负债22319,086.81 -流动负债合计：

140,809,413.12 76,920,293.32非流动负债：

长期借款23593,356.34 1,473,558.18 应付债券- - 其中：优先股- - 永续债- - 长期应付款- - 预计负债247,000,000.00 - 递延收益25300,757.47 440,805.90 递延所得税负债12130,777.36 303,402.03 其他非流动负债- -非流动负债合计：

8,024,891.17 2,217,766.11负债合计：

148,834,304.29 79,138,059.43所有者权益：

股本26120,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具- - 其中：优先股- - 永续债- - 资本公积27267,802,306.48 307,802,306.48 减:库存股- - 其他综合收益28212,042.44 483,219.19 盈余公积2921,130,322.64 21,130,322.64 未分配利润30117,635,255.48 160,219,373.50归属于母公司所有者权益合计526,779,927.04 569,635,221.81少数股东权益- -所有者权益合计：

526,779,927.04 569,635,221.81负债和所有者权益总计：

675,614,231.33 648,773,281.24所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注十四2020年12月31日2019年12月31日流动资产：

货币资金181,501,045.26 166,309,004.09 交易性金融资产- 2,022,680.19 衍生金融资产- - 应收票据- - 应收账款

52,205,086.68 107,743,564.41 应收款项融资- - 预付款项22,304,144.23 12,426,921.83 其他应收款211,243,427.94 8,922,744.08 其中：应收利息- - 应收股利- - 存货106,509,515.94 47,780,316.46 合同资产-不适用 持有待售资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产19,371,177.65 12,421,778.48流动资产合计：

393,134,397.70 357,627,009.54非流动资产:

债权投资- - 其他债权投资- - 长期应收款- - 长期股权投资3192,093,125.00 187,862,565.00 其他权益工具投资- - 其他非流动金融资产- - 投资性房地产- - 固定资产78,286,556.71 84,867,610.19 在建工程- - 无形资产45,456,655.61 46,495,502.07 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用- - 递延所得税资产3,457,899.14 3,989,454.02 其他非流动资产1,883,356.24 662,448.09非流动资产合计：

321,177,592.70 323,877,579.37资产总计：

714,311,990.40 681,504,588.91所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注十四2020年12月31日2019年12月31日流动负债：

短期借款106,149,997.23 49,283,742.70 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据- - 应付账款20,253,953.62 13,479,132.07 预收款项- 3,107,561.60 合同负债2,464,488.43不适用 应付职工薪酬3,455,340.83 3,878,768.19 应交税费129,236.64 818,661.42 其他应付款22,233,941.41 23,886,982.03 其中：应付利息- - 应付股利- - 持有待售负债- - 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债311,785.52 -流动负债合计：

154,998,743.68 94,454,848.01非流动负债：

长期借款- - 应付债券- - 其中：优先股- - 永续债- - 长期应付款- - 预计负债7,000,000.00 - 递延收益300,757.47 440,805.90 递延所得税负债- 303,402.03 其他非流动负债- -非流动负债合计：

7,300,757.47 744,207.93负债合计：

162,299,501.15 95,199,055.94所有者权益：

股本120,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具- - 其中：优先股- - 永续债- - 资本公积267,802,306.48 307,802,306.48 减:库存股- - 其他综合收益- - 盈余公积21,130,322.64 21,130,322.64 未分配利润143,079,860.13 177,372,903.85所有者权益合计：

552,012,489.25 586,305,532.97负债和所有者权益总计：

714,311,990.40 681,504,588.91所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注五2020年度2019年度

一、营业总收入

251,054,802.27 388,051,043.25 其中：营业收入31251,054,802.27 388,051,043.25

二、营业总成本

292,470,381.03 371,836,018.09 其中：营业成本

213,614,300.65 306,700,082.88 税金及附加

2,501,343.96 4,169,524.43 销售费用

26,859,681.54 24,161,795.48 管理费用

27,941,045.38 24,184,933.53 研发费用

11,325,578.55 12,173,035.79 财务费用

10,228,430.95 446,645.98 其中：利息费用4,067,034.68 2,716,382.31 利息收入1,512,298.34 1,027,846.57 加：其他收益

3,016,948.33 2,360,294.73 投资收益（损失以“－”号填列）

4,874,459.63 2,651,136.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,786,388.15 892,280.70 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- - 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

1,307,773.60 2,022,680.19 信用减值损失（损失以“－”号填列）

4,768,845.50 -3,671,877.52 资产减值损失（损失以“－”号填列）

-3,977,230.55 -10,329,252.14 资产处置收益（损失以“－”号填列）

28,947.41 6,908.21

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

-31,395,834.84 9,254,915.51 加：营业外收入

291,180.00 530,069.69 减：营业外支出

9,054,788.33 258,129.40

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

-40,159,443.17 9,526,855.80 减：所得税费用

824,674.85 1,246,433.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

-40,984,118.02 8,280,422.31 (一)按经营持续性分类-40,984,118.02 8,280,422.31 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-40,984,118.02 8,280,422.31 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）- - (二)按所有权归属分类-40,984,118.02 8,280,422.31 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-40,984,118.02 8,280,422.31 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）- -

六、其他综合收益的税后净额

-271,176.75 183,479.40 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-271,176.75 183,479.40 （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - 1、重新计量设定受益计划变动额- - 2、权益法下不能转损益的其他综合收益- - 3、其他权益工具投资公允价值变动- - 4．企业自身信用风险公允价值变动- - （二）将重分类进损益的其他综合收益-271,176.75 183,479.40 1、权益法下可转损益的其他综合收益- - 2、其他债权投资公允价值变动- - 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 4、其他债权投资信用减值准备- - 5、现金流量套期储备- - 6、外币财务报表折算差额-271,176.75 183,479.40 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- -

七、综合收益总额

-41,255,294.77 8,463,901.71 归属于母公司所有者的综合收益总额-41,255,294.77 8,463,901.71 归属于少数股东的综合收益总额- -

八、每股收益

(一)基本每股收益(元/股)-0.34 0.07 (二)稀释每股收益(元/股)-0.34 0.07所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注十四2020年度2019年度

一、营业收入

4148,591,331.80 246,042,791.73 减：营业成本4119,651,064.06 177,212,481.53 税金及附加1,908,414.45 2,626,463.92 销售费用20,191,916.89 19,496,637.22 管理费用17,180,992.27 18,508,700.81 研发费用9,608,258.42 8,209,807.88 财务费用8,974,949.68 620,133.23 其中：利息费用3,998,069.04 2,648,110.53 利息收入1,499,199.12 982,273.73 加：其他收益2,446,522.54 2,290,294.73 投资收益（损失以“-”号填列）53,787,880.54 2,322,667.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,786,388.15 892,280.70 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- - 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- 2,022,680.19 信用减值损失（损失以“－”号填列）3,058,031.14 -9,652,495.70 资产减值损失（损失以“－”号填列）-3,977,230.55 -10,329,252.14 资产处置收益（损失以“－”号填列）28,947.41 6,908.21

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

-23,580,112.89 6,029,369.43 加：营业外收入183,720.00 212,709.00 减：营业外支出9,054,788.33 10,176.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

-32,451,181.22 6,231,901.54 减：所得税费用241,862.50 -4,904.59

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

-32,693,043.72 6,236,806.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-32,693,043.72 6,236,806.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）- -

五、其他综合收益的税后净额

- - （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - 1、重新计量设定受益计划变动额- - 2、权益法下不能转损益的其他综合收益- - 3、其他权益工具投资公允价值变动- - 4、企业自身信用风险公允价值变动- - （二）将重分类进损益的其他综合收益- - 1、权益法下可转损益的其他综合收益- - 2、其他债权投资公允价值变动- - 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 4、其他债权投资信用减值准备- - 5、现金流量套期储备- - 6、外币财务报表折算差额- -

六、综合收益总额

-32,693,043.72 6,236,806.13所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注五2020年度2019年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金308,369,471.85 386,782,142.15收到的税费返还11,835,347.69 19,811,944.33　　收到其他与经营活动有关的现金474,901,027.28 3,932,628.13经营活动现金流入小计325,105,846.82 410,526,714.61　　购买商品、接受劳务支付的现金266,700,537.93 305,970,903.42　　支付给职工以及为职工支付的现金40,988,967.46 44,567,603.98 支付的各项税费3,275,274.53 8,980,232.67　　支付其他与经营活动有关的现金4736,439,766.05 27,414,950.59经营活动现金流出小计347,404,545.97 386,933,690.66 经营活动产生的现金流量净额-22,298,699.15 23,593,023.95

二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金305,214,667.50 552,000,000.00 取得投资收益收到的现金1,001,492.39 1,758,856.18　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额101,000.00 471,548.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -　　收到其他与投资活动有关的现金472,022,680.19 -投资活动现金流入小计308,339,840.08 554,230,404.25　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13,148,333.88 26,369,437.33 投资支付的现金306,118,943.60 597,019,110.15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -　　支付其他与投资活动有关的现金477,000,000.00 -投资活动现金流出小计326,267,277.48 623,388,547.48 投资活动产生的现金流量净额-17,927,437.40 -69,158,143.23

三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金- - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -　　取得借款收到的现金185,788,436.83 97,522,474.00　　收到其他与筹资活动有关的现金- -筹资活动现金流入小计185,788,436.83 97,522,474.00　　偿还债务支付的现金129,780,863.16 49,397,630.76　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,881,282.00 10,618,359.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -　　支付其他与筹资活动有关的现金47437,267.51 1,431.50筹资活动现金流出小计136,099,412.67 60,017,421.87 筹资活动产生的现金流量净额49,689,024.16 37,505,052.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-1,009,847.79 1,387,566.13

五、现金及现金等价物净增加额

8,453,039.82 -6,672,501.02 加：期初现金及现金等价物余额177,295,146.33 183,967,647.35

六、期末现金及现金等价物余额

185,748,186.15 177,295,146.33所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

项目附注十四2020年度2019年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金207,551,992.16 238,306,742.65收到的税费返还5,949,665.57 12,354,424.57　　收到其他与经营活动有关的现金144,769,700.10 38,182,051.82经营活动现金流入小计358,271,357.83 288,843,219.04　　购买商品、接受劳务支付的现金169,770,772.36 156,966,264.29　　支付给职工以及为职工支付的现金31,734,398.94 38,306,135.61 支付的各项税费2,608,055.08 6,587,493.41　　支付其他与经营活动有关的现金177,226,116.07 34,029,169.28经营活动现金流出小计381,339,342.45 235,889,062.59 经营活动产生的现金流量净额-23,067,984.62 52,954,156.45

二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金304,039,667.50 443,000,000.00 取得投资收益收到的现金1,001,492.39 1,430,386.30　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额101,000.00 435,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -　　收到其他与投资活动有关的现金2,022,680.19 -投资活动现金流入小计307,164,840.08 444,865,886.30　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,549,166.71 21,407,544.87 投资支付的现金306,500,000.00 488,019,110.15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -　　支付其他与投资活动有关的现金7,000,000.00 -投资活动现金流出小计326,049,166.71 509,426,655.02 投资活动产生的现金流量净额-18,884,326.63 -64,560,768.72

三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金- -　　取得借款收到的现金185,788,436.83 97,522,474.00　　收到其他与筹资活动有关的现金- -筹资活动现金流入小计185,788,436.83 97,522,474.00　　偿还债务所支付的现金128,944,940.00 48,570,412.00　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,812,316.36 10,550,087.83　　支付其他与筹资活动有关的现金437,267.51 1,431.50筹资活动现金流出小计135,194,523.87 59,121,931.33 筹资活动产生的现金流量净额50,593,912.96 38,400,542.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-1,125,002.44 1,165,754.28

五、现金及现金等价物净增加额

7,516,599.27 27,959,684.68 加：期初现金及现金等价物余额166,309,004.09 138,349,319.41

六、期末现金及现金等价物余额

173,825,603.36 166,309,004.09所附注释为财务报表的组成部分

母公司现金流量表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - 483,219.19 21,130,322.64 160,219,373.50 - 569,635,221.81加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - -

二、本年年初余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - 483,219.19 21,130,322.64 160,219,373.50 - 569,635,221.81

三、本年增减变动金额（减少以“-”号

填列）

40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - -271,176.75 - -42,584,118.02 - -42,855,294.77

（一）综合收益总额

- - - - - - -271,176.75 - -40,984,118.02 - -41,255,294.77

（二）所有者投入和减少资本

- - - - - - - - - - -

1. 所有者投入的普通股

- - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -

3. 股份支付计入所有者权益的金额

- - - - - - - - - - -4．其他- - - - - - - - - - -

（三）利润分配

- - - - - - - - -1,600,000.00 - -1,600,000.001．提取盈余公积- - - - - - - - - - -2．对所有者的分配- - - - - - - - -1,600,000.00 - -1,600,000.003．其他- - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转

40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - -1．资本公积转增股本40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - -2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - - -

（五）其他

- - - - - - - - - - -

四、本年年末余额

120,000,000.00 - - - 267,802,306.48 - 212,042.44 21,130,322.64 117,635,255.48 - 526,779,927.04所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

项目

2020年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计 股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - 299,739.79 20,506,642.03 160,562,631.80 - 569,171,320.10加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - -

二、本年年初余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - 299,739.79 20,506,642.03 160,562,631.80 - 569,171,320.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号

填列）

- - - - - - 183,479.40 623,680.61 -343,258.30 - 463,901.71

（一）综合收益总额

- - - - - - 183,479.40 - 8,280,422.31 - 8,463,901.71

（二）所有者投入和减少资本

- - - - - - - - - - -

1. 所有者投入的普通股

- - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -

3. 股份支付计入所有者权益的金额

- - - - - - - - - - -4．其他- - - - - - - - - - -

（三）利润分配

- - - - - - - 623,680.61 -8,623,680.61 - -8,000,000.001．提取盈余公积- - - - - - - 623,680.61 -623,680.61 - -2．对所有者的分配- - - - - - - - -8,000,000.00 - -8,000,000.003．其他- - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转

- - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - - -

（五）其他

- - - - - - - - - - -

四、本年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - 483,219.19 21,130,322.64 160,219,373.50 - 569,635,221.81所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

其他综合收益盈余公积未分配利润

合并所有者权益变动表（续）

项目

2019年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计 股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他

一、上年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - - 21,130,322.64 177,372,903.85 586,305,532.97加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - -

二、本年年初余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - - 21,130,322.64 177,372,903.85 586,305,532.97

三、本年增减变动金额（减少以“-”号

填列）

40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - -34,293,043.72 -34,293,043.72

（一）综合收益总额

- - - - - - - - -32,693,043.72 -32,693,043.72

（二）所有者投入和减少资本

- - - - - - - - - -

1. 所有者投入的普通股

- - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - -

3. 股份支付计入所有者权益的金额

- - - - - - - - - -4．其他- - - - - - - - - -

（三）利润分配

- - - - - - - - -1,600,000.00 -1,600,000.001．提取盈余公积- - - - - - - - - -2．对所有者的分配- - - - - - - - -1,600,000.00 -1,600,000.003．其他- - - - - - - - - -

（四）所有者的权益内部结转

40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - -1．资本公积转增股本40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - -2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - -

（五）其他

- - - - - - - - - -

四、本年年末余额

120,000,000.00 - - - 267,802,306.48 - - 21,130,322.64 143,079,860.13 552,012,489.25所附注释为财务报表的组成部分

所有者权益合计

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

项目

2020年度 股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收益

盈余公积未分配利润

编制单位:实丰文化发展股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他

一、上年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - - 20,506,642.03 179,759,778.33 588,068,726.84加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - -

二、本年年初余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - - 20,506,642.03 179,759,778.33 588,068,726.84

三、本年增减变动金额（减少以“-”号

填列）

- - - - - - - 623,680.61 -2,386,874.48 -1,763,193.87

（一）综合收益总额

- - - - - - - - 6,236,806.13 6,236,806.13

（二）所有者投入和减少资本

- - - - - - - - - -

1. 所有者投入的普通股

- - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - -

3. 股份支付计入所有者权益的金额

- - - - - - - - - -4．其他- - - - - - - - - -

（三）利润分配

- - - - - - - 623,680.61 -8,623,680.61 -8,000,000.001．提取盈余公积- - - - - - - 623,680.61 -623,680.61 -2．对所有者的分配- - - - - - - - -8,000,000.00 -8,000,000.003．其他- - - - - - - - - -

（四）所有者的权益内部结转

- - - - - - - - - -1．资本公积转增股本- - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - -

（五）其他

- - - - - - - - - -

四、本年年末余额

80,000,000.00 - - - 307,802,306.48 - - 21,130,322.64 177,372,903.85 586,305,532.97所附注释为财务报表的组成部分法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

项目

2019年度 股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收益

盈余公积未分配利润所有者权益合计

实丰文化发展股份有限公司

财务报表附注

2020年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“实丰文化”）系由广东实丰玩具实业有限公司于2014年4月整体变更设立的股份公司。目前股本120,000,000.00元，法定代表人：蔡俊权。

本公司主要从事玩具生产、销售及贸易，属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。

本公司注册地：广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区。总部位于广东省汕头市澄海区。本公司的统一社会信用代码为91440500193146857E。

本公司经营范围：研发、生产、销售：玩具、模型、文具用品、婴童用品、体育用品、塑料制品、五金制品、工艺美术品；动漫软件、游戏软件的设计、研发、制作（经营范围中凡涉专项规定须持有效专批证件方可经营）；货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；制作、复制、发行：广播剧，电视剧，动画片（制作须另申报）专题、专栏（不含时政新闻类），综艺（广播电视节目制作经营许可证有效期限至2021年4月30日）；智能电子产品的研发、生产及销售；机器人系统技术服务；机器人和智能机器系统的技术研究、技术开发、生产及销售；智能家居产品及系统的研发和销售；通讯设备的研发和销售；计算机软硬件及周边产品的设计、研发和销售；计算机系统集成及企业信息咨询；文化创意设计服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号 子公司全称 子公司简称

持股比例%直接 间接1 汕头市艺丰贸易发展有限公司 艺丰贸易 100.00 -2 实丰（香港）国际有限公司 香港实丰 100.00 -3 实丰（深圳）网络科技有限公司 实丰网络 100.00 -4 实丰文化创投（深圳）有限公司 实丰创投 100.00 -5 实丰电子实业（深圳）有限公司 实丰电子 - 100.006 丰乐宠物（杭州）有限责任公司 杭州丰乐 100.00 -7 杭州牧心生态农业有限公司 杭州牧心 100.00 -

上述子公司具体情况详见附注七、在其他主体中的权益；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本公司本期纳入合并范围的子公司合计7家，其中本年新增3家，具体请参阅附注

六、合并范围的变更和附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：

有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得

回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销

后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或

股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或

源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用

损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收境外客户应收账款组合2 应收境内客户应收账款组合3 应收游戏公司客户应收账款组合4 应收合并范围内公司对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 出口退税其他应收款组合2 备用金其他应收款组合3 代缴员工社保等其他应收款组合4 暂付、押金类款项其他应收款组合5 其他单位往来其他应收款组合6 合并范围内公司对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损

失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根

据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委外加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 合同成本

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

16. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17其中：房屋装修费 年限平均法 5 5.00 19.00机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00模具及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信

息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允

价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已

确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①玩具业务收入实现的具体核算原则为：

项目 具体收入确认原则

内销

代销模式：商品实际发出后，通过定期对账结算确定代销商家实际销售的归属期以确认收入。网络直销模式：收入确认以商品实际发出后客户网上确认收货为依据。其他直接销售：根据合同约定将产品交付给客户，并经客户接收确认。外销 商品实际发出后，经海关确认出口后，根据出口报关单上的出口时间确认收入。

②网络游戏的开发与运营收入实现的具体核算原则为：

项目 具体收入确认原则游戏充值业务

授权运营模式下，按照应从合作运营方获得的分成款确认为营业收入。自主运营模式下，如游戏产品为公司自主研发，则按照道具消耗金额确认收入；如游戏产品是通过代理方式获得，则将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入。授权金业务

如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

本公司收入确认的具体方法如下：

①玩具业务收入实现的具体核算原则为：

项目 具体收入确认原则

内销

代销模式：商品实际发出后，通过定期对账结算确定代销商家实际销售的归属期以确认收入。网络直销模式：收入确认以商品实际发出后客户网上确认收货为依据。其他直接销售：根据合同约定将产品交付给客户，并经客户接收确认。外销 商品实际发出后，经海关确认出口后，根据出口报关单上的出口时间确认收入。

②网络游戏的开发与运营收入实现的具体核算原则为：

项目 具体收入确认原则游戏充值业务

授权运营模式下，按照应从合作运营方获得的分成款确认为营业收入。自主运营模式下，如游戏产品为公司自主研发，则按照道具消耗金额确认收入；如游戏产品是通过代理方式获得，则将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入。授权金业务

如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。

26. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28. 租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金

费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

29. 回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行

新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯，详见（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

金额单位：人民币元

项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数预收款项 3,340,284.23 - -3,340,284.23合同负债 - 3,090,762.41 3,090,762.41其他流动负债 - 249,521.82 249,521.82

各项目调整情况说明：

注：预收款项、合同负债、其他流动负债于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项3,340,284.23元，不含税金额3,090,762.41元重分类至合同负债，相关的增值税销项税额249,521.82元重分类至其他流动负债。

母公司资产负债表

金额单位：人民币元

项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数预收款项 3,107,561.60 - -3,107,561.60合同负债 - 2,858,039.78 2,858,039.78其他流动负债 - 249,521.82 249,521.82各项目调整情况说明：

注：预收款项、合同负债、其他流动负债

于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项3,107,561.60元，不含税金额2,858,039.78元重分类至合同负债，相关的增值税销项税额249,521.82元重分类至其他流动负债。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率增值税 应税销售收入 13%城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%

本公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称 所得税税率实丰文化发展股份有限公司 15%实丰（香港）国际有限公司 8.25%、16.5%汕头市艺丰贸易发展有限公司 20%实丰（深圳）网络科技有限公司 25%实丰文化创投（深圳）有限公司 25%实丰电子实业（深圳）有限公司 25%丰乐宠物（杭州）有限责任公司 25%杭州牧心生态农业有限公司 25%

2. 税收优惠

根据2018年11月28日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2016】18号），实丰文化发展股份有限公司被认定为广东省2018年第一批通过复审高新技术企业，已取得高新技术企业证书编号，证书编号GR201844001202,有效期为2018年11月28日至2021年11月28日，故2018年至2020年实丰文化发展股份有限公司企业所得税减按15%征收。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日库存现金 12,657.07 9,310.53银行存款 193,389,105.08 177,285,446.58其他货币资金 969,001.16 389.22

合计 194,370,763.31 177,295,146.33其中：存放在境外的款项总额 6,526,595.03 5,344,453.24

（1）其他货币资金明细：

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日证券户资金余额 - 389.22电商平台账户余额 21,865.90 -远期合约保证金 947,135.26 -

合计 969,001.16 389.22

（2）货币资金中使用受限制金额见附注五、49。

2. 交易性金融资产

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,307,773.60 2,022,680.19合计1,307,773.60 2,022,680.19

3. 应收票据

（1）分类列示

种 类

2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票

- - - - - -商业承兑汇票

- - - - - -合计 - - - - - -

（2）期末本公司已质押的应收票据：无

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目 终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票

1,079,410.00-商业承兑汇票--合计 1,079,410.00-用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（4）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

（5）本期实际核销的应收票据情况：无。

4. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日1年以内 62,216,238.63120,094,836.341至2年 10,703.44287,806.482至3年 9,187.4831,313.213年以上 309.39

211.09

小计 62,236,438.94120,414,167.12减：坏账准备 4,755,817.34 9,627,890.01

合计 57,480,621.60 110,786,277.11

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

2020年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 62,236,438.94 100.00 4,755,817.34 7.64 57,480,621.60

1. 境外客户组合 55,616,991.90 89.36 4,331,608.70 7.79 51,285,383.20

2. 境内客户组合 6,272,865.50 10.08 396,914.04 6.33 5,875,951.46

3. 游戏客户组合 346,581.54 0.56 27,294.60 7.88 319,286.94

合计 62,236,438.94 100.00 4,755,817.34 7.64 57,480,621.60（续上表）

类 别

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 120,414,167.12 100.00 9,627,890.01 8.00 110,786,277.11

1. 境外客户组合 110,139,083.45 91.47 8,888,065.51 8.07 101,251,017.94

2. 境内客户组合 10,248,610.26 8.51 713,717.17 6.96 9,534,893.09

3. 游戏客户组合 26,473.41 0.02 26,107.33 98.62 366.08

合计 120,414,167.12 100.00 9,627,890.01 8.00 110,786,277.11坏账准备计提的具体说明：

①于2020年12月31日，公司无按单项计提坏账准备。

②于2020年12月31日、2019年12月31日，按境外客户组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

账面余额 坏账准备

计提比例

（%）1年以内 55,616,991.90 4,331,608.70 7.79 110,139,083.45 8,888,065.51 8.071至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -

合计 55,616,991.90 4,331,608.70 7.79 110,139,083.45 8,888,065.51 8.07

③于2020年12月31日、2019年12月31日，按境内客户组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

账面余额 坏账准备

计提比例

（%）1年以内 6,262,865.50 395,352.53 6.31 9,955,049.45 663,613.36 6.671至2年 10,000.00 1,561.51 15.62 278,619.00 44,342.06 15.912至3年 - - - 14,941.81 5,761.75 38.563年以上 - - - - - -

合计 6,272,865.50 396,914.04 6.33 10,248,610.26 713,717.17 6.96

④于2020年12月31日、2019年12月31日，按游戏客户组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

账面余额 坏账准备

计提比例

（%）1年以内 336,381.23 17,163.25 5.10 703.44 533.37 75.821至2年 703.44 683.75 97.20 9,187.48 8,991.47 97.872至3年 9,187.48 9,138.22 99.46 16,371.40 16,371.40 100.003年以上 309.39 309.39 100.00 211.09 211.09 100.00

合计 346,581.54 27,294.60 7.88 26,473.41 26,107.33 98.62

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别

2019年12月

31日

本期变动金额

2020年12月31日计提 收回或转回

转销或

核销

外币报表折算应收账款坏账准备

9,627,890.01 1,320,618.74 6,155,021.85 - -37,669.56 4,755,817.34合计

9,627,890.01 1,320,618.74 6,155,021.85 - -37,669.56 4,755,817.34

（4）本期实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额第一名 15,835,455.16 25.44 1,233,310.06第二名 9,913,982.91 15.93 772,129.04第三名 7,311,499.78 11.75 569,440.29第四名 6,951,484.80 11.17 541,401.31第五名 4,747,132.01 7.63 369,720.07

合计 44,759,554.66 71.92 3,486,000.77

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

5. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄

2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 27,574,233.53 97.94 20,423,389.07 100.001至2年 580,218.48 2.06 401.92 0.002至3年 - - - -3年以上 - - - -

合计 28,154,452.01 100.00 20,423,790.99 100.00

截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称 2020年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 2,685,511.24 9.54第二名 1,384,857.31 4.92第三名 1,203,077.17 4.27第四名 1,117,317.00 3.97第五名 1,072,846.02 3.81

合计 7,463,608.74 26.51

6. 其他应收款

（1）分类列示

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 3,048,923.20 1,204,163.15

合计 3,048,923.20 1,204,163.15

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日1年以内 3,159,025.62 1,250,907.311至2年 - -2至3年 - -3年以上 - -

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日

小计 3,159,025.62 1,250,907.31减：坏账准备 110,102.42 46,744.16

合计 3,048,923.20 1,204,163.15

②按款项性质分类情况

款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日出口退税1,565,734.23 399,057.73备用金92,416.65 250,060.68代缴员工社保等 71,435.28 69,605.94暂付、押金类款项 938,747.94 532,182.96其他单位往来 490,691.52 -

小计 3,159,025.62 1,250,907.31减：坏账准备 110,102.42 46,744.16

合计 3,048,923.20 1,204,163.15

③坏账准备的变动情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额

46,744.16 - - 46,744.162020年1月1日余额在本期

- - - ---转入第二阶段

- - - ---转入第三阶段

- - - ---转回第二阶段- - - ---转回第一阶段

- - - -本期计提

65,557.60 - - 65,557.60本期转回

- - - -本期转销- - - -本期核销

- - - -外币报表折算差额

-2,199.34 - - -2,199.342020年12月31日余额

110,102.42 - - 110,102.42

④实际核销的其他应收款情况：无。

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质

2020年12月

31日余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备出口退税款 出口退税 1,565,734.23 1年以内 49.56 -

CRAIG LESSERASSOCIATES LLC

其他单位往来 386,691.52 1年以内 12.24 34,802.24浙江天猫技术有限公司 暂付、押金类款项 310,000.00 1年以内 9.81 19,375.00汕头市澄海区华博智能生活科技有限公司

其他单位往来 104,000.00 1年以内 3.29 9,360.00物美南方发展有限责任公司

暂付、押金类款项 100,000.00 1年以内 3.17 6,250.00合计 2,466,425.75 78.08 69,787.24

⑥涉及政府补助的其他应收款：无。

⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

7. 存货

（1）存货分类

项 目

2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额

存货跌价准

备

账面价值原材料 48,346,093.88 450,568.22 47,895,525.66 19,940,987.63 - 19,940,987.63半成品 16,386,826.87 869,694.12 15,517,132.75 9,900,973.92 - 9,900,973.92库存商品 41,112,941.99 1,526,374.06 39,586,567.93 17,780,422.01 157,322.66 17,623,099.35发出商品 5,433,147.87 - 5,433,147.87 3,523,663.86 - 3,523,663.86委托加工物资

2,506,275.59 - 2,506,275.59 896,796.52 - 896,796.52合计 113,785,286.20 2,846,636.40 110,938,649.80 52,042,843.94 157,322.66 51,885,521.28

（2）存货跌价准备

项 目

2019年12月

31日

本期增加金额 本期减少金额

2020年12月

31日计提 其他 转回或转销 其他原材料 - 450,568.22 - - - 450,568.22半成品 - 869,694.12 - - - 869,694.12库存商品 157,322.66 1,525,840.06 - 156,788.66 - 1,526,374.06

合计 157,322.66 2,846,102.40 - 156,788.66 - 2,846,636.40

8. 其他流动资产

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日待抵扣增值税进项税额 21,838,293.13 15,378,660.50待摊授权费 235,245.80 -电商推广平台充值账户余额 198,667.08 -

合计 22,272,206.01 15,378,660.50

9. 长期股权投资

被投资单位

2019年12月

31日

本期增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

一、合营企业 - - - - - -

二、联营企业 35,716,965.00 - - 2,786,388.15 - -泉州众信超纤科技股份有限公司

35,716,965.00 - - 2,786,388.15 - -合计 35,716,965.00

- - 2,786,388.15

- -

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2020年12月31日 减值准备余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他

一、合营企业 - - - - -

二、联营企业 - 1,131,128.15 - 37,372,225.00 11,325,554.00泉州众信超纤科技股份有限公司

- 1,131,128.15 - 37,372,225.00 11,325,554.00合计 - 1,131,128.15 - 37,372,225.00

11,325,554.00

10. 固定资产

（1）分类列示

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日固定资产 171,013,887.05 183,706,311.15固定资产清理 - -

合计 171,013,887.05 183,706,311.15

（2）固定资产

①固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他设备 合计

一、账面原值：

1.2019年12月31日

158,228,858.37 25,339,008.80 12,051,097.69 70,737,732.63 266,356,697.49

2.本期增加金额

425,742.57 315,329.10 - 9,379,131.17 10,120,202.84

（1）购置

425,742.57 315,329.10 - 9,379,131.17 10,120,202.84

（2）在建工程转入

- - - - -

（3）企业合并增加

- - - - -

3.本期减少金额

- 1,219,170.90 546,147.63 2,129,844.47 3,895,163.00

（1）处置或报废

- 1,219,170.90 180,000.00 2,126,726.65 3,525,897.55

（2）外币报表折算

- - 366,147.63 3,117.82 369,265.45

4.2020年12月31日

158,654,600.94 24,435,167.00 11,504,950.06 77,987,019.33 272,581,737.33

二、累计折旧

1.2019年12月31日

25,001,703.40 10,630,593.97 6,364,553.98 40,653,534.99 82,650,386.34

2.本期增加金额

8,071,015.44 2,239,307.99 1,755,630.77 10,010,522.08 22,076,476.28

（1）计提

8,071,015.44 2,239,307.99 1,755,630.77 10,010,522.08 22,076,476.28

3.本期减少金额

- 1,084,027.41 280,443.90 1,794,541.03 3,159,012.34

（1）处置或报废

- 1,084,027.41 62,700.00 1,793,730.71 2,940,458.12

（2）外币报表折算

- - 217,743.90 810.32 218,554.22

4.2020年12月31日

33,072,718.84 11,785,874.55 7,839,740.85 48,869,516.04 101,567,850.28

三、减值准备

1.2019年12月31日

- - - - -

2.本期增加金额

- - - - -

（1）计提

- - - - -

3.本期减少金额

- - - - -

（1）处置或报废

- - - - -

4.2020年12月31日

- - - - -

四、固定资产账面价值

1.2020年12月31日账

面价值

125,581,882.10 12,649,292.45 3,665,209.21 29,117,503.29 171,013,887.05

2. 2019年12月31日

账面价值

133,227,154.97 14,708,414.83 5,686,543.71 30,084,197.64 183,706,311.15

②暂时闲置的固定资产情况：无。

③通过融资租赁租入的固定资产情况：无。

④通过经营租赁租出的固定资产

项 目 2020年12月31日账面价值厂房临街二层（资产编码：SF000000016） 2,946,147.63

合计 2,946,147.63

⑤本期末未办妥产权证书的固定资产期末净值为279,623.65元。

11. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.2019年12月31日 53,469,853.18 315,653.17 53,785,506.35

2.本期增加金额 - 70,309.73 70,309.73

（1）购置 - 70,309.73 70,309.73

（2）内部研发 - - -

（3）企业合并增加 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4.2020年12月31日 53,469,853.18 385,962.90 53,855,816.08

二、累计摊销

1.2019年12月31日 6,974,351.11 315,653.17 7,290,004.28

2.本期增加金额 1,103,297.04 5,859.15 1,109,156.19

（1）计提 1,103,297.04 5,859.15 1,109,156.19

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4.2020年12月31日 8,077,648.15 321,512.32 8,399,160.47

三、减值准备

1.2019年12月31日 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4.2020年12月31日 - - -

四、账面价值

1. 2020年12月31日账面价值 45,392,205.03 64,450.58 45,456,655.61

2. 2019年12月31日账面价值 46,495,502.07 - 46,495,502.07

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0.00%。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

（4）本公司所有权或使用权收到限制的无形资产见附注五、49。

12. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目

2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 2,846,636.40 426,995.46 10,351,748.51 1,552,762.28信用减值准备 4,136,757.85 604,272.31 9,479,781.89 1,401,815.87费用时间性差异 1,285,288.59 188,336.51 1,266,316.36 175,116.34递延收益 300,757.47 45,113.62 440,805.90 66,120.89预计负债 7,000,000.00 1,050,000.00 - -

合计 15,569,440.31 2,314,717.90 21,538,652.66 3,195,815.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目

2020年12月31日 2019年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动

1,307,773.60 130,777.36 2,022,680.19 303,402.03合计 1,307,773.60 130,777.36 2,022,680.19 303,402.03

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣暂时性差异 11,370,905.26 34,625.71可抵扣亏损 60,897,869.39 24,705,421.30

合计 72,268,774.65 24,740,047.01由于管理层无法预计在未来可抵扣年度内能否获得足够的应纳税所得额，因此没有确认上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损对应的递延所得税资产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2020年12月31日 2019年12月31日2020年 - 3,835,748.552021年 3,976,700.17 3,976,700.17

年 份 2020年12月31日 2019年12月31日2022年 1,687,157.01 1,687,157.012023年 4,290,742.34 4,290,742.342024年 7,942,602.30 10,915,073.232025年 13,415,095.58 -2030年 27,898,621.74更长期间 1,686,950.25

合计 60,897,869.39 24,705,421.30

13. 其他非流动资产

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日预付固定资产购置款项 1,883,356.24 662,448.09

合计 1,883,356.24 662,448.09

14. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日保证抵押借款 96,000,000.00 44,185,720.00保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00计提借款利息 149,997.23 98,022.70

合计 106,149,997.23 49,283,742.70

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

15. 应付账款

（1）按性质列示

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日货款 23,416,427.73 13,734,387.84仓储运输费 501,131.73 448,037.77游戏分成款 129,976.31 763,027.83设备工程款 1,108,622.20 2,019,652.77

合计 25,156,157.97 16,965,106.21

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款：无。

16. 预收款项

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日预收货款 - 3,337,427.09预收租金 - 2,857.14

合计 - 3,340,284.23

17. 合同负债

（1）合同负债情况

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日预收货款 2,950,346.30 —预收租金 2,975.14 —

合计 2,953,321.44 —

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债：无。

18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目

2019年12月31

日

本期增加 本期减少

2020年12月31

日

一、短期薪酬 4,874,042.57 40,147,725.93 40,496,837.90 4,524,930.60

二、离职后福利-设定提存计划 10,129.78 260,806.77 264,119.27 6,817.28

三、辞退福利 - 408,193.94 316,053.30 92,140.64

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 4,884,172.35 40,816,726.64

41,077,010.47

4,623,888.52

（2）短期薪酬列示

项 目

2019年12月31

日

本期增加 本期减少

2020年12月31

日

一、工资、奖金、津贴和补贴 4,832,142.57 38,595,760.92 38,947,309.39 4,480,594.10

二、职工福利费 - 476,366.96 476,366.96 -

三、社会保险费 41,900.00 637,723.07 635,286.57 44,336.50其中：医疗保险费 41,900.00 528,169.77 525,733.27 44,336.50

工伤保险费 - 4,210.94 4,210.94 -生育保险费 - 105,342.36 105,342.36 -重大疾病 - - - -

四、住房公积金 - 392,598.00 392,598.00 -

五、工会经费和职工教育经费 - 45,276.98 45,276.98 -

六、短期带薪缺勤 - - - -

项 目

2019年12月31

日

本期增加 本期减少

2020年12月31

日

七、短期利润分享计划 - - - -

合计 4,874,042.57 40,147,725.93

40,496,837.90

4,524,930.60

（3）设定提存计划列示

项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日离职后福利：

1.基本养老保险 10,129.78 259,067.39 262,379.89 6,817.28

2.失业保险费 - 1,739.38 1,739.38 -

合计 10,129.78 260,806.77

264,119.27

6,817.28

19. 应交税费

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日企业所得税 236,631.10 723,843.89个人所得税 100,288.19 96,731.82城市维护建设税 33,679.95 108,207.49教育费附加 14,434.27 46,374.64地方教育附加 9,622.84 30,916.43印花税 3,803.30 4,741.10环境保护税 3,912.94 5,318.57

合计 402,372.59 1,016,133.94

20. 其他应付款

（1）分类列示

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日应付利息- -应付股利

- -其他应付款

413,446.99 588,820.69合计 413,446.99 588,820.69

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日单位往来款 355,856.99 463,526.24应付个人款 57,590.00 125,294.45

合计 413,446.99 588,820.69

②期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。

21. 一年内到期的非流动负债

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日一年内到期的长期借款 791,141.57 842,033.20

合计 791,141.57 842,033.20

22. 其他流动负债

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日预收增值税销项税 311,785.52 -待转增值税销项税 7,301.29 -

合计 319,086.81 -

23. 长期借款

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日抵押借款 1,384,497.91 2,315,591.38减：一年内到期的长期借款 791,141.57 842,033.20

合计 593,356.34 1,473,558.18

24. 预计负债

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日保证金损失 7,000,000.00 -

合计 7,000,000.00 -

25. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日政府补助 440,805.90 - 140,048.43 300,757.47

合计 440,805.90 - 140,048.43 300,757.47

（2）涉及政府补助的项目

补助项目

2019年12

月31日

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动

2020年12月31日

与资产相关/与收益相关关于汕头市2015年省级技术改造相关专项结余资金（第二批）项目补助资金

440,805.90 - - 140,048.43 - 300,757.47 与资产相关

26. 股本

项 目

2019年12月

31日

本次增减变动（+、一）2020年12月31

日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 80,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - 120,000,000.00

27. 资本公积

项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日股本溢价 307,802,306.48 - 40,000,000.00 267,802,306.48

合计 307,802,306.48 - 40,000,000.00 267,802,306.48

28. 其他综合收益

项 目

2019年12

月31日

本期发生金额

2020年12月

31日本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其

他综合收益

- - - - - - - -其中：重新计量设定受益计划变动额

- - - - - - - -权益法下不能转损益的其他综合收益

- - - - - - - -其他权益工具投资公允价值变动

- - - - - - - -企业自身信用风险公允价值变动

- - - - - - - -

二、将重分类进损益的其他

综合收益

483,219.19 -271,176.75- --271,176.75-212,042.44

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

- - - - - - - -其他债权投资公允价值变动 - - - - - - - -金融资产重分类计入其他综合收益的金额

- - - - - - - -其他债权投资信用减值准备 - - - - - - - -现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

- - - - - - - -外币财务报表折算差额483,219.19 -271,176.75- --271,176.75-212,042.44

其他综合收益合计483,219.19 -271,176.75- --271,176.75-212,042.44

29. 盈余公积

项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日法定盈余公积 21,130,322.64 - - 21,130,322.64合计 21,130,322.64 - - 21,130,322.64

30. 未分配利润

项 目 2020年度 2019年度调整前上期末未分配利润 160,219,373.50 160,562,631.80调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后期初未分配利润 160,219,373.50 160,562,631.80加：本期归属于母公司所有者的净利润 -40,984,118.02 8,280,422.31减：提取法定盈余公积

-

623,680.61提取任意盈余公积

-

-提取一般风险准备

-

-应付普通股股利 1,600,000.00 8,000,000.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 117,635,255.48 160,219,373.50调整期初未分配利润明细：

（1）根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31. 营业收入及营业成本

项 目

2020年度 2019年度收入 成本 收入 成本主营业务 250,334,111.60 213,571,929.56386,903,635.87 306,530,678.12

其他业务 720,690.67 42,371.091,147,407.38 169,404.76合计 251,054,802.27

213,614,300.65

388,051,043.25 306,700,082.88

（1）主营业务（分业务）

业务名称

2020年度 2019年度收入 成本 收入 成本玩具自产业务 138,305,054.70 110,336,213.39 238,455,114.72 171,798,629.95玩具贸易业务 112,029,056.90 103,235,716.17 148,448,521.15 134,732,048.17合计 250,334,111.60 213,571,929.56 386,903,635.87 306,530,678.12

（2）主营业务（分区域）

业务名称

2020年度 2019年度收入 成本 收入 成本境外 198,288,891.23 174,414,763.59 326,427,632.96 264,996,703.28境内 52,045,220.37 39,157,165.97 60,476,002.91 41,533,974.84合计 250,334,111.60 213,571,929.56 386,903,635.87 306,530,678.12

（3）收入分解信息

于2020年度，本公司营业收入按主要经营地区分解后的信息及其与本公司的每一个报告分部的收入之间的关系：

项 目

2020年度玩具分部 游戏分部 宠物用品分部 分部抵消 合 计按经营地区分类

境外 198,288,891.23 - - - 198,288,891.23境内 53,078,385.65 474,563.79 - -787,038.40 52,765,911.04合计 251,367,276.88 474,563.79 - -787,038.40 251,054,802.27

（4）履约义务说明

对于销售玩具的业务，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于公司提供的房屋租赁等服务，客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，公司在提供整个服务的期间根据履约情况确认已完成的履约义务；对于网络游戏收入相关的业务，本公司通过游戏内道具等载体，向客户在特定期间内提供约定服务，履约义务随服务提供而完成。

（5）营业收入扣除情况

项 目 2020年度 2019年度营业收入251,054,802.27 388,051,043.25减：与主营业务无关的业务收入720,690.67 1,147,407.38减：不具备商业实质的收入—

—扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入

250,334,111.60 386,903,635.87

32. 税金及附加

项 目 2020年度 2019年度城市维护建设税 623,406.78 1,052,683.85教育费附加 267,174.35 450,418.91地方教育附加 178,116.23 300,279.27印花税 65,423.20 93,720.30

项 目 2020年度 2019年度房产税 1,153,219.63 2,059,411.03土地使用税 190,697.66 191,444.70车船使用税 6,313.04 6,442.98环境保护税 16,993.07 15,123.39

合计 2,501,343.96 4,169,524.43

33. 销售费用

项 目 2020年度 2019年度职工薪酬 7,232,644.39 4,613,068.55运输费 - 6,090,357.61业务宣传费 5,732,060.25 5,544,771.14办公及修理费 915,474.03 902,186.69业务招待费 2,557,715.73 1,510,131.04折旧及摊销费 1,120,482.57 1,111,022.32差旅费 733,107.12 786,204.62报关费 - 861,437.33授权费 544,651.67 2,020,568.53渠道费 -

354,404.12检测费 162,814.68 322,442.06电商费用——平台服务及推广费 7,306,874.71 -电商费用——仓储服务费 535,681.38 -其他费用 18,175.01 45,201.47

合计 26,859,681.54 24,161,795.48

（1）根据新收入准则，本年将属于合同履约成本的运输费5,235,010.86元纳入主营业务成本核算；将属于合同履约成本的报关费517,550.67元纳入主营业务成本核算。

34. 管理费用

项 目 2020年度 2019年度职工薪酬 11,164,392.04 8,809,566.96办公及修理费 1,886,782.78 2,840,832.86差旅费 383,424.30 324,208.78业务招待费 427,396.80 701,301.90折旧费及摊销 8,897,422.30 8,480,823.41中介及咨询机构费 3,909,708.86 1,897,094.10

项 目 2020年度 2019年度保险费用 155,455.21 113,030.75其他费用 1,116,463.09 1,018,074.77

合计 27,941,045.38 24,184,933.53

35. 研发费用

项 目 2020年度 2019年度职工薪酬 4,868,184.86 7,668,401.41物料消耗 2,944,419.74 2,817,025.73折旧摊销 1,360,971.67 626,971.34委托外部研究开发费用 1,876,264.29 646,912.15其他 275,737.99 413,725.16

合计 11,325,578.55 12,173,035.79

36. 财务费用

项 目 2020年度 2019年度利息支出

4,067,034.68 2,716,382.31减：利息收入1,512,298.34 1,027,846.57汇兑损益

7,138,959.70 -1,381,061.98手续费及其他

534,734.91 139,172.22合 计10,228,430.95 446,645.98

37. 其他收益

项 目 2020年度 2019年度

与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府补助其中：与递延收益相关的政府补助 140,048.43 140,306.04 与资产相关

直接计入当期损益的政府补助

2,843,990.72 2,201,587.90 与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目其中：个税扣缴税款手续费 32,909.18 18,400.79

合计 3,016,948.33 2,360,294.73

38. 投资收益

项 目 2020年度 2019年度权益法核算的长期股权投资收益 2,786,388.15 892,280.70结售汇业务投资收益1,086,579.09 -购买理财产品的投资收益 1,001,492.39 1,758,856.18

项 目 2020年度 2019年度合计 4,874,459.63 2,651,136.88

39. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2020年度 2019年度交易性金融资产 1,307,773.60 2,022,680.19

合计 1,307,773.60 2,022,680.19

40. 信用减值损失（损失以“-”填列）

项 目 2020年度 2019年度

一、应收账款坏账损失 4,834,403.10 -3,659,659.80

二、其他应收款坏账损失 -65,557.60 -12,217.72

合计 4,768,845.50 -3,671,877.52

41. 资产减值损失（损失以“-”填列）

项 目 2020年度 2019年度

一、存货跌价损失 -2,846,102.40 -134,826.29

二、长期股权投资减值损失 -1,131,128.15 -10,194,425.85

合计 -3,977,230.55 -10,329,252.14

42. 资产处置收益

项 目 2020年度 2019年度固定资产处置利得 28,947.41 6,908.21

合计 28,947.41 6,908.21

43. 营业外收入

项 目 2020年度 2019年度

计入当期非经常性

损益的金额政府补助 291,180.00 530,069.68 291,180.00其他 - 0.01 -

合计 291,180.00 530,069.69 291,180.00

44. 营业外支出

项 目 2020年度 2019年度

计入当期非经常性

损益的金额公益性捐赠支出 100,000.00 - 100,000.00存货报废损失 1,100,893.94 - 1,100,893.94固定资产毁损报废损失 453,894.39 - 453,894.39

项 目 2020年度 2019年度

计入当期非经常性

损益的金额保证金损失 7,000,000.00 - 7,000,000.00调解款 400,000.00 - 400,000.00其他 - 258,129.40 -

合计 9,054,788.33 258,129.40 9,054,788.33

45. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目 2020年度 2019年度当期所得税费用 116,316.57 2,932,739.79递延所得税费用 708,358.28 -1,686,306.30

合计 824,674.85 1,246,433.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2020年度 2019年度利润总额 -40,159,443.17 9,526,855.80按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,023,916.47 1,429,028.37子公司适用不同税率的影响 -1,199,713.75 -1,196,678.22调整以前期间所得税的影响 -36,160.68 14,822.50非应税收入的影响 -256.70 -402.46权益法核算的合营企业和联营企业损益 -417,958.22 -133,842.10研发费用加计扣除 -1,283,119.85 -1,666,708.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 371,683.47 139,113.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

- -183,816.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

9,414,117.05 2,735,732.63税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

- 109,184.12所得税费用 824,674.85 1,246,433.49

46. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、28。

47. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度政府补助

3,407,118.95 2,750,058.37银行存款利息收入

1,463,138.43 1,027,846.57往来款及其他

30,769.90 154,723.19合计 4,901,027.28 3,932,628.13

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度付现费用

34,916,156.21 26,822,285.08银行手续费

58,783.76 62,329.05营业外支出

500,000.00 258,129.40往来款及其他

964,826.08 272,207.06合计 36,439,766.05 27,414,950.59

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度收到业绩补偿款 2,022,680.19 -

合计 2,022,680.19 -

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度支付投资合作保证金 7,000,000.00 -

合计 7,000,000.00 -

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度银行借款手续费用 396,583.50 1,431.50发放现金股利费用 40,684.01 -

合计 437,267.51 1,431.50

48. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2020年度 2019年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -40,984,118.02 8,280,422.31

补充资料 2020年度 2019年度加：资产减值准备 3,977,230.55 10,329,252.14信用减值损失 -4,768,845.50 3,671,877.52固定资产折旧 22,076,476.28 21,056,649.78无形资产摊销 1,109,156.19 1,103,297.04长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-28,947.41 -6,908.21固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 453,894.39 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,307,773.60 -2,022,680.19财务费用（收益以“－”号填列） 5,045,889.91 1,629,734.18投资损失（收益以“－”号填列） -4,874,459.63 -2,651,136.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 881,097.48 -1,989,986.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -172,624.67 303,402.03存货的减少（增加以“－”号填列） -61,899,230.92 3,545,686.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,929,325.64 -8,885,395.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,264,230.16 -10,771,190.71其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -22,298,699.15 23,593,023.952．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 185,748,186.15 177,295,146.33减：现金的期初余额 177,295,146.33 183,967,647.35加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 8,453,039.82 -6,672,501.02

（2）现金和现金等价物构成情况

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日

一、现金 185,748,186.15 177,295,146.33其中：库存现金 12,657.07 9,310.53可随时用于支付的银行存款 185,713,663.18 177,285,446.58可随时用于支付的其他货币资金 21,865.90 389.22

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日可用于支付的存放中央银行款项 - -

二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 185,748,186.15 177,295,146.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

- -

49. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2020年12月31日账面价值 受限原因货币资金-交通银行 669,141.15 由于合同纠纷的法院冻结资金货币资金-广发银行 7,006,300.75 投资项目保证金货币资金-民生银行 122,470.90 远期合约保证金货币资金-中信银行 824,664.36 远期合约保证金固定资产-房屋建筑物 68,488,712.50 为本公司银行借款设置最高额抵押担保固定资产-运输工具 2,177,187.08 银行按揭贷款无形资产-土地使用权 45,392,205.03 为本公司银行借款设置最高额抵押担保

合计 124,680,681.77 /

50. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目： 截至2020年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金

其中：美元 1,978,412.21 6.5249 12,908,730.36

港元 70,190.38 0.84164 59,075.04欧元 40.00 8.0250 321.00应收账款

其中：美元 7,308,963.45 6.5249 47,690,255.63

港元 1,159,089.82 0.84164 975,536.36其他应收款

其中：美元 59,172.26 6.5249 386,093.08

港元 71,859.00 0.84164 60,479.41应付账款

其中：美元 629,637.15 6.5249 4,108,319.44应付职工薪酬

其中：港元 186,100.00 0.84164 156,629.20

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额应交税费其中：港元 112,215.01 0.84164 94,444.64一年内到期的非流动负债

其中：港元 939,999.96 0.84164 791,141.57长期借款

其中：港元 705,000.17 0.84164 593,356.34

（2）境外经营实体说明：

境外子公司 主要经营地 本位币 选择依据实丰（香港）国际有限公司 香港 港元 注册地币种

51. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

项 目 金额

资产负债表列报项

目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2020年度 2019年度关于汕头市2015年省级技术改造相关专项结余资金（第二批）项目补助资金

1,040,000.00 递延收益 140,048.43 140,306.04 其他收益

（2）与收益相关的政府补助

项 目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2020年度 2019年度深圳科创委研究开发资助111,000.00 70,000.00 其他收益2019年企业失业保险费返还- 2,131,587.90 其他收益2019年度普惠科技金融专项资金29,300.00 - 其他收益2020年广东省博士工作站建站补助资金600,000.00 - 其他收益2020年广东省科技专项资金100,000.00 - 其他收益检测费（2020创新券） 50,000.00 - 其他收益政府薪酬补贴 288,126.72 - 其他收益第二届汕头市澄海区政府质量奖补贴 1,000,000.00-其他收益认定第十八批广东省省级企业技术中心补贴 200,000.00-其他收益

项 目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损

失的列报项目2020年度 2019年度2020年度省知识产权促进项目资金补贴 24,000.00-其他收益2020年省级促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）

12,697.00

-

其他收益2019年南山区自主创新专项资金补助款（原创作品播出、运营奖励）

53,000.00

-

其他收益中央财政2019年度外经贸发展专项资金(开拓重点市场事项)

325,867.00

-

其他收益汕头市澄海区扶持企业开拓市场若干措施（2018-2019年）

50,000.00

-

其他收益“两新”专项经费补贴 14,000.00 15,680.00 营业外收入两新组织主题教育活动经费补助 2,720.00 1,000.00 营业外收入基层党建补助款 - 30,000.00 营业外收入商务局拨外经贸发展专项资金补贴 52,658.00 营业外收入第二届“市长杯”工业设计大赛奖金 - 2,000.00 营业外收入外经贸运行汕头监测点样本企业申领2019年度资金补贴

- 3,600.00 营业外收入中央财政2018年度外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓市场和品牌建设）

- 73,500.00 营业外收入区扶持企业开拓市场奖励资金 110,000.00 营业外收入2018年澄海区奖励外贸综合服务企业 - 50,000.00 营业外收入2018年南山区国家高新企业倍增支持计划资金奖补

- 100,000.00 营业外收入2018年深圳国家高新技术企业认定奖补 - 50,000.00 营业外收入2018年汕头高新技术企业认定市级奖补资金 - 40,000.00 营业外收入应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产补贴 66,900.00 - 营业外收入社保局稳岗补贴5,918.00 1,631.68 营业外收入广东省以工代训补贴 105,500.00 - 营业外收入前海防疫支持专项资金 96,142.00 - 营业外收入财政贴息 289,039.05 - 财务费用

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式杭州牧心生态农业有限公司

2020-11-17 75,300.00 100.00 购买（续上表）

被购买方名称 购买日

购买日的确定

依据

购买日至期末被购

买方的收入

购买日至期末被购买方的净

利润杭州牧心生态农业有限公司

2020-11-17

签订股权转让协议并完成工商变更登记

- -67,460.97

（2）合并成本及商誉

合并成本

杭州牧心生态农业有限公司—现金75,300.00—非现金资产的公允价值－—发行或承担的债务的公允价值

－—发行的权益性证券的公允价值－—或有对价的公允价值－—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

－合并成本合计75,300.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额75,300.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

－

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目

杭州牧心生态农业有限公司购买日公允价值 购买日账面价值资产总额 75,300.00 75,300.00负债总额 － －净资产 75,300.00 75,300.00减：少数股东权益 － －取得的净资产 75,300.00 75,300.00

2. 同一控制下企业合并

报告期内，未发生同一控制下企业合并的情形。

3. 反向购买

报告期内，未发生反向购买的情形。

4. 处置子公司

报告期内，未发生处置子公司的情形。

5. 其他原因的合并范围变动

报告期内，本公司新设子公司丰乐宠物（杭州）有限责任公司和孙公司实丰电子实业（深圳）有限公司。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接汕头市艺丰贸易发展有限公司

汕头 汕头 玩具销售 100.00 - 投资设立实丰（香港）国际有限公司

香港 香港 玩具销售 100.00 - 投资设立实丰（深圳）网络科技有限公司

深圳 深圳

游戏研发、运营

100.00 - 投资设立

实丰文化创投（深圳）有限公司

深圳 深圳 玩具研发 100.00 - 投资设立实丰电子实业（深圳）有限公司

深圳 深圳 跨境电商 - 100.00 投资设立丰乐宠物（杭州）有限责任公司

杭州 杭州

宠物玩具、用品销售

100.00 - 投资设立

杭州牧心生态农业有限公司

杭州 杭州

宠物玩具、用品销售

100.00 -

非同一控制下企业合并

公司在子公司的持股比例等于表决权比例，均为100%。

（2）报告期内，不存在非全资的子公司。

（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易报告期内，未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企

业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接联营企业泉州众信超纤科技股份有限公司

泉州 泉州

从事超纤革产品的研发

和销售

15.00 - 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目

泉州众信超纤科技股份有限公司2020年12月31日/2020年度

2019年12月31日/

2019年度流动资产 114,194,032.13 97,087,064.69非流动资产 2,105,005.68 2,261,484.09

资产合计 116,299,037.81 99,348,548.78流动负债 21,032,668.15 22,658,100.12非流动负债 - -

负债合计 21,032,668.15 22,658,100.12少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 95,266,369.66 76,690,448.66按持股比例计算的净资产份额 14,289,955.45 11,503,567.30调整事项——内含商誉 34,407,823.55 34,407,823.55——内部交易未实现利润 -——减值准备 11,325,554.00 10,194,425.85对联营企业权益投资的账面价值 37,372,225.00 35,716,965.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 138,606,135.59 150,018,209.99净利润 18,400,790.78 18,929,737.80终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 18,400,790.78 18,929,737.80本期收到的来自联营企业的股利 - -

4. 重要的共同经营

报告期内，无重要的共同经营。

5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内，无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称

2020年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上短期借款 106,149,997.23 - - -应付账款 22,946,619.21 1,665,409.67 483,184.61 60,944.48其他应付款 413,446.99 - - -一年内到期的非流动负债

791,141.57 - - -长期借款 - 593,356.34 - -

合计 130,301,205.00 2,258,766.01 483,184.61 60,944.48截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称

2019年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上短期借款 49,283,742.70 - - -应付账款 15,343,933.84 1,067,195.31 183,007.35 370,969.71其他应付款 588,820.69 - - -一年内到期的非流动负债

842,033.20 - - -长期借款 - 842,033.20 631,524.98 -

合计 66,058,530.43 1,909,228.51 814,532.33 370,969.71

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司期末外币货币性项目见本附注五、50。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

截止2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值：

项 目

2020年12月31日公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 - 1,307,773.60 - 1,307,773.60持续以公允价值计量的资产总额 - 1,307,773.60 - 1,307,773.60

十、关联方及关联交易

1. 本公司的实际控制人情况

名称 与本公司关系 持股份数 持股比例(%) 表决权比例(%)蔡俊权 控股股东，实际控制人 39,763,889 33.14 33.14

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、1。

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 关键管理人员及其关系密切的家庭成员福建浚迪电子科技有限公司 公司实际控制人家族成员控制的企业广东潮盈投资有限公司 公司实际控制人持股15%的企业广东精正检测有限公司 实际控制人家族成员控制的企业漳州市凯龙塑胶玩具有限公司 公司实际控制人的亲属控制的企业广东艺丰投资有限公司 公司实际控制人的亲属控制的企业广州市耀辰影视传媒有限公司 实际控制人的亲属持股10%并担任董事的企业

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系蓝尼娜 持股5%以上自然人股东汕头市德龙塑料新材料有限公司 持股5%以上自然人股东蓝尼娜控制的企业汕头市澄海区鑫宇纸箱厂 持股5%以上自然人股东蓝尼娜控制的企业广东皇儿婴童用品有限公司

持股5%以上自然人股东蓝尼娜关系密切的家庭成员持股50%的企业汕头市英儿玩具有限公司

持股5%以上自然人股东蓝尼娜关系密切的家庭成员持股50%的企业汕头市优启玩具有限公司

持股5%以上自然人股东蓝尼娜关系密切的家庭成员持股50%的企业汕头市澄海区禾嘉玩具有限公司

持股5%以上自然人股东蓝尼娜关系密切的家庭成员持股50%的企业

5. 关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

采购商品、接受劳务情况：

关联方名称 关联交易内容 2020年度 2019年度漳州市凯龙塑胶玩具有限公司 加工费 344,924.81 192,886.38

报告期内，本公司无销售商品、提供劳务的关联交易。

（2）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：报告期内，本公司无作为出租方的关联租赁情况。本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2020年度 2019年度蔡俊权 办公室租金 149,399.04 67,761.54

（4）关联担保情况

本公司作为担保方：报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。本公司作为被担保方

担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履

行完毕蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/1/10 2021/1/9 否蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/1/10 2021/1/9 否蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2020/6/4 2021/6/3 否蔡俊权、王静芸 7,000,000.00 2020/10/10 2021/10/9 否蔡俊权、王静芸 12,000,000.00 2020/10/12 2021/10/11 否蔡俊权、王静芸 8,000,000.00 2020/10/13 2021/10/12 否蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/10/13 2021/10/12 否蔡俊权、王静芸 14,000,000.00 2020/10/14 2021/10/13 否蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020/10/15 2021/10/14 否蔡俊权、王静芸 13,000,000.00 2020/10/15 2021/10/14 否蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2020/4/24 2021/4/22 否蔡俊权、王静芸 9,000,000.00 2020/11/6 2021/11/6 否蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2020/11/9 2021/5/9 否蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/11/12 2021/5/12 否蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/7/12 2020/7/11 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/7/16 2020/7/15 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/7/22 2020/7/21 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/7/24 2020/7/23 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/8/8 2020/8/7 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/8/8 2020/8/7 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/8/9 2020/8/8 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/8/13 2020/8/12 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/1/3 2020/10/30 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/1/6 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/1/13 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020/1/16 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020/2/17 2020/2/19 是蔡俊权、王静芸 2,500,000.00 2020/2/20 2020/7/17 是蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020/2/26 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020/4/9 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020/4/13 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 4,000,000.00 2020/4/16 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020/7/23 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020/7/27 2020/10/19 是

担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020/7/27 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 23,000,000.00 2020/8/3 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020/8/7 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020/8/18 2020/10/19 是蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019/1/29 2020/1/29 是蔡俊权、王静芸 美元600,000.00 2019/9/25 2020/3/6 是蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020/1/8 2020/5/11 是蔡俊权、王静芸 2,800,000.00 2020/1/10 2020/5/15 是蔡俊权、王静芸 1,690,000.00 2020/4/28 2020/8/27 是蔡俊权、王静芸 300,000.00 2020/6/4 2020/9/2 是

（5）报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。

（6）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

项 目 2020年度发生额 2019年度发生额关键管理人员报酬 3,115,052.55 2,477,959.92

6. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 关联方

2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 蔡俊权 52,063.01 3,253.94 55,412.06 3,463.26

（2）应付项目

项目名称 关联方 2020年12月31日 2019年12月31日应付账款 漳州市凯龙塑胶玩具有限公司 389,765.03 273,358.28

7. 关联方承诺

（1） 公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与实丰

文化发生业务竞争或利益冲突的情况；与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与实丰文化发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在与实丰文化签有协议或者合同，不存在作出了重要承诺的情况。

（2） 全部持公司5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投

资情况；与公司控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系。

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

报告期内，公司不存在重要承诺事项。

2. 或有事项

公司2019年1月8日与乙方（徐林英、杨三飞）、丙方（泉州众信超纤科技股份有限公司）签订《现金购买资产协议》，与乙方签订《业绩承诺补偿协议》；公司2019年11月20日与乙方、丙方签订《现金购买资产协议（二）》，与乙方签订《业绩承诺补偿协议（二）》。公司2020年4月17日，与乙方、丙方签订《<现金购买资产协议>、<现金购买资产协议（二）>及<业绩承诺补偿协议>、<业绩承诺补偿协议（二）>之补充协议》。公司2021年1月5日与乙方、丙方签订《<现金购买资产协议>、<现金购买资产协议（二）>及<业绩承诺补偿协议>、<业绩承诺补偿协议（二）>之补充协议二》。根据上述约定，截至2020年12月31日，公司已累计收购丙方15%股份；杨三飞或其指定的其他第三方需在2021年7月31日前一次性向甲方支付丙方5%股份的回购款，并完成货银交割。

根据上述协议，乙方承诺众信科技在2019年、2020年度、2021年度实现的扣非净利润数分别不低于2500万元、3500万元、4500万元，如发生实现扣非净利润数低于承诺扣非净利润数的情形，乙方需按照约定公式计算支付实丰文化业绩承诺现金补偿；业绩承诺期届满后，标的资产期末减值额如大于乙方业绩补偿期间已补偿金额，乙方需按照约定公式计算支付实丰文化资产减值现金补偿。

十二、资产负债表日后事项

1. 众信科技股份回购事项

2021年1月5日，实丰文化（甲方）与乙方（徐林英、杨三飞）、丙方（众信科技）签订了《<现金购买资产协议>、<现金购买资产协议（二）>及<业绩承诺补偿协议>、<业绩承诺补偿协议（二）>之补充协议二》（简称《补充协议二》）。约定主要条款为：甲

方在2019年11月完成部分交易的5%丙方股份，杨三飞或其指定的其他第三方通过全国中小企业股份转让系统盘后大宗交易平台，按照其平台交易规则予以回购，回购期限延长至2021年7月31日并完成货银交割，杨三飞或其指定的其他第三方需一次性向甲方支付回购款。杨三飞承诺在2021年1月31日前支付400万元人民币至甲方的银行账户作为保证金（转账附言备注为：股份回购之保证金）。杨三飞或其指定的其他第三方在约定期限内完成回购的，保证金可抵扣回购款。2021年1月28日，公司已收到杨三飞支付的400万元保证金。

2. 回购公司股份

公司于2021年1月8日以集中竞价方式首次实施回购股份，首次回购股份842,000股，占公司总股本0.70%，最高成交价为9.75元/股，最低成交价为9.00元/股，交易金额为799.88万元（不含交易费用）。公司于2021年2月2日以集中竞价方式回购公司股份120,900股，占公司总股本的0.10%，最高成交价为8.29元/股，最低成交价为

8.21元/股，交易金额为99.99万元（不含交易费用）。

截至2021年4月29日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1. 前期会计差错更正

报告期内，公司不存在前期差错更正的事项。

2. 债务重组

报告期内，公司不存在债务重组的事项。

3. 资产置换

报告期内，公司不存在资产置换的事项。

4. 年金计划

报告期内，公司不存在年金计划的事项。

5. 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：

报告分部 经营业务 所属公司分部1 玩具业务

实丰文化发展股份有限公司、实丰文化创投（深圳）有限公司、汕头市艺丰贸易发展有限公司、实丰（香港）国际有限公司、实丰电子实业（深圳）有限公司分部2游戏业务 实丰（深圳）网络科技有限公司分部3宠物用品业务 丰乐宠物（杭州）有限责任公司、杭州牧心生态农业有限公司

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）分部主要财务信息

2020年度/2020年12

月31日

分部1 分部2 分部3 分部间抵消 合计资产总额 690,699,266.30 1,279,899.29 1,926,122.53 -20,605,774.69 673,299,513.43负债总额 149,423,396.54 15,940,398.03 104,558.52 -16,764,826.16 148,703,526.93净资产 541,275,869.76 -14,660,498.74 1,821,564.01 -3,840,948.53 524,595,986.50营业收入 251,367,276.88 474,563.79 - -787,038.40 251,054,802.27营业成本 213,587,636.00 26,664.65 - - 213,614,300.65利润总额-38,568,283.05 -3,021,625.64 -756,373.46 2,186,838.98 -40,159,443.17净利润-39,068,957.90 -3,021,625.64 -756,373.46 1,862,838.98 -40,984,118.02

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日1年以内 56,095,835.22 116,574,547.421至2年 10,000.00 278,619.00

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日2至3年 - 14,941.813年以上 - -

小计 56,105,835.22 116,868,108.23减：坏账准备 3,900,748.54 9,124,543.82

合计 52,205,086.68 107,743,564.41

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

2020年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 56,105,835.22 100.00 3,900,748.54 6.95 52,205,086.68

1. 境外客户组合 43,172,017.98 76.95 3,362,358.92 7.79 39,809,659.06

2. 境内客户组合 6,272,865.50 11.18 396,914.04 6.33 5,875,951.46

3. 合并范围内公司组合 6,660,951.74 11.87 141,475.58 2.12 6,519,476.16

合计 56,105,835.22 100.00 3,900,748.54 6.95 52,205,086.68

（续上表）

类 别

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 116,868,108.23 100.00 9,124,543.82 7.81 107,743,564.41

1. 境外客户组合 103,321,652.75 88.41 8,337,908.66 8.07 94,983,744.09

2. 境内客户组合 10,248,610.26 8.77 713,717.17 6.96 9,534,893.09

3. 合并范围内公司组合 3,297,845.22 2.82 72,917.99 2.21 3,224,927.23

合计 116,868,108.23 100.00 9,124,543.82 7.81 107,743,564.41

坏账准备计提的具体说明：

①于2020年12月31日，公司无按单项计提坏账准备。

②于2020年12月31日、2019年12月31日，按境外客户组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例（%）

账面余额 坏账准备

计提比例

（%）1年以内 43,172,017.98 3,362,358.92 7.79 103,321,652.75 8,337,908.66 8.071至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 43,172,017.98 3,362,358.92 7.79 103,321,652.75 8,337,908.66 8.07

③于2020年12月31日、2019年12月31日，按境内客户组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

账面余额 坏账准备

计提比例（%）1年以内 6,262,865.50 395,352.53 6.319,955,049.45 663,613.36 6.671至2年 10,000.00 1,561.51 15.62278,619.00 44,342.06 15.912至3年- - - 14,941.81 5,761.75 38.563年以上- - - - - -合计 6,272,865.50 396,914.04 6.3310,248,610.26 713,717.17 6.96

④于2020年12月31日、2019年12月31日，按合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2020年12月31日2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

账面余额 坏账准备

计提比例（%）1年以内 6,660,951.74 141,475.58 2.123,297,845.22 72,917.99 2.211至2年- - - - - -2至3年- - - - - -3年以上- - - - - -合计 6,660,951.74 141,475.58 2.123,297,845.22 72,917.99 2.21

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别

2019年12月

31日

本期变动金额2020年12月

31日计提 收回或转回 转销或核销应收账款坏账准备 9,124,543.82 911,121.38 6,134,916.66 - 3,900,748.54

合计 9,124,543.82 911,121.38 6,134,916.66 - 3,900,748.54

（4）本期实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额第一名 15,835,455.16 28.22 1,233,310.06第二名 9,913,982.91 17.67 772,129.04第三名 6,951,484.80 12.39 541,401.31第四名 6,660,951.74 11.87 141,475.58第五名 4,747,132.01 8.46 369,720.07

合计 44,109,006.62 78.61 3,058,036.06

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目 2020年12月31日 2019年12月31日应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 11,243,427.94 8,922,744.08

合计 11,243,427.94 8,922,744.08

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日1年以内 19,051,793.56 14,565,345.561至2年 - -2至3年 - -3年以上 - -

小计 19,051,793.56 14,565,345.56

账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日减：坏账准备 7,808,365.62 5,642,601.48

合计 11,243,427.94 8,922,744.08

②按款项性质分类情况

款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日与子公司内部往来17,951,300.00 14,146,624.07出口退税285,864.18 -备用金17,134.60 10,837.19代缴员工社保等 58,494.78 63,883.30暂付、押金类款项 635,000.00 344,001.00其他往来 104,000.00 -

小计 19,051,793.56 14,565,345.56减：坏账准备 7,808,365.62 5,642,601.48

合计 11,243,427.94 8,922,744.08

③坏账准备的变动情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额

92,451.48 5,550,150.00 - 5,642,601.482020年1月1日余额在本期

— — — —--转入第二阶段

- - - ---转入第三阶段

- - - ---转回第二阶段- - - ---转回第一阶段

- - - -本期计提

5,764.14 2,160,000.00 - 2,165,764.14本期转回

- - - -本期转销- - - -本期核销

- - - -汇率变动

- - - -2020年12月31日余额

98,215.62 7,710,150.00 - 7,808,365.62

④实际核销的其他应收款情况：无。

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质

2020年12月

31日余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备实丰（深圳）网络科技有限公司

并表范围内

应收款

15,420,300.00 1年以内 80.94 7,710,150.00汕头市艺丰贸易发展有限公司

并表范围内应收款

2,531,000.00 1年以内 13.28 45,558.00浙江天猫技术有限公司

暂付、押金类款项

310,000.00 1年以内 1.63 19,375.00出口退税 出口退税 285,864.18 1年以内 1.50 -汕头市澄海区华博智能生活科技有限公司

其他单位往来

104,000.00 1年以内 0.55 9,360.00合计

18,651,164.18

97.90 7,784,443.00

⑥涉及政府补助的其他应收款：无。

⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

3. 长期股权投资

项 目

2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

154,720,900.00 - 154,720,900.00 152,145,600.00 - 152,145,600.00对联营、合营企业投资

48,697,779.00 11,325,554.00 37,372,225.00 45,911,390.85 10,194,425.85 35,716,965.00

合计203,418,679.00 11,325,554.00 192,093,125.00 198,056,990.85 10,194,425.85 187,862,565.00

（1）对子公司投资

被投资单位

2019年12月31

日

本期增加

本期减少

2020年12月31

日

本期计提减值

准备

2020年12月31日减值准备余

额

实丰（香港）国际有限公司

3,145,600.00 - - 3,145,600.00- -汕头市艺丰贸易发展有限公司

10,000,000.00 - - 10,000,000.00- -

被投资单位

2019年12月31

日

本期增加

本期减

少

2020年12月31

日

本期计提减值准备

2020年12月31日减值准备余

额

实丰（深圳）网络科技有限公司

9,000,000.00 - - 9,000,000.00- -实丰文化创投（深圳）有限公司

130,000,000.00 - - 130,000,000.00- -丰乐宠物（杭州）有限责任公司

- 2,000,000.00 - 2,000,000.00- -杭州牧心生态农业有限公司

- 575,300.00 - 575,300.00- -合计152,145,600.00 2,575,300.00 - 154,720,900.00- -

（2）对联营企业投资

投资单位 2019年12月31日

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动泉州众信超纤科技股份有限公司

35,716,965.00 - - 2,786,388.15 - -合计 35,716,965.00 - - 2,786,388.15 - -

（续上表）

投资单位

本期增减变动

2020年12月31日

2020年12月31日减值准备

余额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备 其他泉州众信超纤科技股份有限公司

- 1,131,128.15 - 37,372,225.00 11,325,554.00合计 - 1,131,128.15 - 37,372,225.00 11,325,554.00

4. 营业收入和营业成本

项 目

2020年度 2019年度收入 成本 收入 成本主营业务 148,345,204.92 119,635,357.62 245,815,934.58 177,196,775.09其他业务 246,126.88 15,706.44 226,857.15 15,706.44合计 148,591,331.80

119,651,064.06

246,042,791.73 177,212,481.53

5. 投资收益

项 目 2020年度 2019年度权益法核算的长期股权投资收益 2,786,388.15 892,280.70购买理财产品的投资收益 1,001,492.39 1,430,386.30

合计 3,787,880.54 2,322,667.00

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目 2020年度 2019年度非流动资产处置损益-424,946.98 6,908.21计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

3,564,258.20 2,871,963.62委托他人投资或管理资产的损益1,001,492.39 1,758,856.18除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

2,394,352.69 2,022,680.19除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-8,600,893.94 -258,129.39非经常性损益总额

-2,065,737.64 6,402,278.81减：非经常性损益的所得税影响数-803,787.03 957,530.03非经常性损益净额

-1,261,950.61 5,444,748.78减：归属于少数股东的非经常性损益净额

- -归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-1,261,950.61 5,444,748.78

2. 净资产收益率及每股收益

报告期项目

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益2020年度

归属于公司普通股股东的净利润 -7.48 -0.34 -0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-7.25 -0.33 -0.332019年度

归属于公司普通股股东的净利润 1.46 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.50 0.02 0.02

公司名称：实丰文化发展股份有限公司

日期：2021年4月29日