证券代码：002848 证券简称：高斯贝尔 公告编号：2025-017

高斯贝尔数码科技股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孙华山、主管会计工作负责人贺丽楠及会计机构负责人（会计主管人员）罗迎春声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”章节中第十一点“公司未来发展的展望”之“（三）可能面对的风险”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 33

第五节 环境和社会责任 ...... 57

第六节 重要事项 ...... 60

第七节 股份变动及股东情况 ...... 70

第八节 优先股相关情况 ...... 76

第九节 债券相关情况 ...... 76

第十节 财务报告 ...... 77

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

四、载有公司法定代表人签名的2024年年度报告文本原件；

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

29.00%。2021年2月9日，股份协议转让已全部实施完

成，滨城投资持有公司48,473,500股，占公司总股本的29%，滨城投资成为公司控股股东，公司实际控制人变更为潍坊市国资委。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性?是 □否公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值?是 □否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司是一家拥有雄厚技术实力和丰富行业经验的高新技术企业。近年来公司在数字电视、新材料、智慧项目、专业制造等几个核心领域持续深耕和发展，坚持创新驱动发展战略，不断优化产品和产业结构，把握数字经济发展机遇、加大科技创新力度，提高企业核心竞争能力。主营业务行业情况：

1.数字电视

2024年10月，国家广播电视总局组织审查、公示了多项行业标准报批稿，包括《机顶盒通用遥控技术要求和测量方法》《4K超高清晰度插入式微型机顶盒技术要求和测量方法》《有线电视单向网关技术要求和测量方法》《有线电视单向网关与4K超高清晰度插入式微型机顶盒的交互协议规范》。此次行业标准的发布，标志着广电行业从用户需求出发、用政策引导产业升级。

2024年还陆续发布了《关于进一步做好家电以旧换新工作的通知》《关于积极开展“重温经典”频道进养老机构活动的通知》等文件，《广播电视微波工程建设标准》《调频频段数字音频广播应急广播技术规范》等行业标准，广电视听政策体系、治理体系、产业体系正在加快重塑，推动广播电视高质量发展走向深入。

2023年，北京等地出台《关于加快推动应急广播建设的实施意见（2023-2025年）》，计划到2025年建成覆盖城乡的应急广播网络，提升公共服务能力。

2023年12月，工信部、广电总局等七部门印发《关于加快推进视听电子产业高质量发展的指导意见》的通知。《指导意见》从技术创新、市场、企业主体、生态等方面提出了产业发展的中长期目标。到2027年，我国视听电子产业国际竞争力显著增强，基本形成创新能力优、产业韧性强、开放程度高、品牌影响大的现代化视听电子产业体系，培育若干千亿级细分新市场；到2030年，我国视听电子产业整体实力进入全球前列，技术创新达到国际先进水平，产业基础高级化、产业链现代化水平明显提高，把握产业生态主导权，形成需求牵引供给、供给创造需求的更高水平动态平衡发展局面，构建现代化视听电子产业体系。

2023年7月，《4K超高清电视技术应用实施指南（2023版）》正式印发实施，提出进一步引导和促进超高清技术发展。该实施指南基于目前我国4K超高清电视技术发展实际，对4K超高清电视节目制播、编码、传输、解码、显示/回放等各个环节的技术参数选择和技术应用提出了指导意见，有效指导

了电视台和有线电视、卫星电视、交互式网络电视（IPTV）、互联网电视等机构规范开展4K超高清电视直播和点播业务，为保障4K超高清电视制播、传输、接收及显示的质量发挥了重要作用。

2.新材料

电子材料行业作为现代电子工业的基石，近年来在5G通信、人工智能以及新能源汽车等领域需求的带动下，对高性能电子材料的需求呈现快速增长态势。在覆铜板细分领域，行业正积极推进技术创新与国产化替代。2021年中国电子材料行业协会发布的《覆铜板“十四五”发展重点及产业技术线路图》明确指出，未来将重点突破HDI板、高速通信用基板、射频微波用基板、IC封装基板以及高导热基板等高性能刚性与挠性覆铜板的核心技术，以打破国外技术垄断，降低进口依赖，实现高性能覆铜板及各类关键原材料国产化。当前，电子元件制造行业整体处于成熟发展阶段，大型企业凭借技术、规模和成本优势占据主导地位，而中小企业则面临较大的竞争压力。行业虽发展稳定，但具有一定的周期性特征。技术创新和环保要求的提升也促使企业不断进行技术升级和产品迭代。在射频微波领域，以高频覆铜板为代表的材料正迎来新的发展机遇。普通PTFE材料市场竞争激烈，但其与高速材料结合的应用在人工智能背板领域展现出巨大潜力。碳氢材料则凭借稳定的性能，持续支撑汽车无人驾驶相关的4D毫米波雷达以及5G通信等领域的发展，为高频覆铜板市场带来新的增长动力。高速覆铜板应用的服务器、交换机、路由器、存储、光模块、数据中心等领域，在人工智能的浪潮下迎来了大爆发，人工智能训练任务中的算力增长（所需算力每3.5月翻一倍）已经超越芯片产业长期存在摩尔定律（晶体管数量每18月翻一倍）的水平。AI模型需要越来越多的计算能力来管理越来越大的数据量，以此推动数据中心朝更高速数据传输标准发展，这将加速400Gbps和更高速度的数据中心交换机的采用以及服务器产品（如Eagle Stream平台）的更新换代，相关的光模块、路由器、数据存储等产品也高速成长，催生对高端高速（Very Low Loss及以上等级）PCB的强劲需求。对于CCL来说，5G-A通信、人工智能、数据中心、新能源、先进封装等新市场，都将是行业高速发展的重要动力，随着技术的升级，现有应用场景将不断拓宽、新应用场景将不断涌现，增量市场也将带来需求的爆发和后续的稳定增长。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事数字电视软硬件产品和新材料的研发、生产、销售与服务。公司一直秉承“科技服务大众，追求稳步可持续增长”的经营理念，已成为国内专业的全套数字电视产品和解决方案提供商，经过多年的努力和发展，公司在一些细分市场和细分产品领域具有一定的领先地位。报告期内公司主要业务、经营模式未发生重大变化。

（一）数字电视

1.前端设备

公司拥有完整的前端产品线，可为广电运营商提供从视频业务专业接收、解码、编转码处理、复用、加扰到调制的全系列产品，能够较大程度降低运营商的前端投入费用和实现业务的快速部署。主要产品包含多格式编码器（标清/高清/超高清）、码流转换器、复用器、加扰器、QAM/IPAM调制器、适配器及解码设备，配套微波发射机和前端天线实现信号接收处理与网络传输。同时提供高性价比转码设备，广泛适用于广电及流媒体服务商市场。

2.软件系统

涵盖全系列数字电视软件及运营支撑系统，包括业务增值系统软件（BOSS）、条件接收系统（CAS）、用户管理系统（SMS）、电视广告系统等，支持设备网管、节目加密传输、EPG电子节目指南、数据广播、广告插入、VOD点播及全业务运营支撑。核心产品VisionCryptCAS采用AES加密算法，提供高安全密钥管理与切换机制，实现节目加扰与用户授权管控。最新研发的IPTV+DRM数字版权管理方案，集成用户/节目/视频管理及加密功能，配合自研安卓终端与IPTV应用，打造一站式端到端部署体系，无需第三方系统即可实现直播、回看、点播等全场景服务，部署效率提升显著。

3.无线发射

公司在无线发射领域深耕多年，自主研发和生产微波地面发射产品。如：地面数字电视发射机（室内型和室外型）、激励器、CDR调频发射机、模拟调频发射机、多工器、天馈系统等。

4.用户终端

公司拥有经验资深的终端产品设计研发团队和全自动化生产线，有足够的能力为全球有线、地面、直播卫星OTT/IPTV运营商和合作伙伴提供可定制化、高品质和极具竞争力的终端产品。主要产品包括有线机顶盒、无线机顶盒、Wi-Fi6路由器、安卓/OTT机顶盒、融合终端等。

5、应急广播

公司应急广播系统基于现有的广电技术升级，具备全流程应急信息处理与多平台发布能力，适用范围覆盖自然灾害、事故灾难等场景。通过有线、无线、IP等多通道传输，结合PKI加密和数字签名技术，确保信息精准触达。系统涵盖平台软件、监测终端、多场景适配器等全套设备，支持各级政府高效应对突发事件。2024年公司在完善现有传输体系的同时，积极拓展CDR（中国数字广播）/DRM（数字无线电广播），形成“采集-处理-播控-传输”全链条解决方案，提升应急响应智能化水平。

6.智慧项目

公司结合自主研发、生产和系统集成能力、技术服务能力、公司品牌及平台等优势，持续在智慧城市、政企项目等领域发力，制定出智慧校园、智慧园区、智慧矿山等方案和产品，并持续在相关领域进行拓展。

（二）新材料

公司覆铜板新材料主要聚焦于高频、高速、IC 封装三大类特殊领域，以碳氢树脂、PTFE 复合材料、改性聚苯醚、 BT 树脂等为主树脂材料，填充无机填料等，浸渍玻璃纤维布制得半固化片（粘结片），再覆盖铜箔，经层压而成，产品可广泛应用于 5G 通讯、雷达天线、功放、新能源汽车、数据中心、服务器、IC 封装、LED 照明等领域。

1.高频材料

具有优异的高频电气性能（不同的介电常数、低介质损耗），可广泛应用于 GHz 以上 5G 通信、基站天线、微波组件、卫星通信、军事雷达、航空航天等高频通信领域，部分产品已批量出货。

2.高速材料

以改性聚苯醚树脂为主体的 Very Low Loss 及以上等级的高端高速材料，可广泛应用于高端服务器、路由器、光模块、交换机、超级计算机等领域，且目前 Very Low Loss 等级材料在ICT重要企业完成重要认证测试， 更高等级的Low CTE Ultra Low Loss 完成内部认证，Extreme Low Loss 材料正在内部开发认证中。

3.封装载板材料

具有高耐热性、Low CTE 等多种优势，可应用于 MiniLED/MircoLED 显示，芯片封装和消费类电子产品。公司通过多种模式已初步进入MiniLED 市场，并且在开发新的产品以应对 IC 载板的需求。公司积极开拓此类材料市场需求，增强客户黏性，提升公司盈利水平。

4.供应链多元化

近年来随着部分国家对我国通讯终端企业的制裁逐渐升级，制裁力度和广度都逐渐加大，打造一条受外部环境干扰程度较低的供应链体系势在必行。报告期内，公司结合上下游，对关键的树脂、玻璃布、铜箔等原材料进行了本土化替代，为客户提供一条低风险、高质量的供应链，并带来了一定的时间和成本优势，后续公司将持续努力为客户打造全面本土化的供应链。

三、核心竞争力分析

（一）公司品牌优势

公司是国家级高新技术企业，技术开发和工艺改进经验丰富，在行业领域具有较强的竞争力、影响力和品牌口碑。曾被评为“国家火炬计划重点高新技术企业”“全国电子信息行业标杆企业”，多项科

技创新成果被认定为国家重点新产品，“数字电视系统设备产业化出口示范基地”被列为国家火炬计划重点项目；曾获得“湖南省省长质量奖”“湖南省著名商标”“中国驰名商标”、湖南省级专精特新中小企业、科技型中小企业、创新型中小企业、公司技术中心是湖南省级企业技术中心、湖南省级微波电子陶瓷工程技术研究中心。全资子公司郴州功田电子陶瓷技术有限公司被认定为湖南省级专精特新中小企业，科技型中小企业、创新型中小企业、湖南省级新材料企业，在国内外拥有较高的品牌影响力。

（二）技术研发优势

公司拥有知识产权专利共计55项，其中发明专利48项、实用新型7项，计算机软件著作权110项。报告期内新增6项发明专利，分别是“一种高性能聚四氟乙烯覆铜板的制备方法”“一种微波介质陶瓷及其制备方法”“一种含苯并环丁烯树脂的高速低损耗树脂组合物及其应用”“一种覆铜板用树脂组合物及其应用”“介质滤波器”“一种高速低损耗树脂组合物及其应用”，公司将不断加强知识产权保护提高自主创新能力建设，以增强公司核心竞争力。

在传统数字电视领域，公司加强了与多个第三方整机厂家和芯片供应商的合作，保持了多厂家、多芯片平台的终端产品布局。在IPTV领域公司研发推出了全套IPTV/DRM系统，包括用户管理系统、计费系统、DRM加密系统、直播、点播、回看系统、CDN系统、安卓机顶盒终端及应用等。

在地面数字电视发射机领域，公司应用新技术新材料对现有发射机设计进行改进升级，在节能、环保、低成本方面呈现显著成效。公司在该领域的深厚底蕴保证了在未来的发射机项目中，继续保持优势和发展。

公司在 5G/6G、人工智能新材料领域，深入研究及开发新材料多年，拥有自主可控的关键技术，完全能够替代国外进口同类的高端产品以及开发出市场所需的高精尖的产品。目前公司拥有覆铜板和陶瓷材料的知识产权专利共计15项，其中发明专利14项、实用新型1 项。涉及多项高频、高速、封装覆铜板、陶瓷新材料等技术。报告期内公司的技术研发能力不断提升，依托自主研发创新技术及市场应用优势，与核心客户共同拓展覆铜板技术新领域、新市场。高频覆铜板已批量出货，并开发出一系列高介电常数新产品，部分产品已获得客户认可。高速覆铜板目前在ICT头部企业完成 Eaglestream 平台关键测试认证，并在更高等级的材料开发中取得良好进展。封装载板领域采取多种模式，在 Mini-LED显示领域小批量出货，并在先进封装领域成功开发出相应产品。

（三）专业制造优势

公司拥有现代化的SMT自动化生产线、喷涂生产线以及自动插件线（含检测）、DIP线和装配线，拥有注塑、冲压、压铸和机加车间，可制造数字电视机顶盒、Wi-Fi路由器、智能电表、移动电源、商显控制板卡、网通类产品及安防类产品，可以为客户提供一站式配套服务，公司将发挥自身优势承接和开展各类电子产品制造业务。

四、主营业务分析

1、概述

参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用收入同比减少54.18%，生产量及销售量相应减少。

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用

单位：万元

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

产品分类产品分类

单位：元

说明本报告期营业成本总额比上年度减少50.91%，其中直接材料减少55.77%制造费用减少7.76%直接人工减少17.81%，主要因营业收入减少，营业成本相应减少。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

1. 合并范围增加

2. 合并范围减少

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用 □不适用

军用无人机在信息化战争中需求迅速提升，甚至可能颠覆战争的模式。无人机目前在大部分领域，尤其军用领域利润能得到较好保证。无人机整机对我司而言难度较大，但凭借我司这几年在安防领域中的积累，切入其中一二相关模块，尚可实施。

公司研发人员情况

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额较上年度减少395.74%，主要因营业收入减少。投资活动产生的现金流量净额较上年度减少109.64%，主要因上期收到出售子公司股权款。筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加217.60%，主要因本期银行融资增加及收到原控股股东业绩补偿款。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

1.数字电视整体行业

（1）数字电视

数字电视是有线数字电视、地面数字电视以及卫星数字电视的统称，主要由有线数字电视、地面数字电视、卫星数字电视、IPTV网络电视四类通道构成，数字电视呈现了多元化发展态势。根据国家广播电视总局发布的统计公报，在惠民工程方面，广播电视的综合人口覆盖率分别达到了99.65%和

99.75%，农村地区的覆盖率也有所提高，显示了广播电视在普及基层方面的不断努力，但同时也说明广播电视基层市场趋于饱满，上升空间有限。受国内政策和运营商推动，国内智能机顶盒进入换代周期，国内三大通信运营商、广电运营商及全球电信及综合运营商产品的需求处于不同的迭代阶段，运营商市场的商业模式大致类似。国际市场，全球各地区、各国家所处的发展阶段具有很大的差异性，基于全球机顶盒行业十几年的发展成果与现阶段更新需求的视角，全球机顶盒行业仍处于数字化、变革、融合的不断转变阶段，并向智能化、多功能化的方向发展，需求具有多层次性和多样性。

（2）超高清视听

当前，我国4K/8K超高清视频产业发展已经上升为国家战略，超高清视频技术已成为打造多元化业态、服务建设智慧广电、推动广电行业技术迭代、建设文化强国的关键支撑。随着技术的进步，4K、8K等高清晰度电视将继续普及。消费者对于高分辨率内容的需求不断增长，这会促进数字电视行业提供更高质量的画面。加快发展超高清视频产业，能够直接带动制播设备、终端产品、显示面板、芯片等产业链整体换代，促进数字技术创新突破，促进内容繁荣和应用创新。超高清视频技术正日益成为构建现代化经济体系，推动智慧广电发展、建设文化强国的关键支撑。由工信部、广电总局等部门联合发布的《超高清视频产业发展行动计划（2019—2022年）》，全面部署产业链升级路径，成为广电行业的行动指南和发展目标。公司自主研发的编码器、转码器已进行超高清技术升级，具备超高清解析能力。

（3）应急广播系统

2024年8月，国家广电总局所发布的《关于规范应急广播体系建设的通知》中，再次强调了要加快依托新广电网络构建上下贯通，综合覆盖，平急结合，安全可靠的应急广播体系。由省广电牵头组织实施，加强项目管理，保障实施安全，建立长效运行机制，充分发挥应急系统在防灾救灾中的作用。

（4）智慧项目

智慧城市建设是国务院发布《国家新型城镇化规划》中的重点建设项目，各地政府及相关部门也相继发布《国家智慧城市试点暂行管理办法》《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》等多项智慧城市政策，当前智慧城市覆盖的广度和深度正在不断丰富，数字政务、智慧交通、医疗、教育等领域正加快融入居民生活，智慧城市产业链可划分为硬件设备制造、软件平台、系统集成、运营服务等细分领域。

2、新材料

覆铜板市场正朝着高频化、高速化、封装化的方向发展，这一趋势已成为行业的共识。同时，封装领域的国产化替代迎来了新的机遇，高频高速封装覆铜板的国产化替代已迫在眉睫。国内 5G-A 通信、人工智能、自动驾驶、数据中心的扩建扩容以及 6G 技术的开发布局，都离不开高频高速覆铜板的支持。

新一代电子产品封装技术的提升，也离不开高端封装覆铜板板材的支撑。5G 通信/6G 通信、数据储存及处理中心、IC 封装、新能源等新市场，都将成为推动高频高速封装覆铜板行业发展的重要力量。随着技术的不断进步与升级，现有的应用场景将不断拓宽，新的应用场景也将不断涌现，增量市场也将带来更大的需求和后续的稳定增长。综上所述，数字电视行业的发展逐渐从多元化走向精细化，基层市场趋于饱和，运营商市场需求分层明显，这引发技术迭代加速。在新材料领域，聚焦高频高速封装覆铜板国产化替代，通过技术升级与场景拓展，将有力推动增量市场的持续增长。

（二）公司发展战略及经营计划

数字电视行业作为传统广电与新兴信息技术的结合体，近年来面临了多方面的挑战。随着数字化、网络化、智能化趋势的加速推进，行业内部竞争日趋激烈，用户需求日益多样化。公司将优化资源配置，重视风险防控管理，积极发展新项目，拓展新市场，实施精细化管理，充分发挥上市公司平台优势和国资控股优势，在传统广电网络及三大移动运营商项目业务上持续深耕，同时加大高频高速及封装载板用覆铜板等新材料业务的开拓，确保公司业务持续发展。

1.数字电视

（1）国内市场

在国内市场，各广电局、移动通信运营商（含广电）仍是公司的重点客户，公司将根据客户的具体需求、相关政策、市场导向及行业发展趋势来优化自身产品结构，目前研发焦距在无线传输、应急广播、超高清视听三大方向，公司有地面数字电视广播发射机系列、应急广播系列、超高清编码器等产品对应相应的方向，未来将在现有产品的基础上根据实际需求进行产品再升级，为老产品注入新的活力，实现价值提升。

（2）国外市场

公司海外市场主要集中在印度、南美、东南亚和非洲等发展中国家。未来公司将继续深耕东南亚市场，加大对IPTV的研发投入，把握IPTV市场机会，目前已在印度进行相关业务的商谈。同时积极开拓中东、非洲等区域的市场，在维护好现有客户的同时，持续开拓新的客户资源，找寻新的业绩增长点。

2.智慧项目

2025年，公司将持续加大智慧城市行业产品的研发，争取承接更多优势项目，巩固并加强与政府、企业及通信运营商的合作关系，利用好大股东山东本地的资源优势，在智慧能源、智慧电力相关的信息化系统中取得新的业绩突破。

3.专业制造

利用好公司在专业制造领域的优势，导入更多新的优质客户和项目，对现有设备进行技术升级改造，

提高加工精度和自动化能力，提升生产品质和效率，优化供应链资源，进一步提升公司竞争力。

4.新材料

公司依托省级微波电子陶瓷技术工程研究中心，充分发挥自身的研发技术能力，未来会继续聚焦在高速材料、高频材料、封装载板类材料等三大领域。高速材料：与服务器龙头终端企业深度合作，争取早日进入 Eagle stream 平台供应链，同时开发高端光模块、交换机等其他市场。对原材料不断优化，提供客户供应链安全和成本优势的解决方案。加快 Low CTE Ultra Low Loss 和 Extreme Low Loss 产品开发及认证，满足多阶HDI要求，以满足客户的新需求。高频材料：巩固高频头市场，积极拓展天线、功放等市场，同时针对客户对高散热、更低损耗、高介电等新要求开发新的产品。此外针对汽车电动化、自动化以及人工智能的趋势，积极布局特种 PTFE 材料。封装载板材料： 全面投入 Mini LED/MicroLED 领域市场推广及应用，同时依托现有技术和生产能力不断完善公司产品类型，更好地匹配 IC 封装领域客户需求。同时与多家国内龙头企业逐步展开多方面的合作，形成产品市场效应，品牌效应，逐步提升业务收入。

（三）可能面临的风险

1、被实施退市风险警示的风险

公司2024年度经审计的净利润为负值（以合并财务报表利润总额、归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润三者孰低者为准），且按照《股票上市规则》规定扣除与主营业务无关和不具备商业实质的营业收入低于3亿元，触及《股票上市规则》第9.3.1条之“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元”规定的对股票交易实施退市风险警示的情形，公司股票交易将在披露2024年年度报告后被实施退市风险警示（股票简称前冠以“*ST”字样），并进入风险警示板交易。

2、市场竞争风险

近年来随着高清网络电视以及移动互联网视频的普及，广电运营商有线电视用户大幅度流失，广电运营商机顶盒采购大幅减少，进而对传统机顶盒厂商带来较大冲击，厂家纷纷往国际市场进行业务拓展，国外市场竞争进一步加剧，可能会对公司业务规划和市场目标造成不利影响

3、国际化经营风险

公司作为较早进入国际市场的数字电视厂家，将继续加快国际化发展的步伐，加强海外营销能力建设，加深与海外市场商业伙伴的合作，进一步提高国际化经营程度。但受美国芯片法案及贸易政策、印度限制中方签证及投资政策要求、国外战争等影响，对公司海外市场的拓展有一定影响，如果公司没有有效的国际市场应对策略、市场拓展手段，将可能导致国际化经营不力进而影响公司全年的收入规模和盈利水平。

4、应收账款回收风险

随着经济发展趋缓和货币从紧政策的继续推行，会对客户的财务状况以及业务往来等产生影响，可能导致客户资金支付能力变弱和资信下降，进而会给公司带来应收账款的风险。公司国内客户主要为广电公司，客户处于较强势地位，货款偶有逾期、但风险较小。国外客户主要为电视运营商及贸易商，在国际经济环境和贸易环境发生重大变化的情况下，国外客户自身可能会面临重大经营困难，公司国外客户可能会面临不能正常履约的风险

5、汇率波动风险

汇率波动可能会给公司的产品出口业务以及以外币计量的资产带来风险。包括在以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而产生的外汇交易风险，以外币计量的资产随着汇率的波动带来汇兑损益的变动风险。为规避汇率波动的风险，公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易条款和结算方式，最大限度地规避国际结算汇率风险；同时，根据汇率的变化，择机缩减外币资产的金额，降低汇率波动带来的影响。

6、技术人员流失、技术变革风险

公司作为国家高新技术企业，创新能力和持续发展动力很大程度上取决于核心技术人员的技术水平及研发能力。行业内对人才竞争日益激烈，稳定研发人才队伍对公司的发展尤为重要。如果未来同行业竞争对手通过更优厚的待遇吸引公司技术人才，或受其他因素影响导致公司技术人才流失，将对公司新产品的研发以及技术能力的储备造成不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定，设置了股东大会、董事会、监事会和管理层的“三会一层”法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并按照《上市公司独立董事管理办法》等要求建立了独立董事专门会议机制，各机构权责分明、协调运作。

报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，持续完善公司治理结构，健全公司内部管理和控制制度体系，加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司治理水平。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及议事程序，能够平等对待所有的股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，采用现场和网络相结合的投票方式，确保股东特别是中小股东能充分行使自己的权利。在涉及关联交易事项表决时，关联股东均回避表决，在涉及影响中小投资者利益的议案表决上则采用中小投资者单独计票。

2、关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事和聘任独立董事，报告期内公司有董事9名，其中独立董事三名，占全体董事的三分之一，其中一名独立董事为会计专业人士，董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《公司章程》《公司董事会议事规则》《公司独立董事工作制度》等要求开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关的培训，勤勉尽责地履行职责和义务，维护公司和股东利益。董事会严格按照《中华人民共和国公司法》《公司董事会议事规则》召开会议，高效执行董事会、股东大会决议并依法行使职权。

3、关于监事与监事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会及监事的人数及构成符合法律、行政法规的要求。公司监事能够严格按照《公司章程》《公司监事会议事规则》等要求开展工作，规范监事会的召集、召开和表决，认真履行自己的职责，对公司财务、董事和高级管理人员的履行职责的合法合规性进行有效的监督，积极维护公司及股东的合法权益。

4、关于控股股东与实际控制人

公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司

的决策和经营活动。公司与控股股东及其关联方交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用的现象，公司亦没有为控股股东及其关联方提供担保的情形。

5、关于信息披露与透明度

按照《上市公司信息披露管理办法》《公司信息披露管理制度》等的要求，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整的披露公司信息，确保公司所有股东及时、公平地获得公司的相关信息。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格遵守《上市公司治理准则》相关规定，与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务方面保持独立。

(一)业务独立情况

公司独立对外签订合同，开展业务，拥有独立完善的研发、采购、生产、销售体系，具备面向市场自主经营的能力。公司具有独立的业务资质证书，不依赖于股东和其他任何关联方进行生产经营。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和独立面向市场经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

(二)人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立运行的人力资源部门，按照国家相关法规和公司制度对公司员工实施管理，公司的人事和工资管理与控股股东严格分开，无高级管理人员及财务人员在控股股东或实际控制人控制的其他企业处兼职或领薪的情形。

(三)资产独立情况

公司拥有独立完整的资产结构，公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权，不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资产、资金而损害公司利益的情形。

(四)机构独立情况

公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会的治理结构，并制定了相应的议事规则。同时，公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形，公司机构独立。

（五）财务独立情况

公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，能够独立作出财务决策；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否公司董事刘庭女士、游宗杰先生、尹风华女士因个人原因辞去董事职务。独立董事荆伟华先生、杨艳女士因为个人原因辞去独立董事职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

一、董事简历

1、孙华山先生：1973年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1994年8月至1998年12月，担任潍坊市寒亭区固堤镇政府团委书记；1998年12月至2002年1月，担任潍坊市寒亭区固堤镇政府党委、信访办主任；2002年1月至2005年3月，担任潍坊市寒亭区安监局副科级干部；2005年3月至2008年3月，担任潍坊市寒亭区安全生产监察大队大队长；2008年3月至2010年2月，担任潍坊市寒亭区中小企业局副局长，党组成员，担任北海工业园管委会副主任、党组成员；2010年2月至2011年2月，担任潍坊市寒亭区中小企业办公室主任科员、党组成员；2011年2月至2012年4月，担任潍坊市寒亭区直机关党工委副书记；2012年4月至2016月，担任潍坊市寒亭区司法局副局长、党组成员；2016年6月至2019年1月，担任潍坊市寒亭区住房和城乡建设局副党委书记；2019年3月2025年2月，担任潍坊滨城投资开发有限公司总经理；2021年4月至今，担任公司董事；2022年11月至今担任公司董事长。

2、张俊涛先生：1985年出生，中国国籍，无境外居留权,研究生学历；2011年11月至2015年4月，担任潍坊市寒亭区固堤街道办事处办公室科员；2015年4月至2017年1月，担任潍坊市寒亭区民政局双拥科科员；2017年1月至2018年3月，担任潍坊滨城投资开发有限公司总经理助理；2018年3月至2024年7月，担任潍坊滨城投资开发有限公司副总经理；2021年4月至今，任公司董事。

3、宋亚楠先生：1988年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2011年8月～2014年9月任职潍坊乐聘信息网络有限公司市场推广及运营部；2014年9月～2016年12月担任潍坊胜达科技股份有限公司车间主任；2016年12月～2019年2月担任阅微谈股投资咨询工作室技术投资总监；2019年4月～2021年8月担任潍坊滨城投资开发有限公司文秘宣传部职员；2021年8月至今，担任山东滨源节能科技有限公司总经理，2023年5月至今，任公司董事、副总经理。

4、苏从跃先生：1970年出生，中国国籍，研究生学历。曾长期就职于南航集团，先后担任南航客户关系部总经理、南航党委工作部部长、新闻发言人等职务。2015年11月起就职于深圳长城汇理投资股份有限公司，任职董事、首席公共事务官，曾在长城汇理投资控股的亚星化学股份有限公司（600319）任职董事长，现任长城汇理投资控股的新都酒店集团（HK08315）执行董事。2024年8月至今，任公司董事。

5、李静女士：1980年出生，中国国籍，研究生学历。浙江大学管理科学与工程硕士研究生毕业。现任深圳长城汇理投资股份有限公司人力资源部总监，兼任薪酬考核委员会委员；历任大成创新资本管理有限公司投资者关系管理高级经理、人力资源高级经理；新华人寿保险股份有限公司深圳分公司办公室主任；深圳市禾之禾创业投资有限公司总经理助理。2024年8月至今，任公司董事。

6、魏小冲先生：1989年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2017年6月～2019年2月任职潍坊龙文建设投资股份有限公司副总经理；2019年3月～2022年2月担任潍坊滨星置业有限公司总经理；2022年3月～2023年1月担任潍坊滨盈企业管理服务有限公司总经理；2023年2月～2024年9月担任潍坊滨城投资开发有限公司生产经营部负责人；2024年10月至今，在公司负责生产经营及融资业务。2024年11月至今，担任公司董事。

二、独立董事简历

1、刘承韪先生：1977年出生，民建会员，中国社会科学院法学博士、美国哥伦比亚大学法学院Randle Edwards Fellow。现任中国政法大学民商法教授、博士生导师，中国政法大学比较法学研究院副院长；兼任中国法学会民法典合同编起草小组成员，中国比较法学研究会美国法专业委员会主任，北京市文化娱乐法学会副会长，国家电影智库法律专家，北京仲裁委/北京国际仲裁中心仲裁员，上海、武汉、西安、长沙、大连等数十家仲裁委委员和仲裁员，民建北京市法制委员会副秘书长，新都酒店集团（H股上市公司）独立董事，山东诸城农村商业银行股份有限公司（非上市公司）独立董事，金融街控股股份有限公司独立董事。2024年8月至今，任公司独立董事。

2、韩明先生：1976年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001年7月至2009年12月，山东中强律师事务所专职律师；2010年1月至2022年5月，山东中强律师事务所副主任、高级合伙人，派驻潍坊分所；2022年6月至今，山东中强律师事务所副主任、高级合伙人；2023年5月至今，担任公司独立董事。

3、张华香女士：1968年出生，中国国籍，无境外居留权，注册会计师、资产评估师。1991年至1999年12月潍坊市寒亭区财政局工作，2000年至今为潍坊新正大有限责任会计师事务所股东、监事。2024年11月至今，担任公司独立董事。

三、监事简历

1、孙冰先生，1986年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2012年6至2015年6月，担任潍坊市寒亭区街道办事处职员；2015年6月至今，任职于潍坊滨城投资开发有限公司（其中2015年6月至2016年4月，在滨城投资担任职

员；2016年4月至2019年7月，担任项目部总助；2019年7月至2020年1月，担任企管部总助；2020年1月至2020年6月，担任企管部总经理；2020年6月至今，担任总经理助理）；2021年4月至今担任公司监事。

2、宋竹元先生，1967年出生，中国国籍，我境外居留权，中专学历。1985年9月至1993年4月，任职于寿光稻田镇政府；1993年5月至2002年6月，任职于青岛亿发制品有限公司；2002年7月至2014年10月，任职于潍坊大友市政工程有限公司；2014年11月至今，任职于潍坊市能源集团有限公司，担任董事及总经理。2023年5月至今，担任公司监事会主席。

3、梁娟女士：1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于西南科技大学工商管理专业。2003年至今一直就职于高斯贝尔数码科技股份有限公司。2003年-2007年任职高斯贝尔公司资料室，公司档案室管理。2007年至今，总裁办国家项目专职管理员，并担任高斯贝尔股份公司党支部副书记。2017年、2018年、2021年分别获评郴州市苏仙区委“优秀党务工作者”荣誉，2020年4月至今，担任公司职工代表监事。

四、高级管理人员简历

1、郝建清先生：1983年出生，中国国籍，无境外居留权,本科学历；2005年7月加入高斯贝尔数码科技股份有限公司，任职海外业务员;2006年5月任职公司海外销售部经理;2013年1月任公司海外销售部总监;2017年3月任职公司海外销售部总监兼总经理助理;2019年11月19日至今兼任深圳中鑫物联科技有限公司执行董事兼总经理；2018年1月至2023年5月任职公司视频通讯事业部总经理、公司副总经理。2023年5月起担任公司总经理。

2、宋亚楠先生：其简历见上述“（一）董事”之相关内容

3、邓万能先生：1975年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，中级金融经济师。1996年～1999年历任湖南宝山铅锌银矿职员；2000年～2003年任汕头市高斯贝尔电子有限公司销售区域经理；2003年～2010年任郴州高斯贝尔数码科技有限公司销售国内大区经理；2011年至2017年2月份任郴州希典科技有限公司销售总监；2017年3月份至今任郴州功田电子陶瓷技术有限公司总经理；2018年1月至今任公司副总经理。

4、魏宏雯女士：1971年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级人力资源管理师。1993-1999年，沙市久隆公司材料核查员；2000-2002年，深圳名方实业公司出纳，会计，人事主管；2002-2003年，大中华国际人事主管；2003-2005年，易好家商业连锁有限公司人力资源部经理；2005-2007年，捷顺科技股份有限公司经管部经理，人力资源部经理（经管会成员）；2007年6月加入高斯贝尔数码科技股份有限公司，2007-2010年任公司人力资源部经理，2010至今任公司人力资源总监，2015至今年兼任总经办主任。2018年1月至今任公司总裁办主任、公司副总经理，兼任深圳市前海旭天通信有限公司监事。

5、陈平女士：1986年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历；持有深圳证券交易所《董事会秘书资格证书》。主要工作经历为：曾先后任职于深圳高斯贝尔通讯技术有限公司、深圳高视伟业创业投资有限公司；曾担任过的职务有商务经理、董事长助理。2014年3月至2021年9月，在董事会办公室任证券专员；2021年9月至2023年5月，担任公司证券事务代表；2023年5月至今，担任公司董事会秘书。

6、贺丽楠，女，1976 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，会计师。贺丽楠女士1994年至2000年任湖南郴州麻制品厂车间核算员、财务部职员；2000年至2002年任郴州拓普电器有限公司财务部职员；2003 年至2007年任郴州高斯贝尔数码科技有限公司财务部职员；2008 年至2017年任郴州希典科技有限公司财务主管；2018 年至 2023年9月任职高斯贝尔数码科技股份有限公司，期间先后任公司财务主管、财务副经理、财务经理；2023年9月至今担任公司财务总监。

在股东单位任职情况?适用 □不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用2023年7月27日，公司董事游宗杰先生因在公司《2022年度业绩预告修正公告》窗口期期间减持公司合计75万股，深圳证券交易所向游宗杰先生下发《监管函》。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、议事规则及其岗位工作职责、重要性并参考其他企业相关岗位水平制订公司非独立董事和高级管理人员薪酬制度、薪酬标准及业绩评估；董事的薪酬方案经董事会通过后报股东大会批准执行，高级管理人员的薪酬方案报董事会批准执行。在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员薪酬按年度薪酬方案按月发放；独立董事年度津贴为10万元/人/年（含税），每半年发放一次，并承担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等必要的履职费用。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规和议事规则开展工作，积极了解公司的生产经营情况和财务状况，并通过电话、邮件、会议等方式与公司的管理层及相关人员保持密切联系，关注经济形势的变化

对公司的影响，及时审阅公司提供的各项信息报告，在董事会上发表意见，行使职权；监督和核查公司信息披露情况，忠实勤勉履行董事职责。根据公司实际情况，对公司治理和经营决策提出了相关意见和建议，并监督和推动董事会决议的执行和落实，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。公司全部采纳了董事提出的意见和建议。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

保证公司长期稳步发展，吸引更多优秀的管理者和专业类人才的加入，稳定及激励公司现有的团队及员工，让真正有价值有贡献的人得到更大的发展和更多的回报，公司每年会依据国家有关法律法规和相关政策，并结合实际情况不断完善现有的《薪酬管理制度》、《绩效考核管理制度》等多项管理制度，以满足人才的选育用留。

3、培训计划

人才是高斯贝尔的核心资本，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源管理制度，每年制定相关培训计划，主要包括员工入职培训、员工素质培训、专业技能提升、职业病健康培训、员工健康心理培训、安全生产规范、消防安全培训、沟通管理、执行力提升、管理者管理能力提升等多个方面，培训有管理人员授课、外聘讲师授课、外部交流学习等多种形式。2024年公司全年共培训163批次，其中入职培训46次，内部培训109次，外部交流学习8次，其余各类安全生产培训、消防培训、职业病健康培训、实习生培训、上岗培训、7S管理培训、IPC标准培训、IATF16949体系培训等名类培训多次。公司还保留了一部分岗位的交流机制，切实提升员工能力素质，使员工不断提升自身综合素质的同时与企业经营共发展。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司已根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层法人治理结构和议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会为公司最高权力机构，董事会执行股东大会的决议，对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会按照各自工作细则的规定，认真勤勉地履行了各自职责，在公司经营管理中充分发挥了其专业性作用。公司设立独立的内审部门，主要负责对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，提出改善建议，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行内部控制自我评价，审查公司内部控制程序的有效性。内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合公司实际的内控管理需要，持续完善内部控制制度建设工作，优化公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，强化内部审计监督职能及董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性。同时，加强内部控制培训及学习，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

参照重点排污单位披露的其他环境信息环境保护相关政策和行业标准：

公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。环境保护行政许可情况：

公司已申办固定污染源排污登记，登记日期2020年6月22日，有效期：2020年6月22至2025年6月21日行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况：

对污染物的处理：废水首先进入隔油池，将其中含有的油类物质及悬浮物去除；而后进入调节池，进行水量和水质的均化调节，调节池内设有穿孔曝气管对污水进行搅拌和预充氧；在中和池内通过投加碱将废水的pH值控制在8.5～

9.0之间，使废水中绝大部分金属生成沉淀得以去除；混凝反应池通过投加PAC、PAM使沉淀絮体进一步凝结为大颗粒在斜板沉淀池中加以沉淀去除；沉淀池的污泥进入污泥池进一步浓缩并进行压滤脱水，上清液回流至调节池再行处理，污

泥外运至湖南衡兴环保科技开发有限公司安全处置。污水处理站出水进入生活污水处理站混合处理之后再统一外排。2024年公司已做年度监测报告，并已制定突发环境应急预案，且已备案。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司严格遵守国家法律法规，坚持规范运作，不断完善法人治理结构和内部控制体系建设，强化社会责任意识，在生产经营的过程中，注重维护股东和债权人权益，维护职工权益，诚信对待供应商、客户，积极履行社会责任。

（一）股东权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，实施高效管理，公平、公开、公正地对待所有股东，确保公司股东能够充分享受由法律法规及规章所规定的各项合法权益。

（二）员工权益保护

公司根据国家《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等法律法规依法保护员工合法权益，按要求签订劳动合同，设定了与当地政策和市场相适应的员工薪资水平，规范加班加点制度，按月准时发放工资并为员工缴纳规定保险。围绕“价值贡献和价值创造”进行激励机制和收入分配体制变革，坚持公正、公平、公开原则，让真正有价值有贡献的人得到更大的发展和更多的回报。大力加强干部轮岗和有序流动，设计干部回流和退出路径和机制，鼓励他们在业务岗位为公司发挥作用。坚持绩效考评结果与薪酬激励、个人职业发展相结合原则，以此不断提高公司的整体经营管理水平，改善员工的工作技能、工作态度和工作成果，实现公司的战略目标和可持续发展。公司依法成立了工会组织，员工可以通过工会组织参与到公司《员工奖惩制度》、《考勤管理及休假制度》、《职工权益保护制度》、《薪酬管理制度》等涉及员工切身利益的制度的修订和评审，并提出合理建议。工会作为劳动关系中劳动者代表的身份来维护劳动者的利益，以使劳动关系更加稳定和协调，促使公司的规章制度的合理、合法，既保护企业的正当权益，又维护了员工的合法权益。

（三）供应商及客户权益保护

公司秉承诚实守信、公平公正的原则，在经济活动中严守商业道德，充分尊重供应商、客户、债权

人等其他利益相关者的合法权益，积极构建和发展与供应商、客户的互信合作关系，树立良好的企业形象，建立完善的售后服务体系，为客户提供全方位的技术支持和相关培训服务，并对整个售后服务全程跟踪，全方位维护了客户的合法权益，切实履行了公司对供应商、对客户的社会责任。同时，公司高度重视供应商和客户提出的有效投诉和建议，并能及时处理，为公司赢得良好声誉。

（四）公共关系及社会公益

公司守法经营，依法纳税，积极支持国家财政税收和地方经济建设，同时重视建立良好的社会公共关系，关注并参与社会公益事业，注重关注民生和回馈社会，自觉履行社会责任，营造了和谐的企业发展环境。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

?适用 □不适用公司董事会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告表示理解和认可，如实体现了公司现阶段的状况，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高斯贝尔2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。公司董事会将积极采取有效措施，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。

监事会对非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明：监事会认为，公司董事会对非标准无保留意见审计报告涉及事项所做出的专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要求及公司实际情况。监事会同意董事会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的非标准无保留意见审计报告涉及事项所做的说明，并将持续关注并监督董事会和管理层对相关工作的开展情况，维护公司及全体股东利益。

独立董事对非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明：经审查，我们认为：天健会计师事务（特殊普通合伙）所出具的带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告如实体现了公司现阶段的状况，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高斯贝尔2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。我们同意《董事会关于非标准无保留意见审计报告的专项说明》，并将持续关注并监督公司董事会和管理层采取相应的措施，更好地促进公司发展，维护广大投资者的利益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用

1. 合并范围增加

2. 合并范围减少

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

报告期内，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构，其中财务报告审计费用为47万，内控审计费用为20万，审计费用合计为67万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

?适用 □不适用

根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.1条第（一）款规定的情形“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元”，其股票将被实施退市风险警示。

公司2024年年度经审计后的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润为负值且营业收入低于3亿元，公司将在披露2024年度报告同时，披露公司股票交易被实施退市风险警示公告。公司股票于公告后停牌一个交易日，自复牌之日起，深圳证券交易所对公司股票交易实施退市风险警示。

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。报告期内，公司控股股东滨城投资存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

[注]具体详见本报告“十、财务报告”（七）、30之说明重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1）郴州高视伟业技能培训中心向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园8号楼四楼，租用面积247.16平米，租用期限2019年10月1日至2024年9月30日止。2）湖南聚硕教育咨询服务有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园8号楼四楼，租用面积664.36平米，租用期限自2022年1月1日至2024年9月30日止。3）湖南聚硕教育咨询服务有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期C栋宿舍楼六楼21间房，租用期限自2022年7月1日至2024年4月30日止。4）湖南聚硕职业技能培训学校有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期D栋宿舍楼四、五楼44间房，租用期限自2024年5月1日至2029年9月30日止。5）郴州为盛科技有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期C栋宿舍楼五楼18间房以及A栋宿舍楼2间房。租用期限自2024年1月1日至2033年2月28日止。

6）郴州为盛科技有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期1栋厂房4楼B栋，租用面积2000平米,租用期限自2023年7月1日至2024年2月29日止。

7）郴州为盛科技有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期1栋厂房4楼B栋4962.5平方米。租用期限自2024年3月1日至2033年6月30日止。

8）郴州市第一职业中等专业学校向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期B栋宿舍楼4楼、5楼，总计44间宿舍及3-6楼大房间4间。租赁期自2023年7月1日至2029年7月1日止。

9）郴州宇晖电子科技有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期A栋宿舍1间,租赁期自2023年9月1日至2024年8月31日止。

10）湖南王道时代智能科技有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期厂房A栋2楼，租赁面积100平米。租赁期自2023年11月3日至2024年11月3日止。

11）郴州观山物流有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期A栋宿舍1间房。租赁期自2024年5月1日至2025年4月30日止。

12）成都驰通向成都亚光电子系统有限公司租赁其坐落于成都市新西区天虹路5号亚光高新产业园内2号楼4层，租用面积3,292.35平米，租用期限自2023年7月3日至2024年4月12日止。

13）深圳市前海旭天通信有限公司向深圳前海卓越汇康投资有限公司租赁其坐落在深圳市南山区桂湾片区二单元前海卓越金融中心T201-0075（4）3座3502单元，租用面积749.21平米，租赁期限2022.12.16-2025.1.20止。

14）深圳高斯贝尔农业科技有限公司向肖良友租赁其坐落在深圳市福田区沙嘴路西侧金海湾花园5栋12A，租用面积103平米，租赁期限2024.11.20至2025.11.19止

15）湖南聚硕教育咨询服务有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园8号楼四楼，租用面积664.36平米，租用期限自2024年10月1日至2029年9月30日止。

16） 湖南聚硕教育咨询服务有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园8号楼四楼，租用面积247.16平米，租用期限自2024年10月1日至2029年9月30日止。

17）郴州市苏仙区百家鲜餐饮店向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园食堂一楼+三楼，租用面积1000平米，租用期限自2024年7月1日至2026年8月31日止。

18）张凯向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园食堂一楼餐厅，租用面积90平米，租用期限自2024年7月1日至2026年6月31日止。

19）湖南宇康电线电缆有限公司向高斯贝尔租赁其坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园一期A栋宿舍2间房，租赁期自2024年11月1日至2025年10月31日止。

20）郴州宇晖电子科技有限公司向高斯贝尔租赁：①高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房四楼车间，租用面积400平方米。租赁期自2024年3月1日至2030年12月31日。②租赁高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房一楼车间，租用面积 1850平方米。租赁期2024.3.1-2030.12.31。（2024.8.1变更面积为1550平方米。）③租赁高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房二楼车间，总计4512平方米。租赁期2024.3.1-2030.12.31。④郴州白露塘高斯贝尔产业园E、F栋宿舍， 总计65间宿舍。租赁期2024.3.1-2030.12.31（2024.8.1变更为60间宿舍）。

21）湖南宇康电线电缆有限公司向高斯贝尔租赁：①高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房三楼车间和四楼车间，租赁面积4712平方米。租赁期2024.3.1-2030.12.31。②高斯贝尔产业园E、F栋宿舍，总计12间宿舍。租赁期2024.3.1-2030.12.31。22）郴州高斯通科技有限公司向高斯贝尔租赁坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房1楼220.2平米，租赁期2024.3.1-2024.12.31。23）湖南高视云网科技有限公司向高斯贝尔租赁坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房二楼办公室106.4平米，租赁期2024.5.15-2027.5.17。

24）湖南中芯信创科技有限公司向高斯贝尔租赁坐落于郴州市白露塘镇高斯贝尔产业园二期电子楼1栋厂房二楼办公室19.14平米，租赁期2024.5.15-2027.5.14。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

?适用 □不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，高管锁定股份有所变动，详见“第七节股份变动及股东情况、一、股份变动情况、2、限售股份变动情况”股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

注1： 控股股东滨城投资持有高斯贝尔 5,289,482股在2024年4月29日，因其自身诉讼原因，导致被法院非交易强制司法划转。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计报告正文

审 计 报 告

天健审〔2025〕2-349号

高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称高斯贝尔公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高斯贝尔公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高斯贝尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二(二)所述，高斯贝尔公司2022年-2024年营业收入分别为37,929.56万元、29,404.02万元、13,473.29万元，持续下降且2024年营业收入低于3亿元，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》（深证上〔2024〕339号）规定，对于主板上市公司利润总额、净利润或者扣非净利润孰低者为负且营业收入低于3亿元，则被实

施退市风险警示（*ST），公司2024年年报披露后，将被实施退市风险警示（*ST），可能对公司的未来生产经营产生不利影响；近三年公司持续亏损，且2022年和2024年经营活动现金流量净额均为负值；截至2024年12月31日，高斯贝尔公司资产负债率64.08%，流动比率0.80，流动负债超过流动资产4,948.13万元，流动负债中包括短期借款3,947.08万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对高斯贝尔公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。? 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1和十四(一)。

高斯贝尔公司的营业收入主要来自于销售数字电视产品、新材料产品、智慧项目及其他产品与服务等。2024年度，高斯贝尔公司的营业收入为人民币13,473.29万元。

由于营业收入是高斯贝尔公司关键业绩指标之一，可能存在高斯贝尔公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1. 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相

关内部控制的运行有效性；

2. 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

3. 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

4. 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、物流单及客户签收单、验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、物流单、出口报关单、货运提单等；

5. 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

6. 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

7. 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

8. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

? 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)3。截至2024年12月31日，高斯贝尔公司应收账款账面余额为人民币31,543.28万元，坏账准备为人民币19,587.07万元，账面价值为人民币11,956.21万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1. 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测

试相关内部控制的运行有效性；

2. 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

3. 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各

项应收账款的信用风险特征；

4. 复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策，检查所采用的坏账准备计提政策的合理性，分

析比较本年及以前年度的应收账款坏账准备的合理性及一致性；

5. 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评

价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

6. 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理

性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

7. 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

8. 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

五、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估高斯贝尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

高斯贝尔公司治理层（以下简称治理层）负责监督高斯贝尔公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

? 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风

险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高斯贝尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高斯贝尔公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就高斯贝尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：高斯贝尔数码科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

法定代表人：孙华山 主管会计工作负责人：贺丽楠 会计机构负责人：罗迎春

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：孙华山 主管会计工作负责人：贺丽楠 会计机构负责人：罗迎春

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元