安徽黄山胶囊股份有限公司2022年度财务决算报告2022年在公司董事会的领导下，通过公司管理层与全体员工的共同努力，紧抓空心胶囊的生产和空心胶囊扩建项目的建设。全年销售收入42,831.88万元，实现净利润6,097.25万元，同比增长9.72%。现将公司2022年度财务决算报告如下：

公司2022年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审号标准无保留意见的审计报告。

一、主要财务数据和指标

二、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

截止2022年12月31日，公司资产总额103,748.21万元，比年初减少1,612.82万元，下降比例1.53%。主要资产构成及变动情况如下:

单位：万元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：

（1）预付款项期末较期初增加2.73万元，上涨比例30.85%，主要系期末预付材料款增加所致。

（2）合同资产期末较期初增加286.90万元，上涨比例100%，主要系期末质保金从应收账款重分类所致。

（3）其他流动资产期末较期初增加443.22万元，上涨比例100%，主要系期末享受加计扣除税收优惠政策、形成预缴所得税所致。

（4）在建工程期末较期初减少1,030.15万元，下降比列69.78%，主要系期末在建工程完工并验收，转固定资产所致。

（5）递延所得税资产期末余额较期初增加560.60万元，上涨比例77.82%，主要系享受加计扣除税收优惠政策，税务口径的期末可弥补亏损增加；以及可抵扣暂时性差异加大所致。

2、负债结构及变动原因分析

2022年末负债总额18,208.18万元，比年初减少了6,036.30万元，下降24.75%。负债结构及变动情况如下：

单位：万元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：

（1）应付票据期末较期初增加1,642.46万元，上涨比例40.60%，主要系期末采用应付票据方式支付采购材料款余额增加所致。

（2）应付职工薪酬期末较期初增加891.47万元，上涨比例123.71%，主要系根据《股权转让协议》约定的业绩考核超过承诺利润部分、计提20%奖励所致。

（3）应交税费期末较期初增加371.01万元，增长比例74.08%，主要系期末增值税余额增加所致。

（4）一年内到期的非流动负债较期初减少277.21万元，下降比例91.02%，主要系

期末归还一年内到期的长期借款所致。

（5）长期借款较期初减少7,163.81万元，下降比例100%，主要系期末归还长期借款所致。

（6）租赁负债较期初减少57.21万元，下降比例100%，主要系期末支付租赁付款额所致。

（7）递延所得税负债较期初增加508.16万元，增长比例3982.45%，主要系期末享受固定资产一次性税前扣除优惠政策，应纳税暂时性差异加大所致。

3、净资产结构及变动情况如下：

单位：万元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：

（1）实收资本(或股本)期末较期初增加8,545.66万元，增长比例40%，主要系本期以资本公积转增股本增加所致。

（2）盈余公积余额较期初增加了598.27万元，增长比例11.58%，主要系本期实现净利润提取盈余公积所致。

（3）未分配利润余额较期初增加了3,777.63万元，增长比例10.12%，主要系本期实现归属于母公司所有者的净利润6,085.03万元、提取盈余公积598.27万元、应付普通股股利1,709.13万元所致。

（4）少数股东权益期末较期初增加17.12万元，上涨比例60.95%，主要系本期子

公司净利润增加所致。

（二）经营成果

2022年度，公司实现销售收入42,831.88万元，同比增长12.75%。

单位：万元

本期营业收入较上年度上升12.75%，净利润较上年度上升9.72%。报告期内，公司积极应对医药行业环境的变化，紧紧围绕年度经营目标，加大市场开发力度和研发投入，强化品牌建设，不断提升产品竞争力；积极推进精细管理，公司经营业绩稳步提升。相

关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：

（1）税金及附加本期较上年同期增加93.64万元，增长比例37.61%，主要系本期房产税及增值税附加税增加所致。

（2）投资收益本期较上年同期增加20.63万元，增长比例244.14%，主要系本期金融工具取得的投资收益增加所致。

（3）公允价值变动收益本期较上年同期增加123.71万元，增长比例40.86%，主要系本期购买理财产品收益增加所致。

（4）资产减值损失本期较上年同期增加15.1万元，增长比例100%，主要系本期合同资产计提资产减值损失增加所致。

（5）资产处置收益本期较上年同期减少41.81万元，下降比例145.88%，主要系本期固定资产处置收益减少所致。

（6）营业外收入本期较上年同期增加10.30万元，增长比例219.62%，主要系本期收到与日常经营活动无关的收入增加所致。

（7）所得税费用本期较上年同期减少639.02万元，下降比例101.58%，主要系本期享受《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）高新技术企业购置设备、器具企业所得税前一次性扣除和100%加计扣除税收优惠政策。

（8）少数股东损益本期较上年同期增加143.68万元，增长比例109.29%，主要系本期非全资子公司净利润增加所致。

（9）其他综合收益的税后净额本期较上年同期增加31.26万元，增长比例762.44%，主要系本期外币报表折算增加所致。

（三）现金流量情况

2022年，公司现金流量简表如下：

单位：万元

（1）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加1,772.45万元，增长比例

56.47%，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。

（2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少14,289.72万元，下降比例299.22%，主要系本期归还借款及分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。

（3）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期减少12,768.2万元，下降比例

124.69%，主要系本期筹资活动产生的现金流量净额减少所致。

公司经营活动产生的现金流量稳健，与净利润匹配，利润质量较好。

三、主要财务指标情况:

（一）偿债能力指标

报告期内，公司的资产负债率、流动比率、速动比率较上年同期有所下降，公司财务状况稳健，偿债能力强，偿债风险小。

（二）资产周转能力指标

公司应收账款规模及应收账款周转情况与市场供求状况及公司当期销售收入相匹

配；公司存货均有正常生产经营形成，质量状况良好；公司总资产有所增长，总资产周转率保持平稳，资产周转能力较强。

（三）盈利能力及现金流量指标

安徽黄山胶囊股份有限公司董事会2022年4月26日