安徽黄山胶囊股份有限公司2021年度财务决算报告2021年在公司董事会的领导下，通过公司管理层与全体员工的共同努力，紧抓空心胶囊的生产和空心胶囊扩建项目的建设。全年销售收入37,989.10万元，实现利润总额6,186.39万元，同比增长24.80%。现将公司2021年度财务决算报告如下：
公司2021年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审〔2022〕5-9号标准无保留意见的审计报告。
一、主要财务数据和指标
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比增减 |
| 营业收入（万元） | 37,989.10 | 31,942.63 | 18.93% |
| 利润总额（万元） | 6,186.39 | 4,957.00 | 24.80% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 5,688.78 | 4,525.57 | 25.70% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润（万元） | 4,830.13 | 3,644.28 | 32.54% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.27 | 0.21 | 28.57% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.27 | 0.21 | 28.57% |
| 扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） | 0.23 | 0.17 | 35.29% |
| 扣除非经常性损益稀释每股收益（元/股） | 0.23 | 0.17 | 35.29% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 8,608.94 | 6,271.16 | 37.28% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.25% | 6.10% | 1.15% |
| 总资产（万元） | 105,382.03 | 91,581.21 | 15.07% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（万元） | 80,969.46 | 76,170.73 | 6.30% |
| 股本（万股） | 21,364.16 | 14,733.90 | 45.00% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 3.79 | 5.17 | -26.69% |
| 资产负债率 | 23.14% | 16.45% | 6.69% |
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况截止2021年12月31日，公司资产总额105,382.03万元，比年初增加13,800.82万元，增幅为15.07%。主要资产构成及变动情况如下:
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 货币资金 | 34,428.87 | 53.82% | 24,200.78 | 43.45% | 42.26% |
| 交易性金融资产 | 6,514.08 | 10.18% | 9,976.67 | 17.91% | -34.71% |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00% | 1.00 | 0.00% | -100.00% |
| 应收账款 | 8,099.97 | 12.66% | 8,150.18 | 14.63% | -0.62% |
| 应收款项融资 | 5,662.76 | 8.85% | 5,696.53 | 10.23% | -0.59% |
| 预付款项 | 8.85 | 0.01% | 51.64 | 0.09% | -82.86% |
| 其他应收款 | 176.50 | 0.28% | 202.59 | 0.36% | -12.88% |
| 存货 | 9,074.23 | 14.19% | 7,100.95 | 12.75% | 27.79% |
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00% | 323.39 | 0.58% | -100.00% |
| 流动资产合计 | 63,965.26 | 100.00% | 55,703.73 | 100.00% | 14.83% |
| 其他权益工具投资 | 158.69 | 0.38% | 146.93 | 0.41% | 8.00% |
| 固定资产 | 37,264.69 | 89.97% | 21,604.79 | 60.21% | 72.48% |
| 在建工程 | 1,476.38 | 3.56% | 12,006.61 | 33.47% | -87.70% |
| 使用权资产 | 104.53 | 0.25% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 无形资产 | 1,649.10 | 3.98% | 1,516.21 | 4.23% | 8.76% |
| 长期待摊费用 | 42.99 | 0.10% | 32.56 | 0.09% | 32.03% |
| 递延所得税资产 | 720.40 | 1.74% | 570.37 | 1.59% | 26.30% |
| 非流动资产合计 | 41,416.77 | 100.00% | 35,877.48 | 100.00% | 15.44% |
| 资产总计 | 105,382.03 | 100.00% | 91,581.21 | 100.00% | 15.07% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
（1）货币资金期末较期初增加10,228.09万元，上涨比例42.26%，主要系期末银行理财产品到期赎回所致。
（2）交易性金融资产期末较期初减少3,462.59万元，下降比例34.71%，主要系期末购买银行理财产品减少所致。
（3）应收票据期末较期初减少1.00万元，下降比例100.00%，主要系期末收到商业承兑汇票减少所致。
（4）预付款项期末较期初减少42.79万元，下降比例82.86%，主要系期末预付材料款减少所致。
（5）其他流动资产期末较期初减少323.39万元，下降比例100%，主要系上期末待抵扣增值税进项税额增加所致。
（6）固定资产期末较期初增加15,659.9万元，增长72.48%，主要系本期空心胶囊智能制造新模式项目投入使用，转固定资产所致。
（7）在建工程期末较期初减少10,530.23万元，下降比列87.7%，主要系本期空心胶囊智能制造新模式项目投入使用，转固定资产所致。
（8）使用权资产期末较期初增加104.53万元，增长100.00%，主要系公司自2021年1月1日起实施新租赁准则，对所租入资产确认使用权资产。
（9）长期待摊费用期末较期初增加10.43万元，增长32.03%，主要系本期房屋维修费用增加所致。
2、负债结构及变动原因分析
2021年末负债总额24,384.48万元，比年初增加了9,318.25万元，增幅61.85%。负债结构及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 应付票据 | 4,045.00 | 27.73% | 3,200.00 | 27.89% | 26.41% |
| 应付账款 | 6,583.10 | 45.12% | 5,157.63 | 44.95% | 27.64% |
| 合同负债 | 124.82 | 0.86% | 105.56 | 0.92% | 18.25% |
| 应付职工薪酬 | 720.62 | 4.94% | 847.53 | 7.39% | -14.97% |
| 应交税费 | 500.79 | 3.43% | 339.49 | 2.96% | 47.51% |
| 其他应付款 | 2,294.57 | 15.73% | 1,610.11 | 14.03% | 42.51% |
| 一年内到期的非流动负债 | 304.57 | 2.09% | 200.00 | 1.74% | 52.29% |
| 其他流动负债 | 16.23 | 0.11% | 13.72 | 0.12% | 18.29% |
| 流动负债合计 | 14,589.70 | 100.00% | 11,474.04 | 100.00% | 27.15% |
| 长期借款 | 7,163.81 | 73.14% | 1,386.41 | 38.60% | 416.72% |
| 租赁负债 | 57.21 | 0.58% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 递延收益 | 2,561.00 | 26.15% | 2,169.81 | 60.40% | 18.03% |
| 递延所得税负债 | 12.76 | 0.13% | 35.98 | 1.00% | -64.54% |
| 非流动负债合计 | 9,794.78 | 100.00% | 3,592.19 | 100.00% | 172.67% |
| 负债合计 | 24,384.48 | 100.00% | 15,066.23 | 100.00% | 61.85% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
（1）应交税费期末较期初增加161.3万元，增长比例47.51%，主要系期末增值税余额增加所致。
（2）其他应付款期末较期初增加684.46万元，增长比例42.51%，主要系期末尚未支付的其他往来款项增加所致。
（3）一年内到期的非流动负债较期初增加104.57万元，增长比例52.29%，主要系期末一年内到期的长期借款增加所致。
（4）长期借款较期初增加5,777.40万元，增长比例416.72%，主要系期末长期借款增加所致。
（5）租赁负债较期初增加57.21万元，增长比例100.00%，主要系公司自2021年1月1日起实施新租赁准则，对所租入资产确认租赁负债。
（6）递延收益较期初增加391.19万元，增长比例18.03%，主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
（7）递延所得税负债较期初减少23.22万元，下降比例64.54%，主要系期末交易性金融资产公允价值变动减少所致。
3、净资产结构及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 |
| 金额 | 金额 | ||
| 实收资本(或股本) | 21,364.16 | 14,733.90 | 45.00% |
| 资本公积 | 17,060.42 | 23,701.97 | -28.02% |
| 其他综合收益 | 43.82 | 38.55 | 13.67% |
| 盈余公积 | 5,164.66 | 4,611.11 | 12.00% |
| 未分配利润 | 37,336.41 | 33,085.20 | 12.85% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 80,969.46 | 76,170.73 | 6.30% |
| 少数股东权益 | 28.09 | 344.24 | -91.84% |
| 所有者权益合计 | 80,997.55 | 76,514.97 | 5.86% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
（1）实收资本(或股本)期末较期初增加6,630.26万元，增长比例45%，主要系本期以资本公积转增股本增加所致。
（2）盈余公积余额较期初增加了553.55万元，增长比例12.00%，主要系本期实现净利润提取盈余公积所致。
（3）未分配利润余额较期初增加了4,251.20万元，增长比例12.85%，主要系本期实现归属于母公司所有者的净利润56,88.78万元、提取盈余公积553.55万元、应付普通股股利884.03万元所致。
（4）少数股东权益期末较期初减少316.15万元，下降比例91.84%，主要系本期处置子公司所致。
（二）经营成果
2021年度，公司销售胶囊307.21亿粒，同比增长19.32%；实现销售收入37,989.10万元，同比增长18.93%。
单位：万元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比 |
| 12月31日 | 12月31日 | 增减 | |
| 一、营业收入 | 37,989.10 | 31,942.63 | 18.93% |
| 二、营业总成本 | 32,675.75 | 27,954.75 | 16.89% |
| 其中：营业成本 | 25,832.25 | 21,768.23 | 18.67% |
| 税金及附加 | 248.96 | 196.79 | 26.51% |
| 销售费用 | 3,077.15 | 2,945.00 | 4.49% |
| 管理费用 | 2,853.91 | 2,722.53 | 4.83% |
| 研发费用 | 1,343.91 | 934.85 | 43.76% |
| 财务费用 | -680.43 | -612.65 | -11.06% |
| 加：其他收益 | 661.81 | 753.35 | -12.15% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8.45 | 98.19 | -91.39% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 302.76 | 355.6 | -14.86% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -57.27 | -75.59 | 24.24% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -28.66 | -24.63 | -16.36% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 6,200.45 | 5,094.81 | 21.70% |
| 加：营业外收入 | 4.69 | 53.02 | -91.15% |
| 减：营业外支出 | 18.75 | 190.83 | -90.17% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 6,186.39 | 4,957.00 | 24.80% |
| 减：所得税费用 | 629.08 | 597.95 | 5.21% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 5,557.31 | 4,359.05 | 27.49% |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 5,557.31 | 4,359.05 | 27.49% |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 5,688.78 | 4,525.57 | 25.70% |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -131.47 | -166.52 | -21.05% |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4.10 | 7.57 | -45.88% |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5.28 | 7.9 | -33.21% |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 9.99 | 9.25 | 8.02% |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 9.99 | 9.25 | 8.02% |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4.72 | -1.35 | 249.28% |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | -4.72 | -1.35 | 249.28% |
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -1.18 | -0.34 | 246.72% |
| 七、综合收益总额 | 5,561.41 | 4,366.62 | 27.36% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 5,694.06 | 4,533.48 | 25.60% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -132.65 | -166.86 | -20.50% |
本期营业收入较上年度上升18.93%，利润总额较上年度上升24.80%。报告期内，公司积极应对医药行业环境的变化，紧紧围绕年度经营目标，加大市场开发力度和研发投入，强化品牌建设，不断提升产品竞争力；积极推进精细管理，公司经营业绩稳步提升。相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
（1）研发费用本期较上年同期增加409.06万元，增长比例43.76%，主要系本期研发费用投入增加所致。
（2）投资收益本期较上年同期减少89.73万元，下降比例91.39%，主要系本期处置子公司及金融工具取得的投资收益减少所致。
（3）营业外收入本期较上年同期减少48.33万元，下降比例91.16%，主要系本期收到与日常经营活动无关的收入减少所致。
（4）营业外支出本期较上年同期减少172.08万元，下降比例90.17%，主要系本期非流动资产毁损报废损失减少所致。
（三）现金流量情况
2021年，公司现金流量简表如下：
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 8,608.94 | 6,271.16 | 37.28% |
| 经营活动现金流入小计 | 35,580.14 | 24,820.02 | 43.35% |
| 经营活动现金流出小计 | 26,971.20 | 18,548.87 | 45.41% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -3,138.97 | -3,908.06 | 19.68% |
| 投资活动现金流入小计 | 15,208.79 | 33,690.72 | -54.86% |
| 投资活动现金流出小计 | 18,347.76 | 37,598.78 | -51.20% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 4,775.58 | 1,099.55 | 334.32% |
| 筹资活动现金流入小计 | 6,428.51 | 1,923.86 | 234.15% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,652.93 | 824.31 | 100.52% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5.90 | -1.78 | -231.46% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,239.64 | 3,460.87 | 195.87% |
（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加2,337.78万元，上涨比例
37.28%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加3,676.03万元，增长比例
334.32%，主要系本期取得借款增加所致。
（3）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增加6,778.77万元，上涨比例
195.87%，主要系本期经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
公司经营活动产生的现金流量稳健，与净利润匹配，利润质量较好。
三、主要财务指标情况:
（一）偿债能力指标
| 财务指标 | 2021年度 | 2020年度 |
| 流动比率（倍） | 4.38 | 4.85 |
| 速动比率（倍） | 3.76 | 4.24 |
| 资产负债率 | 23.14% | 16.45% |
报告期内，公司的流动比率、速动比率较上年同期有所下降，资产负债率继续处于低水平，公司财务状况稳健，偿债能力强，偿债风险小。
（二）资产周转能力指标
| 财务指标 | 2021年度 | 2020年度 | 同比增减 |
| 应收账款周转率（次/年） | 4.68 | 4.25 | 0.43 |
| 存货周转率（次/年） | 3.19 | 2.98 | 0.21 |
| 总资产周转率（次/年） | 0.39 | 0.37 | 0.02 |
公司应收账款规模及应收账款周转情况与市场供求状况及公司当期销售收入相匹配；公司存货均有正常生产经营形成，质量状况良好；公司总资产有所增长，总资产周转率保持平稳，资产周转能力较强。
（三）盈利能力及现金流量指标
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比增减 |
| 基本每股收益（元） | 0.27 | 0.21 | 28.57% |
| 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） | 0.23 | 0.17 | 35.29% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.25% | 6.10% | 1.15% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益 | 6.15% | 4.91% | 1.24% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 8,608.94 | 6,271.16 | 37.28% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.41 | 0.43 | -4.65% |
| 每股净现金流量（元/股） | 0.48 | 0.23 | 108.70% |
安徽黄山胶囊股份有限公司董事会
2022年3月11日