安徽黄山胶囊股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安徽黄山胶囊有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年12月28日在宣城市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为91341800153500065Q的营业执照，注册资本8,667.00万元，股份总数8,667万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股4,513万股，无限售条件的流通股份A股4,154万股。公司股票已于2016年10月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属药用辅料制造行业。经营范围：药用空心胶囊制造、销售，企业自产药用空心胶囊出口、企业生产、科研所需的原辅材料机械设备、仪器仪表及零配件进口。主要产品：
明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊。
本财务报表业经公司2019年4月24日三届十四次董事会批准对外报出。
本公司将安徽德容制药设备有限公司（以下简称德容制药设备公司）1家一级子公司和旌川智造科技（青岛）有限公司(以下简称旌川智造公司)1家二级子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
标准上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法
(2)账龄分析法账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)1年以内（含,下同）5.005.001-2年10.0010.002-3年30.0030.003-4年50.0050.004-5年80.0080.005年以上100.00100.00
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法
单独进行测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法10-3013.30-9.90机器设备年限平均法5-1019.90-19.80运输工具年限平均法4-1019.90-24.75电子及其他设备年限平均法3-5119.80-33.00(十七)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50、70
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
(1)合并财务报表
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据21,467,022.88
应收票据及应收账款
77,809,594.71应收账款56,342,571.83应收利息889,429.51
其他应收款3,332,153.05其他应收款2,442,723.54应付票据6,000,000.00
应付票据及应付
账款
27,434,980.75应付账款21,434,980.75管理费用30,012,912.93
管理费用19,638,421.98研发费用10,374,490.95收到其他与经营活动有关的现金[注]
11,444,516.68
收到其他与经营活动有关的现金
18,627,516.68收到其他与投资活动有关的现金[注]
467,183,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
460,000,000.00[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助7,183,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
(2)母公司财务报表
受重要影响的报表项目和金额与合并财务报表相同。2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税[注]销售货物或提供应税劳务
17%、16%，出口货物实行“免、抵、退”税政策、退
税率13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额1%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
[注]：根据财政部、税务总局印发的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，将纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%的税率调整为16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%德容制药设备公司25%旌川智造公司20%
(二)税收优惠
1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于公布安徽省2016年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2016〕53号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2016-2018年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司旌川智造公司本期享受按20%的税率征收企业所得税的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金58,360.492,301.62银行存款331,589,170.64247,556,486.44其他货币资金10,000,000.00
合计341,647,531.13247,558,788.06
(2)其他说明
期末银行存款中包含大额存单140,000,000.00元使用受限，其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况项目期末数期初数应收票据26,983,287.1421,467,022.88应收账款68,238,533.1756,342,571.83
合计95,221,820.3177,809,594.71
(2)应收票据1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
坏账准备
账面价值账面余额
坏账准备
账面价值银行承兑汇票25,125,095.3025,125,095.3021,467,022.8821,467,022.88商业承兑汇票1,858,191.841,858,191.84
小计26,983,287.1426,983,287.1421,467,022.8821,467,022.88
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票51,200,191.65
小计51,200,191.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况项目期末转应收账款金额银行承兑汇票545,837.70
小计545,837.70
4)其他说明
2018年2月，本公司与前海短融商业保理（深圳）有限公司签订无追索权商业保理合同而终止确认应收票据金额为2,700,000.00元，并支付保理费157,281.55元。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
72,247,303.48100.004,008,770.315.5568,238,533.17
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计72,247,303.48100.004,008,770.315.5568,238,533.17
(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
59,720,945.31100.003,378,373.485.6656,342,571.83单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计59,720,945.31100.003,378,373.485.6656,342,571.83
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内70,949,494.313,547,474.725.001-2年682,496.3168,249.6310.002-3年246,228.8673,868.6630.003-4年71,375.0035,687.5050.004-5年71,096.0056,876.8080.005年以上226,613.00226,613.00100.00
小计72,247,303.484,008,770.315.55
2)本期计提坏账准备559,103.33元，收回坏账准备73,612.50元。3)本期实际核销应收账款2,319.00元。4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额的比例(%)
坏账准备杭州中美华东制药有限公司[注1]4,868,109.306.74243,405.47正大天晴药业集团股份有限公司[注2]3,806,135.005.27190,306.75江西世泽医药有限公司3,676,746.005.09183,837.30好医生药业集团有限公司[注3]2,520,531.403.49126,026.57
山西振东安特生物制药有限公司2,209,691.973.06110,484.60
小计17,081,213.6723.64854,060.69
[注1]：华东医药（西安）博华制药有限公司制药分公司和华东医药（杭州）百令生物科技有限公司同受杭州中美华东制药有限公司控制，公司对杭州中美华东制药有限公司的债权合并了华东医药（西安）博华制药有限公司制药分公司和华东医药（杭州）百令生物科技有限公司的数据。
[注2]：南京正大天晴制药有限公司受正大天晴药业集团股份有限公司控制，公司对正大天晴药业集团股份有限公司的债权合并了南京正大天晴制药有限公司的数据。
[注3]：山西好医生药业有限公司和四川好医生攀西药业有限责任公司同受好医生药业集团有限公司控制，公司对好医生药业集团有限公司的债权合并了山西好医生药业有限公司和四川好医生攀西药业有限责任公司的数据。好医生药业集团有限公司曾用名为四川好医生药业集团有限公司，自2018年9月变更为好医生药业集团有限公司。
3.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内161,556.2083.81161,556.20202,183.7684.44202,183.761-2年21,008.0010.9021,008.0012,759.835.3312,759.832-3年10,200.005.2910,200.0022,900.009.5622,900.003年以上1,600.000.671,600.00
合计192,764.20100.00192,764.20239,443.59100.00239,443.59
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额
的比例(%)合肥皖龙汽车销售有限公司50,000.0025.94无锡市东北塘锅炉辅机厂有限公司21,000.0010.89浙江米勒洁净设备科技有限公司14,280.007.41杭州宝诺空分设备有限公司7,600.003.94上海北连生物科技有限公司2,750.001.43
小计95,630.0049.61
4.其他应收款(1)明细情况项目期末数期初数应收利息465,496.48889,429.51其他应收款1,815,968.832,442,723.54
合计2,281,465.313,332,153.05
(2)应收利息项目期末数期初数单位大额存单利息158,351.78协议存款利息307,144.70银行理财产品利息442,207.29结构性存款利息447,222.22
小计465,496.48889,429.51
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
2,853,587.72100.001,037,618.8936.361,815,968.83单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计2,853,587.72100.001,037,618.8936.361,815,968.83
(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
3,503,959.95100.001,061,236.4130.292,442,723.54单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计3,503,959.95100.001,061,236.4130.292,442,723.54
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1,666,581.0883,329.055.001-2年173,045.9317,304.5910.002-3年61,423.3818,427.0130.003-4年65,420.3332,710.1750.004-5年6,344.635,075.7080.005年以上880,772.37880,772.37100.00小计2,853,587.721,037,618.8936.36
2)本期计提坏账准备-13,007.54元；期末坏账准备余额包含旌川智造公司期初坏账准备转入3,760.55元。
3)本期实际核销其他应收款14,370.53元。
4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数备用金1,333,630.172,229,114.50应收暂付款1,007,488.00830,914.27其他512,469.55443,931.18
合计2,853,587.723,503,959.95
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备江苏苏中药业集团股份有限公司
应收暂付款200,000.001年以内7.0110,000.00胡传强备用金197,513.655年以上6.92197,513.65谭小平备用金及其他24,057.981年以内5.4644,370.38
33,045.931-2年56,923.382-3年35,420.333-4年
6,344.634-5年黄克奎备用金104,819.451年以内3.675,240.97钱叶田其他103,847.195年以上3.64103,847.19
小计761,972.5426.70360,972.19
5.存货
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料26,956,942.1726,956,942.1723,582,595.6923,582,595.69在产品7,760,669.357,760,669.356,509,476.056,509,476.05库存商品27,700,382.8127,700,382.8131,141,851.6231,141,851.62
合计62,417,994.3362,417,994.3361,233,923.3661,233,923.36
6.其他流动资产项目期末数期初数待抵扣增值税进项税3,309,330.26多缴待抵扣土地使用税30,759.74银行理财产品90,000,000.00
合计3,340,090.0090,000,000.00
7.可供出售金融资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值可供出售权益工具1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00
其中：按成本计量的1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00
合计1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初数本期增加本期减少期末数安徽旌德农村商业银行股份有限公司
1,000,000.001,000,000.00旌德县兴业融资担保有限公司
500,000.00500,000.00小计1,500,000.001,500,000.00
(续上表)被投资单位
减值准备在被投资单位持股比例(%)
本期现金红
利期初数本期增加本期减少期末数安徽旌德农村商业银行股份有限公司
1.1423,328.00旌德县兴业融资担保有限公司
0.24小计23,328.00
8.固定资产(1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计账面原值期初数99,436,338.57204,709,587.387,218,223.853,022,049.66314,386,199.46本期增加金额30,534,010.6815,399,803.91101,579.953,899,172.8849,934,567.421)购置47,634.955,276,610.94101,579.95233,033.975,658,859.812）在建工程转入30,486,375.7310,027,560.493,632,141.6944,146,077.913)企业合并增加[注]
95,632.4833,997.22129,629.70本期减少金额3,447,654.3530,300.003,477,954.351)处置或报废1,520,338.1130,300.001,550,638.112）转入在建工程1,927,316.241,927,316.24期末数129,970,349.25216,661,736.947,289,503.806,921,222.54360,842,812.53累计折旧
期初数24,185,911.6580,636,825.345,579,433.552,324,993.76112,727,164.30本期增加金额4,513,492.3619,083,272.57512,088.85458,982.6624,567,836.441)计提4,513,492.3619,080,591.76512,088.85454,206.8824,560,379.852)企业合并增加[注]
2,680.814,775.787,456.59本期减少金额2,795,391.654,999.522,800,391.171)处置或报废1,484,312.014,999.521,489,311.532）转入在建工程1,311,079.641,311,079.64期末数28,699,404.0196,924,706.266,086,522.882,783,976.42134,494,609.57减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值101,270,945.24119,737,030.681,202,980.924,137,246.12226,348,202.96期初账面价值75,250,426.92124,072,762.041,638,790.30697,055.90201,659,035.16
[注]：企业合并增加系旌川智造公司期初转入额。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因篁嘉园综合办公楼24,469,489.50
2018年12月份转入固定资产，产权证正在办理中
小计24,469,489.50
9.在建工程1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值空心胶囊智能制造新模式项目
19,827,689.6719,827,689.6722,340,176.6722,340,176.67
药用胶囊工程技术研究中心建设项目
102,650.00102,650.00102,650.00102,650.00综合办公楼项目7,616,815.757,616,815.75其他项目5,076,809.625,076,809.623,242,669.373,242,669.37
合计25,007,149.2925,007,149.2933,302,311.7933,302,311.79
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数空心胶囊智能制造新模式项目
30,000.0022,340,176.674,717,177.467,229,664.4619,827,689.67药用胶囊工程技术研究中心建设项目
2,995.00102,650.00251,103.53251,103.53102,650.00综合办公楼项目2,533.507,616,815.7517,717,154.5125,333,970.26
小计30,059,642.4222,685,435.5032,814,738.2519,930,339.67
（续上表)
工程名称
工程累计投入占
预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计
金额
本期利息资本
化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源空心胶囊智能制造新模式项目
9.029.00募投及其他药用胶囊工程技术研究中心建设项目
45.5846.00募投及其他综合办公楼项目100.00100.00其他
小计
10.无形资产项目土地使用权合计账面原值
期初数18,409,958.7318,409,958.73
本期增加金额
本期减少金额
期末数18,409,958.7318,409,958.73累计摊销
期初数2,145,613.162,145,613.16
本期增加金额367,404.12367,404.12
1)计提367,404.12367,404.12本期减少金额期末数2,513,017.282,513,017.28减值准备
期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值15,896,941.4515,896,941.45期初账面价值16,264,345.5716,264,345.5711.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数房屋修理费908,289.18360,848.15658,955.16610,182.17零星工程改造费
971,147.62881,535.02464,981.361,387,701.28设备改造费37,595.10194,051.2676,644.93155,001.43
合计1,917,031.901,436,434.431,200,581.452,152,884.88
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备4,008,570.31601,285.553,378,373.48506,756.02递延收益22,524,795.643,378,719.3522,348,873.493,352,331.02预提费用319,898.1247,984.72380,360.0057,054.00
合计26,853,264.074,027,989.6226,107,606.973,916,141.04
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债研发设备折旧241,600.0036,240.00281,200.0042,180.00
合计241,600.0036,240.00281,200.0042,180.00
(3)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数可抵扣暂时性差异1,037,818.891,061,236.41可抵扣亏损3,959,369.27
小计4,997,188.161,061,236.41
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2023年3,959,369.27
小计3,959,369.27
13.应付票据及应付账款(1)明细情况
项目期末数期初数应付票据10,000,000.006,000,000.00应付账款30,973,052.5821,434,980.75
合计40,973,052.5827,434,980.75
(2)应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票10,000,000.006,000,000.00
小计10,000,000.006,000,000.00
(3)应付账款
项目期末数期初数材料采购款16,715,274.6213,780,178.25长期资产购置款11,654,475.486,097,031.70其他2,603,302.481,557,770.80
小计30,973,052.5821,434,980.75
14.预收款项项目期末数期初数货款763,420.19783,851.30
合计763,420.19783,851.30
15.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬6,633,980.0951,162,878.1151,789,955.486,006,902.72离职后福利—设定提存计划
5,272,744.855,272,744.85合计6,633,980.0956,435,622.9657,062,700.336,006,902.72
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴2,268,394.3947,471,653.0847,502,444.662,237,602.81职工福利费1,197,684.341,197,684.34社会保险费2,196,920.692,196,920.69
其中：医疗保险费1,782,723.051,782,723.05
工伤保险费269,046.43269,046.43生育保险费145,151.21145,151.21住房公积金287,700.0047,700.00240,000.00工会经费和职工教育经费4,365,585.708,920.00845,205.793,529,299.91
小计6,633,980.0951,162,878.1151,789,955.486,006,902.72
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5,135,712.355,135,712.35
失业保险费137,032.50137,032.50
小计5,272,744.855,272,744.85
16.应交税费项目期末数期初数增值税813,475.72企业所得税1,761,126.041,977,141.56代扣代缴个人所得税1,093,591.75118,502.36城市维护建设税18,499.679,312.28教育费附加55,499.0127,936.83地方教育附加36,999.3318,624.55房产税124,992.76124,583.82土地使用税313,899.70水利基金170,061.04152,274.52印花税13,826.6011,257.30环境保护税5,227.64
合计3,279,823.843,567,008.64
17.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金8,624,989.0411,334,750.08预提销售费用319,898.12380,360.00其他116,066.51103,218.50
合计9,060,953.6711,818,328.58
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因销售人员风险保证金6,622,781.65业务持续发生，公司业绩考核措施
小计6,622,781.65
18.长期应付款(1)明细情况项目期末数期初数专项应付款800,000.00
合计800,000.00
(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因搬迁补偿款800,000.00800,000.00仓库拆迁补偿
小计800,000.00800,000.00
19.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助22,348,873.493,354,700.003,178,777.8522,524,795.64政府补助
合计22,348,873.493,354,700.003,178,777.8522,524,795.64
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益[注]
期末数
与资产相关/与收益相关年产220亿粒药用空心胶囊扩建项目基础设施建设补助
10,709,787.501,272,450.009,437,337.50与资产相关空心胶囊智能制造项目资金补助
7,000,000.007,000,000.00与资产相关空心胶囊GMP改造项目补助
3,755,750.00831,000.002,924,750.00与资产相关新型聚丙烯酸树脂肠溶包衣研发与产业化研发项目补助
612,765.96306,382.92306,383.04与收益相关研发设备专项补助270,570.0331,890.00238,680.03与资产相关洪川厂区车间技术改造项目补助资金
1,640,000.00449,572.601,190,427.40与资产相关生产设备补助资金1,714,700.00287,482.331,427,217.67与资产相关
小计22,348,873.493,354,700.003,178,777.8522,524,795.64
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释其他之政府补助说明。
20.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数86,670,00086,670,000
21.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）297,575,706.90297,575,706.90其他资本公积113,009.50113,009.50
合计297,688,716.40297,688,716.40
22.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积33,391,400.913,794,508.5437,185,909.45
合计33,391,400.913,794,508.5437,185,909.45
(2)其他说明
本期盈余公积增加3,794,508.54元，系根据本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
23.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润248,353,448.07217,842,196.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润35,966,208.2946,420,390.70
减：提取法定盈余公积3,794,508.544,642,039.07
应付普通股股利9,533,700.0011,267,100.00期末未分配利润270,991,447.82248,353,448.07
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入292,849,862.23196,626,557.26285,796,855.14182,959,782.02其他业务收入1,859,725.23159,014.0949,572.65
合计294,709,587.46196,626,557.26285,955,869.23183,009,354.67
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税214,935.99189,850.49教育费附加644,808.00569,551.45地方教育附加429,872.01379,700.96印花税138,069.20123,389.61房产税499,016.84497,937.36土地使用税440,089.811,255,598.80车船税15,769.6012,407.90环境保护税17,468.92
合计2,400,030.373,028,436.57
3.销售费用项目本期数上年同期数运输费14,259,992.6613,121,067.01职工薪酬7,855,529.278,847,115.09广告及宣传费5,342,385.482,143,102.09差旅及业务招待费6,445,216.886,029,134.64办公费88,652.18164,995.86其他900,405.451,022,638.70
合计34,892,181.9231,328,053.39
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬8,837,158.086,294,076.24折旧及摊销5,019,533.654,844,738.01业务招待费1,165,383.221,403,533.06差旅费706,014.57403,397.96税费170,061.04152,274.52办公费261,215.99204,985.30财产保险费181,313.66179,628.75咨询及中介费用1,482,264.133,025,208.53其他3,419,600.843,130,579.61
合计21,242,545.1819,638,421.98
5.研发费用项目本期数上年同期数直接人工6,138,363.024,871,642.74直接材料4,829,541.232,506,591.18折旧及摊销1,849,858.471,660,803.56外部研发投入992,819.21其他321,527.85342,634.26
合计13,139,290.5710,374,490.95
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出612,422.03459,926.78减：利息收入7,461,011.031,437,724.67票据贴息68,791.30392,963.07
汇兑损益2,817.67193.79保理费用157,281.55222,718.45银行手续费及其他23,969.5540,181.40
合计-6,595,728.93-321,741.18
7.资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失546,095.79173,125.80
合计546,095.79173,125.80
8.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助2,872,394.932,135,924.972,872,394.93与收益相关的政府补助2,951,165.023,801,037.182,951,165.02
合计5,823,559.955,936,962.155,823,559.95
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-534,820.49可供出售金融资产在持有期间的投资收益23,328.0021,600.00理财产品投资收益1,106,603.767,661,244.77
合计1,129,931.767,148,024.28
10.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额固定资产处置收益-20,990.1419,145.17-20,990.14
合计-20,990.1419,145.17-20,990.14
11.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助2,600,000.00非同一控制企业合并成本小于公允价值
2,544.582,544.58其他194,049.7176,152.20194,049.71
合计196,594.292,676,152.20196,594.29
12.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失36,026.1015,855.1736,026.10其中：固定资产报废损失36,026.1015,855.1736,026.10对外捐赠58,900.00608,400.0058,900.00其他29,701.396,463.4129,701.39
合计124,627.49630,718.58124,627.49
13.所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用5,513,537.598,047,444.04递延所得税费用-117,788.58-592,542.47
合计5,395,749.017,454,901.57
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额39,463,083.6753,875,292.27按母公司适用税率计算的所得税费用5,919,462.538,081,293.85子公司适用不同税率的影响-194,012.46
非应税收入的影响-3,499.2076,983.07不可抵扣的成本、费用和损失的影响300,920.07307,020.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
771,743.8913,464.25研发费加计扣除的影响-1,296,866.51-747,669.88节能环保设备抵减税额-101,999.31-276,190.48所得税费用5,395,749.017,454,901.57
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助5,999,482.1014,196,803.14银行存款利息3,860,753.03990,502.45收往来款等1,230,512.763,364,058.89其他79,845.0076,152.20
合计11,170,592.8918,627,516.68
2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现的销售费用26,150,129.0822,024,336.62支付票据保证金10,000,000.00付现的管理费用及研发费用6,479,085.018,597,728.06付往来款等1,747,055.712,844,786.27捐赠支出58,900.00608,400.00其他23,969.5520,057.04
合计44,459,139.3534,095,307.99
3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品本金90,000,000.00460,000,000.00收回结构性存款300,000,000.00
合计390,000,000.00460,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买结构性存款支出200,000,000.00100,000,000.00购买大额存单支出140,000,000.00购买理财产品支出390,000,000.00
合计340,000,000.00490,000,000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数搬迁补偿款800,000.00
合计800,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数IPO中介费600,000.00
合计600,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润34,067,334.6646,420,390.70加：资产减值准备546,095.79173,125.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
24,560,379.8523,322,948.74
无形资产摊销367,404.12367,404.12长期待摊费用摊销1,200,581.45938,014.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
20,990.14-19,145.17固定资产报废损失(收益以“－”号填列)36,026.1015,855.17公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)-2,519,521.8212,898.35投资损失(收益以“－”号填列)-1,129,931.76-7,148,024.28递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-111,848.58-586,602.47递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-5,940.00-5,940.00存货的减少(增加以“－”号填列)2,226,766.51-10,282,872.53经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-38,240,913.39-11,153,340.97经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)6,479,299.989,552,112.29其他27,156.81经营活动产生的现金流量净额27,523,879.8651,606,824.542)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额191,647,531.13147,558,788.06减：现金的期初余额147,558,788.06157,518,618.98加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额44,088,743.07-9,959,830.92
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5,000,000.00
其中：旌川智造公司5,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4,544,150.60
其中：旌川智造公司4,544,150.60加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：旌川智造公司取得子公司支付的现金净额455,849.40
(3)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数1)现金191,647,531.13147,558,788.06
其中：库存现金58,360.492,301.62
可随时用于支付的银行存款191,589,170.64147,556,486.44可随时用于支付的其他货币资金2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额191,647,531.13147,558,788.06
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额102,022,529.84116,327,292.02其中：支付货款94,448,849.41108,590,516.01
支付固定资产等长期资产购置款7,573,680.435,798,676.01支付广告费1,938,100.00
(5)现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物情况：
项目本期数上期数大额存单140,000,000.00票据保证金10,000,000.00结构性存款100,000,000.00
合计150,000,000.00100,000,000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金150,000,000.00
1个月大额存单140,000,000.00元，6个月票据保证金10,000,000.00元合计150,000,000.00
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
项目
期初递延收益
本期新增补助本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明年产220亿粒药用空心胶囊扩建项目基础设施建设补助
10,709,787.501,272,450.009,437,337.50其他收益空心胶囊智能制造项目资金补助
7,000,000.007,000,000.00其他收益空心胶囊GMP改造项目补助
3,755,750.00831,000.002,924,750.00其他收益研发设备专项补助270,570.0331,890.00238,680.03其他收益洪川厂区车间技术改造项目补助
1,640,000.00449,572.601,190,427.40其他收益生产设备补助资金1,714,700.00287,482.331,427,217.67其他收益
小计21,736,107.533,354,700.002,872,394.9322,218,412.60
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期结转
期末递延收益
本期结转列报项目
说明新型聚丙烯酸树脂肠溶包衣研发与产业化研发项目补助
612,765.96306,382.92306,383.04其他收益小计612,765.96306,382.92306,383.04
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明工业企业城镇土地税征收配套奖励、用水电气奖
1,541,700.00其他收益
旌德县人民政府《关于印发<旌德县促进工业经济健康较快发展的若干政策>的通知》（旌政[2017]41号）；旌德县人民政府《关于进一步降低工业企业成本减轻工业企业负担的实施意
励见（试行）》（旌政[2016]59号）
员工岗前培训补贴
487,000.00其他收益
宣城市人力资源和社会保障局《关于进一步加强企业职工岗位技能提升培训管理有关工作的通知》（宣人社秘[2017]306号）；宣城市人力资源和社会保障局、宣城市财政局《关于印发<技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施办法><就业扶持工程实施办法><城镇居民基本医疗保险实施办法><城镇居民大病保险实施办法><城乡居民基本养老保险实施办法>的通知》（宣人社秘[2018]174号）安徽工业精品补助
200,000.00其他收益
安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政[2017]53号）专利发明补助153,000.00其他收益
旌德县人民政府《关于印发支持科技创新若干政策的通知》（旌政[2017]92号）就业稳岗补贴127,223.66其他收益
安徽省人力资源和社会保证厅、安徽省财政厅《关于使用失业保险基金支付企业稳岗补贴有关问题的通知》（皖人社发[2017]31号）环境监察补助66,000.00其他收益
安徽省人民政府《关于印发安徽省打赢蓝天保卫战三年行动计划实施方案的通知》（皖政[2018]83号）其他零星补助69,858.44其他收益
财政部国家税务总局、中国人民银行《关于进一步加强代扣代征代收税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）等小计2,644,782.10
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为5,823,559.95元。
六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并1.本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比例(%)
股权取得
方式旌川智造公司2018年1月16日5,000,000.0051.00增资
(续上表)被购买方名称购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润旌川智造公司2018年1月31日取得实际控制权4,141,863.52-3,875,252.31
2.合并成本及商誉项目旌川智造公司合并成本5,000,000.00
现金5,000,000.00
非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他合并成本合计5,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额5,002,544.58合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
2,544.58
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债项目
旌川智造公司购买日公允价值
购买日账面价值资产
货币资金4,544,150.604,544,150.60应收款项303,150.67303,150.67存货3,916,134.633,916,134.63其他流动资产457,639.22457,639.22固定资产122,173.11122,173.11长期待摊费用20,000.0020,000.00负债
应付款项2,558,258.852,558,258.85净资产6,804,989.386,804,989.38减：少数股东权益[注]1,802,444.801,802,444.80取得的净资产5,002,544.585,002,544.58
[注]：截至合并日，本公司子公司德容制药设备公司出资500万元，少数股东出资180万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接德容制药设备公司[注1]
旌德旌德制造业100.00设立旌川智造公司[注2]
青岛青岛制造业51.00非同一控制下企业合并[注1]：本公司于2017年11月10日投资设立全资子公司德容制药设备公司，注册资本5,000.00万元，截至资产负债表日，本公司出资1,025.00万元；
[注2]：子公司德容制药设备公司持有旌川智造公司51.00%的股权，公司通过全资子公司德容制药设备公司实际持有旌川智造公司51.00%的股权。
(二)在联营企业中的权益
1.联营企业的财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润[注]-534,820.49其他综合收益综合收益总额-534,820.49
[注]：本期联营企业东莞市骏祥自动化科技有限公司实现净利润-2,160,698.25元，因长期股权投资账面价值期初已冲减致零，本期不再确认投资收益。
2.联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称
前期累积未确认的损失
本期未确认的损失(或本期分享的净利润)
本期末累积未确认的损失东莞市骏祥自动化科技有限公司
2,027.81691,423.44693,451.25
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的23.64%(2017年12月31日：28.16%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项目
期末数未逾期未减值
已逾期未减值
合计1年以内1-2年2年以上应收票据及应收账款
26,983,287.1426,983,287.14小计26,983,287.1426,983,287.14
(续上表)项目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合计1年以内1-2年2年以上应收票据及应收账款
21,467,022.8821,467,022.88
小计21,467,022.8821,467,022.88
(二)流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据及应付账款
40,973,052.5840,973,052.5840,973,052.58其他应付款9,060,953.679,060,953.679,060,953.67
小计50,034,006.2550,034,006.2550,034,006.25
(续上表)
项目
期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据及应付账款
27,434,980.7527,434,980.7527,434,980.75其他应付款11,818,328.5811,818,328.5811,818,328.58
小计39,253,309.3339,253,309.3339,253,309.33
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2017年12月31
日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况1.本公司的实际控制人情况自然人名称与本公司的关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)余春明、余超彪实际控制人44.0244.02
余春明、余超彪系父子关系。2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3.本公司的合营和联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系东莞市骏祥自动化科技有限公司参股公司
(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购设备或其他资产的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数东莞市骏祥自动化科技有限公司
设备2,094,017.061,500,000.002.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬186.37万元136.51万元
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
根据公司第三届董事会第十四次会议，拟以2018年12月31日总股本为基数，每10股分配现金红利0.85元（含税），共计分配现金股利736.695万元。十二、其他重要事项分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目主营业务收入主营业务成本明胶空心胶囊231,561,410.07162,981,652.48肠溶明胶空心胶囊61,195,348.7133,554,642.96实验蘸胶机93,103.4590,261.82
小计292,849,862.23196,626,557.26
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款(1)明细情况
项目期末数期初数应收票据26,933,287.1421,467,022.88
应收账款68,234,733.1756,342,571.83
合计95,168,020.3177,809,594.71
(2)应收票据1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
坏账准备
账面价值账面余额
坏账准备
账面价值银行承兑汇票25,075,095.3025,075,095.3021,467,022.8821,467,022.88商业承兑汇票1,858,191.841,858,191.84
小计26,933,287.1426,933,287.1421,467,022.8821,467,022.88
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票51,150,191.65
小计51,150,191.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况项目期末转应收账款金额银行承兑汇票545,837.70
小计545,837.70
4)其他说明
2018年2月，本公司与前海短融商业保理（深圳）有限公司签订无追索权商业保理合同而终止确认应收票据金额为2,700,000.00元，并支付保理费157,281.55元。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
72,243,303.48100.004,008,570.315.5568,234,733.17单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计72,243,303.48100.004,008,570.315.5568,234,733.17
(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
59,720,945.31100.003,378,373.485.6656,342,571.83单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计59,720,945.31100.003,378,373.485.6656,342,571.83
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内70,945,494.313,547,274.725.001-2年682,496.3168,249.6310.002-3年246,228.8673,868.6630.003-4年71,375.0035,687.5050.004-5年71,096.0056,876.8080.005年以上226,613.00226,613.00100.00
小计72,243,303.484,008,570.315.55
2)本期计提坏账准备558,903.33元，收回坏账准备73,612.50元。3)本期实际核销应收账款2,319.00元。4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备杭州中美华东制药有限公司[注1]4,868,109.306.74243,405.47正大天晴药业集团股份有限公司[注2]3,806,135.005.27190,306.75
江西世泽医药有限公司3,676,746.005.09183,837.30好医生药业集团有限公司[注3]2,520,531.403.49126,026.57山西振东安特生物制药有限公司2,209,691.973.06110,484.60
小计17,081,213.6723.64854,060.69
[注1]：华东医药（西安）博华制药有限公司制药分公司和华东医药（杭州）百令生物科技有限公司同受杭州中美华东制药有限公司控制，公司对杭州中美华东制药有限公司的债权合并了华东医药（西安）博华制药有限公司制药分公司和华东医药（杭州）百令生物科技有限公司的数据。
[注2]：南京正大天晴制药有限公司受正大天晴药业集团股份有限公司控制，公司对正大天晴药业集团股份有限公司的债权合并了南京正大天晴制药有限公司的数据。
[注3]：山西好医生药业有限公司和四川好医生攀西药业有限责任公司同受好医生药业集团有限公司控制，公司对好医生药业集团有限公司的债权合并了山西好医生药业有限公司和四川好医生攀西药业有限责任公司的数据。好医生药业集团有限公司曾用名为四川好医生药业集团有限公司，自2018年9月变更为好医生药业集团有限公司。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息465,496.48889,429.51其他应收款1,766,751.422,442,723.54
合计2,232,247.903,332,153.05
(2)应收利息项目期末数期初数单位大额存单利息158,351.78协议存款利息307,144.70银行理财产品利息442,207.29结构性存款利息447,222.22
小计465,496.48889,429.51
(3)其他应收款
1)明细情况①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
2,801,779.92100.001,035,028.5036.941,766,751.42单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计2,801,779.92100.001,035,028.5036.941,766,751.42
(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
3,503,959.95100.001,061,236.4130.292,442,723.54单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计3,503,959.95100.001,061,236.4130.292,442,723.54
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1,614,773.2880,738.665.001-2年173,045.9317,304.5910.002-3年61,423.3818,427.0130.003-4年65,420.3332,710.1750.004-5年6,344.635,075.7080.005年以上880,772.37880,772.37100.00
小计2,801,779.921,035,028.5036.94
2)本期计提坏账准备-11,837.38元。3)本期实际核销其他应收款14,370.53元。
4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数备用金1,281,822.372,229,114.50应收暂付款1,007,488.00830,914.27其他512,469.55443,931.18
合计2,801,779.923,503,959.95
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备江苏苏中药业集团股份有限公司
应收暂付款200,000.001年以内7.1410,000.00胡传强备用金197,513.655年以上7.05197,513.65
谭小平备用金及其他
24,057.981年以内
5.5644,370.3833,045.931-2年56,923.382-3年35,420.333-4年
6,344.634-5年黄克奎备用金104,819.451年以内3.745,240.97钱叶田其他103,847.195年以上3.71103,847.19
小计761,972.5427.20360,972.19
3.长期股权投资(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,250,000.0010,250,000.00
合计10,250,000.0010,250,000.00
(2)对子公司投资
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
本期计提减值准备
减值准备
期末数德容制药设备公司10,250,000.0010,250,000.00
小计10,250,000.0010,250,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入292,756,758.78196,527,326.56285,796,855.14182,959,782.02其他业务收入1,859,725.23159,014.0949,572.65
合计294,616,484.01196,527,326.56285,955,869.23183,009,354.67
2.研发费用项目本期数上年同期数直接人工5,229,882.884,871,642.74直接材料4,386,829.162,506,591.18折旧及摊销1,800,896.171,660,803.56外部研发投入992,819.21其他321,527.85342,634.26
合计11,739,136.0610,374,490.95
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-534,820.49可供出售金融资产在持有期间的投资收益23,328.0021,600.00理财产品投资收益1,106,603.767,661,244.77
合计1,129,931.767,148,024.28
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-57,016.24越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
5,823,559.95计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
2,544.58非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益4,241,365.28因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出105,448.32其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计10,115,901.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,517,648.60少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,598,253.29
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.300.410.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.030.320.32
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A35,966,208.29非经常性损益B8,598,253.29扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B27,367,955.00归属于公司普通股股东的期初净资产D666,103,565.38发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G9,533,700.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K
678,525,344.53加权平均净资产收益率M=A/L5.30%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L4.03%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A35,966,208.29非经常性损益B8,598,253.29扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B27,367,955.00期初股份总数D86,670,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G