国金证券股份有限公司 关于深圳 市和 科达精密清洗设备 股份有限公司 ⒛ 16年 度内部控制 自我评价报告的核查意 见 国金证 券股份 有 限公 司 (以 下简称 “保荐机 构 国金证 券  ”  )作 为深圳 市  `“ 和科达 精密清洗 设备股份 有 限公 司 (以 下简称 “和科 达  公司  ”  )首 次公开发 `“ 行股票 并在 中小板 上 市 的持续 督导保荐机 构 ,根 据 《证 券 发行 上 市保荐业务 管理 办法 》、《深圳证券 交 易所 中小企业板上 市公 司规 范运作 指 、《企业 内部控制基本规 范 》及 《内部会 计控 制规 范 》有 关法律法 规和规 范性文 件 的要求 ,对 和科达 《⒛ 16年 度 内部控 制 自我评价报 告 》进 行 了核查 ,具 体 情况 如 下 :一 、 公司 内部控制评价 工 作 情况 (一 )、 内部控 制评 价 范 围 公 司按 照风 险导 向原则确 定纳入评价 范 围的主要 单位 、业 务和事 项 以及 高风险领域 。纳入 评价 范 围的主要 单 位 包括 :深 圳 市和科 达 精 密清洗 设备股份有 限公司 、深圳 市和 科达 超 声 设备有 限公 司 、深圳 市和科达 电镀 设备有 限公 司 、深圳 市和科达水处理 设备 有 限公 司 、苏州市和科达 水处理科 技有 限公 司 、苏州 市和科达液 晶设备有 限公 司 、苏州 市和科 达表 面处理设备有 限公 司 、苏州 市和科 达清洗 设备有 限公 司 、苏州 市和 科达超 声设备有 限公 司 、苏州 市海 吉 自动化 控制有 限公司 、西安市和 科达水处 理 科 技有 限公 司 、东莞市和科达 工业 专用 设备有 限公 司 、东莞市和科达液 晶设备有 限公 司 ,纳 入 评价 范 围单位 资产 总 额 占公 司合 并财务报表 资产总额 的 ∞ %,营 业 收入 合计 占公 司合 并财 务报表 营业 收入 总额 的 ” %;纳 入评价范 围的主要业 务 和事项包 括 :组 织架构 、发展 战略 、人 力 资源 、社会 责任 、企业 文化 、资金 活动 、采购 业 务 、资产管理 、销售业务 、研 究与 开发 、工 程项 目、担保业务 、业 务 外包 、财务报 告 、全面 预算 、合 同管理 、 内部信 息传 递 、信 息系统 、关联交 易管理 、档案 管理 、子 公 司管理 、 内部 审计 。 重点关注的高风 险领域 :公 司主营的精密清洗 设备 、电镀设备及水处理设备 的生产与销售 ,关 注信用风 险、市场风险、运 营风险和 战略风险等 。 上述纳入评价范围 业务和事项 以及高风 险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面,不 存在重大遗漏 。 (二 )、 内部控制评价工作依据及  内部控制缺 陷认定标准 公司根据企业 内部控制规范体系组织开展 内部控制评价工作 。 公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求 ,结 合公司规模 、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素 ,区 分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制 ,研 究确定了适用于本公 司的内部控制缺陷 具体认定标准 ,并 与以前度保持一致 。 公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下 : 1、 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 重大缺陷 :①公司董事、监事和高层管理人员滥用职权 ,发 生贪污 、受贿、挪用公款等舞弊行为并给企业造成重大损失和不利影响 ;②公司因发现以前年度存在重大余计差错 ,更 正已上报或披露的财务报告  ;③公司审计委 员会和 内部审计机构对 内部控制监督无效 ;④当期财务报告存在重大错报 ,且 内部控制运行未能发现该错报。 重要缺陷 :①未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ,其 严重程度不如重大缺陷 ;②企业重述 己上报或披露的财务报告 ,以 更正由错误导致的严重程度不如重大缺陷的重要错报 ;③受控制缺陷影响存在 、其严重程度不如重大缺陷 ,但 足 以引起审计委员会 、董事会关注 ;④对于编制期末财务报告的过程控制存在 一项或多项缺 陷且不能合理保证财务报表达到真实、准确的 目标 。 一般缺陷: 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 。 (2)公 司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量  标准如 下 :  缺陷类别 定义  定量标准 是指 一 个或多个控 l。 错报≥利润总额 的 5% 制缺 陷的组合 ,可 能 2.错 报≥资产总额 的 2% 导致企业 严重偏离  3.错 报≥营业收入总额的 l% 控制 目标 。 是指 一个或多个 控  至叩 整 钡 的 3%-错 报 (利 润 总 额 的 5% 制缺 陷的组合 ,其 严 5 L墅产 鳌 额 的 1%兰 错 报 (资 产 额 的 2%  `总 重程 度和经济后 果 低于重大 缺 陷 ,但 仍  6.营 业 收入总额 的 0.5%(错 报<营 业 收入总额 的 1%  7错 报<利 润 总额 的 3%  8,错 报 (资 产总额 的 1% 缺陷 。  9,错 报<营 业 收入总额 的 0,5%2、 非财务报告内部控 制缺陷认定标准 (1)公 司确定的非财务报告 内剖控制 缺陷评价的定性标准 如下 : 重大缺陷  :①重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效  ;②严重违反国家法律法规或规范性文件  ;③违反决策程序导致重大失误 ;④中高级管理人员和 高级技术人员流失严重  ;⑤内部控制评价的重大缺 陷不能得到整改。 重要缺陷 :①公司重要业务制度存在重要缺陷 ;②违反企业 内部规章制度违反决策程序:导 致一般性失误 ;③公司关键岗位业务人员流失严翼 ;④内部控制评价的重要缺 陷不能得到整改 。 一般缺陷 :除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷 。 (2)公 司确定 的非财务报告 内部控制缺陷  评价的定量标准如下  : 缺 陷类别  定量标准 重大 缺 陷 错 报 ≥5oo万 元 重要缺 陷 1p0万 元≥错报)∞ o万 元 一 般缺陷  错报<1oo万 元 (三 )、 内部控制缺陷认定  及整 改情况 1、 财务报 告内部控制缺陷认定及整 改情况  根据上述财务报 告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存在财  务报告 内部控制重大缺 陷、重要缺陷。 2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整 改情况 根据上述非财务报告内部控制缺 陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非  财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷 。二 、和科达 内部控制评价结论 根据公司财务报 告内部控制熏大缺陷的认定情况 ,于 内部控 制评价报告基准日,不 存在财务报告内部控制重大缺陷,和 科达董事会认为 ,公 司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定 的要 求在所有重大方面保持 了有效 的财务 报告内部控制 。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报  告基准日,公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控 制评价报 告基准 日至 内部控 制评价报告发出日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论的因素 。三、保荐人进行的核查工作 国金证券保荐代表人认真审阅了和科达出具 的 ⒛16年 度 内部控  制 自我评 价相对较为宀 兀 内部控制  礅的 到 咖啉 内 部 艋 映 骐内 〓部控制自我 报生真实 客  口 〓 跚  蛳 以下  文)  ¨ ( 诳  ¨  ˉ  ˉ  ˉ  ˉ  ˉ  ˉ  —  '  — ˉ ¨ ¨ · ¨ ˉ ˉ— ¨ ¨ ¨ ¨  ˉˉ ˉ ˉ — — — — ˉ ˉ ˉ ¨ ¨ ˉ — ¨ (.本 页无 IE文 夕为 《圄 有限  跚有.限 公司 ⒛1每 年度肉都撄制:自  嘏告的核  △ 荡犭