关于广东柏堡龙股份有限公司2021年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况、违规担保及解除情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第211045号
目 录
关于广东柏堡龙股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
及解除情况的专项说明
广东柏堡龙股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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广东柏堡龙股份有限公司2021年度违规担保及解除情况表
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关于广东柏堡龙股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、违规担保及解除情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第211045号
广东柏堡龙股份有限公司全体股东：
我们接受广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“柏堡龙公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了柏堡龙公司2021年12月31日的公司及合并资产负债表，2021年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2022）第211087号保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）、《深圳证券交易所股票上市规则》（2022年修订）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上[2022]26号）及其他相关要求，广东柏堡龙股份有限公司编制了本专项说明所附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）、广东柏堡龙股份有限公司违规担保及解除情况表（以下简称“担保情况表”）。
编制和对外披露汇总表及担保情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是柏堡龙公司管理层的责任。我们对汇总表及担保情况表所载资料与我们审计柏堡龙公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解柏堡龙公司2021
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况及对外担保情况，汇总表及担保情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供柏堡龙公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：
广东柏堡龙股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
广东柏堡龙股份有限公司2021年度违规担保及解除情况表
（此页无正文）
中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·北京
2022年6月30日
广东柏堡龙股份有限公司单位：万元
| 编制单位： |
| 非经营性资金占用 |
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2021年期初占用资金余额
2021年度占用累计发生金额（不含利息）
2021年度占用资金的利息(如有)
2021年度偿还累计发生金额
2021年期末占用资金余额
占用形成原
因
占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业无
前控股股东、实际控制人及其附属企业无
小计小计
其他关联方及其附属企业无
小计总计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 总计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 |
| 其他关联资金往来 |
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2021年期初往来资金余额
2021年度往来累计发生金额（不含利息）
2021年度往来资金的利息(如有)
2021年度偿还累计发生金额
2021年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质控股股东、实际控制人及其附属企业无上市公司的子公司及其附属企业柏堡龙（深圳）投资管理有限公司全资子公司其他应收款
代收货款往来款关联自然人及其控制的法人漳州市雅度派克服饰有限公司
控股股东之亲属控制的公司
应收账款1,228.96 1,222.25 6.71销售货物货款潮人智能科技（深圳）股份有限公司联营公司其他应收款
45.20
9,889.59 9,934.79 0.00
207.00 207.00
借款往来款北京泛森柏尔品牌管理有限公司联营公司其他应收款
| 207.00 207.00 |
| 0.00 51.75 51.75 |
债务重组往来款广州市希素服装设计有限公司联营公司其他应收款
借款往来款福建柏悦品牌运营管理有限公司联营公司其他应收款
| 217.00 217.00 |
| 481.76 481.76 0.00 |
暂借款往来款
本表已于
| 总计2,179.92 9,941.34 11,638.79 482.46 |
| 2022 |
年
月
| 30 |
日获董事会批准。其他关联方及其附属企业
2021
| 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
广东柏堡龙股份有限公司2021年度违规担保及解除情况表
单位：万元被担保方名称
与上市公司的
关系
违规担保发
生时间
发生原因
期初余额（2021/1/1）（万元）
报告期新增违规
担保金额（2021年度）
（万元）
报告期解除担保金额
（2021年度）
（万元）
期末余额（2021/12/31）
（万元）
截至年报披露
日余额
预计解除方式
（如适用）
预计解除
金额（万元）
预计解除
时间
| 普宁市隆腾发纺织品有限公司 |
供应商2020/1/2违规担保2,100.00
2,100.00[注1]
一、公司一审判决全部结束均判决海口农商
行对柏堡龙公司质押的存单及存单产生的利息
| 享有优先受偿权以及提前支取兑现、实现质押权合法有效。公司已对海口联合农商银行提起二审 | |
上述，截至本报告出具日尚未开庭；
二、实控人陈伟雄、陈娜娜承诺以自有资
产对4.7亿元进行弥补，具体承诺方式为：
（1）将其名下评估价值为人民币3.00
亿元
可能给公司造成的损失。（2）上述土地使用权目前已为公司办理银
| 行贷款提供质押担保，尚无法立即办理权属变更 |
登记，将在解除质押后的30日内将该土地使用权变更至公司名下。
（3）未来3年将剩余1.7
亿元募集资金以
还现金或者等额资产不低于人民币2,000.00万
| 元，第二年偿还现金或者等额资产不低于人民币 |
5,000.00万元，第三年偿还现金或者等额资产将剩余1亿元偿还完毕。
截至本报告出具日，上述承诺尚未履行。
| 普宁市宝盈利纺织品有限公司 | ||||
供应商2020/1/2违规担保1,900.00
1,900.00[注1]
| 深圳市隆盈泰实业有限公司 |
供应商2020/8/31违规担保1,880.00
1,880.00[注2]
供应商2020/8/31违规担保1,620.00
| 深圳市丝杨实业有限公司 |
1,620.00[注2]
| 普宁市辛格仕服饰有限公司 |
供应商2020/8/31违规担保1,500.00
1,500.00[注2]
供应商2020/9/21违规担保6,000.00
| 普宁市龙源泰纺织品有限公司 |
6,000.00[注2]
| 普宁市辛格仕服饰有限公司 |
供应商2020/9/21违规担保4,000.00
4,000.00[注2]
供应商2020/9/23违规担保3,000.00
| 深圳市丝杨实业有限公司 |
3,000.00[注2]
| 深圳市隆盈泰实业有限公司 |
供应商2020/9/23违规担保2,200.00
2,200.00[注2]
供应商2020/9/23违规担保
800.00
| 深圳市隆盈泰实业有限公司 |
800.00[注2]
| 普宁市澳亚服饰有限公司 |
供应商2020/9/27违规担保4,000.00
4,000.00[注2]
供应商2020/9/28违规担保6,000.00
| 普宁市澳龙服装有限公司 |
6,000.00[注3]6,000.00无法预计 无法预计
| 普宁市辛格仕服饰有限公司 |
供应商
违规担保4,000.00
| 2020/10/20 |
4,000.00[注2]
合 计39,000.0033,000.006,000.00[注3]6,000.00
当年新增违规担保的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
本年未新增对外担保
| 本年未新增对外担保 | |
| 未能按计划解除违规担保的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 |
公司一审判决全部结束均判决海口农商行对柏堡龙公司质押的存单及存单产生的利息享有优先受偿权以及提前支取兑现、实现质押权合法有效。
| 公司已对海口联合农商银行提起 |
二审上述，截至本报告出具日，尚未开庭；
注1：2021年1月2日，由于被担保方无法偿付相关债务，海口联合农商行已划扣柏堡龙公司4,000.00万元“聚利宝”到期理财产品。柏堡龙公司已对海口联合农商银行提起诉讼，主张已被划扣的2份《存单质押合同》无效，海南省海口市中级人民法院已受理立案。2021年12月7日海南省海口中级人民法院下发民事判决书（2021琼01民初108号、109号）驳回柏堡龙公司的全部诉讼请求。注2：2021年10月31日，由于被担保方无法偿付相关债务，海口联合农商行已划扣柏堡龙公司29,000.00万元“聚利宝”到期理财产品。海口联合农商银行对柏堡龙公司提起诉讼，主张其对10份《存单质押合同》及该笔存单产生的利息享有优先受偿权，海南省海口市中级人民法院已受理立案。2021年12月31日海南省海口中级人民法院下发民事判决书（（2021）琼01民初282号、283号、284号、285号、286号、287号）确认海口农商行对柏堡龙公司提供的存单及该笔存单产生的利息享有优先受偿权以及提前支取兑现、实现质押权合法有效。注3：2021年，因柏堡龙公司银行债务违约广州天河人民法院申请查封冻结柏堡龙公司6,000.00万元“聚利宝”理财产品，注2事项中判决书描述“海口农商行对柏堡龙公司提供质押的存单及该笔存单产生的利息享有优先受偿权以及提前支取兑现、实现质押权合法有效。”其中享有优先偿受权的存单包括该6,000.00万元,因存单已被广州天河人民法院冻结无法划扣。
本表已于2022年6月30日获董事会批准。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: