麦趣尔集团股份有限公司2024年度财务决算报告
2024年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2024年财务情况汇报如下：
一、2024年度财务报表的审计情况
公司2024年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
二、2024年度财务决算情况
（一）资产情况
2024年末资产总额为108,805.09万元，较上年下降135,918.84万元，下降了
19.95%。主要资产构成及变动情况如下：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减金额 | 增减幅度 | 占总资产比重 |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 3,174.44 | 6,995.67 | -3,821.23 | -54.62% | 2.92% |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 995.66 | -995.66 | -100.00% | 0.00% |
| 应收票据 | 0.00 | 20.3 | -20.30 | -100.00% | 0.00% |
| 应收账款 | 9632.15 | 10,352.75 | -720.60 | -6.96% | 8.85% |
| 预付款项 | 1,218.19 | 1,900.93 | -682.74 | -35.92% | 1.12% |
| 其他应收款 | 875.66 | 2,242.62 | -1,366.96 | -60.95% | 0.80% |
| 存货 | 5,448.25 | 10,503.70 | -5,055.45 | -48.13% | 5.01% |
| 其他流动资产 | 1,330.59 | 1,669.52 | -338.93 | -20.30% | 1.22% |
| 流动资产合计 | 21,679.28 | 34,681.15 | -13,001.87 | -37.49% | 19.92% |
| 非流动资产： | |||||
| 其他权益工具投资 | 7,444.62 | 7,444.62 | 0.00 | 0.00% | 6.84% |
| 固定资产 | 52,368.39 | 51,740.07 | 628.32 | 1.21% | 48.13% |
| 在建工程 | 7,161.21 | 11,619.66 | -4,458.45 | -38.37% | 6.58% |
| 生产性生物资产 | 4,912.53 | 14,436.89 | -9,524.36 | -65.97% | 4.51% |
| 使用权资产 | 4,164.89 | 4,298.39 | -133.50 | -3.11% | 3.83% |
| 无形资产 | 4,324.96 | 3,787.00 | 537.96 | 14.21% | 3.97% |
| 长期待摊费用 | 1,436.62 | 1,562.51 | -125.89 | -8.06% | 1.32% |
| 递延所得税资产 | 2,503.75 | 2,539.38 | -35.63 | -1.40% | 2.30% |
| 其他非流动资产 | 2,808.83 | 3,809.16 | -1,000.33 | -26.26% | 2.58% |
| 非流动资产合计 | 87,125.81 | 101,237.68 | -14,111.87 | -13.94% | 80.08% |
| 资产总计 | 108,805.09 | 135,918.84 | -27,113.75 | -19.95% | 100.00% |
变动说明：
1、2024年末流动资产为21,679.28万元，占总资产的19.92%，较上年末减少13,001.87万元，减幅37.49%。原因分别是：
（1）货币资金：期末较上年末减少3,821.23万元,减少比率54.62%，主要为本期归还银行借款及销售收入下降所致。
（2）预付账款：期末金额较上年末减少682.73万元，减少比率35.92%，主要为购买的原材料已到货；
（3）存货：期末金额较上年末减少5,055.44万元，减少比率为48.13%，主要为原材料、消耗性生物资产期末减值金额513.89万；
（4）其他流动资产：期末金额1,330.59万元，较上年末减少1,669.51万元,下降比率20.3%，主要为待抵扣进项税减少、预缴税金增加、待摊费增加影响；
2、2024年末非流动资产为87,125.81万元，占总资产的80.08%，较上年末减少14,111.87万元，降幅13.94%。原因分别是：
（1) 固定资产：期末金额52,368.39万元较上年末增加628.32万元，主要为本期房屋建筑及机器设备、电子及其他设备转为固定资产；
（2）在建工程：期末金额7,161.21万元，较上年末减少4,458.45万元，主要为奶牛生态养殖基地建设及扩建项目转固、烘焙食品特色生产线建设项目转固影响；
（3）生物性资产：期末金额4,912.53万元，较上年末减少9,524.36万元，主要为生物性资产减值影响；
（二）负债情况
2024年末总负债为86,982.66万元，较上年下降3,825.16万元，下降了4.21%。主要资产构成及变动情况如下：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减金额 | 增减幅度 | 占负债比重 |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 1,751.85 | 1,851.76 | -99.91 | -5.40% | 2.01% |
| 应付票据 | 1,666.67 | 2,737.57 | -1,070.90 | -39.12% | 1.92% |
| 应付账款 | 42,341.71 | 42,317.68 | 24.03 | 0.06% | 48.68% |
| 合同负债 | 11,282.58 | 12,196.28 | -913.70 | -7.49% | 12.97% |
| 应付职工薪酬 | 3,748.22 | 3,070.21 | 678.01 | 22.08% | 4.31% |
| 应交税费 | 713.80 | 596.23 | 117.57 | 19.72% | 0.82% |
| 其他应付款 | 8,738.52 | 9,217.98 | -479.46 | -5.20% | 10.05% |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,075.98 | 3,622.29 | 3,453.69 | 95.35% | 8.13% |
| 其他流动负债 | 1,404.17 | 1,532.35 | -128.18 | -8.36% | 1.61% |
| 流动负债合计 | 78,723.50 | 77,142.36 | 1,581.14 | 2.05% | 90.50% |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | 3,735.90 | 9,352.90 | -5,617.00 | -60.06% | 4.29% |
| 租赁负债 | 1,639.89 | 1,752.42 | -112.53 | -6.42% | 1.89% |
| 预计负债 | 463.44 | 225.59 | 237.85 | 105.43% | 0.53% |
| 递延收益 | 1,302.25 | 1,070.17 | 232.08 | 21.69% | 1.50% |
| 递延所得税负债 | 1,117.68 | 1,264.38 | -146.70 | -11.60% | 1.28% |
| 非流动负债合计 | 8,259.16 | 13,665.46 | -5,406.30 | -39.56% | 9.50% |
| 负债合计 | 86,982.66 | 90,807.82 | -3,825.16 | -4.21% | 100.00% |
变动说明：
1、2024年末流动负债为78,723.50万元，占总负债的90.5%，较上年末增加1,581.14万元，增幅2.05%，原因分别是：
（1）短期借款：期末金额1,751.85万元，较上年减少99.91万元，主要为到期本金减少；
（2）应付票据：期末金额1,666.67万元，较上年减少1,070.90万元，主要为本年银行承兑汇票到期减少；
（3）应付账款：期末金额42,341.71万元，较上年末增加24.03万元，主要为购买原材料应付供应商账款增加影响；
（4）应付职工薪酬：期末金额3,748.22万元，较上年末增加678.01万元，主要为期末未发放职工薪资；
2、2024年末非流动负债为8,259.16万元，较上年末13,665.46万元减少5,406.30万元，减少了39.56%。主要原因为：
（1）租赁负债:期末金额1,639.89万元，较上年末减少了112.53万元，主要为门店租赁付款额减少,原因为加盟商租赁门店直接与租户租赁,不再由公司承租后转租，一年内到期的租赁负债增加影响。
（2）预计负债: 期末金额463.44万元，较上年末增加237.85万元,主要为产品质量保证赔偿金、未决诉讼增加影响；
（3）递延收益：期末金额1,302.25万元，比上年增加232.08万元，主要为政府补贴增加。
（三）损益情况
2024年实现营业收入63,520.53万元，较上年70,894.42万元减少10.4%,实现的净利润为亏损23,288.57万元，变动如下:
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 增长率 |
| 一、营业收入 | 63,520.53 | 70,894.42 | -7,373.89 | -10.40% |
| 减：营业成本 | 53,246.66 | 58,270.70 | -5,024.04 | -8.62% |
| 税金及附加 | 718.51 | 846.71 | -128.20 | -15.14% |
| 销售费用 | 11,385.72 | 11,804.67 | -418.96 | -3.55% |
| 管理费用 | 8,961.44 | 8,169.38 | 792.06 | 9.70% |
| 研发费用 | 482.27 | 583.88 | -101.61 | -17.40% |
| 财务费用 | 647.88 | 415.16 | 232.72 | 56.05% |
| 其中：利息费用 | 650.34 | 484.35 | 165.99 | 34.27% |
| 利息收入 | 29.19 | 83.57 | -54.38 | -65.07% |
| 加：其他收益 | 348.34 | 590.3 | -241.96 | -40.99% |
| 投资收益 | 536.23 | 1102.14 | -565.91 | -51.35% |
| 信用减值损失 | -834.37 | -1,274.40 | 440.03 | -34.53% |
| 资产减值损失 | -9,295.68 | -578.16 | -8,717.52 | 1507.80% |
| 资产处置收益 | -1,516.93 | -717.58 | -799.34 | 111.39% |
| 二、营业利润 | -22,684.37 | -10,068.17 | -12,616.20 | 125.31% |
| 加：营业外收入 | 118.06 | 124.95 | -6.89 | -5.51% |
| 减：营业外支出 | 766.92 | 295.85 | 471.07 | 159.23% |
| 三、利润总额 | -23,333.23 | -10,239.08 | -13,094.15 | 127.88% |
| 减：所得税费用 | -44.66 | -364.49 | 319.83 | -87.75% |
| 四、净利润 | -23,288.57 | -9,874.58 | -13,413.99 | 135.84% |
变动说明：
1、营业收入:2024年实际完成营业收入63,520.53万元，较上年同期70,894.42万元减少7,373.89万元，减少比率为10.4%，其中:主营业务收入56,241.18万元、其他业务收入为7,279.35万元；主营收入下降主要原因：乳制品收入较上年同期减少6,085.8万元，减少比率22.38%；烘焙食品收入较上年增
麦趣尔集团股份有限公司加615.66万元，增长比率2.08%；节日产品较上年较少485.77万元，减少比率
11.57%；
2、营业成本:本年金额较上年同期金额下降5,024.04万元，下降比率为
8.62%,主要原因为收入的增减变化导致；
3、销售费用：本年累计发生额11,385.72万元较上年同期减少418.95万元，减少比率为3.55%,主要原因为:薪资、 电商直播费用、租赁费、销售人员差旅费、材料费、业务招待费的下降。
4、管理费用:本年累计发生额8,961.44万元较上年同期增加792.07万元，增长率为9.7%,主要为修理费、资产减损1,805.19万元的增加影响。
5、财务费用：本年金额较上年同期金额增加232.72万元，主要为在建工程转固定资产资本化利息费用下降，经营性利息费用增加影响。
6、其他收益：本年累计发生额348.34万，较上年同期减少241.96万元，主要为政府补贴的递延收益。
7、资产处置收益：本年累计发生额1,516.93万，较上年同期增加799.34万元,主要为处置生产性生物资产增加812.39万元.
麦趣尔集团股份有限公司
2025年4月19日