江西煌上煌集团食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 681,877,218.81 539,204,885.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,600,000.00 950,000.00 应收账款 102,292,682.73 43,646,230.28 预付款项 36,000,856.96 64,543,336.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,650,623.93 13,338,416.01 买入返售金融资产 存货 323,749,674.13 355,916,802.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 173,394,932.22 172,090,309.94流动资产合计 1,335,565,988.78 1,189,689,981.33非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 511,941,166.01 514,822,184.10 在建工程 45,701,271.07 40,547,119.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 95,187,647.21 97,155,691.40 开发支出 商誉 40,183,825.73 40,183,825.73 长期待摊费用 14,624,907.63 14,633,766.33 递延所得税资产 9,239,117.71 9,239,117.71 其他非流动资产 2,863,302.31 7,672,227.00非流动资产合计 719,741,237.67 724,253,931.57资产总计 2,055,307,226.45 1,913,943,912.90流动负债： 短期借款 60,000,000.00 67,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,596,950.00 应付账款 82,315,136.97 53,060,450.80 预收款项 30,387,219.94 4,857,640.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 867,968.05 913,921.21 应交税费 25,802,266.14 15,969,883.57 应付利息 115,571.57 138,576.55 应付股利 其他应付款 102,346,981.66 109,928,612.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 309,432,094.33 251,869,085.05非流动负债： 长期借款 17,000,000.00 17,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 650,000.00 预计负债 递延收益 38,454,330.27 31,909,303.23 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计 55,454,330.27 49,759,303.23负债合计 364,886,424.60 301,628,388.28所有者权益： 股本 499,957,128.00 499,957,128.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 614,362,709.80 614,362,709.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 61,764,701.95 61,764,701.95 一般风险准备 未分配利润 485,629,887.32 410,591,223.17归属于母公司所有者权益合计 1,661,714,427.07 1,586,675,762.92 少数股东权益 28,706,374.78 25,639,761.70所有者权益合计 1,690,420,801.85 1,612,315,524.62负债和所有者权益总计 2,055,307,226.45 1,913,943,912.90法定代表人：徐桂芬 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 470,781,889.18 464,525,183.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 350,000.00 950,000.00 应收账款 21,257,784.57 19,135,864.36 预付款项 22,971,902.43 48,166,967.18 应收利息 应收股利 其他应收款 178,175,714.45 179,489,968.20 存货 195,489,966.83 210,731,282.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 173,092,006.55 171,089,159.30流动资产合计 1,062,119,264.01 1,094,088,425.45非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 407,108,936.85 304,318,036.85 投资性房地产 固定资产 250,543,683.76 246,800,874.02 在建工程 3,790,987.66 700,663.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,759,272.81 22,879,867.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,711,710.93 1,972,500.74 递延所得税资产 9,985,964.65 9,985,964.65 其他非流动资产 2,393,161.78 7,627,227.00非流动资产合计 697,293,718.44 594,285,134.49资产总计 1,759,412,982.45 1,688,373,559.94流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 63,648,722.43 19,479,699.04 预收款项 28,177,474.24 28,780,678.87 应付职工薪酬 661,815.27 620,483.08 应交税费 3,036,892.12 5,724,926.87 应付利息 应付股利 其他应付款 81,283,590.61 89,672,517.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 176,808,494.67 144,278,305.37非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 650,000.00 预计负债 递延收益 14,045,154.52 12,207,356.92 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计 14,045,154.52 12,857,356.92负债合计 190,853,649.19 157,135,662.29所有者权益： 股本 499,957,128.00 499,957,128.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 613,032,575.65 613,032,575.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 61,670,729.28 61,670,729.28 未分配利润 393,898,900.33 356,577,464.72所有者权益合计 1,568,559,333.26 1,531,237,897.65负债和所有者权益总计 1,759,412,982.45 1,688,373,559.943、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 757,522,258.56 662,636,681.73 其中：营业收入 757,522,258.56 662,636,681.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本 656,514,319.12 601,889,620.69 其中：营业成本 490,901,711.55 451,724,478.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,546,979.61 4,716,758.89 销售费用 78,754,985.99 71,403,690.48 管理费用 74,353,831.45 71,868,327.11 财务费用 -1,448,580.23 -2,243,500.34 资产减值损失 5,405,390.75 4,419,865.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 2,557,451.50列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,307,931.38三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,873,322.32 60,747,061.04 加：营业外收入 1,229,423.88 2,649,962.31 其中：非流动资产处置利得 78,419.61 67,226.42 减：营业外支出 913,603.34 2,426,470.77 其中：非流动资产处置损失 694,423.14 125,682.21四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,189,142.86 60,970,552.58 减：所得税费用 23,084,294.35 11,586,719.29五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,104,848.51 49,383,833.29 归属于母公司所有者的净利润 80,038,235.43 47,643,451.66 少数股东损益 3,066,613.08 1,740,381.63六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 83,104,848.51 49,383,833.29 归属于母公司所有者的综合收益 80,038,235.43 47,643,451.66总额 归属于少数股东的综合收益总额 3,066,613.08 1,740,381.63八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.10 （二）稀释每股收益 0.16 0.10本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：徐桂芬 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入 399,987,691.46 362,631,487.27 减：营业成本 253,831,652.75 237,475,109.74 税金及附加 3,836,041.83 2,549,880.95 销售费用 44,891,728.81 42,162,903.84 管理费用 54,487,273.96 52,249,863.63 财务费用 -3,630,659.89 -4,260,309.52 资产减值损失 654,224.30 4,374,422.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 2,557,451.50 158,548,797.16列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其他收益 1,299,472.40二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,774,353.60 186,628,413.19 加：营业外收入 739,807.85 1,001,652.01 其中：非流动资产处置利得 170.00 5,316.68 减：营业外支出 259,733.62 222,541.90 其中：非流动资产处置损失 228,399.92 2,926.95三、利润总额（亏损总额以“－”号填 50,254,427.83 187,407,523.30列） 减：所得税费用 7,933,420.94 3,366,221.64四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,321,006.89 184,041,301.66五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 42,321,006.89 184,041,301.66七、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.37 （二）稀释每股收益 0.08 0.375、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 813,847,040.19 621,631,100.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 50,091,364.87 12,362,881.25经营活动现金流入小计 863,938,405.06 633,993,981.58 购买商品、接受劳务支付的现金 395,946,829.96 323,069,624.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 58,340,174.50 46,004,172.08金 支付的各项税费 77,035,148.74 49,975,103.53 支付其他与经营活动有关的现金 140,765,354.00 95,716,734.39经营活动现金流出小计 672,087,507.20 514,765,634.53经营活动产生的现金流量净额 191,850,897.86 119,228,347.05二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,557,451.50 处置固定资产、无形资产和其他 27,000.00 795,804.27长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,760,000.00投资活动现金流入小计 142,584,451.50 4,555,804.27 购建固定资产、无形资产和其他 10,111,984.14 59,444,287.39长期资产支付的现金 投资支付的现金 152,110,000.00 180,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00投资活动现金流出小计 162,221,984.14 239,524,287.39投资活动产生的现金流量净额 -19,637,532.64 -234,968,483.12三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 59,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 59,000,000.00 偿还债务支付的现金 72,200,000.00 40,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 7,341,032.37 17,120,632.05的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 79,541,032.37 57,620,632.05筹资活动产生的现金流量净额 -29,541,032.37 1,379,367.95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 142,672,332.85 -114,360,768.12 加：期初现金及现金等价物余额 539,204,885.96 682,749,524.89六、期末现金及现金等价物余额 681,877,218.81 568,388,756.776、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 479,838,812.85 359,764,883.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 253,350,116.89 10,142,935.82经营活动现金流入小计 733,188,929.74 369,907,819.41 购买商品、接受劳务支付的现金 244,308,267.24 157,442,227.73 支付给职工以及为职工支付的现 27,707,981.54 24,912,461.16金 支付的各项税费 41,073,143.91 29,636,503.27 支付其他与经营活动有关的现金 293,088,968.15 196,369,744.42经营活动现金流出小计 606,178,360.84 408,360,936.58经营活动产生的现金流量净额 127,010,568.90 -38,453,117.17二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,557,451.50 158,548,797.16 处置固定资产、无形资产和其他 24,011.03长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,160,000.00投资活动现金流入小计 142,557,451.50 159,732,808.19 购建固定资产、无形资产和其他 3,410,843.69 36,370,958.95长期资产支付的现金 投资支付的现金 254,900,900.00 180,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00投资活动现金流出小计 258,311,743.69 216,450,958.95投资活动产生的现金流量净额 -115,754,292.19 -56,718,150.76三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 4,999,571.28 14,498,756.71的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 4,999,571.28 14,498,756.71筹资活动产生的现金流量净额 -4,999,571.28 -14,498,756.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 6,256,705.43 -109,670,024.64 加：期初现金及现金等价物余额 464,525,183.75 580,837,236.22六、期末现金及现金等价物余额 470,781,889.18 471,167,211.587、合并所有者权益变动表本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 499,95 1,612,3 614,362 61,764, 410,591 25,639,一、上年期末余额 7,128. 15,524. ,709.80 701.95 ,223.17 761.70 00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 499,95 1,612,3 614,362 61,764, 410,591 25,639,二、本年期初余额 7,128. 15,524. ,709.80 701.95 ,223.17 761.70 00三、本期增减变动 75,038, 3,066,6 78,105,金额（减少以“－” 664.15 13.08 277.23号填列）（一）综合收益总 80,038, 3,066,6 83,104,额 235.43 13.08 848.51（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -4,999,5 -4,999,5（三）利润分配 71.28 71.281．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或 -4,999,5 -4,999,5股东）的分配 71.28 71.284．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 499,95 1,690,4 614,362 61,764, 485,629 28,706,四、本期期末余额 7,128. 20,801. ,709.80 701.95 ,887.32 374.78 00上年金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 126,65 1,548,4 943,710 18,544, 41,996, 433,970 20,661,一、上年期末余额 8,422. 53,705. ,920.20 145.40 527.89 ,182.31 798.79 00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 126,65 1,548,4 943,710 18,544, 41,996, 433,970 20,661,二、本年期初余额 8,422. 53,705. ,920.20 145.40 527.89 ,182.31 798.79 00三、本期增减变动 -1,669 -16,875, -18,544, 32,951, 1,740,3 34,691,金额（减少以“－” ,140.0 005.40 145.40 074.71 81.63 456.34号填列）（一）综合收益总 47,643, 1,740,3 49,383,额 451.66 81.63 833.29 -1,669（二）所有者投入 -16,875, -18,544, ,140.0和减少资本 005.40 145.40 -1,6691．股东投入的普 -16,875, -18,544, ,140.0通股 005.40 145.402．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -14,692, -14,692,（三）利润分配 376.95 376.951．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或 -14,692, -14,692,股东）的分配 376.95 376.954．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 124,98 1,583,1 926,835 41,996, 466,921 22,402,四、本期期末余额 9,282. 45,162. ,914.80 527.89 ,257.02 180.42 008、母公司所有者权益变动表本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 499,957, 613,032,5 61,670,72 356,577 1,531,237一、上年期末余额 128.00 75.65 9.28 ,464.72 ,897.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 499,957, 613,032,5 61,670,72 356,577 1,531,237二、本年期初余额 128.00 75.65 9.28 ,464.72 ,897.65三、本期增减变动 37,321, 37,321,43金额（减少以“－” 435.61 5.61号填列）（一）综合收益总 42,321, 42,321,00额 006.89 6.89（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -4,999,5 -4,999,57（三）利润分配 71.28 1.281．提取盈余公积2．对所有者（或 -4,999,5 -4,999,57股东）的分配 71.28 1.283．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 499,957, 613,032,5 61,670,72 393,898 1,568,559四、本期期末余额 128.00 75.65 9.28 ,900.33 ,333.26上年金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 126,658, 942,380,7 18,544,14 41,902,55 270,474 1,362,872一、上年期末余额 422.00 86.05 5.40 5.22 ,761.58 ,379.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 126,658, 942,380,7 18,544,14 41,902,55 270,474 1,362,872二、本年期初余额 422.00 86.05 5.40 5.22 ,761.58 ,379.45三、本期增减变动 -1,669,1 -16,875,0 -18,544,1 169,348 169,348,9金额（减少以“－” 40.00 05.40 45.40 ,924.71 24.71号填列）（一）综合收益总 184,041 184,041,3额 ,301.66 01.66（二）所有者投入 -1,669,1 -16,875,0 -18,544,1和减少资本 40.00 05.40 45.401．股东投入的普 -1,669,1 -16,875,0 -18,544,1通股 40.00 05.40 45.402．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -14,692, -14,692,3（三）利润分配 376.95 76.951．提取盈余公积2．对所有者（或 -14,692, -14,692,3股东）的分配 376.95 76.953．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 124,989, 925,505,7 41,902,55 439,823 1,532,221四、本期期末余额 282.00 80.65 5.22 ,686.29 ,304.16三、公司基本情况江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）成立于1999年4月1日，原名为“江西煌上煌烤卤有限公司”。2004年8月30日公司股东会决议将“江西煌上煌烤卤有限公司”的名称变更为“江西煌上煌集团食品有限公司”。2008年10月，根据公司修改后的章程及全体股东签署的股东会决议，公司整体变更为江西煌上煌集团食品股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91360100158401226E。经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2012]944号)，本公司于2012年8月向社会公众首次公开发行3,098万股人民币普通股，发行价格为每股30元。2012年9月5日本次公开发行的3,098万股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码002695。所属行业为食品加工业。公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉及的激励对象共计44人，首次授予限制性股票289.68万股，授予价格11.11元/股，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。2014年4月30日首次授予限制性股票完成，实际授予278.19万股。在第一个解锁期内，公司绩效考核目标达到解锁条件，于2015年4月30日首次解锁1,112,760股；2016年5月14日公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回购注销的议案》，因公司 2014 年、2015年业绩未达到公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二批、第三批的解锁条件，公司对限制性股票激励计划全部41名激励对象首次授予限制性股票第二批、第三批未解锁股份共计1,669,140股予以回购注销。2016年9月21日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的权益分派方案，以截止2016年6月30日的总股本124,989,282股为基数，向全体股东每10股送红股5股，每10股派发现金股利1.25元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本124,989,282股为基数向全体股东每10股转增25股。截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数499,957,128股，公司注册资本为499,957,128.00元。公司经营范围为：肉制品、蛋制品、豆制品、其他水产加工品的生产；蔬菜制品(酱腌菜)的生产；预包装食品、散装食品的批发兼零售；食用农产品的加工；国内贸易（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地与总部办公地均为南昌市小蓝工业园小蓝中大道66号。本公司的母公司为煌上煌集团有限公司，本公司的实际控制人为徐桂芬家族。本财务报表业经公司董事会于2017年 8月 21 日批准报出。截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 福建煌上煌食品有限公司 广东煌上煌食品有限公司 辽宁煌上煌食品有限公司 陕西煌上煌食品有限公司 永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司 江西煌大食品有限公司 浙江煌上煌食品有限公司 嘉兴市真真老老食品有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表2、持续经营公司以持续经营为基础，在持续经营的基础上编制财务报表。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期本公司营业周期为12个月。4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。6、合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务一般处理方法：在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。9、外币业务和外币报表折算无10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项金额 50 万元或单项金额占应收款项余额 10%以上。 如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提 坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法同受控股母公司控制的合并范围应收款项 账龄分析法扣除上述组合以外的应收款项 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%1－2 年 10.00% 10.00%2－3 年 20.00% 20.00%3－4 年 30.00% 30.00%4－5 年 50.00% 50.00%5 年以上 100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其发生了减值。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并 入账龄分析法组合计提坏账准备。其他说明：期末对于不适坏账准备的计提方法 用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长期 应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏帐准备。12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1、存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度采用永续盘存制5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法。（2）包装物采用一次转销法。13、划分为持有待售资产无14、长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3、后续计量及损益确认方（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.5-2.71机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5运输设备 年限平均法 5 5办公设备 年限平均法 5 5其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。18、借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19、生物资产无20、油气资产无21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试（1）计价方法、使用寿命、减值测试（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 35 土地使用证上注明的年限 商标使用权 软件每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。报告期内公司无开发阶段支出资本化的研发支出。22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营场所装修费、预付租金等。1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法无25、预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。26、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动]、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用XXX模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。27、优先股、永续债等其他金融工具无28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1、销售商品收入的确认一般原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：对加盟店的销售收入以加盟商通过公司ERP系统提交订单，公司根据订单通过发货窗口电子秤发货，同时数据自动传送至ERP系统后，打印出发货配送单，经加盟商或加盟商委托的第三方物流验收并在发货配送单上签字后，即产品所有权和风险转移给加盟商，公司以双方验收签字后的发货配送单为依据确认销售收入。对直营店的销售收入，以直营店直接销售给最终消费者，销售数据通过门店电子秤系统自动传送至公司后台。公司后台与直营店电子销售小票、发货配送单、银行进账回单、门店进销存报表相互核对后确认销售收入。3、关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍公司采用全国连锁经营模式从事产品销售。连锁经营又分为直营连锁销售和特许加盟连锁销售两种销售方式。直营连锁销售是指各连锁店由品牌所有者直接投资，经营同类商品，或提供同样服务，实行进货、价格、配送、管理、形象等方面统一，总部对分店拥有控制权，统一核算，统负盈亏。特许加盟连锁销售是指品牌所有者同加盟店签订加盟连锁合同，授权加盟店在规定区域内使用自己标准的商标、服务标记、商号和经营技术，销售公司的产品，在统一的品牌下进行销售及服务，加盟店拥有对门店的所有权和收益权，实行独立核算，自负盈亏。本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，区分是否与企业日常活动相关，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入其他收益或营业外收入；（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。会计处理：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，与企业日常活动相关的则在确认相关费用的期间计入其他收益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。32、其他重要的会计政策和会计估计终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更√ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号）、于 2017 年5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会 煌上煌三届董事会 十八次会议审批通计准则第 16 号——政府补助>的通知》 过（财会[2017]15 号）。第 42 号准则自 2017年 5 月 28 日起执行。第 16 号准则自 2017年 6 月 12 日起执行，对于 2017 年 1 月1 日至执行日新增的政府补助，也按照修订后的准则执行。（2）重要会计估计变更□ 适用 √ 不适用34、其他无六、税项1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税 5、6、13、17 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1、5、7企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率江西煌上煌集团食品股份有限公司 15%合并报表范围内其他公司 25%2、税收优惠本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。本公司于2013年12月10日被认定为高新技术企业，有效期三年。2016年11月15日再次通过高新技术企业认定，高新企业证号：GR201636000437。有效期自2016年11月15日至2019年11月14日。根据国税函[2008]985号规定，企业所得税减按15%征收。根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条第一款规定，子公司江西煌大食品有限公司从事农产品初级加工项目所得部分，免征企业所得税。3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额库存现金 676,322.58 1,434,877.93银行存款 675,813,732.67 531,143,514.72其他货币资金 5,387,163.56 6,626,493.31合计 681,877,218.81 539,204,885.96其他说明本公司货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：3、衍生金融资产□ 适用 √ 不适用4、应收票据（1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 1,600,000.00 950,000.00合计 1,600,000.00 950,000.00（2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额其他说明无5、应收账款（1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例按信用风险特征组 109,882, 7,590,28 102,292,6 46,169, 2,523,528 43,646,230.合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 967.41 4.68 82.73 758.33 .05应收账款 109,882, 7,590,28 102,292,6 46,169, 2,523,528 43,646,230.合计 100.00% 100.00% 967.41 4.68 82.73 758.33 .05期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内分项1 年以内小计 68,682,046.99 3,434,102.35 5.00%1至2年 40,967,188.94 4,096,718.90 10.00%2至3年 106,560.12 21,312.02 20.00%3至4年 127,171.36 38,151.41 30.00%合计 109,882,967.41 7,590,284.68确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,066,756.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、预付款项（1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例1 年以内 35,061,401.54 97.39% 63,596,226.35 98.53%1至2年 285,312.99 0.79% 478,738.52 0.74%2至3年 654,142.43 1.82% 468,371.94 0.73%合计 36,000,856.96 -- 64,543,336.81 --账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为0元。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明：7、应收利息（1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额（2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据其他说明：8、应收股利（1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据其他说明：9、其他应收款（1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例按信用风险特征组 18,649,7 1,999,08 16,650,62 14,998, 1,660,475 13,338,416.合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 11.07% 08.27 4.34 3.93 891.22 .21其他应收款 18,649,7 1,999,08 16,650,62 14,998, 1,660,475 13,338,416.合计 100.00% 100.00% 08.27 4.34 3.93 891.22 .21期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内分项1 年以内小计 11,081,590.81 554,079.54 5.00%1至2年 4,033,721.69 403,372.17 10.00%2至3年 1,916,694.10 383,338.82 20.00%3至4年 958,060.00 287,418.00 30.00%4至5年 577,531.72 288,765.86 50.00%5 年以上 82,109.95 82,109.95 100.00%合计 18,649,708.27 1,999,084.34确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 338,609.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 383,091.09 481,891.33办事处房租押金 4,600,479.26 4,521,365.08店面保证金 3,049,175.00 2,181,500.00其他应收款项 10,616,962.92 7,814,134.81合计 18,649,708.27 14,998,891.22（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例嘉兴市公共资源交 土地交易保证金 1,180,000.00 1 年以内 6.33% 59,000.00易中心吴士森 店面押金 800,000.00 1 至 2 年 4.29% 80,000.00北京微智全景信息 POS 机押金 870,719.07 1 年以内 4.67% 43,535.95技术有限公司国网江西南昌县供 电费款 798,931.86 1 年以内 4.28% 39,946.59电有限责任公司河南众品集团有限 厂房押金 500,000.00 1 年以内 2.68% 25,000.00公司合计 -- 4,149,650.93 -- 22.25% 247,482.54（6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 280,872,975.73 6,704,833.73 274,168,142.00 324,212,822.42 6,704,833.73 317,507,988.69在产品 7,251,705.52 7,251,705.52 10,705,494.44 10,705,494.44库存商品 15,827,767.13 2,194,651.74 13,633,115.39 21,077,006.62 2,194,651.74 18,882,354.88发出商品 28,696,711.22 28,696,711.22 8,820,964.32 8,820,964.32合计 332,649,159.60 8,899,485.47 323,749,674.13 364,816,287.80 8,899,485.47 355,916,802.33公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他原材料 6,704,833.73 6,704,833.73库存商品 2,194,651.74 2,194,651.74合计 8,899,485.47 8,899,485.47（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额其他说明：无11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：无12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：无13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额预缴税费 1,846,321.77未抵扣进项税 13,394,932.22 243,988.17持有至到期投资（理财产品） 160,000,000.00 170,000,000.00合计 173,394,932.22 172,090,309.94其他说明：14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）其他说明15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值（2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明16、长期应收款（1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润一、合营企业二、联营企业其他说明18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产□ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明19、固定资产（1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计一、账面原值： 1.期初余额 490,943,976.70 83,604,482.17 32,569,508.89 7,625,207.22 34,953,936.99 649,697,111.97 2.本期增加金 3,193,816.68 8,837,130.09 230,270.93 3,987,839.84 16,249,057.54额 （1）购置 2,059,749.82 8,831,147.18 230,270.93 3,811,497.97 14,932,665.90 （2）在建工 1,134,066.86 5,982.91 176,341.87 1,316,391.64程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金 873,815.39 1,240,380.95 225,037.44 253,775.97 2,593,009.75额 （1）处置或 873,815.39 1,240,380.95 225,037.44 253,775.97 2,593,009.75报废 4.期末余额 494,137,793.38 91,567,796.87 31,559,398.87 7,400,169.78 38,688,000.86 663,353,159.76二、累计折旧 1.期初余额 55,442,261.84 32,745,772.48 21,919,249.60 5,656,423.54 19,111,220.41 134,874,927.87 2.本期增加金额 （1）计提 7,516,326.57 4,577,306.43 1,841,069.47 351,021.41 3,811,492.99 18,097,216.87 3.本期减少金额 （1）处置或 557.77 496,505.65 857,436.82 102,137.39 103,513.36 1,560,150.99报废 4.期末余额 62,958,030.64 36,826,573.26 22,902,882.25 5,905,307.57 22,819,200.04 151,411,993.75三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 431,179,762.74 54,943,984.85 8,453,755.38 1,494,862.22 15,868,800.82 511,941,166.01值 2.期初账面价 435,501,714.86 50,858,709.69 10,650,259.29 1,968,783.68 15,842,716.58 514,822,184.10值（2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明无20、在建工程（1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值浙江煌上煌基地 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00可行性调研陕西煌上煌基建 29,203,893.80 29,203,893.80 29,147,944.37 29,147,944.37门店装修 876,474.67 876,474.67 700,663.71 700,663.71真真老老厂房基 12,698,389.61 12,698,389.61 10,690,511.22 10,690,511.22建深加工二期工程 1,355,538.61 1,355,538.61参观通道工程 1,282,051.30 1,282,051.30金蝶软件项目 276,923.08 276,923.08合计 45,701,271.07 45,701,271.07 40,547,119.30 40,547,119.30（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额金蝶软 3,296,00 276,923. 276,923. 募股资件项目 0.00 08 08 金陕西煌 80,880,0 29,147,9 55,949.4 29,203,8 募股资上煌基 36.11% 36.11% 00.00 44.37 3 93.80 金建参观通 2,000,00 1,282,05 1,282,05 64.10% 64.10% 其他道项目 0.00 1.30 1.30真真老 40,831,0 10,690,5 2,100,05 92,178.1 12,698,3 31.10% 31.10% 其他老基建 00.00 11.22 6.58 9 89.61门店装 700,663. 1,309,87 1,134,06 876,474. 其他修 71 7.62 6.86 127,007, 40,539,1 5,024,85 1,226,24 44,337,7合计 -- -- -- 000.00 19.30 8.01 5.05 32.46（3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因其他说明21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□ 适用 √ 不适用24、油气资产□ 适用 √ 不适用25、无形资产（1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值 1.期初余额 99,774,814.53 50,000.00 10,767,378.23 110,592,192.76 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 99,774,814.53 50,000.00 10,767,378.23 110,592,192.76二、累计摊销 1.期初余额 10,300,098.05 26,666.56 3,109,736.75 13,436,501.36 2.本期增加金 956,538.60 4,999.98 1,006,505.61 1,968,044.19额 （1）计提 956,538.60 4,999.98 1,006,505.61 1,968,044.19 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,256,636.65 31,666.54 4,116,242.36 15,404,545.55三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 88,518,177.88 18,333.46 6,651,135.87 95,187,647.21值 2.期初账面价 89,474,716.48 23,333.44 7,657,641.48 97,155,691.40值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明无27、商誉（1）商誉账面原值 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项福建煌上煌并购 317,611.30 317,611.30溢价辽宁煌上煌并购 88,017.75 88,017.75溢价真真老老并购溢 39,778,196.68 39,778,196.68价 合计 40,183,825.73 40,183,825.73（2）商誉减值准备 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无其他说明28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额其他 1,208,326.40 339,763.15 989,516.29 3,074,640.60经营场所装修费 13,425,439.93 1,636,223.24 995,328.80 11,550,267.03合计 14,633,766.33 1,975,986.39 1,984,845.09 14,624,907.63其他说明29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 7,219,376.44 1,318,703.21 7,219,376.44 1,318,703.21递延收益 52,566,513.33 7,920,414.50 52,566,513.33 7,920,414.50合计 59,785,889.77 9,239,117.71 59,785,889.77 9,239,117.71（2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额递延所得税资产 9,239,117.71 9,239,117.71（4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 113,429.80 113,429.80可抵扣亏损 41,085,339.34 41,085,339.34递延收益 20,157,571.31 20,157,571.31合计 61,356,340.45 61,356,340.45（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注2017 1,466,890.35 1,466,890.352018 3,564,594.71 3,564,594.712019 9,342,306.95 9,342,306.952020 10,424,751.32 10,424,751.322021 16,286,796.01 16,286,796.01合计 41,085,339.34 41,085,339.34 --其他说明：30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额预付店面款 2,393,161.78 6,582,027.00预付设备基建款 470,140.53 1,090,200.00合计 2,863,302.31 7,672,227.00其他说明：31、短期借款（1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额抵押借款 15,000,000.00 22,000,000.00保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00合计 60,000,000.00 67,000,000.00短期借款分类的说明：抵押借款详见（十四）重要承诺事项。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：抵押借款详见（十四）重要承诺事项32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：无33、衍生金融负债□ 适用 √ 不适用34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 7,596,950.00合计 7,596,950.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。35、应付账款（1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额应付供应商款 82,315,136.97 53,060,450.80合计 82,315,136.97 53,060,450.80（2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：无36、预收款项（1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额预收加盟商货款 30,387,219.94 4,857,640.11合计 30,387,219.94 4,857,640.11（2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额其他说明：无37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 795,122.42 54,711,919.92 54,643,756.73 863,285.61二、离职后福利-设定提 118,798.79 3,582,301.42 3,696,417.77 4,682.44存计划合计 913,921.21 58,294,221.34 58,340,174.50 867,968.05（2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和 396,515.38 52,169,735.87 51,975,015.09 591,236.16补贴3、社会保险费 66,791.56 1,653,184.50 1,664,704.44 55,271.62 其中：医疗保险费 53,597.82 1,333,660.89 1,348,203.32 39,055.39 工伤保险费 4,246.79 203,247.39 205,850.46 1,643.72 生育保险费 8,946.95 116,276.22 110,650.66 14,572.514、住房公积金 24,570.00 781,921.40 788,465.40 18,026.005、工会经费和职工教育 307,245.48 107,078.15 215,571.80 198,751.83经费合计 795,122.42 54,711,919.92 54,643,756.73 863,285.61（3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 110,904.89 3,427,068.02 3,531,523.02 6,449.892、失业保险费 7,893.90 155,233.40 164,894.75 -1,767.45合计 118,798.79 3,582,301.42 3,696,417.77 4,682.44其他说明：38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额增值税 9,574,722.51 5,571,753.77企业所得税 13,546,010.76 7,261,567.45个人所得税 303,723.15 334,310.86城市维护建设税 443,089.35 242,617.50营业税 15,662.09 15,662.09房产税 823,652.28 1,646,749.27土地增值税 25,184.96 25,184.96教育费附加 436,354.25 236,257.90土地使用税 552,191.29 568,234.19印花税 81,675.50 64,250.97其他 3,294.61合计 25,802,266.14 15,969,883.57其他说明：39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 25,795.12 45,116.00短期借款应付利息 89,776.45 93,460.55合计 115,571.57 138,576.55重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额股权收购款 25,460,000.00 44,220,000.00加盟商合同履约金额 33,351,609.49 27,466,844.25供应商质量保证金 7,538,014.72 8,715,239.40供应商合同履约金 3,473,609.00 6,023,641.00往来款 6,175,260.85 9,704,041.78个人往来 1,975,539.56 1,542,866.20租赁、装修费 3,832,007.93 3,502,502.97其他应付款项 20,540,940.11 8,753,477.21合计 102,346,981.66 109,928,612.81（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明无账龄超过一年的重要其他应付款42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动： 单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额 提利息 销其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额抵押借款 17,000,000.00 17,200,000.00合计 17,000,000.00 17,200,000.00长期借款分类的说明：抵押借款详见（十四）重要承诺事项。其他说明，包括利率区间：长期借款利率为5.46%。46、应付债券（1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因项目资助经费 650,000.00 260,000.00 910,000.00合计 650,000.00 260,000.00 910,000.00 --其他说明： 根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企[2014]153号《关于下达2014年南昌市科技重大项目及经费的通知》，拨付给江西煌上煌集团食品股份有限公司项目资助经费130万元整（根据《南昌市重大科技专项偿还性资助项目资金回收协议》约定，支付项目资金总额的30%即39万元至南昌市科技投资经营有限公司），截止2017年6月30日公司已收科技项目资金91万元，并转至递延收益分期摊销。50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 31,909,303.23 7,167,000.00 621,972.96 38,454,330.27合计 31,909,303.23 7,167,000.00 621,972.96 38,454,330.27 --涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关福建基地建设补 354,375.00 354,375.00 与资产相关贴(注 2)养鸭基地建设补 67,500.00 15,000.00 52,500.00 与资产相关贴（注 4）养鸭基地建设补 1,542,857.12 114,285.72 1,428,571.40 与资产相关贴(注 1)禽肉制品及其副产品综合利用深 4,717,499.75 85,000.02 4,632,499.73 与资产相关加工项目补贴（注 3）辽宁基地固定资产投资补助（注 2,029,714.44 31,714.26 1,998,000.18 与资产相关5）真真老老产业提升扩建项目（注 10,900,000.00 5,100,000.00 146,770.56 15,853,229.44 与资产相关6）江西煌上煌土地及附着物清理补 11,397,356.92 132,527.40 11,264,829.52 与资产相关偿（注 7）燃煤锅炉淘汰改 900,000.00 45,000.00 855,000.00 与资产相关造（注 8）南昌市科技重大 910,000.00 22,749.99 887,250.01 与资产相关项目（注 9）畜禽肉类食品安全追溯与评价系 1,157,000.00 28,925.01 1,128,074.99 与资产相关统的信息化改造项目（注 10）合计 31,909,303.23 7,167,000.00 621,972.96 38,454,330.27 --其他说明： 1、根据江西省农业厅赣农计字(2010)124号《关于江西省煌上煌集团九合种禽养殖有限公司种鸭场建设项目初步设计与概算的批复》，给予煌上煌九合种禽养殖有限公司补贴200万元整，用于基本建设。公司于2012年12月19日收到200万元整，确认为与资产相关的政府补助，记入递延收益并在建设完成后的剩余租赁期限内摊销。 2、根据福清市人民政府2009年6月30日专题会议纪要《研究煌上煌公司有关问题会议纪要》，给予公司受让土地、厂房所缴纳的营业税、契税、所得税等税费由市财政按企业纳税额福清财政留成部分的50%给予补助，用于企业基础设施建设。公司于2012年4月19日收到拔款40.50万元，记入递延收益并按照权证期限摊销。 3、煌大食品根据江西省发展和改革委员会（赣发改工业字[2007]1326号）下发的《关于下达2007年农产品深加工食品工业企业结构调整专项中央预算内专项资金投资计划的通知》，收到国债专项投资资金5,950,000.00元。煌大食品确认为与资产相关的政府补助，并自煌大食品2009年投产后开始按35年摊销。 4、永修煌上煌根据江西省财政厅、江西省农业厅下发的《关于下达畜牧业灾后恢复重建补助资金的通知》（赣财农[2008]68号）文件，收到灾后畜禽养殖养殖场栏舍修复重建补助资金30万元，公司确认为与资产相关的政府补助，自2009年4月起按10年摊销。 5、根据沈阳市财政局文件沈财指农(2013)2149号文件规定，下达辽宁煌上煌2013年农产品加工、农业产业化项目固定资产投资补助资金222万元，用于建造新厂厂房。该项补贴与2014年1月份收到，并于2014年1月开始按照35年期限转销。 6、根据浙江省农业综合开发办公室浙农综办[2015]37号《浙江省农业综合开发办公室关于下达2015年国家农业综合开发扶持龙头企业带动产业发展和“一县一特”产业发展试点项目实施计划的通知》，给予嘉兴市真真老老食品有限公司补贴1,600万整，用于真真老老粽子产业提升扩建工程项目。公司截至2017年6月30日收到1,600万元整，确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，并在建设完成后进行摊销。 7、根据与南昌县土地储备中心签订的南昌县国有土地使用权储备合同（南储收字[2015]006号），县财政局补偿江西煌上煌集团食品股份有限公司181,279,260元（含土地款26.4万/亩，本次收储范围面积为237.44亩及地面附着物总计11,859.51万元）,该项补贴于2015年11月收到土地补偿款6,268.416万元，土地账面余额10,472,021.70元及地面附着物清理费用39,929,622.83元冲减递延收益。同时根据要求公司按照收到的土地补偿款减少土账面余额后净额52,212,138.33元缴纳了企业所得税7,831,820.75元，公司确认与资产相关的政府补助,并与2016年1月起按44年摊销，本期摊销金额132,527.40元。 8、根据南昌市工业和信息化委员会、南昌市环境保护局、南昌市市场和质量监督管理局、南昌市财政局《关于下达淘汰改造限燃区内高污染燃料锅炉任务的通知》（洪工信发[2015]141号），公司获得改造淘汰老旧锅炉资金100万元，确认为与资产相关的政府补助，自2016年1月起按锅炉折旧年限进行摊销。 9、根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企[2014]153号《关于下达2014年南昌市科技重大项目及经费的通知》，拨付给江西煌上煌集团食品股份有限公司项目资助经费130万元整（根据《南昌市重大科技专项偿还性资助项目资金回收协议》约定，支付项目资金总额的30%即39万元至南昌市科技投资经营有限公司），截止2017年6月30日公司已收科技项目资金91万元，并转至递延收益分期摊销。 10、根据南昌市人民政府洪府厅抄字[2017]40号文件，公司提报的“畜禽肉类食品安全追溯与评价系统的信息化改造项目”获得工业企业设备投资补助115.70万元，确认为与资产相关的政府补助，自2017年4月起进行摊销。52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额其他说明：53、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 499,957,128.00 499,957,128.00其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 614,362,709.80 614,362,709.80合计 614,362,709.80 614,362,709.80其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 61,764,701.95 61,764,701.95合计 61,764,701.95 61,764,701.95盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 410,591,223.17 433,970,182.31调整后期初未分配利润 410,591,223.17 433,970,182.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,038,235.43 88,200,078.27减：提取法定盈余公积 19,768,174.06 应付普通股股利 4,999,571.28 29,316,222.30 转作股本的普通股股利 62,494,641.00期末未分配利润 485,629,887.32 410,591,223.17调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本主营业务 743,454,224.70 483,848,487.07 651,991,465.17 446,919,474.48其他业务 14,068,033.86 7,053,224.48 10,645,216.56 4,805,004.37合计 757,522,258.56 490,901,711.55 662,636,681.73 451,724,478.8562、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,691,840.76 2,307,247.68教育费附加 2,655,312.39 2,309,161.98房产税 1,686,765.07土地使用税 1,078,074.68车船使用税 428,983.51其他 6,003.20 62.55营业税 100,286.68合计 8,546,979.61 4,716,758.89其他说明：63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额人员薪酬 12,359,475.41 12,439,251.50物流配送费 12,218,642.47 10,569,158.87劳务费 7,638,664.08 8,021,730.02加盟店销售奖励 4,292,537.32 3,905,643.88租赁费 10,114,705.94 9,427,700.27商场促销费用 9,392,335.60 9,982,096.31品牌推广费 6,164,478.85 5,928,354.48折旧费 2,221,020.71 2,162,589.72驻外办事处费用 6,340,861.70 4,498,306.95辅料包装费用 1,475,699.93 1,966,722.06办公费 1,613,117.93 449,944.66水电气费 511,235.73 477,485.05其他 4,412,210.32 1,574,706.71合计 78,754,985.99 71,403,690.48其他说明：64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额薪酬社保 25,154,122.40 20,316,090.06办公费 1,356,946.03 2,586,911.63折旧费 5,044,453.32 5,454,963.77无形资产摊销 2,350,670.81 2,140,405.58劳务费 1,723,169.65 2,317,810.21仓储费 2,920,301.49 1,117,903.01福利费 3,090,328.44 2,724,640.33税金 832.13 3,043,375.77业务招待费 2,576,693.77 1,182,155.95水电费 938,365.07 987,728.29机物料和修理费 1,360,147.28 1,882,905.96产品研发费 21,479,176.23 17,032,392.74交通费 792,205.30 1,182,492.12广告宣传费 491,388.69 7,545,956.35其他 5,075,030.84 2,352,595.34合计 74,353,831.45 71,868,327.11其他说明：65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2,714,663.58 2,617,546.62减：利息收入 4,352,568.85 4,986,038.78其他 189,325.04 124,991.82合计 -1,448,580.23 -2,243,500.34其他说明：66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 5,405,390.75 4,397,160.62二、存货跌价损失 22,705.08合计 5,405,390.75 4,419,865.70其他说明：67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,557,451.50合计 2,557,451.50其他说明：69、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额养鸭基地建设补贴 15,000.00养鸭基地建设补贴 114,285.72禽肉制品及其副产品综合利用深加工项 85,000.02目补贴辽宁基地固定资产投资补助 31,714.26真真老老产业提升扩建项目 146,770.56江西煌上煌土地及附着物清理补偿 132,527.40燃煤锅炉淘汰改造 45,000.00南昌市科技重大项目 22,749.99畜禽肉类食品安全追溯与评价系统的信 28,925.01息化改造项目南昌县科技局奖励款 100,000.00南昌县财政局关于下达 2016 年度第一批 28,000.00专利专项资金2016 年度南昌市科技政策兑现经费 45,000.00南昌县农业局奖励款 5,000.002016 年省级农业产业化专项资金 300,000.00南昌市农业局参展补贴款及展会奖券 3,270.00南昌县财政局县域经济发展先进集体奖 500,000.00金财企 2017 年 13 号规上工业企业新增用 89,000.00电量财政补贴嘉兴市农业龙头企业技改补助 160,300.00嘉兴市 2016 年浙江（上海）名特优农产 2,000.00品展销会补助嘉兴市 2014 年度稳岗补助 85,888.42嘉兴市 2015 年度授权专利省级和市级 1,500.00补助嘉兴市 2016 年度工业强镇建设政策补助 366,000.00合计 2,307,931.3870、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额非流动资产处置利得合计 78,419.61 67,226.42 78,419.61其中：固定资产处置利得 78,419.61 67,226.42 78,419.61政府补助 1,931,423.15盘盈利得 0.80违约金、罚款收入 805,140.85 567,605.83 805,140.85其他 345,863.42 83,706.11 345,863.42合计 1,229,423.88 2,649,962.31 1,229,423.88计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关表彰 2015 年度经济社会 455,000.00发展先进集体应用技术研究与开发项 100,000.00目财政补贴2014 年度嘉兴市清洁生 30,000.00产补助嘉兴市农业龙头企业技 90,800.00改补助嘉兴市 609 500,000.00号农技补助嘉兴职业技术学院 2015年度下半年 3,000.00市职教资金专项补助款嘉兴市工业强镇建设政 250,948.00策兑现补助款嘉兴市真真老老粽子及其设备研发 200,000.00创新团队补助款嘉兴市税收 612.65减免燃煤锅炉改 50,000.00造福建基地建 5,062.50设补贴养鸭基地建 129,285.72设补贴禽肉制品及其副产品综 85,000.02合利用深加工项目补贴辽宁基地固定资产投资 31,714.26补助合计 -- -- -- -- -- 1,931,423.15 --其他说明：报告期内，营业外收入较上年同期减少142.05万元，减幅为53.61%，系将有关企业日常经营活动收到的政府补助230.79万元调整至“其它收益”单独列示。71、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额非流动资产处置损失合计 694,423.14 125,682.21 694,423.14其中：固定资产处置损失 694,423.14 125,682.21 694,423.14 无形资产处置损失 125,682.21对外捐赠 80,000.00 10,000.00 80,000.00罚款滞纳金支出 13,064.00 136,363.85 13,064.00赔偿支出 96,079.64 2,030,016.33 96,079.64其他 23,496.56 124,408.38 23,496.56合计 913,603.34 2,426,470.77 913,603.34其他说明：72、所得税费用（1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 23,084,294.35 11,150,152.14递延所得税费用 436,567.15合计 23,084,294.35 11,586,719.29（2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额利润总额 106,189,142.86所得税费用 23,084,294.35其他说明73、其他综合收益详见附注。74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,352,568.85 4,986,038.78营业外收入 1,151,004.27 651,311.94政府补贴 8,852,958.42 1,630,360.65收到往来款 35,734,833.33 5,095,169.88合计 50,091,364.87 12,362,881.25收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额费用支出 96,617,241.06 84,067,700.99营业外支出 219,180.20 2,300,788.56支付往来款 43,928,932.74 9,348,244.84合计 140,765,354.00 95,716,734.39支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的递延收益 3,500,000.00专项应付款增加 260,000.00合计 3,760,000.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的递延收益支出 80,000.00合计 80,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明：75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 83,104,848.51 49,383,833.29加：资产减值准备 5,405,390.75 4,419,865.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 18,097,216.87 17,494,191.41物资产折旧无形资产摊销 1,968,044.19 1,899,188.74长期待摊费用摊销 1,984,845.09 1,818,705.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产 616,003.53 58,455.79的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 2,714,663.58 2,617,546.62投资损失（收益以“－”号填列） -2,557,451.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 436,567.15存货的减少（增加以“－”号填列） 50,020,508.08 64,838,652.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -34,066,180.52 -54,996,268.97列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 64,563,009.28 31,558,671.62列）其他 -301,062.50经营活动产生的现金流量净额 191,850,897.86 119,228,347.052．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --动：3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 681,877,218.81 568,388,756.77减：现金的期初余额 539,204,885.96 682,749,524.89现金及现金等价物净增加额 142,672,332.85 -114,360,768.12（2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额其中： --其中： --其中： --其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额其中： --其中： --其中： --其他说明：（4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额一、现金 681,877,218.81 539,204,885.96其中：库存现金 676,322.58 1,434,877.93 可随时用于支付的银行存款 675,813,732.67 531,143,514.72 可随时用于支付的其他货币资金 5,387,163.56 6,626,493.31三、期末现金及现金等价物余额 681,877,218.81 539,204,885.96其他说明：76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：77、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因固定资产 64,847,466.39 抵押借款合计 64,847,466.39 --其他说明：78、外币货币性项目（1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□ 适用 √ 不适用79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：80、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润其他说明：（2）合并成本 单位： 元 合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他2014年3月3日，公司在香港注册成立了煌大亚洲投资有限公司，注册资本7,644万港币。截至2017年6月30日，公司未实质投入资金，该公司也未开展经营。九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接永修县煌上煌九 通过设立方式取合种禽养殖有限 江西永修 江西永修九合乡 养殖 100.00% 得的子公司公司陕西煌上煌食品 通过设立方式取 陕西 陕西三原县 筹建 100.00%有限公司 得的子公司 同一控制下企业广东煌上煌食品 广东 广东东莞 食品加工 100.00% 合并取得的子公有限公司 司 同一控制下企业江西煌大食品有 江西南昌 江西南昌 屠宰加工 100.00% 合并取得的子公限公司 司 通过非同一控制福建煌上煌食品 福建 福建福清 食品加工 100.00% 下企业合并取得有限公司 的子公司 通过非同一控制辽宁煌上煌食品 辽宁 辽宁沈阳 食品加工 100.00% 下企业合并取得有限公司 的子公司 通过设立或投资浙江煌上煌食品 苏浙沪 浙江嘉兴 筹建 100.00% 等方式取得的子有限公司 公司 通过非同一控制嘉兴市真真老老 苏浙沪 浙江嘉兴 食品加工 67.00% 下企业合并取得食品有限公司 的子公司 通过非同一控制嘉兴市粽子文化 浙江嘉兴 浙江嘉兴 文化 67.00% 下企业合并取得博物馆 的子公司 通过设立或投资煌大亚洲投资有 香港 香港 投资 100.00% 等方式取得的子限公司 公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利嘉兴市真真老老食品有 33.00% 3,066,613.08 28,706,374.78限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：2015年2月11日公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴市真真老老食品有限公司67%股权的议案》，为完善公司产业布局和产品结构，不断扩大市场规模、增加新的利润增长点，公司董事会同意使用超募资金7,370万元通过股权转让方式收购真真老老67%股权。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。截至2015年3月31日，嘉兴市真真老老食品有限公司完成工商变更手续。（3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计嘉兴市真真老 193,068, 133,047, 326,115, 213,337, 32,853,2 246,190, 88,418,2 130,836, 219,255, 120,522, 28,100,0 148,622,老食品 274.89 711.33 986.22 296.01 29.44 525.45 23.38 794.66 018.04 324.15 00.00 324.15有限公司 单位： 元 本期发生额 上期发生额子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量嘉兴市真真 174,386,251. 41,292,461.5 159,680,612.老老食品有 9,292,766.88 9,292,766.88 5,378,813.17 5,378,813.17 -1,637,912.65 67 6限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过投资主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。(一) 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。(二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的50%-75%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加842,000.00元（2015年12月31日：792,000.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2015年度及2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。本公司目前尚未开展以外汇结算的经营活动。（3）其他价格风险本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司目前未持有其他上市公司的权益投资(三) 流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司目前需偿还的债务主要是应付账款和加盟商、供应商履约保证金；供应商质量保证金。该些债务具有单位多、金额分散、无固定期限的特点，对公司短期内所需偿付债务资金的压力不大且与公司目前经营性现金流量、能立即动用的货币资金 存量相比不存在较大压力。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量一、持续的公允价值计量 -- -- -- --二、非持续的公允价值计 -- -- -- --量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例煌上煌集团有限公 江西南昌 产业投资管理 10,000.00 51.59% 51.59%司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是徐桂芬家族。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系褚建庚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）褚浚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）褚剑 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）江西煌盛房地产开发有限公司 控股母公司的全资子公司萍乡武功山西海温泉开发有限公司 控股母公司控制的子公司江西美程商务酒店有限公司 实际控制人控制的其他企业江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司江西茶百年油脂有限公司 控股股东控制的其他企业江西合味原酒店管理有限公司 控股股东控制的其他企业其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额江西茶百年油脂有 采购商品 260,446.46 800,000.00 否 38,976.00限公司江西合味原酒店管 接受劳务 210,889.65 400,000.00 否 6,036.00理有限公司出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江西合味原酒店管理有限公司 销售商品 53,366.10 32,342.98江西茶百年油脂有限公司 销售商品 1,969.54 1,710.90购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费徐桂芬 商铺 400,680.00 326,350.00关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额（7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,817,673.45 2,801,031.84（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江西合味原酒店管应收账款 1,096.00 54.80 理有限公司 江西美程商务酒店应收账款 468.48 46.85 468.48 46.85 有限公司 江西茶百年油脂有其他应收款 1,184.40 59.22 限公司 江西茶百年油脂有预付账款 3,021.09 限公司（2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 江西茶百年油脂有限公司 33,685.95 江西合味原酒店管理有限公预收账款 2,811.70 司 江西合味原酒店管理有限公其他应付款 1,524.30 149.26 司7、关联方承诺本公司无于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。8、其他无十三、股份支付1、股份支付总体情况√ 适用 □ 不适用 单位： 元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无其他说明2、以权益结算的股份支付情况√ 适用 □ 不适用 单位： 元 由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的 权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性 股票的公允价值。煌上煌确定授予激励对象限制性股票的 基本方法如下：估值假设前提：（1）根据煌上煌 2013 年 12 月 25 日的董事会公告，公司于 2013 年 12 月 23 日向激 励对象首次授予限制性股票 289.68 万股，标的股价为 12 月 23 日股票收盘价为 27.07 元/股。（2）煌上煌限制性股票 激励计划拟在授予日的 12 个月后、24 个月后、36 个月后 分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量 的 40%，30%，30%。（3）由于限制性股票激励计划中的 解锁业绩条件将体现在未来股价上，即按照限制性股票激 励计划的解锁业绩条件（煌上煌相比 2012 年，2013 年、授予日权益工具公允价值的确定方法 2014 年、2015 年公司扣除非经常性损益后的净利润增长 率分别不低于 15%、32%、52%）作为预期煌上煌净利润 增长幅度，则对解锁日煌上煌股票的预期合理价格计算如 下：煌上煌股票的预期合理价格=煌上煌每股收益×行业最 近市盈率（按照证监会行业分类标准，取沪深两市农副食 品加工业市盈率，39.71 倍）煌上煌每股收益=（各年煌上 煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润+ 2012 年煌上 煌非经常性损益值）/煌上煌股本总额各年煌上煌扣除非经 常性损益后归属母公司的净利润=上年煌上煌扣除非经常 性损益后归属母公司的净利润×（1+相应增长率）在授予日 对于限制性股票公允价值进行估算的过程中，须考虑已授 予权益工具兑现的限制性因素，该限制性因素将给激励对 象带来相应的成本，即激励对象要确保未来能够按照预期 合理价格出售限制性股票所需支付的成本（以下简称“限制 性因素带来的成本”）。权益工具的限制性因素使得激励对 象要确保未来能够以预期合理价格出售限制性股票以取得 收益，则每个激励对象均在授予日分别买入、卖出操作方 向相反的三对权证，即买入认沽权证、卖出认购权证。按 照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）对上述三份 权证的价值进行计算，具体计算公式如下： 标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效 期（t）、标的股票波动率（σ）以及标的股票的股息率（i）。 基本参数：标的股价按授予日（2013 年 12 月 23 日）煌上 煌股票收盘价 27.07 元/股确定；解锁价格根据“假设”中各 解锁日煌上煌股票的预期合理价格确定。无风险利率根据 中国人民银行定期存款利率确定，三对权证根据期限不同 所适用的无风险利率如下：期限（年） 利率（%）1 3.002 3.753 4.25 三对权证的有效期分别为一年、两年、 三年；波动率根据 2013 年 12 月 23 日前一、二、三年中小 板综股价波动率；股息率根据煌上煌上市后的股息率计算， 为 1.03%。估值结果：根据上述基本参数，经 B-S 模型估 算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出三对权 证的差价如下（单位：元） 一年期 二年期 三 年期买入认沽价格 10.56 16.59 21.89 卖出认购价格 3.12 6.05 8.24 差价 7.44 10.54 13.65 授予日激励对象获 授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素 的权益工具价值（即 15.96 元/股）扣除限制性因素带来的 成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证 投资成本）得出，结果如下： 一年期 二年期 三 年期未考虑限制性因素的权益工具价值（元） 15.96 15.96 15.96 限制性因素带来的成本（元） 7.44 10.54 13.65 每股限制性股票的公允价值（元） 8.52 5.42 2.31 解锁份额 115.872 86.904 86.904 当 年股权激励公允价值总额（万元） 986.84 471.35 201.10 在每个资产负债表日煌上煌根据最新取得可解锁激励对象 人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的限可行权权益工具数量的确定依据 制性股票数量，在限制性股票激励计划实施完毕后，最终 预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量 一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,637,000.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00其他说明公司第二届董事会第二十二次会议于2013年12月23日审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉及的激励对象共计44人，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以每股11.11元的支付对价以认购本公司股份。首次授予限制性股票之日起12个月内为锁定期，锁定期满后的第一个交易日起为解锁期。首次授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示： 解锁安排 解锁时间 解锁比例 第一个解锁期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内 40% 的最后一个交易日当日止 第二个解锁期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内 30% 的最后一个交易日当日止 第三个解锁期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内 30% 的最后一个交易日当日止首次授予限制性股票解锁条件激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足首次授予限制性股票解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如下表所示： 解锁期 绩效考核目标 第一个解锁期 2013年度净利润相比2012年的增长率不低于15%；2013年净资产收益 率不低于7.5%； 第二个解锁期 2014年度净利润相比2012年的增长率不低于32%；2014年净资产收益 率不低于8.5%； 第三个解锁期 2015年度净利润相比2012年的增长率不低于52%。2015年净资产收益 率不低于9.5%。在第一个解锁期内，公司绩效考核目标达到解锁条件，于 2015年4月30日首次解锁1,112,760股，计12,362,763.60元；资本公积股本溢价增加6,637,000.00元，同时其他资本公积减少6,637,000.00元。2016年5月14日公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回购注销的议案》，因公司 2014 年、2015年业绩未达到公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二批、第三批的解锁条件，公司对限制性股票激励计划全部41名激励对象首次授予限制性股票第二批、第三批未解锁股份共计1,669,140股予以回购注销，计18,544,145.40元；库存股减少18,544,145.40元，其他资本公积减少16,875,005.40元。3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用4、股份支付的修改、终止情况2016年5月14日公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回购注销的议案》，因公司 2014 年、2015年业绩未达到公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二批、第三批的解锁条件，公司对限制性股票激励计划全部41名激励对象首次授予限制性股票第二批、第三批未解锁股份共计1,669,140股予以回购注销，计18,544,145.40元；库存股减少18,544,145.40元，其他资本公积减少16,875,005.40元。5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺1、资产负债表日存在的重要承诺与关联方相关的未确认承诺事项详见“关联方及关联交易”部分相应内容；与企业合并相关的未确认承诺详见“合并范围的变更”部分相应内容。2、其他重大财务承诺事项抵押借款情况：（1）嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司一期厂房抵押向嘉兴银行股份有限公司梅湾支行申请贷款，截止2017年6月30日，该合同项下短期借款金额为1500万元人民币，该抵押资产账面价值为35,601,516.44元。（2）嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司二期厂房抵押向中国农业银行嘉兴秀洲支行申请贷款，截止2017年6月30日，该合同项下长期借款金额为1700万元人民币，该抵押资产账面价值为29,245,949.95元。2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数2、利润分配情况 单位： 元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法 单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称（2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营 单位： 元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了七个报告分部，分别为：江西、广东、福建、辽宁、陕西、屠宰业务和米制品业务。本公司的各个报告分部或分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。（2）报告分部的财务信息 单位： 元 分部间抵 项目 江西 广东 屠宰业务 福建 辽宁 陕西 米制业务 其他分部 合计 销 399,987,69 120,297,55 45,008,668 47,373,952 15,722,960 174,386,25 45,254,821 757,522,25营业收入 1.46 5.52 .31 .07 .56 1.67 .03 8.56其中：内部 3,839,423. 41,415,397 45,254,821收入 36 .67 .03 396,148,26 120,297,55 3,593,270. 47,373,952 15,722,960 174,386,25 757,522,25外部收入 8.10 5.52 64 .07 .56 1.67 8.56 253,831,65 73,663,507 38,267,532 30,827,040 11,736,656 127,830,14 45,254,821 490,901,71营业成本 2.75 .91 .49 .27 .98 2.18 .03 1.55其中：内部 3,382,751. 35,904,844 39,287,596成本 70 .62 .32 250,448,90 73,663,507 2,362,687. 30,827,040 11,736,656 127,830,14 496,868,93外部成本 1.05 .91 87 .27 .98 2.18 6.26税金及附 3,836,041. 1,561,967. 8,546,979. 925,330.87 839,146.90 744,127.20 640,365.35加 83 46 44,891,728 11,063,273 5,975,256. 4,582,970. 12,241,756 78,754,985销售费用 .81 .80 39 29 .70 .99 54,487,273 1,764,974. 1,930,636. 1,428,761. 2,012,622. 12,341,995 74,353,831管理费用 348,899.78 38,666.82 .96 78 35 40 70 .66 .45 49,774,353 32,084,981 1,794,218. 8,402,176. -3,220,614 14,138,660 -2,716,937 105,873,32营业利润 89,204.24 93,404.63 .60 .10 44 30 .87 .93 .95 2.32 1,759,412, 223,443,00 107,133,02 80,305,678 75,458,905 97,451,169 326,115,98 11,721,283 625,734,80 2,055,307,资产总额 982.45 3.80 3.49 .32 .55 .81 6.22 .63 6.81 226.45 190,853,64 27,267,774 70,321,939 53,823,240 49,813,721 3,714,346. 246,190,52 1,590,118. 278,688,89 364,886,42负债总额 9.19 .54 .88 .75 .63 09 5.45 80 1.73 4.60（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例按信用风险特征组 23,098,0 1,840,21 21,257,78 20,348, 1,212,613 19,135,864.合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 00.84 6.27 4.57 478.24 .88应收账款 23,098,0 1,840,21 21,257,78 20,348, 1,212,613 19,135,864.合计 100.00% 100.00% 00.84 6.27 4.57 478.24 .88期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内分项1 年以内小计 9,998,063.93 499,903.20 5.00%1至2年 12,923,914.45 1,292,391.45 10.00%2至3年 48,851.10 9,770.22 20.00%3至4年 127,171.36 38,151.41 30.00%合计 23,098,000.84 1,840,216.27确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 627,602.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：2、其他应收款（1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例按信用风险特征组 188,201, 10,026,1 178,175,7 189,489 9,999,542 179,489,96合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 878.88 64.43 14.45 ,510.72 .52 8.20其他应收款 188,201, 10,026,1 178,175,7 189,489 9,999,542 179,489,96合计 100.00% 100.00% 878.88 64.43 14.45 ,510.72 .52 8.20期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内分项1 年以内小计 182,879,284.51 9,143,964.23 5.00%1至2年 3,067,011.44 306,701.14 10.00%2至3年 1,311,758.00 262,351.60 20.00%3至4年 861,710.00 258,513.00 30.00%4至5年 54,960.93 27,480.47 50.00%5 年以上 27,154.00 27,154.00 100.00%合计 188,201,878.88 10,026,164.43确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 26,621.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联公司往来 181,148,450.34 183,179,034.00备用金 160,924.39 180,840.55办事处房租押金 671,413.93 513,650.00店面保证金 2,680,353.00 3,227,667.93其他应收款项 3,540,737.22 2,388,318.24合计 188,201,878.88 189,489,510.72（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例江西煌大食品有限公 内部往来 54,797,961.79 1 年以内 29.12% 2,739,898.09司辽宁煌上煌食品有限 内部往来 47,138,114.10 1 年以内 25.05% 2,356,905.72公司嘉兴真真老老食品有 内部往来 39,743,423.99 1 年以内 21.12% 1,987,171.20限公司福建煌上煌食品有限 内部往来 36,045,842.15 1 年以内 19.15% 1,802,292.11公司陕西煌上煌食品有限 内部往来 3,423,108.31 1 年以内 1.82% 171,155.42公司合计 -- 181,148,450.34 -- 96.25% 9,057,422.54（6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 407,108,936.85 407,108,936.85 304,318,036.85 304,318,036.85合计 407,108,936.85 407,108,936.85 304,318,036.85 304,318,036.85（1）对子公司投资 单位： 元 本期计提减值准 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 额广东煌上煌食品 19,619,471.49 102,790,900.00 122,410,371.49有限公司永修县煌上煌九合种禽养殖有限 500,000.00 500,000.00公司辽宁煌上煌食品 72,708,061.21 72,708,061.21有限公司福建煌上煌食品 12,074,401.97 12,074,401.97有限公司江西煌大食品有 24,836,102.18 24,836,102.18限公司陕西煌上煌食品 90,880,000.00 90,880,000.00有限公司嘉兴市真真老老 73,700,000.00 73,700,000.00食品有限公司浙江煌上煌食品 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司合计 304,318,036.85 102,790,900.00 407,108,936.85（2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明4、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本主营业务 389,365,367.91 247,120,857.76 354,635,307.74 233,815,553.73其他业务 10,622,323.55 6,710,794.99 7,996,179.53 3,659,556.01合计 399,987,691.46 253,831,652.75 362,631,487.27 237,475,109.74其他说明：5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 158,548,797.16持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,557,451.50合计 2,557,451.50 158,548,797.166、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明非流动资产处置损益 -616,003.53计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,307,931.38受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 2,557,451.50除上述各项之外的其他营业外收入和支出 931,824.07减：所得税影响额 861,601.04 少数股东权益影响额 180,689.65合计 4,138,912.73 --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 4.93% 0.16 0.16扣除非经常性损益后归属于公司 4.67% 0.15 0.15普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他十九、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 21 日批准报出。 江西煌上煌集团食品股份有限公司 2017 年 8 月 21 日