中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表审计 中国北京 BEIJING CHINA 目 录一、审计报告 1二、已审财务报表 1．合并资产负债表 8 2．合并利润表 10 3．合并现金流量表 11 4．合并股东权益变动表 12 5．资产负债表 14 6．利润表 16 7．现金流量表 17 8．股东权益变动表 18 9．财务报表附注  20 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告  中审亚太审字（2021）020310 号猛狮新能源科技（河南）股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了猛狮新能源科技（河南）股份有限公司（以下简称“猛狮科技”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了猛狮科技2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （一）持续经营能力 如财务报表附注 2.2 持续经营所述，截止 2020 年 12 月 31 日，猛狮科技归属上市公司股东的净资产-172,038.29 万元，2020 年度归属上市公司股东的净利润-181,352.19 万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对猛狮科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。如财务报表附注 2.2 持续经营所述，猛狮科技披露了管理层针对上述事项的改善措施，但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。 （二）境外子公司 Durion Energy AG 财务资料不完整 猛狮科技持股比例为 55%的控股子公司 Durion Energy AG（公司注册地址为瑞士迪丁根），截至 2020 年 12 月 31 日，资产总额、净利润分别为 4,060.87万元、-1,410.77 万元。由于管理层未能提供 2020 年度完整的财务资料，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断 Durion Energy AG.的财务报表列报是否  1 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP正确，进而无法判断该事项对财务报表的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于猛狮科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 猛狮科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注“6.44 营业收入和营业成本”所述，猛狮科技 2020 年度营业收入 109,328.69 万元，为猛狮科技合并利润表重要组成部分及关键业绩指标，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对  2 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP （1）对销售与收款内部控制循环进行了解，评价和测试与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性； （2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用； （3）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性； （4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本，通过检查收入确认原始单据等方式对交易真实性情况进行核实； （5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间； （6）通过公开渠道查询和了解主要客户或新增客户的背景信息，如工商登记资料等，确认主要客户与猛狮科技及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系。 （二）应收款项信用减值损失的计提 1、事项描述 如财务报表附注“6.53 信用减值损失”所述，猛狮科技 2020 年度信用减值损失为-35,251.72 万元，其中应收账款信用减值损失-15,344.25 万元、应收款项融资减值损失-2.55 万元、其他应收款信用减值损失-19,904.92 万元，猛狮科技管理层以信用风险为特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照预期信用损失率，计算预期信用损失。猛狮科技管理层在确定应收款项预期信用损失时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此，我们将其确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解管理层与信用减值损失有关的内部控制和评估流程，并对相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试； （2）分析猛狮科技应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括预期信用损失、信用风险特征组合的判断等；与管理层就单项金额重大且出现逾期的应收款  3 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP项的可回收性进行讨论； （3）获取猛狮科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确； （4）通过分析猛狮科技应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性及充分性。 通过执行以上审计程序，我们认为，管理层在应收款项坏账准备计提中的相关判断及估计是合理的。 （三）资产减值损失的计提 1、事项描述 如财务报表附注“6.54 资产减值损失”所述，猛狮科技 2020 年度资产减值损 失 为-23,819.11 万 元， 主 要 包 括 存 货 跌 价 损 失 及 合 同 履 约 成 本 减 值 损 失-7,796.30 万元、固定资产减值损失-6,839.83 万元、在建工程减值损失-8,283.13万元、商誉减值损失-292.33 万元、合同资产减值损失-607.52 万元，猛狮科技管理层通过对这些资产或资产组的可回收金额进行估计，来确定资产减值损失金额，在这个过程中需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将其确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价管理层与资产或资产组减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）了解资产或资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势； （3）对减值测试过程中依赖评估专家工作的，复核评估专家的专业胜任能力和业务独立性； （4）根据相关约定，参考行业惯例，分析公司管理层及评估专家对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性； （5）复核评价预测时所使用的关键参数：将预测期收入增长率与历史的收入增长率及同行业收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析所采用的折现率。 4 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 通过执行以上审计程序，我们认为，管理层在资产减值损失计提中的相关判断及估计是合理的。 （四）营业外支出 1、事项描述 如财务报表附注“6.57 营业外支出”所述，猛狮科技 2020 年度营业外支出55,115.55 万元，其中违约金和逾期利息支出 50,111.42 万元，主要系未能及时偿还到期债务而产生的违约金及利息，该部分金额较大，为猛狮科技合并利润表重要组成部分，因此，我们将其确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价管理层与筹资活动相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）获取并检查大额借款协议或合同、债务违约相关诉讼资料； （3）获取猛狮科技借款台账、利息计算表、违约金及逾期利息计算表，与借款协议进行核对，重新计算利息及违约金计提金额是否准确、充分； （4）针对债务本金、应付利息及违约金，向债权人进行发函确认； 通过执行以上审计程序，我们认为，猛狮科技债务逾期利息及违约金计提充分、准确。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 猛狮科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估猛狮科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算猛狮科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督猛狮科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能  5 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对猛狮科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致猛狮科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就猛狮科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重  6 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审亚太会计师事务所 中国注册会计师：李艳生（项目合伙人） （特殊普通合伙）  中国注册会计师：陈春雷 中国北京  二〇二一年四月二十八日  7  合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释  期末余额 上年年末余额流动资产： 货币资金 6.1 82,087,109.60 150,843,810.38 交易性金融资产  6.2  4,150,006.43 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.3  1,212,970,026.37 1,178,695,956.10 应收款项融资 6.4 8,973,142.15 6,944,536.00 预付款项 6.5 51,062,429.49 142,981,577.01 其他应收款  6.6 436,275,700.41 518,925,864.40 其中：应收利息  6.6 20,410.27  应收股利 存货 6.7 575,618,386.54 910,938,083.36 合同资产 6.8 3,309,244.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 6.9 2,136,281.37 3,186,250.00 其他流动资产  6.10 263,580,733.51 293,800,930.20 流动资产合计 2,636,013,054.20 3,210,467,013.88 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 6.11 19,911,821.79 46,177,950.24 长期股权投资  6.12 20,370,260.59 24,962,938.96 其他权益工具投资  6.13 36,476,994.33 21,581,422.03 其他非流动金融资产 6.14 2,276,728.82 5,375,560.82 投资性房地产  6.15 91,426,086.18 75,078,486.34 固定资产  6.16  1,917,975,123.63 2,229,538,545.64 在建工程  6.17  1,049,069,516.89 1,380,867,719.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产  6.18 130,555,689.72 186,613,672.23 开发支出  6.19 36,488,388.98 35,647,558.33 商誉 6.20 242,811,280.74 245,734,622.57 长期待摊费用  6.21 37,539,143.02 48,500,610.31 递延所得税资产 6.22 1,960,487.08 53,530,280.29 其他非流动资产 6.23 50,693,460.68 131,871,792.69  非流动资产合计 3,637,554,982.45 4,485,481,160.10 6,273,568,036.65  资产总计  7,695,948,173.98  8  合并资产负债表（续）  2020 年 12 月 31 日编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 金额单位：人民币元  项 目  注释  期末余额  上年年末余额 流动负债： 短期借款 6.24  1,643,116,873.93  1,670,283,558.46 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.25  9,460,000.00  32,146,475.40 应付账款 6.26  1,661,674,894.95  1,149,793,485.61 预收款项  190,680,241.05 合同负债 6.27 197,611,071.27 应付职工薪酬 6.28 87,419,018.50  90,137,720.21 应交税费 6.29 43,289,163.28  61,663,192.65 其他应付款 6.30  1,970,788,827.50  1,459,258,243.65 其中：应付利息  6.30 450,702,374.52 153,904,058.24 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债  6.31 617,449,460.52 857,590,188.41 其他流动负债 6.32 70,319,344.32  38,561,509.82 流动负债合计  6,301,128,654.27  5,550,114,615.26 非流动负债： 长期借款 6.33 688,293,245.54  731,484,602.14 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.34 792,999,109.02  1,143,414,941.29 长期应付职工薪酬 预计负债 6.35 238,965,579.84  172,713,505.52 递延收益 6.36  8,261,070.64 10,143,822.00 递延所得税负债  6.22  6,603,137.89 其他非流动负债  6.37 14,163,515.11  13,191,374.15 非流动负债合计  1,749,285,658.04  2,070,948,245.10 负债合计  8,050,414,312.31  7,621,062,860.36 股东权益： 股本 6.38 567,374,389.00  567,374,389.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.39  2,052,434,003.70  2,052,434,003.70 减：库存股 其他综合收益 6.40 -14,283,333.60  -26,999,973.69 专项储备 盈余公积 6.41  19,581,565.28 19,581,565.28 未分配利润 6.42  -4,345,489,477.46 -2,531,967,558.73 归属于母公司股东权益合计 -1,720,382,853.08 80,422,425.56 少数股东权益 -56,463,422.58 -5,537,111.94  股东权益合计 -1,776,846,275.66 74,885,313.62 负债和股东权益总计  6,273,568,036.65  7,695,948,173.98 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 合并利润表 9 2020 年度编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业总收入  1,093,286,873.23 1,322,724,587.14 其中：营业收入 6.43 1,093,286,873.23 1,322,724,587.14 二、营业总成本  1,896,161,466.43 1,889,320,071.62 其中：营业成本 6.43 1,083,064,196.51 1,061,651,052.98 税金及附加  6.44 6,008,503.93 5,851,408.29 销售费用 6.45  73,470,899.17  110,446,873.50 管理费用 6.46  308,670,437.51  310,586,214.53 研发费用 6.47  34,498,329.80 65,526,559.67 财务费用 6.48  390,449,099.51  335,257,962.65 其中：利息费用  6.48  373,251,083.55  329,716,668.28  利息收入  6.48 4,637,230.79 2,318,520.93 加：其他收益  6.49  14,122,232.84  279,299,706.76 投资收益（损失以“-”号填列） 6.50  10,562,558.71  721,251,936.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,329,184.24 -4,194,375.86  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损  失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.51 65,969.00 118,978.12 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.52 -352,517,206.61  135,425,152.85 资产减值损失 （损失以“-”号填列）  6.53 -238,191,132.22  -10,380,369.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.54  63,327,471.01 -943,499.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,305,504,700.47  558,176,420.77 加：营业外收入  6.55  20,082,794.80 9,671,391.60 减：营业外支出 6.56  551,155,519.35  441,866,327.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,836,577,425.02  125,981,484.38 减：所得税费用  6.57  29,691,692.98 7,559,441.66 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,866,269,118.00  118,422,042.72 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,866,269,118.00  118,422,042.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,813,521,918.73  151,753,355.54 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -52,747,199.27  -33,331,312.82 六、其他综合收益的税后净额  12,750,166.05  -30,170,129.83 （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额  12,716,640.09  -30,101,955.88 1.不能重分类进损益的其他综合收益  14,895,572.30  -30,528,326.55 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 14,895,572.30  -30,528,326.55 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益  -2,178,932.21 426,370.67 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额  -2,178,932.21 426,370.67 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额  33,525.96 -68,173.95 七、综合收益总额 -1,853,518,951.95 88,251,912.89 （一）归属于母公司股东的综合收益总额  -1,800,805,278.64  121,651,399.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额  -52,713,673.31  -33,399,486.77 八、每股收益 （一）基本每股收益(元/股)  17.2  -3.20 0.27 （二）稀释每股收益(元/股)  17.2  -3.20 0.27 载于第2 0 页至第134 页的财务报表注是本财务报表的 组成部分 第8页至第19页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  合并现金流量表  2020 年度 10编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  金额单位：人民币元 项  目  注释  本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,145,199,888.06 1,721,573,973.95 收到的税费返还  3,241,292.34 9,118,650.08 收到其他与经营活动有关的现金  6.58 153,296,533.80 667,574,196.38 经营活动现金流入小计  1,301,737,714.20 2,398,266,820.41 购买商品、接受劳务支付的现金 569,332,882.46 936,550,802.02 支付给职工以及为职工支付的现金  170,428,551.71 263,126,414.67 支付的各项税费 21,078,475.02 20,992,865.37 支付其他与经营活动有关的现金  6.58 225,427,218.21 664,578,342.01 经营活动现金流出小计  986,267,127.40 1,885,248,424.07 经营活动产生的现金流量净额  315,470,586.80 513,018,396.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,190,439.00 38,300,000.00 取得投资收益收到的现金 181,854.78 110,854.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,557,192.22 3,789,249.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,511,597.57 收到其他与投资活动有关的现金  6.58 353,446.81 投资活动现金流入小计  73,929,486.00 47,065,148.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,484,608.76 312,164,781.40 投资支付的现金  6,291,359.77 17,814,150.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金  6.58  80,465.57 48,009,057.49 投资活动现金流出小计  107,856,434.10 377,987,988.89 投资活动产生的现金流量净额  -33,926,948.10 -330,922,840.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金  35,797,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 316,440,000.00 748,941,039.52 收到其他与筹资活动有关的现金  6.58 508,700,689.98 393,251,809.26 筹资活动现金流入小计  825,140,689.98 1,177,989,848.78 偿还债务支付的现金 329,171,598.30 857,231,846.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金  26,500,147.33 31,645,306.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金  6.58 814,621,280.82 439,046,697.99 筹资活动现金流出小计  1,170,293,026.45 1,327,923,850.72 筹资活动产生的现金流量净额  -345,152,336.47 -149,934,001.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -971,368.16 733,276.87 五、现金及现金等价物净增加额  6.59 -64,580,065.93 32,894,830.96 加：期初现金及现金等价物余额  6.59 107,749,450.26 74,854,619.30 六、期末现金及现金等价物余额  6.59 43,169,384.33 107,749,450.26 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：  法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  11 合并股东权益变动表 2020 年度  编制单位：猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 单位金额：人民币  本年金额  归属于母公司股东权益 项 目  其他权益工具  少数股东权益 股东权益合计  股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计  优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 567,374,38  2,052,434,003. -26,999,973.  19,581,565. -2,531,967,558. -5,537,111.9 80,422,425.56 74,885,313.62 9.00  70 69  28 73 4 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 567,374,38  2,052,434,003. -26,999,973.  19,581,565. -2,531,967,558. -5,537,111.9 80,422,425.56 74,885,313.62 9.00  70 69  28 73 4 三、本年增减变动金额（减少以 12,716,640.0  -1,813,521,918. -1,800,805,278. -50,926,310. -1,851,731,589.2“－”号填列） 9  73 64  64  8 （一）综合收益总额  12,716,640.0  -1,813,521,918. -1,800,805,278. -52,713,673. -1,853,518,951.9 9  73 64  31  5 （二）股东权益投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他 （三）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他 （四）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1.本期提取2.本期使用 （六）其他 1,787,362.67 1,787,362.67 四、本年年末余额 567,374,38  2,052,434,003. -14,283,333.  19,581,565. -4,345,489,477. -1,720,382,853. -56,463,422. -1,776,846,275.6 9.00  70 60  28 46 08  58  6 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  12 合并股东权益变动表（续） 2020 年度 编制单位：猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  单位金额：人民币  上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 其他权益工具 减：库  专项 其 少数股东权益 股东权益合计  股本  优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计  存股  储备 他  股 债 他 一、上年年末余额  2,007,859,922.17 3,101,982.19  1,883,576.36  567,374,389.00  19,581,565.28 -2,683,942,013.95  -86,024,155.31 -84,140,578.95 加：会计政策变更 -25,079,035.81 221,099.68 -24,857,936.13 -24,857,936.13 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 567,374,389.00 2,007,859,922.17 -110,882,091.44 -21,977,053.62  19,581,565.28 -2,683,720,914.27  1,883,576.36 -108,998,515.08 三、本年增减变动金额（减少以  44,574,081.53  -5,022,920.07 151,753,355.54“－”号填列）  191,304,517.00 -7,420,688.30 183,883,828.70 （一）综合收益总额 -5,022,920.07 151,753,355.54  146,730,435.47 -33,399,486.77 113,330,948.70 （二）股东权益投入和减少资本 25,978,798.47 25,978,798.471.股东投入的普通股 25,978,798.47 25,978,798.472.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他 （三）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他 （四）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1.本期提取2.本期使用 （六）其他  44,574,081.53 44,574,081.53 44,574,081.53 四、本年年末余额  2,052,434,003.70  567,374,389.00 -26,999,973.69  19,581,565.28  -2,531,967,558.73 80,422,425.56 -5,537,111.94 74,885,313.62 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 13  资产产负债表  2020 年 12 月 31 日编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 单位金额：人民币 项 目 注释  期末余额 上年年末余额流动资产： 货币资金  5,020,050.81 48,680,990.44交易性金融资产衍生金融资产 应收票据应收账款 16.1  163,073,769.59 172,608,888.53应收款项融资  602,070.00 1,710,000.00 预付款项  57,473,838.34 56,286,784.14 其他应收款 16.2  1,352,137,798.02 1,340,951,835.34 其中：应收利息  应收股利 存货  4,627,616.41 28,501,965.99合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产  144,107.11  955,931.26 流动资产合计 1,583,079,250.28 1,649,696,395.70非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资  16.3  3,427,264,299.38 3,609,223,957.96其他权益工具投资  34,695,666.33 19,800,094.03其他非流动金融资产  2,276,728.82  2,208,048.10 投资性房地产  2,977,061.56 固定资产  9,640,346.34 18,779,981.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产  6,251,252.11  7,158,730.63 开发支出 商誉 长期待摊费用  2,661,496.28  3,395,812.44 递延所得税资产 其他非流动资产  771,854.70 非流动资产合计 3,485,766,850.82 3,661,338,479.00 资产总计  5,068,846,101.10 5,311,034,874.70 14  资产负债表（续）  2020 年 12 月 31 日编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  单位金额：人民币  项 目 注释 期末余额 上年年末余额流动负债： 短期借款 766,441,786.59 768,817,074.65交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 16,210,000.00应付账款  102,976,697.00 105,644,765.39 预收款项 16,588,484.79合同负债 12,170,587.44 应付职工薪酬  18,239,620.40 12,375,991.46 应交税费  10,716,708.35 43,019,706.53 其他应付款  1,952,989,528.62  1,752,901,555.29 其中：应付利息  309,997,708.93 125,619,672.52  应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债 175,145,709.10 205,371,016.77 其他流动负债 1,582,176.37  流动负债合计 3,040,262,813.87  2,920,928,594.88非流动负债： 长期借款 688,292,838.18 715,938,547.28 应付债券 其中：优先股  永续债 长期应付款  528,229,901.49 长期应付职工薪酬 预计负债  65,096,950.26 86,528.75 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债  非流动负债合计 1,281,619,689.93 716,025,076.03  负债合计 4,321,882,503.80  3,636,953,670.91股东权益：股本  567,374,389.00 567,374,389.00 其他权益工具 其中：优先股  永续债 资本公积  2,037,947,606.38  2,037,947,606.38 减：库存股 其他综合收益  -15,632,754.25 -30,528,326.55 专项储备 盈余公积  19,581,565.28 19,581,565.28 未分配利润  -1,862,307,209.11  -920,294,030.32 股东权益合计 746,963,597.30  1,674,081,203.79 负债和股东权益总计 5,068,846,101.10  5,311,034,874.70 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  15 利润表  2020 年度编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  单位金额：人民币 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业收入  16.4 89,467,998.38 341,144,477.99 减：营业成本  16.4 75,288,457.42 188,371,464.25  税金及附加 1,370,940.01 573,349.30  销售费用  11,116,375.29 19,495,473.22  管理费用  60,172,750.59 45,072,179.36  研发费用  1,028,079.79 13,290,238.29  财务费用 201,056,424.16 134,521,842.30  其中：利息费用  186,505,980.18 136,688,361.36 利息收入 27,799.76 22,241.85 加：其他收益 -180,888.04 251,135,337.13  投资收益（损失以“-”号填列） 16.5  6,127.16 248,290,166.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益  -704,908.05  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）  净敞口套期收益（损失以“-”号填列）  公允价值变动收益（损失以“-”号填列）  68,680.72  59,892.54  信用减值损失（损失以“-”号填列） -138,892,417.56 1,665,446.58  资产减值损失 （损失以“-”号填列）  -149,559,658.58 491,431.77  资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,959.90 -639,024.70 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 440,823,181.28 -549,125,145.08 加：营业外收入 187,864.54 减：营业外支出 424,953,084.93 224,644,612.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -973,890,365.47 216,178,568.52 减：所得税费用 -31,877,186.68 33,546,143.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 182,632,425.45 -942,013,178.79 (一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -942,013,178.79 182,632,425.45 (二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额  14,895,572.30 -5,449,290.74 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 14,895,572.30 -5,449,290.74 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动  14,895,572.30 -5,449,290.74 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -927,117,606.49 177,183,134.71  载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 16  现金流量表 2020 年度 编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 单位金额：人民币 项 目  注释 本期金额  上期金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,957,684.88 347,966,963.37 收到的税费返还  7,897.23 收到其他与经营活动有关的现金 219,013,085.08 392,071,378.86  经营活动现金流入小计 283,970,769.96 740,046,239.46 购买商品、接受劳务支付的现金 46,307,695.50 182,172,546.30 支付给职工以及为职工支付的现金 17,042,600.06 14,796,373.24 支付的各项税费 3,138,510.22 2,143,211.22 支付其他与经营活动有关的现金 491,942,259.70 384,318,706.19  经营活动现金流出小计 558,431,065.48 583,430,836.95经营活动产生的现金流量净额 -274,460,295.52 156,615,402.51二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金  2,400,000.00 取得投资收益收到的现金  6,126.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 74,863.50回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金  968.33  投资活动现金流入小计  6,126.16 2,475,831.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 5,000.00 353,570.00付的现金 投资支付的现金  3,691,358.77 106,801,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金  投资活动现金流出小计 3,696,358.77 107,155,070.00  投资活动产生的现金流量净额 -3,690,232.61 -104,679,238.17三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 343,958,384.26 71,848,324.31  筹资活动现金流入小计 343,958,384.26 71,848,324.31 偿还债务支付的现金  2,375,288.06 48,941,208.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金  3,106,004.99 7,876,672.23 支付其他与筹资活动有关的现金 100,874,179.83 26,572,493.06  筹资活动现金流出小计 106,355,472.88 83,390,373.66  筹资活动产生的现金流量净额 237,602,911.38 -11,542,049.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,267.09  -35,585.80五、现金及现金等价物净增加额  -40,569,883.84 40,358,529.19 加：期初现金及现金等价物余额 41,094,315.84  735,786.65六、期末现金及现金等价物余额  524,432.00 41,094,315.84 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  17 股东权益变动表  2020 年度 编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 单位金额：人民币  本年金额 其他权益工具 项 目 减：库存 专项储  股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股  备 股 债 他 一、上年年末余额 567,374,389.00  -30,528,326.55 19,581,565.28 -920,294,030.32 1,674,081,203.79 2,037,947,606.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38  -30,528,326.55 19,581,565.28 -920,294,030.32 1,674,081,203.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 14,895,572.30  -942,013,178.79 -927,117,606.49填列） （一）综合收益总额  -942,013,178.79 -927,117,606.49  14,895,572.30 （二）股东权益投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 567,374,389.00  2,037,947,606.38 -15,632,754.25  19,581,565.28 1,862,307,209.11 746,963,597.30 载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  18  股东权益变动表  2020 年度 编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  单位金额：人民币 上年金额 项  目  其他权益工具 减：库存  股本  资本公积  其他综合收益 专项储备 盈余公积  未分配利润  股东权益合计  优先股 永续债 其他  股 一、上年年末余额 567,374,389.00 2,007,947,606.38 19,581,565.28 -1,103,033,271.88 1,491,870,288.78 加：会计政策变更 -25,079,035.81  106,816.11 -24,972,219.70  前期差错更正  其他 二、本年年初余额 567,374,389.00 2,007,947,606.38 -25,079,035.81 19,581,565.28 -1,102,926,455.77 1,466,898,069.08 三、本年增减变动金额（减 30,000,000.00  -5,449,290.74  182,632,425.45少以“－”号填列）   207,183,134.71 （一）综合收益总额  -5,449,290.74  182,632,425.45 177,183,134.71 （二）股东权益投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他 （三）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他 （四）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1.本期提取2.本期使用 （六）其他 30,000,000.00 30,000,000.00 四、本年年末余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -30,528,326.55 19,581,565.28 -920,294,030.32 1,674,081,203.79  载于第 20 页至第 134 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 19 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司（以下简称“猛狮科技”或“本公司”）是于 2001 年11 月由汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司与陈乐伍、管雄俊、杜建明以及沈阳蓄电池研究所共同出资组建的股份有限公司，企业统一社会信用代码 91440500733121010B，法定代表人为王少武。 2012 年 6 月，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]596 号）核准，公司向社会公开发行股票 1,330.00 万股，每股面值 1 元。公司于 2012 年 6 月 12 日在深圳证券交易所上市。 公司于 2019 年 11 月 28 日、2019 年 12 月 16 日召开第六届董事会第三十七次会议和 2019年第四次临时股东大会决议，将公司注册地址迁至河南省三门峡市城乡一体化示范区禹王路汇智空间 215 室。2020 年 2 月 25 日，取得三门峡市市场监督管理局直属分局颁发的营业执照。2020 年 10 月 20 日，公司名称由“广东猛狮新能源科技股份有限公司”变更为“猛狮新能源科技（河南）股份有限公司”。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本及股本总数为 567,374,389.00 股。 本公司属于电气机械和器材制造业。本公司及各子公司主要从事研发、生产、销售：蓄电池、锂电池、储能电源设备、光伏设备及元器件、机电设备及零配件、助动自行车、非公路休闲车及零配件；承装、承修、承试供电设施和受电设施；光伏发电站、风力发电项目的开发、建设、维护、运营及技术咨询；信息系统集成服务；货物或技术进出口。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 75 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围较上期新增 7 家、减少 5 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。  20 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司归属上市公司股东的净资产-172,038.29 万元，2020 年度归属上市公司股东的净利润-181,352.19 万元，主要是受公司自身经营、行业波动以及金融政策影响，公司自 2018 年下半年开始发生债务危机以来，陆续发生较大金额的逾期金融机构借款及融资租赁款，公司部分银行账户、资产被司法冻结，流动资金极为短缺，公司各业务板块运营受到不同程度的不利影响。另外，公司存在大量诉讼以及该等诉讼的判决执行也导致对公司的持续经营能力可能产生疑虑。 针对上述可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，本公司采取了以下改善措施： （1）坚定发展战略调整，转变管理模式 根据公司愿景与现有资源条件，公司 2018 年调整了发展战略规划，公司将坚定以储能为核心，带动锂电池、新能源工程业务发展。紧紧围绕当前能源结构和产业结构以及建设新型电力系统所带来的行业变革机遇，充分利用好公司在储能业务的先发优势、技术积累及项目储备，将储能业务做大做强。同时，公司将进一步推进管理架构的扁平化，提高决策效率和管理能力，加强并优化公司治理，以保障公司发展战略规划得以有效执行，业务得以稳健发展。 （2）通过多种渠道和方式解决逾期金融负债，恢复正常现金流 2019 年公司完成了第一期债务重组，有效缓解了公司的债务压力，流动性有所恢复。但受新冠疫情及多方面因素的影响，公司第二期债务重组未能在 2020 年落实，影响了公司的整体规划。公司将一方面积极保持与债权人协商，对存量金融负债进行展期、续期，对逾期负债进行重组；另一方面通过加强应收款回收、资产处置、费用控制、现金流管理等手段，提高贷款利息的支付能力，避免新增债务违约。 （3）继续推进与中建材等央企和漳州市等地方政府的合作事项，落实若干战略合作协议，提高公司营收能力 在 2020 年与中建材、漳州市交通集团、诏安县金都资产良好合作的基础上，继续推进四方合作，加快福建猛狮新能源科技有限公司的产能建设，提高产能利用率和经营质量；开展新能源项目的开发和建设上的合作，提升公司清洁能源发电资产的规模和质量，以及储能业务的竞争力，为公司提供稳定的利润和现金流。 （4）抓住新能源行业发展良机，加强发展新能源领域业务 “碳达峰”和“碳中和”目标的提出，将加快推动可再生能源的飞跃式发展，“可再生  21 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注能源+储能”是大规模发展新能源的必然路径。公司将抓住碳中和目标给新能源行业带来的发展机遇，一方面加紧处置存量电站资产，变现资金；另一方面紧紧抓住储能这一战略核心，充分利用自身前期在储能业务的丰富经验和项目储备，大力发展储能、光伏等新能源工程业务，促进项目储备转化为经营业绩。 （5）优化产能利用结构，增强电池业务盈利能力 公司对现有电池业务的产能进行调整，重点增加高附加值产品的市场份额，服务好有全球影响力的重点客户，以提升产能利用率和盈利能力。同时持续跟踪行业技术发展趋势，重点关注最新的电池技术的研发及应用。 （6）积极推动公司资产端及负债端的重组，加强管理降本增效 整合内部资源，撤销、合并部分业务性质相同或相近且盈利能力较弱或持续亏损的子公司，对部分资产和负债进行优化重组，引入新的产业和财务投资方；加大力度处置非核心资产以回收资金，实现提升资产质量和凸显核心竞争力的目的。加强精细化管理，严格控制各项成本费用，深挖产品及服务的降成本空间；针对各项重大工作成立专门项目小组跟进，以加快工作进度，提升效果。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事蓄电池、锂电池、储能电源设备的研发、生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.29 收入”描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企  22 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 23 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.18 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果  24 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.18长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.18.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 25 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.18.2.2 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用 26 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 27 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 28 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注 4.10 应收票据、4.11 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失  29 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注 4.13 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 6 个月，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 30 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 31 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称  确定组合的依据 计提方法  出票人具有较高的信用评级，历史上未 历史信用损失经验，结合当前  发生票据违约，信用损失风险极低，在 状况以及对未来经济状况的预银行承兑汇票  短期内履行其支付合同现金流量义务的 期计量坏账准备，该组合预期  能力很强 信用损失率为 0%  历史信用损失经验，结合当前  出票人为企业，信用评级相对较低，票商业承兑汇票  状况以及对未来经济状况的预  据违约风险较高  期计量坏账准备 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 32 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称  确定组合的依据 计提方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以账龄组合 按类似信用风险特征进行组合 及对未来经济状况的预期计量坏账准备 历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合 合并范围内关联方  未来经济状况的预期计量坏账准备，该组 合预期信用损失率为 0% 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称  确定组合的依据 计提方法  参考历史信用损失经验，结合当前状况以账龄组合 按类似信用风险特征进行组合  及对未来经济状况的预期计量坏账准备  历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合 合并范围内关联方 未来经济状况的预期计量坏账准备，该组  合预期信用损失率为 0% 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 33 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.14 存货 4.14.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品、在产品、包装物、工程施工、低值易耗品等。 4.14.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法  34 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.15 合同资产 4.15.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。  组合名称  组合内容合同资产组合 1  销售商品形成的合同资产合同资产组合 2  提供服务形成的合同资产合同资产组合 3  质保金 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.16 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有  35 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 4.17 长期应收款 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。 4.18 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 4.18.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见本附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.18.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.18.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 36 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.18.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.18.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 37 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.19 投资性房地产 （1）投资性房地产的确定标准和分类 公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量 公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。 公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30.00—40.00  10.00 2.25—3.00 4.20 固定资产 4.20.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.20.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：  类别 折旧方法  折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法  20.00—40.00 5.00 2.375—4.75机器设备 年限平均法  10.00 5.00 9.50运输设备 年限平均法  5.00  5.00 19.00办公设备 年限平均法  5.00  5.00 19.00其他设备 年限平均法  5.00  5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.20.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.25 长期资产减值”。 4.20.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可  38 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.20.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.21 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.24 长期资产减值”。 4.22 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。  39 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 4.23 无形资产 4.23.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.23.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.23.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.25 长期资产减值”。 4.24 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 40 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 4.25 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.26 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.27 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本  41 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.28 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 4.29 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 42 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.29.1 销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 4.29.2 提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含运维服务、技术服务、工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。 4.29.3 EPC 光伏工程和变配电集成合同 本公司与客户之间的 EPC 光伏工程和变配电集成合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独  43 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。 4.29.4 汽车租赁合同 本公司与客户之间的汽车租赁合同，由于履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注 30、预计负债进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权 44 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间的工程建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 4.30 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 4.31 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产 45 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.32 递延所得税资产/递延所得税负债 4.32.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.32.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不  46 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.32.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.32.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.33 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 47 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 4.33.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.33.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.33.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.33.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.34 债务重组 （1）本公司作为债权人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注 4.9“金融工具”），初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注 4.9“金融工具”）。  48 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （2）本公司作为债务人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注 4.9“金融工具”）。 4.35 其他重要的会计政策和会计估计 4.35.1 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，  49 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 4.35.2 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“4.16 持有待售资产”“15.5 终止经营”相关描述。 4.35.3 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 4.36 重要会计政策、会计估计的变更 4.36.1 会计政策变更 ①财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业应当结合《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的要求，对合并财务报表项目进行相应调整，并将适用于企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。 ②财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第六届董事会第四十六次会议于 2020 年 4 月 29 日决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 4.36.2 会计估计变更 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 4.36.3 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析：  50 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注  合并资产负债表 单位：元币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数流动资产： 货币资金 150,843,810.38 150,843,810.38 交易性金融资产 4,150,006.43 4,150,006.43 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,178,695,956.10 1,169,595,575.64 -9,100,380.46 应收款项融资 6,944,536.00  6,944,536.00 预付款项 142,981,577.01 142,981,577.01 其他应收款 518,925,864.40 518,925,864.40 其中：应收利息 20,410.27 20,410.27 应收股利 存货  910,938,083.36 910,938,083.36 合同资产  9,100,380.46 9,100,380.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 3,186,250.00  3,186,250.00 其他流动资产 293,800,930.20 293,800,930.20 流动资产合计 3,210,467,013.88 3,210,467,013.88非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 46,177,950.24 46,177,950.24 长期股权投资 24,962,938.96 24,962,938.96 其他权益工具投资 21,581,422.03 21,581,422.03 其他非流动金融资产 5,375,560.82  5,375,560.82 投资性房地产 75,078,486.34 75,078,486.34 固定资产 2,229,538,545.64 2,229,538,545.64 在建工程 1,380,867,719.65 1,380,867,719.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 186,613,672.23 186,613,672.23 开发支出 35,647,558.33 35,647,558.33 商誉  245,734,622.57 245,734,622.57 长期待摊费用 48,500,610.31 48,500,610.31 递延所得税资产  53,530,280.29 53,530,280.29 其他非流动资产  131,871,792.69 131,871,792.69 非流动资产合计  4,485,481,160.10 4,485,481,160.10 资产总计  7,695,948,173.98 7,695,948,173.98流动负债： 短期借款 1,670,283,558.46 1,670,283,558.46 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,146,475.40 32,146,475.40 应付账款 1,149,793,485.61 1,149,793,485.61 预收款项 190,680,241.05 - -190,680,241.05 合同负债 183,894,351.79 183,894,351.79 应付职工薪酬 90,137,720.21 90,137,720.21 51 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 应交税费  61,663,192.65 61,663,192.65 其他应付款 1,459,258,243.65 1,459,258,243.65 其中：应付利息 153,904,058.24 153,904,058.24 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 857,590,188.41 857,590,188.41 其他流动负债 38,561,509.82 45,347,399.08 6,785,889.26 流动负债合计  5,550,114,615.26 5,550,114,615.26 -非流动负债： 长期借款 731,484,602.14 731,484,602.14 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,143,414,941.29 1,143,414,941.29 长期应付职工薪酬 预计负债 172,713,505.52 172,713,505.52 递延收益  10,143,822.00 10,143,822.00 递延所得税负债 其他非流动负债 13,191,374.15 13,191,374.15 非流动负债合计 2,070,948,245.10 2,070,948,245.10 负债合计 7,621,062,860.36 7,621,062,860.36所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 567,374,389.00 567,374,389.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,052,434,003.70 2,052,434,003.70 减：库存股 其他综合收益 -26,999,973.69 -26,999,973.69 专项储备 盈余公积  19,581,565.28 19,581,565.28 未分配利润 -2,531,967,558.73 -2,531,967,558.73归属于母公司所有者权益（或股  80,422,425.56 80,422,425.56东权益）合计 少数股东权益 -5,537,111.94 -5,537,111.94所有者权益（或股东权益）合计  74,885,313.62 74,885,313.62负债和所有者权益（或股东权  7,695,948,173.98 7,695,948,173.98益）总计各项目调整情况的说明：——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。——本公司向客户提供的质量保证服务，原作为预计负债核算，在新收入准则下因向客户 52 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注提供了所销售商品符合既定标准之外的额外服务，被识别为单项履约义务，在相关服务履行时确认收入。 母公司资产负债表  单位：元币种：人民币 项目  2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数流动资产： 货币资金 48,680,990.44 48,680,990.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 172,608,888.53 172,608,888.53 应收款项融资 1,710,000.00  1,710,000.00 预付款项 56,286,784.14  56,286,784.14 其他应收款 1,340,951,835.34 1,340,951,835.34 其中：应收利息 应收股利 存货 28,501,965.99 28,501,965.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 955,931.26 955,931.26 流动资产合计 1,649,696,395.70 1,649,696,395.70非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资  3,609,223,957.96 3,609,223,957.96 其他权益工具投资  19,800,094.03  19,800,094.03 其他非流动金融资产 2,208,048.10  2,208,048.10 投资性房地产 固定资产 18,779,981.14 18,779,981.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产  7,158,730.63  7,158,730.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,395,812.44  3,395,812.44 递延所得税资产 其他非流动资产 771,854.70 771,854.70 非流动资产合计  3,661,338,479.00 3,661,338,479.00 资产总计  5,311,034,874.70 5,311,034,874.70流动负债： 短期借款 768,817,074.65 768,817,074.65 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 16,210,000.00 16,210,000.00 应付账款 105,644,765.39 105,644,765.39  53 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司 2020 年度财务报表附注 预收款项 16,588,484.79 - -16,588,484.79 合同负债  14,680,075.04 14,680,075.04 应付职工薪酬 12,375,991.46 12,375,991.46 应交税费 43,019,706.53 43,019,706.53 其他应付款 1,752,901,555.29 1,752,901,555.29 其中：应付利息 125,619,672.52 125,619,672.52 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债  205,371,016.77 205,371,016.77 其他流动负债  1,908,409.75 1,908,409.75 流动负债合计  2,920,928,594.88 2,920,928,594.88 -非流动负债： 长期借款 715,938,547.28 715,938,547.28 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 86,528.75  86,528.75 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计  716,025,076.03 716,025,076.03 负债合计 3,636,953,670.91 3,636,953,670.91所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）  567,374,389.00 567,374,389.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,037,947,606.38 2,037,947,606.38 减：库存股 其他综合收益 -30,528,326.55 -30,528,326.55 专项储备 盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28 未分配利润 -920,294,030.32 -920,294,030.32所有者权益（或股东权益）合计 1,674,081,203.79 1,674,081,203.79负债和所有者权益（或股东权  5,311,034,874.70 5,311,034,874.70益）总计各项目调整情况的说明： ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 13%、10%、9%、6%  54 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 项税后的余额计算)消费税  不含增值税销售额 4%城市维护建设税  缴纳的增值税及消费税税额 7%、5%、1%教育费附加  缴纳的增值税及消费税税额 3%地方教育费附加  缴纳的增值税及消费税税额 2%、1% 5%、15%、16.5%、20%、21%、企业所得税  应纳税所得额 25%、30%、35% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称  所得税税率Dynavolt Technology (kenya) Company Limited 30%深圳市华力特电气有限公司 15%酒泉润科新能源有限公司  15%Durion Energy AG  21%Hisel Power Pakistan (Private) Ltd  25%、35%DYNAVOLT TECHNOLOGY (INDIA) LIMITED  5%、20%、30%猛狮科技（香港）有限公司  16.5%宜城猛狮清洁能源科技有限公司  25%三免三减半荆门猛狮清洁能源有限公司  25%三免三减半酒泉中质清源新能源有限公司 25%三免三减半厦门华戎能源科技有限公司 15% 5.2 税收优惠及批文 （1）肯尼亚猛狮科技有限公司为肯尼亚注册公司，根据肯尼亚当地税收法律，企业所得税税率为 30%。 （2）深圳市华力特电气有限公司于 2020 年 12 月 11 日获得由深圳市科技创新委员会、财政委员会、国家税务局和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202044205257，有效期三年，企业所得税税率为 15%。 （3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。酒泉润科新能源有限公司已于肃州区国家税务局进行企业所得税优惠事项备案，于上述期间按 15%税率缴纳企业所得税。 （4）DurionEnergyAG 为瑞士注册公司，根据瑞士当地税收法律，企业所得税税率为 21%。 （5）HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd 为巴基斯坦注册公司，根据巴基斯坦当地税收法律，企业所得税的税率为 35%，营业额在 2 亿卢比以内的小企业的税率为 25%，企业可以选择按利润或者合同额纳税。 （6）DYNAVOLTTECHNOLOGY(INDIA)LIMITED 为印度注册公司，根据印度当地税收法律，企业所得税税率如下：销售额小于 25 万卢比，无需征收所得税；销售额在 25 万-50 万卢比，为销售额的 5%；销售额在 50 万-100 万卢比，为销售额的 20%；销售额大于 100 万卢比，为销售额的 30%。  55 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 （7）根据财税〔2014〕55 号-财政部、国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知，宜城猛狮清洁能源科技有限公司、荆门猛狮清洁能源有限公司、酒泉中质清源新能源有限公司享受三免三减半的税收政策。 （8）厦门华戎能源科技有限公司于 2020 年 10 月 21 日获得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202035100280，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指2019 年度。 6.1 货币资金 项目  期末余额 期初余额库存现金  414,986.74 512,148.79银行存款  68,790,581.79 142,376,195.76其他货币资金  12,881,541.07  7,955,465.83  合计  82,087,109.60 150,843,810.38其中：存放在境外的款项总额 5,484,681.45  3,594,262.45 注：于 2020 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 38,917,725.27元（2019 年 12 月 31 日：人民币 43,094,360.12 元），系本公司保函保证金、司法冻结等款项。 6.2 交易性金融资产 项目  期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益  4,150,006.43的金融资产其中：理财产品  4,150,006.43 合计 4,150,006.43 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额1 年以内 581,267,647.86  321,078,926.811至2年  204,188,124.41  359,953,917.152至3年  334,567,218.33  605,213,491.983至4年  464,647,395.27  240,771,539.914至5年  147,818,606.20 45,508,678.435 年以上  38,028,788.13 5,148,610.95 小计  1,770,517,780.20 1,577,675,165.23减：坏账准备 557,547,753.83  408,079,589.59 合计  1,212,970,026.37 1,169,595,575.64 6.3.2 按坏账计提方法分类披露  期末余额 类别  账面余额  坏账准备 账面 56 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注  计提比例 价值 金额 比例(%)  金额  (%)按单项计提坏账准备 392,964,248.72 22.19 242,507,101.65 61.71 150,457,147.07按组合计提坏账准备 1,377,553,531.48  77.81 315,040,652.18 22.87 1,062,512,879.30其中：账龄组合 1,377,553,531.48  77.81 315,040,652.18 22.87 1,062,512,879.30 关联方组合 合计 1,770,517,780.20  100.00 557,547,753.83 31.49 1,212,970,026.37 （续）  期初余额  账面余额  坏账准备 类别  账面 计提比例  金额 比例(%) 金额 价值  (%)按单项计提坏账准备  359,627,982.18 22.79 193,862,868.88 53.91 165,765,113.30按组合计提坏账准备 1,218,047,183.05 77.21 214,216,720.71 17.59 1,003,830,462.34其中：账龄组合 1,218,047,183.05 77.21 214,216,720.71 17.59 1,003,830,462.34 关联方组合 合计  1,577,675,165.23 100.00 408,079,589.59 25.87 1,169,595,575.64 6.3.2.1 按单项计提坏账准备： 期末余额 名称  计提比  账面余额  坏账准备 计提理由 例（%）  已过账期，预期折现减Global Discovery AG 180,087,240.00  90,043,620.00 50.00  值  已过账期，收回可能性汕头市天勤贸易有限公司  1,534,030.64  1,534,030.64 100.00  较小苏 州市京达 环卫设 备有 限  款项逾期，无法与对方  13,457,357.34  13,457,357.34 100.00公司  取得联系  因销售车辆出现质量湖 北猛狮新 能源科 技有 限  3,488,140.00  3,488,140.00 100.00 问题，预计产生赔偿金公司  部分无法收回  因销售车辆出现质量福 州同城优 服新能 源有 限  13,264,244.91  10,611,395.93 80.00 问题，预计产生赔偿金公司  部分无法收回  因销售车辆出现质量同 城优服新 能源襄 阳有 限  11,949,763.25  9,559,810.61 80.00 问题，预计产生赔偿金公司  部分无法收回  因销售车辆出现质量广 东同城优 服新能 源有 限  6,444,827.14  5,155,861.71 80.00 问题，预计产生赔偿金公司厦门分公司  部分无法收回成都国蓉科技有限公司 35,169,152.00  28,135,321.60 80.00 款项逾期，起诉中成 都华讯天 谷科技 有限 公  3,381,000.00  2,704,800.00 80.00 款项逾期，起诉中司Starlit Power Systems Ltd 4,040,781.94  4,040,781.94 100.00 收回可能性极小德国  36,818,459.25  18,409,229.63 50.00 收回可能性极小STARLIT POWER SYSTEMS  1,329,096.23  1,329,096.23 100.00 收回可能性极小LTD.(R)鹤 山盛通新 能源科 技有 限  已过账期，预计部分账  29,568,000.00  14,784,000.00 50.00公司  款无法收回 57 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 期末余额 名称  计提比  账面余额  坏账准备 计提理由 例（%） 阳 新县鹏能 新能源 科技 有  已过账期，预计部分账  15,968,000.00  7,984,000.00 50.00 限公司  款无法收回 金 华宏鹏光 伏科技 有限 公  已过账期，预计部分账  10,389,000.00  5,194,500.00 50.00 司 款无法收回 新 郑市第二 人民医 院新 址  款项逾期且无法与对  10,500,000.00 10,500,000.00 100.00 筹备处  方取得联系 深 圳市永晟 新能源 有限 公  已过账期，预计部分账  1,900,000.00  1,900,000.00 100.00 司 款无法收回 卓尼商诗（天津）汽车租赁  1,192,000.00  1,192,000.00 100.00 收回可能性极小 有限公司 重庆冯德金 1,583,806.15  1,583,806.15 100.00 收回可能性极小 其他公司 10,899,349.87 10,899,349.87 100.00 收回可能性极小 合计 392,964,248.72 242,507,101.65 6.3.2.2 按组合计提坏账准备： （1）铅蓄电池业务、汽车租赁业务、锂电池、清洁电力业务：  期末余额  名称 应收账款 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 567,775,489.54  2,838,877.45  0.50 1至2年 144,333,947.96  7,216,697.39  5.00 2至3年 212,459,488.84  42,491,897.76 20.00 3至4年 152,186,267.92 121,749,014.33  80.00 4至5年 4,724,802.22  3,779,841.77 80.00 5 年以上 2,811,762.47  2,249,409.98 80.00 合计  1,084,291,758.95 180,325,738.68 （2）深圳华力特变配电业务  期末余额  名称 应收账款 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 32,290,616.32 645,812.33  2.00 1至2年 30,947,541.29  1,547,377.06  5.00 2至3年 54,116,447.01  10,823,289.40  20.00 3至4年 108,417,466.41  54,208,733.21  50.00 4至5年 45,704,695.27  45,704,695.27 100.00 5 年以上 21,785,006.23  21,785,006.23 100.00 合计 293,261,772.53 134,714,913.50 6.3.3 坏账准备的情况 本期变动金额 类别  期初余额  转销或核 其他变动 期末余额  计提 收回或转回  销按单项计提 193,862,868.88 52,341,320.77 3,697,088.00 242,507,101.65坏账准备组合 1 214,216,720.71 136,588,521.21 35,487,313.89 165,920.07 111,355.78 315,040,652.18  58 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注组合 2 合计 408,079,589.59 188,929,841.98 35,487,313.89 165,920.07 3,808,443.78 557,547,753.83 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：  单位名称 收回或转回金额 收回方式 金塔县畅通电器安装有限公司  35,487,063.89 债权转让,不再持有该债权 合计  35,487,063.89 6.3.4 截至期末，本期实际核销或转销的应收账款金额为 165,920.07 元。 6.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 951,286,898.39 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 53.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 275,677,984.66 元。 6.3.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 6.3.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 6.4 应收款项融资 项目  期末余额 期初余额 应收票据  8,973,142.15 6,944,536.00 其中：银行承兑汇票 5,829,346.12 6,790,000.00 商业承兑汇票 3,143,796.03  154,536.00  合计  8,973,142.15 6,944,536.00 6.5 预付款项 6.5.1 预付款项按账龄列示  期末余额  期初余额 账龄  金额 比例(%)  金额  比例(%) 1 年以内 36,317,583.05 71.12 130,753,955.03 91.45 1至2年 7,479,032.25  14.65 7,723,092.89 5.40 2至3年 3,066,920.45 6.01 3,745,236.53 2.62 3 年以上  4,198,893.74 8.22 759,292.56 0.53 合计 51,062,429.49  100.00 142,981,577.01 100.00 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付款项账龄超过一 年的款项主要是未供货完毕的原材料款。 6.5.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,813,512.07 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 27.05%。 6.6 其他应收款 项目  期末余额 期初余额  59 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注应收利息  20,410.27应收股利其他应收款  436,275,700.41 518,905,454.13 合计  436,275,700.41 518,925,864.40 6.6.1 其他应收款 6.6.1.1 按账龄披露  账龄 期末余额 期初余额1 年以内  156,807,057.58 468,783,003.441至2年  433,229,809.38 69,967,890.852至3年 65,999,236.71 39,964,572.253至4年 39,964,572.25 20,010,526.054至5年 20,010,526.05 18,141,212.765 年以上  16,312,338.72 125,500.00  小计 732,323,540.69 616,992,705.35减：坏账准备  296,047,840.28 98,087,251.22  合计 436,275,700.41 518,905,454.13 6.6.1.2 按坏账计提方法分类披露  期末余额  账面余额 坏账准备 类别  账面 计提比例 价值  金额 比例(%) 金额  (%)按单项计提坏账准备  202,892,161.75 27.71 202,688,875.48 99.90 203,286.27按组合计提坏账准备  529,431,378.94 72.29 93,358,964.80 17.63 436,072,414.14其中：账龄组合  529,431,378.94 72.29 93,358,964.80 17.63 436,072,414.14 关联方组合  合计  732,323,540.69 100.00 296,047,840.28 40.43 436,275,700.41 （续）  期初余额 类别  账面余额 坏账准备 账面  计提比例 价值 金额  比例(%) 金额  (%)按单项计提坏账准备  51,316,045.68 8.32 51,316,045.68 100.00按组合计提坏账准备  565,676,659.67 91.68 46,771,205.54 8.27 518,905,454.13其中：账龄组合  565,676,659.67 91.68 46,771,205.54 8.27 518,905,454.13 关联方组合  合计  616,992,705.35 100.00 98,087,251.22 15.90 518,905,454.13 6.6.1.3 按单项计提坏账准备 期末余额  名称 计提比  账面余额 坏账准备 计提理由  例（%）北京汽车制造厂有限公司 40,593,850.00 40,593,850.00 100.00 收回可能性极小湖北猛狮新能源科技有限公司 151,414,174.03 151,414,174.03 100.00 收回可能性极小  60 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注苏州市鸿景精密机械有限公司  1,455,000.00 1,455,000.00 100.00 收回可能性极小扬州市和力机械钣金有限公司  1,038,732.00 1,038,732.00 100.00 收回可能性极小天津英捷利汽车技术有限责任  1,456,000.00 1,456,000.00 100.00 收回可能性极小公司LEE SANGMIN 1,528,975.00 1,528,975.00 100.00 收回可能性极小CONQUEST ENGINEERING  1,803,706.60 1,803,706.60 100.00 收回可能性极小SYSTEM（SMC-PRIVATE）LIMI东风裕隆汽车销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性极小Subscription Not Received 1,016,431.26 813,145.00 80.00 收回可能性极小其他公司  1,585,292.86 1,585,292.85 100.00 收回可能性极小 合计 202,892,161.75 202,688,875.48 6.6.1.4 按组合计提坏账准备 （1）铅蓄电池业务、汽车租赁业务、锂电池、清洁电力业务：  期末余额 名称  其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,855,102.08 244,275.51 0.50 1至2年 339,081,140.67  16,954,057.04 5.00 2至3年 50,627,459.43  10,125,491.89  20.00 3至4年 42,061,397.45  33,649,117.97  80.00 4至5年 22,931,995.93  18,345,596.75  80.00 5 年以上 13,656,894.19  10,925,515.36  80.00 合计  517,213,989.75  90,244,054.52 （2）深圳华力特变配电业务  期末余额 名称  其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,208,750.46 24,175.01 2.00 1至2年 2,318,590.73 115,929.54 5.00 2至3年 4,918,027.69 983,605.54 20.00 3至4年 3,561,640.24  1,780,820.12 50.00 4至5年  80,348.32 80,348.32 100.00 5 年以上 130,031.75 130,031.75 100.00 合计 12,217,389.19  3,114,910.28 6.6.1.5 坏账准备计提情况  第一阶段  第二阶段  第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预  合计 期信用损失(未 期信用损失(已  期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)2020 年 1 月 1 日余额 46,771,205.54 51,316,045.68 98,087,251.222020 年 1 月 1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段 61 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 --转回第一阶段 本期计提 46,749,432.87 152,400,153.20 199,149,586.07 本期转回 100,205.77  226.88 100,432.65 本期转销  973.40  973.40 本期核销 60,494.44  895,602.26 956,096.70 其他变动 131,494.26 131,494.26 2020 年 12 月 31 日余额 93,358,964.80 202,688,875.48 296,047,840.28 6.6.1.6 坏账准备的情况 本期变动金额 类别 期初余额  期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他其他应收款 98,087,251.22 199,149,586.07 100,432.65 957,070.10 131,494.26 296,047,840.28 合计 98,087,251.22 199,149,586.07 100,432.65 957,070.10 131,494.26 296,047,840.28 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的  单位名称 收回或转回金额 收回方式 深圳市大坤装饰工程有限公司  100,000.00  应收转长期待摊 合计  100,000.00 6.6.1.7 截至期末，本期实际核销或转销的其他应收款金额为 957,070.10 元。 6.6.1.8 按款项性质分类情况  款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工往来及备用金  6,286,471.02 14,845,644.98 押金 290,043,274.18 293,737,430.52 往来款及其他  435,993,795.49 308,409,629.85 合计  732,323,540.69 616,992,705.35 6.6.1.9 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款  款项的性  坏账准备 单位名称 期末余额  账龄 期末余额合计 质  期末余额 数的比例(%) 三门峡市投资集团有 押金及保  250,000,000.00 1-2 年  34.14 12,500,000.00 限公司  证金 湖北猛狮新能源科技 往来款  151,414,174.03 注1  20.67 142,032,565.05 有限公司 北京汽车制造厂有限 往来款 40,593,850.00 3-4 年 5.54 40,593,850.00 公司 攀枝花七星光电科技 往来款 27,811,111.00 3-4 年 3.80 22,248,888.80 有限公司 汕头市新能电力技术 往来款 22,900,000.00 注2 3.13 2,135,000.00 研究有限公司 合计 492,719,135.03 67.28 219,510,303.85 注 1：1 年以内 3,579,599.09 元；1 至 2 年 90,566,379 元；2 至 3 年 57,268,195.94 元； 注 2：1 年以内 1,000,000.00 元；1 至 2 年 15,000,000.00 元；2 至 3 年 6,900,000.00 元。 6.6.1.10 涉及政府补助的应收款项：无。 62 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.6.1.11 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 6.6.1.12 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 6.6.2 应收利息 6.6.2.1 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 备注定期存款 20,410.27 合计  20,410.27 6.6.2.2 重要逾期利息：无。 6.7 存货 6.7.1 存货分类  期末余额 项目  存货跌价准备/合同履约  账面余额 账面价值  成本减值准备原材料 102,141,831.19  16,732,382.50 85,409,448.69在产品 11,483,980.06  1,057,360.72 10,426,619.34库存商品 370,689,837.23  64,089,297.73  306,600,539.50周转材料 15,367,438.22 288,037.95 15,079,400.27自制半成品 5,299,714.17  4,142,270.80 1,157,443.37发出商品 20,266,187.28 553,555.21 19,712,632.07委托加工物资 2,231,880.89 302,887.03 1,928,993.86合同履约成本  173,738,126.94  38,434,817.50  135,303,309.44 合计  701,218,995.98 125,600,609.44  575,618,386.54 （续）  期初余额 项目  存货跌价准备/合同履约  账面余额 账面价值  成本减值准备原材料 161,058,096.50  10,527,363.12  150,530,733.38在产品 15,903,426.91  29,275.43  15,874,151.48库存商品 479,429,792.69  71,399,740.67  408,030,052.02周转材料 15,725,508.42  39,107.20  15,686,401.22自制半成品 5,962,572.94  363,986.72  5,598,586.22发出商品 24,384,706.49 1,403,916.28  22,980,790.21委托加工物资 4,962,897.81  4,962,897.81在途物资  99,434.37 99,434.37合同履约成本  287,861,921.20  686,884.55 287,175,036.65 合计  995,388,357.33  84,450,273.97 910,938,083.36 6.7.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备  本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额  计提 其他 转回或转销 其他原材料  10,527,363.12 10,739,825.32 515,620.59 5,050,426.53 16,732,382.50库存商品 71,399,740.67 23,201,779.99 29,208.12 30,541,431.05 64,089,297.73 63 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注  本期增加金额  本期减少金额 项目 期初余额 期末余额  计提 其他 转回或转销 其他发出商品 1,403,916.28  484,845.79 57,053.46 1,392,260.32  553,555.21自制半成品 363,986.72 4,142,270.80 355,107.15 8,879.57 4,142,270.80在产品 29,275.43 1,057,360.72 29,275.43  1,057,360.72周转材料  39,107.20  248,930.75 288,037.95委托加工物资 302,887.03 302,887.03合同履约成本 686,884.55 37,747,932.95  38,434,817.50 合计 84,450,273.97 77,925,833.35 601,882.17 37,368,500.48 8,879.57 125,600,609.44 6.7.3 存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况。 6.8 合同资产 6.8.1 合同资产情况  期末余额  期初余额 项目  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值销售商品 819,736.77 218,667.35 601,069.42 1,839,997.26 280,588.64 1,559,408.62应收质保金 1,419,211.40 563,596.06 855,615.34  135,911.40 5,179.56 130,731.84政 府 补助 销 9,262,800.00 7,410,240.00 1,852,560.00 9,262,800.00 1,852,560.00 7,410,240.00售回款 合计 11,501,748.17 8,192,503.41 3,309,244.76 11,238,708.66 2,138,328.20 9,100,380.46 6.8.2 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。 6.8.3 本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提  本期转回  本期转销/本期核销 变动原因销售商品 61,921.29应收质保金  558,416.50政府补助售回款 5,557,680.00 合计 6,116,096.50  61,921.29  / 6.9 一年内到期的非流动资产 项目  期末余额 期初余额 备注一年内到期的长期应收款-融资保证金 2,136,281.37 3,186,250.00 合计  2,136,281.37 3,186,250.00 6.10 其他流动资产 项目  期末余额 期初余额待抵扣增值税 220,978,101.22  283,128,763.25预缴税款  9,412,256.80  10,003,124.69其他  33,190,375.49  669,042.26 合计  263,580,733.51  293,800,930.20 6.11 长期应收款 6.11.1 长期应收款情况 期末余额 项目  账面余额  坏账准备  账面价值融资保证金 20,122,131.80  210,310.01 19,911,821.79 64 猛狮新能源科技(河南)股份有限公司  2020 年度财务报表附注 合计 20,122,131.80 210,310.01 19,911,821.79 （续）  期初余额 项目 账面余额  坏账准备  账面价值融资保证金 46,388,260.25  210,310.01 46,177,950.24 合计 46,388,260.25  210,310.01 46,177,950.24 6.11.2 坏账准备计提情况  本期变动金额 类别 期初余额  期末余额  计提 收回或转回 转销或核销融资保证金  210,310.01  210,310.01 合计  210,310.01  210,310.01 坏账准备情况 第一阶段  第二阶段  第三阶段 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备  合计 预期信用损  信用损失(未发生 信用损失(已发生 失  信用减值) 信用减值)2020 年 1 月 1 日 210,310.01  210,310.01余额2020 年 1 月 1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动2020 年 12 月 31 210,310.01  210,310.01日余额 6.11.3 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。 6.11.4 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。  65猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 6.12 长期股权投资  本期增减变动  权益法下确 宣告发放 减值准备期被投资单位 期初余额 其他综合收 其他权  计提减值准  期末余额 追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 末余额  益调整 益变动  备  益  或利润一、合营企业 小计二、联营企业郧西县兴 郧光伏扶贫 投  24,021,086.54 -2,902,227.59  -1,661,084.79 19,457,774.16资开发有限公司东莞市东 泰光伏有限公 941,852.42  -29,365.99  912,486.43司 小计 24,962,938.96 -2,931,593.58  -1,661,084.79 20,370,260.59 合计 24,962,938.96 -2,931,593.58  -1,661,084.79 20,370,260.59  66猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.13 其他权益工具投资 6.13.1 其他权益工具投资情况 项目  期末余额  期初余额非交易性权益工具投资  36,476,994.33 21,581,422.03其中：按成本计量的 52,109,748.58 52,109,748.58 累计公允价值变动  -15,632,754.25  -30,528,326.55 合计  36,476,994.33 21,581,422.03 6.13.2 非交易性权益工具投资的情况 指定为以公允价 本期确 其他综合收 其他综合收 累计利  值计量且其变动 项目 认的股  累计损失 益转入留存 益转入留存 得  计入其他综合收 利收入 收益的金额 收益的原因  益的原因中军金控投资  -2,500,000.00 详见注 1管理有限公司杭州捷能科技  -10,630,202.27 详见注 1有限公司上海方时新能源汽车租赁有 -296,624.20 详见注 1限公司Dragonfly 详见注 1  13,249,125.01Energy Corp.Lionano,Inc -15,455,052.79 详见注 1西藏日喀则扎布耶锂业高科  详见注 1技有限公司 合计 -15,632,754.25 — 注 1：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于战略投资的考虑，本公司持有上述权益投资的目的并非为短期内出售，并非用于交易目的而是计划长期持有，因此本公司选择将上述权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 6.14 其他非流动金融资产 项目  期末余额  期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期 2,276,728.82  5,375,560.82损益的金融资产其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他（非上市基金产品投资） 2,276,728.82  5,375,560.82 合计  2,276,728.82  5,375,560.82 6.15 投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 6.15.1 采用成本计量模式的投资性房地产  67猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值 1.期初余额 88,931,735.73  88,931,735.73 2.本期增加金额  37,149,146.92  37,149,146.92 （1）外购  23,204,717.00  23,204,717.00 （2）存货\固定资产\在建工程转入 13,944,429.92  13,944,429.92 （3）企业合并增加 3.本期减少金额  17,705,614.55  17,705,614.55 （1）处置  17,705,614.55  17,705,614.55 （2）其他转出 4.期末余额  108,375,268.10 108,375,268.10二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额  13,853,249.39  13,853,249.39 2.本期增加金额  3,494,159.94  3,494,159.94 （1）计提或摊销  2,214,855.40  2,214,855.40 （2）存货\固定资产\在建工程转入 1,279,304.54  1,279,304.54 3.本期减少金额  398,227.41 398,227.41 （1）处置 398,227.41 398,227.41 （2）其他转出 4.期末余额  16,949,181.92  16,949,181.92三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值  91,426,086.18  91,426,086.18 2.期初账面价值  75,078,486.34  75,078,486.34 6.15.2 未办妥产权证书的投资性房地产情况：  项目 账面价值 未办妥产权证书原因华力特大厦 61,911,410.24 土地抵押关系未解除，无法办理房产证 2016 年购买，截止报告期末，已收到五郑州华南城建材交易中心  7,151,235.13 套房产证，其余待华南城统一办理房产 证。 2017 年购买，截止报告期末，已收到购郑州华南城-汽摩配件交易中心 3,837,025.91 房发票，购房合同尚在备案中。 2018 年购买，截止报告期末，购房合同南宁华南城  659,592.87 尚在备案中。 2020 年购买，截止报告期末，购房合同郑州华南城-城中园组团 10,970,769.18 尚在备案中。  合计 84,530,033.33 6.16 固定资产 项目  期末余额 期初余额 68猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注固定资产  1,917,975,123.63 2,229,538,545.64固定资产清理  合计 1,917,975,123.63 2,229,538,545.64 6.16.1 固定资产 6.16.1.1 固定资产情况  69猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 项目 房屋及建筑物  机器设备 运输设备  办公设备  其他设备  合计一、账面原值： 1.期初余额 948,226,009.42 1,114,610,998.04 852,601,968.48 32,556,695.49 41,346,772.16 2,989,342,443.59 2.本期增加金额 66,821.00 142,106,088.38  181,209,826.90 868,416.28 8,271,312.92 332,522,465.48 （1）购置  53,113.00 3,895,372.80 181,209,826.90 257,248.71 7,775,870.92 193,191,432.33 （2）在建工程转入  137,919,699.60  137,919,699.60 （3）企业合并增加 （4）其他增加 13,708.00  291,015.98 611,167.57 495,442.00  1,411,333.55 3.本期减少金额  14,379,111.23 188,914,594.19  142,601,583.25 2,572,782.69 9,752,179.29 358,220,250.65 （1）处置或报废 14,728.27 177,569,773.52  141,696,449.35 1,747,199.88 8,652,224.64 329,680,375.66 （2）处置子公司 6,320,046.76 669,917.90 819,191.36 1,054,297.04 8,863,453.06 （3）转入投资性房地产  14,280,830.21 14,280,830.21 （4）其他减少 83,552.75 5,024,773.91 235,216.00  6,391.45 45,657.61  5,395,591.72 4.期末余额 933,913,719.19 1,067,802,492.23 891,210,212.13 30,852,329.08 39,865,905.79 2,963,644,658.42二、累计折旧 1.期初余额 127,301,420.00 259,505,430.23  309,896,593.59 16,821,307.77 14,568,055.23 728,092,806.82 2.本期增加金额 31,700,711.07 78,190,843.98  177,954,328.80 3,957,964.15 3,340,808.78 295,144,656.78 （1）计提 31,689,381.15 77,899,828.00  177,954,328.80 3,658,502.12 2,869,330.26 294,071,370.33 （2）企业合并增加 （3）其他增加 11,329.92  291,015.98 299,462.03 471,478.52  1,073,286.45 3.本期减少金额 1,293,407.90 29,087,561.69  53,967,464.58 1,454,981.73 1,331,215.51 87,134,631.41 （1）处置或报废 14,103.36 26,744,051.48  53,769,541.64 1,431,353.77 1,225,031.90 83,184,082.15 （2）处置子公司 1,022,616.33 196,067.66 20,030.12  89,902.71  1,328,616.82  70猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 项目 房屋及建筑物  机器设备  运输设备  办公设备  其他设备  合计 （3）转入投资性房地产  1,279,304.54 1,279,304.54 （4）其他减少  1,320,893.88  1,855.28  3,597.84 16,280.90  1,342,627.90 4.期末余额 157,708,723.17 308,608,712.52 433,883,457.81 19,324,290.19 16,577,648.50 936,102,832.19三、减值准备 1.期初余额 19,955,518.98  11,511,196.76 244,375.39 31,711,091.13 2.本期增加金额 66,848.58 17,164,633.55  60,754,447.08 614,776.32 78,600,705.53 （1）计提  66,848.58 17,164,633.55  50,562,799.32 604,077.08 68,398,358.53 （2）其他  10,191,647.76 10,699.24 10,202,347.00 3.本期减少金额  114,875.00 630,219.06  745,094.06 （1）其他 114,875.00 630,219.06  745,094.06 4.期末余额 66,848.58 37,005,277.53  71,635,424.78 859,151.71 109,566,702.60四、账面价值 1.期末账面价值 776,138,147.44 722,188,502.18 385,691,329.54 10,668,887.18 23,288,257.29 1,917,975,123.63 2.期初账面价值 820,924,589.42 835,150,048.83 531,194,178.13 15,491,012.33 26,778,716.93 2,229,538,545.64  71猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.16.1.2 暂时闲置的固定资产情况 无。 6.16.1.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值  累计折旧 减值准备  账面价值机器设备  44,319,634.02  10,618,536.58 19,955,518.98  13,745,578.46运输设备 605,934,478.28 291,509,445.38 23,269,334.21 291,155,698.69 合计 650,254,112.30 302,127,981.96 43,224,853.19 304,901,277.15 6.16.1.4 通过经营租赁租出的固定资产  项目  期末账面价值运输设备 317,107,650.92  合计 317,107,650.92 6.16.1.5 未办妥产权证书的固定资产情况  项目 账面价值  未办妥产权证书的原因华力特办公大厦 13 层 87,038,596.65 未完成结算。华力特多层厂房 5 层 366,551.44 未完成结算。1 号厂房 193,865,696.34 土地抵押关系未解除，无法办理房产证。猛狮国际广场公寓房 8,858,019.63 正在办理储能电池车间  24,989,230.36 正在办理办公楼及会议培训中心 41,202,007.37 正在办理  房产登记信息有误，办理中，待修正后峰谷源 C24 栋厂房 9,179,935.34  办理变更过户。汕头车辆技术汽车 112,062,108.78 暂未完成过户纯电动轿车 2,254,531.17 暂未完成过户纯电动厢式运输车 14,600,413.74 暂未完成过户  因土地证抵押在汕头中信银行，无法借原料仓  1,711,209.02  出办理不动产证  因土地证抵押在汕头中信银行，无法借化学品库 61,171,700.14  出办理不动产证 合计 557,299,999.98 6.17 在建工程 项目 期末余额 期初余额在建工程 1,048,256,144.62  1,380,867,719.65工程物资  813,372.27 合计  1,049,069,516.89  1,380,867,719.65 72猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 6.17.1 在建工程 6.17.1.1 在建工程情况  期末余额  期初余额 项目  账面余额 减值准备  账面价值  账面余额  减值准备  账面价值岗巴县 50MW 光伏项目  623,596,787.53  623,596,787.53  3,157,112.40 3,157,112.40福建新能源工程 367,393,340.64  367,393,340.64 404,039,638.65 404,039,638.65商洛光伏电站 87,311,697.54 75,994,097.54  11,317,600.00 85,550,965.10 85,550,965.10三门峡猛狮锂电池项目 18,590,385.88  18,590,385.88和田 80MW 储能项目  17,183,838.02  17,183,838.02酒泉润科工厂 11,348,420.83 6,837,167.98  4,511,252.85 11,387,320.83 11,387,320.83吉木萨尔 50MW 光伏项目  1,910,128.94 1,910,128.94柳州动力宝办公安装工程  1,849,009.15 1,849,009.15 1,849,009.15 1,849,009.15吉木萨尔 220 汇集站  1,324,167.10 1,324,167.10福建动力宝工程 579,634.51  579,634.51  1,567,315.37 1,567,315.37高端铝壳项目一期 740,523,443.85 740,523,443.85东洞滩 20 兆瓦并网光伏项目  130,997,195.88 130,997,195.88天津猛狮改造工程 1,008,547.00 1,008,547.00新疆中亚工程 409,204.18  409,204.18新疆光伏太阳能电站 173,000.00  173,000.00三门峡振业未上牌汽车 128,318.58  128,318.58丹阳电站 76,648.66  76,648.66 合计 1,131,087,410.14 82,831,265.52 1,048,256,144.62 1,380,867,719.65 1,380,867,719.65 6.17.1.2 重要在建工程项目本期变动情况  本期转入 本期其他 项目名称 预算数  期初余额 本期增加金额  期末余额 固定资产金额  减少金额岗巴县 50MW 光伏项目 660,000,000.00  3,157,112.40 624,608,835.55 4,169,160.42 623,596,787.53  73猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 本期转入 本期其他 项目名称  预算数  期初余额 本期增加金额  期末余额  固定资产金额  减少金额福建新能源工程 3,000,000,000.00  404,039,638.65  149,476.41  36,496,821.60 367,393,340.64商洛光伏电站 71,250,000.00 85,550,965.10 1,760,732.44  87,311,697.54三门峡猛狮锂电池项目  2,598,860,000.00  18,590,385.88  18,590,385.88和田 80MW 储能项目 158,000,000.00  17,183,838.02  17,183,838.02酒泉润科工厂 11,387,320.83  38,900.00 11,348,420.83吉木萨尔 50MW 光伏项目 250,000,000.00  1,910,128.94  1,910,128.94柳州动力宝办公安装工程  1,849,009.15  1,849,009.15吉木萨尔 220 汇集站 15,000,000.00  1,324,167.10  1,324,167.10福建动力宝工程 500,000,000.00  1,567,315.37  505,932.08 1,384,265.53 109,347.41  579,634.51高端铝壳项目一期  1,358,700,000.00  740,523,443.85  740,523,443.85东洞滩 20 兆瓦并网光伏项 163,650,000.00 130,997,195.88 5,388,761.78 136,385,957.66目天津猛狮改造工程  1,008,547.00  1,008,547.00新疆中亚工程 1,318,178.58  409,204.18  409,204.18新疆光伏太阳能电站  173,000.00  173,000.00三门峡振业未上牌汽车 128,318.58  128,318.58丹阳电站 6,000,000.00  76,648.66  76,648.66 合计  8,782,778,178.58  1,380,867,719.65 671,272,781.79 137,919,699.60 783,133,391.70 1,131,087,410.14 （续） 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资  工程名称 资金来源  预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)岗巴县 50mw 光伏项目 95.00 1、光伏区完成 100%；2、送出线路完 自筹 74猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  工程累计投入占  工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资  工程名称 资金来源 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)  成 99%；3、升压站完成 100%；4、储  能区完成 90%；5、对侧间隔完成 100%；  总体已完成近 95%  项目 1#厂房 A 线已于 2017 年正式  投产，已达到日产 18650 电芯 22 万  只的产能；报告期内，1#厂房 B 线设  备部分前段已经完成安装调试， B 线福建新能源工程  60.00 募集资金  设备全线完工程度已经达到 50%，后  段设备进厂安装调试后即可投入生产。  该项目其他厂房和仓库的土建部分已  完工约 60%。商洛光伏电站 95.06 项目建设尾期  27,358,411.43 2,301,015.46  9.22 自筹三门峡猛狮锂电池项目 0.72 已完成环评、文物勘察、设计等工作。 自筹和田 80MW 储能项目 10.88 和田储能电站已建成  自有资金酒泉润科工厂  厂房建设阶段 自筹  220 千伏汇集站项目主体建设建设完吉木萨尔 50MW 光伏项目 0.76 成，场站内部工程道路硬化等计划在年  自有资金  后天气转暖后继续建设完成。  部分项目转入固定资产，部分项目在开柳州动力宝办公安装工程  自筹  发中，部分工程完工未验收  50 兆瓦光伏项目主体建设安装完成，  开展消防工作，升压站内警卫室、综合吉木萨尔 220 汇集站 8.83 自有资金  用房、道路等计划在年后天气转暖后继  续建设完成。福建动力宝工程  99.00 试生产中，待办验收手续  自筹高端铝壳项目一期 54.50 建设中期阶段，目前已暂停 16,498,131.19  自筹、借款  75猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 工程名称 资金来源  预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)东洞滩 20 兆瓦并网光伏项目 100.00 完工未验收  18,052,146.90  自筹 锂电池回收粉碎设备，因设计需求不天津猛狮改造工程  符、环评审核原因，未安装组装,工程 自筹 已取消新疆中亚工程  建设初期，工程已取消  自筹新疆光伏太阳能电站  建设初期，工程已取消  自筹三门峡振业未上牌汽车 建设初期，工程已取消  自筹丹阳电站  建设初期，工程已取消  自筹 合计  61,908,689.52 2,301,015.46 6.17.1.3 本期计提在建工程减值准备情况 项目  本期计提金额  计提原因商洛光伏电站  75,994,097.54 预计可回收金额低于账面价值酒泉润科工厂  6,837,167.98 预计可回收金额低于账面价值 合计  82,831,265.52 / 6.17.2 工程物资 期末余额  期初余额 项目 账面余额  减值准备  账面价值 账面余额  减值准备  账面价值专用材料  13,876.54 13,876.54专用设备 799,495.73 799,495.73 合计 813,372.27 813,372.27 6.18 无形资产 6.18.1 无形资产情况 76猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 项目 土地使用权 专利权 应用软件 商标权  其他 合计一、账面原值 1.期初余额 147,936,155.08 45,840,055.45 37,493,817.72 712,689.55 5,815,278.18 237,797,995.98 2.本期增加金额  854,098.75 521,038.67 1,375,137.42 （1）购置  854,098.75 521,038.67 1,375,137.42 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额  47,600,800.00 1,726,076.07 521,997.91 25,450.00 49,874,323.98 （1）处置 1,682,165.62 328,951.31  2,011,116.93 （2）处置子公司  47,600,800.00  43,910.45 193,046.60 25,450.00 47,863,207.05 4.期末余额 100,335,355.08 44,113,979.38 37,825,918.56 1,208,278.22 5,815,278.18 189,298,809.42二、累计摊销 1.期初余额 16,091,448.15 16,743,817.71  7,529,431.58 385,052.33 1,421,489.93 42,171,239.70 2.本期增加金额  2,049,031.26 3,822,133.17  3,984,002.91 240,569.74 562,036.44 10,657,773.52 （1）计提 2,049,031.26 3,822,133.17  3,984,002.91 240,569.74 562,036.44 10,657,773.52 （2）其他 3.本期减少金额 2,606,586.45 275,553.79 204,008.81 16,542.62 3,102,691.67 （1）处置  254,709.16 90,470.62  345,179.78 （2）处置子公司 2,606,586.45  20,844.63 113,538.19 16,542.62 2,757,511.89 4.期末余额 15,533,892.96 20,290,397.09 11,309,425.68 609,079.45 1,983,526.37 49,726,321.55三、减值准备 1.期初余额  5,528,833.52  3,484,250.53  9,013,084.05 2.本期增加金额 3,714.10 3,714.10 （1）计提 （2）其他 3,714.10 3,714.10 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额  5,528,833.52  3,487,964.63  9,016,798.15  77猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  项目 土地使用权 专利权 应用软件 商标权 其他 合计四、账面价值 1.期末账面价值  84,801,462.12 18,294,748.77 23,028,528.25 599,198.77 3,831,751.81 130,555,689.72 2.期初账面价值  131,844,706.93 23,567,404.22 26,480,135.61 327,637.22 4,393,788.25 186,613,672.23 本期不存在通过公司内部研发形成的无形资产。 6.18.2 本期末不存在未办妥产权证书的土地使用权的情况。 6.19 开发支出  本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额  内部开发支出  其他 确认为无形资产 转入当期损益锂电池负极材料 2,922,269.75  2,922,269.7518650 三元电芯开发 28,667,718.69  5,400,448.10 769,119.40 33,299,047.39钙钛矿太阳能电池的制备及封装工艺  267,071.84 267,071.84电池系统及其主控平台项目 1,770,647.03  1,770,647.03MAX19 从控一体机项目 873,889.25 873,889.25轻型车产品线研发项目 1,145,961.77  1,145,961.77内化成电池研发  491,956.43  491,956.43电池活化电能回收技术研发 849,970.30  849,970.30铜芯极柱电池的研发  940,200.80  940,200.80摩托车用启停电池研发  1,742,750.22 1,742,750.22化成酸回收系统研发 1,836,954.04 1,836,954.04高能高安全性动力锂离子电池系统的研 1,028,079.79 1,028,079.79发和示范应用研发 合计 35,647,558.33 12,290,359.68  11,449,529.03 36,488,388.98 资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度如下： 项目  资本化时点 资本化依据  期末研发进度  78猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 项目 资本化时点 资本化依据  期末研发进度锂电池负极材料 2016 年 3 月 项目完成时形成负极材料的生产工艺和相应的知识产权。中试成功已经完成评审 部分子项目处于材料评价、应用及电池设计实验阶段，  产品设计研发、测试通过，技术可行，完成后将增强公司18650 三元电芯开发 2016 年 5 月  另有部分项目已经获得多项专利，部分完成小试、中  产品性能，市场需要较大 试。18650-26P 和 29P 已经结题，形成多项专利。钙钛矿太阳能电池的制备及封装  已有 3 项成果取得专利证书，6 项成果在实审阶段，1 项成果等 2017 年 2 月 委外研发，开发方已有较为成熟的技术作为支撑工艺  待重新提起申请  79猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.20 商誉 6.20.1 商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉  期初余额  本期增加 本期减少 期末余额 的事项遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35  14,056,017.35江苏峰谷源储能技术研究院  27,592,244.28  27,592,244.28有限公司深圳市华力特电气有限公司  375,153,095.19  375,153,095.19台州台鹰电动汽车有限公司 37,964,177.69  37,964,177.69郑州达喀尔汽车租赁有限公  172,163,056.26  172,163,056.26司Durion Energy AG 12,465,538.18  12,465,538.18Hisel Power Pakistan（Private）  5,974,574.54  5,974,574.54Ltd厦门华戎能源科技有限公司 25,524,462.43  25,524,462.43酒泉润科新能源有限公司  19,707,713.84  19,707,713.84BENIN FGY ENERGY S.A 1,795,580.18  1,795,580.18酒泉中质清源新能源有限公  5,783,232.85  5,783,232.85司商洛市商州区北电光伏科技  2,923,341.83  2,923,341.83有限公司  合计 701,103,034.62  701,103,034.62 6.20.2 商誉减值准备 被投资单位名称或  期初余额  本期增加 本期减少 期末余额 形成商誉的事项遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35  14,056,017.35江苏峰谷源储能技术研究院  27,592,244.28  27,592,244.28有限公司 238,887,803.56深圳市华力特电气有限公司  238,887,803.56台州台鹰电动汽车有限公司 37,964,177.69  37,964,177.69郑州达喀尔汽车租赁有限公  71,400,300.00  71,400,300.00司Durion Energy AG 12,465,538.18  12,465,538.18Hisel Power Pakistan（Private）  5,974,574.54  5,974,574.54Ltd厦门华戎能源科技有限公司 25,524,462.43  25,524,462.43酒泉润科新能源有限公司  19,707,713.84  19,707,713.84BENIN FGY ENERGY S.A 1,795,580.18  1,795,580.18商洛市商州区北电光伏科技  2,923,341.83 2,923,341.83有限公司 合计 455,368,412.05 2,923,341.83  458,291,753.88 6.20.3 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 80猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合，公司将形成商誉的各相关公司的相关资产认定为各资产组组合，资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。 6.20.4 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法 可收回金额按照相关资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的 5 年财务预算确定，并采用 14%至 17%的折现率。超过 5 年的现金流量均按照零增长率为基础计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。未来现金流量的预计是管理层基于过去的业绩和对市场发展的预期所估计的预计期间的销售额和销售成本、经营费用后得出的。 对于截止 2019 年 12 月 31 日的已经全额计提商誉减值的，不再进行减值测试。 6.21 长期待摊费用 项目  期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额模具费  4,641,976.52 720,644.47 1,821,595.85 2,356,114.52 1,184,910.62装修费  26,496,405.71 1,207,576.17 7,097,080.47 47,491.53 20,559,409.88其他递延支出 17,362,228.08 12,261,648.57 9,688,834.75 4,140,219.38 15,794,822.52 合计  48,500,610.31 14,189,869.21 18,607,511.07 6,543,825.43 37,539,143.02 6.22 递延所得税资产/递延所得税负债 6.22.1 未经抵销的递延所得税资产明细  期末余额 期初余额  项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资  差异  产 差异  产信用减值损失  1,178,587.12 294,646.78 153,479,720.35 23,021,958.05资产减值准备  2,389,292.32 597,323.08 2,434,026.31 365,103.95可抵扣亏损 4,274,068.88 1,068,517.22 200,954,788.60 30,143,218.29  合计 7,841,948.32 1,960,487.08 356,868,535.26 53,530,280.29 6.22.2 未经抵销的递延所得税负债明细  期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 异  负债  异 负债固定资产折旧 26,412,551.55 6,603,137.89 合计  26,412,551.55 6,603,137.89 6.22.3 未确认递延所得税资产明细 项目  期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异  1,746,807,296.50  167,995,936.55可抵扣亏损 1,526,429,579.69  397,417,944.69 合计 3,273,236,876.19  565,413,881.24  81猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.22.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2020 年度  11,958,353.60 2021 年度  13,426,493.71  13,426,493.71 2022 年度  19,632,436.58  19,632,436.58 2023 年度  20,069,727.75  20,069,727.75 2024 年及以后 176,792,152.11 332,330,933.05 2025 年及以后  1,296,508,769.54 合计  1,526,429,579.69 397,417,944.69 6.23 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额预付设备款  3,907,087.40  51,735,405.41预付软件及专利款  30,000,000.00 771,854.70预付工程款  61,900,000.00待抵增值税 16,786,373.28 17,464,532.58 合计  50,693,460.68  131,871,792.69 6.24 短期借款 6.24.1 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额质押借款 133,825,000.00  134,229,489.00保证借款 166,473,311.83  274,829,400.00信用借款  2,541,908.31抵押及保证借款  1,340,276,653.79 1,261,224,669.46 合计 1,643,116,873.93 1,670,283,558.46 6.24.2 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 1,459,146,732.43 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：  借款利率  逾期利 借款单位 期末余额 逾期时间  （%）  率（%）兴业银行股份有限公司深圳中心  3,000,000.00 5.4250 2020-9-25  9.7880区支行  49,500,000.00 4.3500 2019-4-20  6.5250交行龙湖支行 17,980,000.00 6.5250 2019-4-20  9.7950  26,240,000.00 6.5250 2019-4-20  9.7950交通银行汕头分行龙湖支行 3,500,000.00 6.5251 2019-5-31  9.7875  41,999,999.97 4.3500 2020-5-30  6.5250平安银行广州珠江新城支行  50,000,000.00 4.3500 2020-1-31  6.5250  37,000,000.00 6.6500 2019-6-22  9.9750浙商银行深圳分行  100,000,000.00 6.6500 2019-3-30  9.9750广州农商银行龙口西支行  49,800,000.00 6.6000  2019-11-26  9.9000国民信托有限公司  100,000,000.00 7.1000 2018-6-8 10.6500中国民生银行汕头分行 18,545,200.00 5.0029  2018-12-29  7.5038中国建设银行汕头分行 30,628,096.25 4.5700 2018-7-27  7.5038  82猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注中国工商银行汕头澄海支行  25,479,168.00 5.2200  2019-6-29 7.3080中信银行股份有限公司汕头分行  99,999,833.72 5.2200  2018-9-8 7.8300中国银行汕头分行 8,654,488.65 2018-5-18 18.0000中国长城资产管理股份有限公司  160,730,000.00 9.5000  2019-1-2 15.0000安徽省分公司  8,000,000.00 4.3500  2018-9-20 4.3500  8,000,000.00 4.3500  2018-9-27 4.3500  5,000,000.00 4.3500 2018-10-11 4.3500深圳瞬赐商业保理有限公司  5,000,000.00 4.3500 2018-10-30 4.3500  5,000,000.00 4.3500  2018-6-12 4.3500  5,000,000.00 4.3500  2018-6-14 4.3500  4,105,000.00 4.3500  2018-6-26 4.3500江苏银行股份有限公司镇江科技  4,000,000.00 4.7500  2020-7-25 7.1250支行久实融资租赁（上海）有限公司 99,053,311.83 9.0000  2018-9-28 24.0000深圳市利凯基金管理有限公司 328,794,355.21 11.5000  2018-6-23 24.0000  17,843,950.00 5.7720  2020-8-11 8.6580  8,750,000.00 5.7720  2020-8-11 8.6580工行高新园支行  4,750,000.00 5.8200  2020-8-11 8.7300  8,650,000.00 5.8200  2020-8-11 8.7300  12,721,269.99 6.5250 2019-9-4 9.7875  11,753,887.26 6.5250 2019-9-5 9.7875中行高新区支行  13,711,694.82 6.5250  2019-9-10 9.7875  2,186,013.06 6.5250  2019-9-11 9.7875  7,768,820.18 5.6550  2019-9-27 8.4825  9,000,000.00 5.6550  2019-9-28 8.4825浦发银行沙井支行 9,000,000.00 5.6550  2019-10-18 8.4825  7,999,724.49 5.6550  2019-10-19 8.4825  6,000,000.00 5.6550  2019-11-13 8.4825  2,534,316.77 5.2200  2019-10-16 7.8300  1,272,426.51 5.2200  2019-10-17 7.8300  4,493,141.06 5.2200  2019-10-22 7.8300  7,500,000.00 5.2200  2019-11-4 7.8300农行珠宝支行 7,000,000.00 5.2200  2019-11-14 7.8300  6,000,000.00 5.2200  2019-11-15 7.8300  5,000,000.00 5.2200  2019-11-18 7.8300  2,702,034.66 5.2200  2019-11-19 7.8300  7,500,000.00 5.2200  2020-1-11 7.8300 合计  1,459,146,732.43 6.25 应付票据  种类  期末余额  期初余额商业承兑汇票 24,596,475.40银行承兑汇票  9,460,000.00 7,550,000.00  合计  9,460,000.00  32,146,475.40 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 83猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.26 应付账款 6.26.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额货款 755,153,337.48  824,824,954.09设备工程款  906,521,557.47  324,968,531.52 合计  1,661,674,894.95 1,149,793,485.61 6.26.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额  未偿还或结转的原因供应商 1  48,308,209.40  资金紧张供应商 2  40,548,777.78 未到结算期供应商 3  38,188,510.50 未到结算期供应商 4  31,948,728.09 未到结算期供应商 5  29,930,000.00  资金紧张供应商 6  29,681,484.66  资金紧张供应商 7  21,306,086.11 未到结算期供应商 8  21,061,344.83 未到结算期供应商 9  25,881,479.30  资金紧张供应商 10 17,369,964.66  资金紧张 合计  304,224,585.33 6.27 合同负债 项目 期末余额  期初余额销货款  121,916,042.03  58,720,168.34租金  218,361.96 270,125.06服务费  729,155.77  65,889.28工程款 74,644,423.35 124,634,762.02收入分摊  103,088.16 203,407.09 合计  197,611,071.27 183,894,351.79 6.28 应付职工薪酬 6.28.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 80,542,634.60 187,516,546.42 187,730,075.49 80,329,105.53二、离职后福利-设定提存计划 2,977,330.48 3,507,162.14 5,736,068.02 748,424.60三、辞退福利 6,617,755.13 515,345.00  791,611.76 6,341,488.37四、一年内到期的其他福利 合计 90,137,720.21 191,539,053.56 194,257,755.27 87,419,018.50 6.28.2 短期薪酬列示 项目 期初余额  本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 73,666,101.26 171,094,826.90 168,754,758.66 76,006,169.50二、职工福利费 20,000.00 2,084,207.40 1,998,576.68 105,630.72三、社会保险费 1,586,720.43 5,569,712.08 6,700,372.49 456,060.02其中：医疗保险费  1,401,951.70 4,995,192.77 6,019,287.60 377,856.87 工伤保险费 92,466.88  54,055.76 93,992.24 52,530.40 84猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 生育保险费 92,301.85 503,996.23  570,625.33 25,672.75 其他 16,467.32  16,467.32四、住房公积金 889,033.68 6,269,258.91 6,822,683.69 335,608.90五、工会经费和职工教育经费 3,700,455.40 497,355.01  846,690.69 3,351,119.72六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬  680,323.83 2,001,186.12 2,606,993.28 74,516.67 合计  80,542,634.60 187,516,546.42 187,730,075.49 80,329,105.53 6.28.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 2,874,253.27 3,372,065.65 5,533,588.35  712,730.572、失业保险费 103,077.21  135,096.49 202,479.67  35,694.033、企业年金缴费 合计  2,977,330.48 3,507,162.14 5,736,068.02 748,424.60 6.29 应交税费  项目 期末余额 期初余额增值税  21,697,222.56  9,843,421.28消费税 4,293,320.34  4,871,556.06企业所得税  12,433,014.02 44,229,950.55个人所得税  889,159.32  1,374,836.21城市维护建设税  486,226.52 62,442.11教育费附加 1,068,102.90 59,831.88地方教育费附加  532,519.74 16,047.07房产税  456,093.87 16,434.58土地使用税  314,508.87 95,753.09印花税  930,111.34  1,092,130.02环境保护税  187,406.09水利基金 789.80河道管理费 1,477.71 合计 43,289,163.28  61,663,192.65 6.30 其他应付款  项目 期末余额 期初余额应付股利应付利息 450,702,374.52 153,904,058.24其他应付款 1,520,086,452.98  1,305,354,185.41 合计 1,970,788,827.50  1,459,258,243.65 6.30.1 应付利息  项目  期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 178,719,791.87  48,611,054.87短期借款应付利息  202,082,339.45  99,886,128.84资金拆借  69,900,243.20  5,406,874.53  合计 450,702,374.52 153,904,058.24 截止报告期末，公司逾期利息共计 283,620,694.02 元，其中重要的已逾期未支付的利息 85猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注情况如下：  借款单位  逾期金额  逾期原因广州焕森投资有限公司  101,947,685.59 资金紧张久实融资租赁（上海）有限公司  15,199,904.43 资金紧张 合计  117,147,590.02 6.30.2 其他应付款 6.30.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额单位往来款  1,326,443,405.84 1,020,664,678.34个人往来款  2,070,908.74 4,109,760.83保证金及押金 31,625,874.24  81,897,245.50其他  159,946,264.16  198,682,500.74 合计  1,520,086,452.98 1,305,354,185.41 6.30.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额  未偿还或结转的原因汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 433,320,757.59 资金紧张广州焕森投资有限公司  134,109,327.22 资金紧张久实融资租赁（上海）有限公司 40,902,722.39 资金紧张深圳市蜀蓉投资有限公司  37,946,334.00 资金紧张深圳市高新投融资担保有限公司 28,364,327.98 资金紧张广东永和建设集团有限公司 10,000,000.00 未结算 合计  684,643,469.18 6.31 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额1 年内到期的长期借款  475,577,958.98  370,475,185.701 年内到期的长期应付款 141,871,501.54  487,115,002.71 合计  617,449,460.52  857,590,188.41 6.32 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额待转销项税额  70,319,344.32  45,297,843.62预提费用  49,555.46 合计  70,319,344.32  45,347,399.08 6.33 长期借款 项目 期末余额 期初余额保证借款 688,293,245.54  715,938,547.28抵押及保证借款  15,546,054.86 合计 688,293,245.54 731,484,602.14 6.34 长期应付款 项目 期末余额 期初余额长期应付款 792,999,109.02 1,143,414,941.29专项应付款  86猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 合计 792,999,109.02  1,143,414,941.29 6.34.1 长期应付款 项目 期末余额 期初余额长城国兴金融租赁有限公司 33,973,376.95  13,856,462.76民生金融租赁股份有限公司 30,998,276.90  61,552,130.88海尔融资租赁（中国）有限公司 1,773,109.73  1,773,109.73福建宏顺租赁有限公司  146,908.84厦门弘信博格融资租赁有限公司  30,587.48远东国际租赁有限公司  261,624.48华润租赁有限公司  93,061,127.06 98,574,308.44江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司  114,064,887.50福能（漳州）融资租赁股份有限公司 16,413,500.00  239,138,396.07广融达金融租赁有限公司  22,581.28  2,712,787.10上海易鑫融资租赁有限公司  2,913,192.12 19,685,607.81中进汽贸服务有限公司  75,623.81  5,637,418.54华能天成融资租赁有限公司  33,008,421.66 33,379,885.17华融金融租赁股份有限公司  17,036,149.72车胜（天津）融资租赁有限责任公司 14,407,536.00海通恒运国际租赁有限公司  98,892.00 143,196.00汇益融资租赁（天津）有限公司 25,437,471.29 28,136,649.21江苏瀚瑞金控融资租赁有限公司 162,944,687.50 51,200,000.00杭州凭德投资管理有限公司 188,229,901.49 562,511,766.60河南新动能猛狮企业管理中心（有限合  340,000,000.00伙）创富融资租赁（上海）有限公司  1,987,450.61  4,030,431.53创格融资租赁有限公司  9,711,373.25河南金度汽车服务有限公司  12,578,274.28海易出行（北京）技术服务有限公司 3,916,731.11  3,916,731.11三门峡市投资集团有限公司  30,000,000.00未确认融资费用  -54,102,642.20 -126,952,371.96减：一年内到期的长期应付款 141,871,501.54 合计 792,999,109.02  1,143,414,941.29 6.34.2 专项应付款 无。 6.35 预计负债 项目  期末余额  期初余额 形成原因未决诉讼 212,758,299.48 142,346,939.86 违约诉讼产品质量保证  25,729,735.38  25,791,752.05 车辆质量问题超额亏损  415,104.10  17,513.44其他 62,440.88  4,557,300.17 合计  238,965,579.84 172,713,505.52  87猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.36 递延收益 项目  期初余额  本期增加  本期减少 期末余额 形成原因政府补助  10,143,822.00 622,600.00 2,505,351.36 8,261,070.64 合计 10,143,822.00 622,600.00 2,505,351.36 8,261,070.64涉及政府补助的项目： 本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他收  与资产相关/ 负债项目 期初余额  其他变动 期末余额 金额 外收入金额 益金额  与收益相关新型高功率铝-石墨二次电池关键技术研发 1,000,000.00  400,000.00 600,000.00 与资产相关高安全长寿命高比能锂/硫动力关键技术研发 1,217,400.00 622,600.00  1,840,000.00 与收益相关与装车示范张江重点专项资金  1,141,088.40  294,351.14  846,737.26 与资产相关微系统研发补助  140,000.04  140,000.04 与资产相关蓄电池清洁卫生示范项目 1,080,000.00  472,000.00  608,000.00 与资产相关2012 年柳州市第二批挖潜改造资金支持项目 336,000.00 336,000.00 与资产相关“复合材料夹芯结构的设计与制造工艺”科技  800,000.00 800,000.00 与收益相关计划资助高容量密封型免维护铅酸蓄电池生产项目 2,396,000.00  599,000.00  1,797,000.00 与资产相关电源科技阀控式密封铅酸蓄电池产业化项目 560,000.00  80,000.00 480,000.00 与资产相关车用电池监控芯片项目补助 1,473,333.56  520,000.18 953,333.38 与资产相关 合计 10,143,822.00 622,600.00 2,505,351.36  8,261,070.64  88猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.37 其他非流动负债 项目  期末余额  期初余额案件受理费、保全费  755,582.00待转销项税额 13,407,933.11  13,191,374.15 合计  14,163,515.11  13,191,374.15 6.38 股本 本期增减变动（+、-） 项目  期初余额 发行  公积金 期末余额 送股  其他 小计 新股 转股股份总数 567,374,389.00 567,374,389.00 6.39 资本公积 项目  期初余额  本期增加 本期减少  期末余额股本溢价  2,007,159,922.17 2,007,159,922.17其他资本公积 45,274,081.53  45,274,081.53 合计  2,052,434,003.70 2,052,434,003.70 89猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 6.40 其他综合收益  本期发生金额  减：前期计入  减：前期计入 项目  期初余额 本期所得税前发  其他综合收益 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额  其他综合收益 生额 当期转入留存 费用  司  数股东  当期转入损益  收益一、不能重分类进损 -30,528,326.55 14,895,572.30 14,895,572.30 -15,632,754.25益的其他综合收益其中：其他权益工具 -30,528,326.55 14,895,572.30 14,895,572.30 -15,632,754.25投资公允价值变动二、将重分类进损益 3,528,352.86 -2,145,406.25 -2,178,932.21 33,525.96 1,349,420.65的其他综合收益外币财务报 表折算 3,528,352.86 -2,145,406.25 -2,178,932.21 33,525.96 1,349,420.65差额其他综合收益合计 -26,999,973.69 12,750,166.05 12,716,640.09 33,525.96 -14,283,333.60  90猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.41 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少  期末余额法定盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28 合计 19,581,565.28 19,581,565.28 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.42 未分配利润 项目  本期 上期调整前上年末未分配利润  -2,531,967,558.73 -2,683,942,013.95调整年初未分配利润合计数 221,099.68调整后年初未分配利润  -2,531,967,558.73 -2,683,720,914.27加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,813,521,918.73  151,753,355.54减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他期末未分配利润 -4,345,489,477.46 -2,531,967,558.73 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 6.43 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入  成本主营业务  1,011,588,127.04 1,012,228,112.92 1,138,126,635.47 1,037,500,963.52其他业务 81,698,746.19  70,836,083.59 184,597,951.67 24,150,089.46 合计  1,093,286,873.23 1,083,064,196.51 1,322,724,587.14 1,061,651,052.98 6.43.1 主营业务按产品类别分类  本期发生额  上期发生额 项目 收入 成本  收入  成本储能产品  35,874,972.66 33,578,227.58 26,381,615.05 19,944,359.99铅、锂电池产品  209,357,603.02 194,126,413.67 323,963,768.85 314,706,456.51清洁能源电力工程 245,252,034.27 309,287,534.82 245,017,185.16 239,516,014.12智慧出行 509,440,381.89 465,231,197.28 542,726,046.87 463,322,117.41其他 11,663,135.20 10,004,739.57  38,019.54 12,015.49  91猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 合计 1,011,588,127.04 1,012,228,112.92 1,138,126,635.47 1,037,500,963.52 6.43.2 分摊至剩余履约义务的说明 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为224,747,778.74 元，其中：174,401,715.62 元预计将于 2021 年度确认收入，50,346,063.12 元预计 2022 年度确认收入。 6.44 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额消费税 99,241.51  1,159,712.84城市维护建设税  1,645,616.85 420,437.37教育附加费 833,969.44 304,350.12地方教育附加  553,607.33 177,062.30房产税  1,859,511.84  2,017,741.57土地使用税 289,268.11 239,918.67车船税 49,394.09 57,410.44印花税 462,493.15 916,489.04残疾人保障金  4,814.50环保税  8,333.86其他附加税 207,067.75 553,471.44 合计  6,008,503.93 5,851,408.29 6.45 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬  42,001,476.39  60,460,465.31报关费及运输费  515,867.56  7,361,743.38租金 927,813.33 917,545.00业务宣传费 7,840,361.09  12,498,238.75差旅及业务招待费  5,122,050.01  8,558,718.22售后服务费 8,760,462.95  7,376,119.77其他费用  8,302,867.84  13,274,043.07 合计  73,470,899.17 110,446,873.50 6.46 管理费用  项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬  90,196,338.04 114,573,304.41办公费 4,309,331.19  5,248,139.34折旧与摊销  112,704,971.22  100,112,519.80维修扩建费 1,398,535.86  1,390,157.62审计及咨询费  23,969,989.28  12,620,880.83差旅及业务招待费  15,671,702.36  16,340,849.48租赁费 16,204,380.33  14,990,334.78其他  44,215,189.23  45,310,028.27  合计 308,670,437.51  310,586,214.53 6.47 研发费用  项目 本期发生额 上期发生额 92猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注人工成本 14,908,214.41 32,144,862.68直接投入  5,275,543.10 4,597,000.98折旧费用  4,812,086.79 1,890,466.54其他  9,502,485.50 26,894,229.47 合计  34,498,329.80 65,526,559.67 6.48 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额利息费用  373,251,083.55 329,716,668.28减：利息收入  4,637,230.79 2,318,520.93汇兑收益  14,666,132.47 -5,085,135.61手续费及其他  7,169,114.28 12,944,950.91 合计  390,449,099.51 335,257,962.65 6.49 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额政府补助  13,620,716.13  279,299,706.76债务重组收益  501,516.71 合计 14,122,232.84 279,299,706.76与日常活动相关的政府补助明细如下：  与资产相关 项目 本期发生额 上期发生额  /与收益相关国家高新技术企业认定激励项目扶持资金 200,000.00 与资产相关2018 年企业研发资助第三批-深圳市科技创  44,000.00 与资产相关新委员会2018 年知识产权创造激励（第四批）  10,000.00 与资产相关车用电池监控芯片项目补助 86,666.44 与资产相关柳州市 2012 年蓄电池清洁生产项目  360,000.00 360,000.00 与资产相关2012 年柳州市第二批挖潜改造资金支持项  112,000.00 112,000.00 与资产相关目财政补贴十堰市 2019 年度工业企业转型升级智能化  500,000.00 与资产相关改造郧西县劳动就业局拨付培训费 21,699.00  9,200.00 与资产相关新型高功率铝-石墨二次电池关键技术研发  400,000.00 400,000.00 与资产相关补贴汕头市商标品牌奖励资金  68,950.00 与收益相关汕头市进出口商会-补贴  3,000.00 与收益相关2019 年澄海区奖励出口大户企业 30,000.00 与收益相关企业研发费用补助专项资金 473,221.00 与收益相关企业季度完成奖励金  200,000.00 与收益相关工业经济奖励  36,000.00 与收益相关跨省务工奖励资金  1,683.22 与收益相关2017 年新增限上批零住餐企业奖励 10,000.00 与收益相关“四上”企业复工复产补贴  1,200.00 与收益相关  93猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 与资产相关 项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关2018 年度小微企业民营经济奖励 16,551.00 与收益相关失业保险费返还  20,063.69 与收益相关福建省诏安县财政局技术改造奖励金 823,200.00 与收益相关福建省诏安县财政局 2018 年度企业研发经  393,512.00 与收益相关费补助资金诏安县工业和信息化局 2018 年工业经济奖  84,000.00 与收益相关励福建省诏安县财政局 2018 年度省级境外展  15,000.00 与收益相关会及中小开扶持资金2018 年第二批专利补贴  6,000.00 与收益相关2018 年省科学技术奖励经费 100,000.00 与收益相关关于下达 2016 年度专利密集型企业培育计  30,000.00 与收益相关划科技项目人才补助 28,750.00 与收益相关企事业单位退库  12,034.10 与收益相关市场监督管理局专利资助 10,000.00 与收益相关高容量密封型免维护铅酸蓄电池生产项目 599,000.00 599,000.00 与收益相关阀控式密封铅酸蓄电池产业化项目财政补  80,000.00 80,000.00 与收益相关贴基于智能电网的智能变电站关键技术设备  57,861.87 与收益相关开发和应用技术中心建设  600,000.00 与收益相关深圳市科技创新委员会研发补贴  365,000.00 与收益相关“关于 2017 年金山英才计划省批资助资 520,000.00 与收益相关金”2017 年“金山英才”镇江制造 2025 领军 400,000.00 与收益相关人才计划研发项目补助残疾人补助收入 8,459.14 3,651.47 与收益相关福建省诏安县财政局 2017 年企业研发投入 1,197,000.00 与收益相关预补助经费（科技成果转化与扩散）高新企业补助 150,000.00 1,133,040.40 与收益相关湖里区组织部创业启动资金 90,000.00 与收益相关关于下达 2016 年-2019 年度省级高层次人才  105,000.00 与收益相关引进计划专项资金酒泉财政局养老金补助款  20,794.25 与收益相关两大高地补助  46,000.00 与收益相关所得税补助 50,000.00 与收益相关研发项目补贴  99,300.00 与收益相关厦门科技局研发补助  40,800.00 与收益相关海沧户籍社保补差  8,455.09 33,334.84 与收益相关上海知识产权补助  652.50 与收益相关技术转移交易激励补贴  127,316.49 与收益相关 94猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 与资产相关 项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关社保补贴 82,575.68 与收益相关退税款 540.58 与收益相关微系统研发补助分摊  660,000.24 279,999.95 与收益相关深圳市工业和信息化局 2020 年工业互联网  1,150,000.00 与收益相关发展扶持计划资助项目深圳市市场监督管理局建设局软件著作权  4,200.00 与收益相关登记费到市场监督管理局专利授权补助 25,000.00 与收益相关高企省级补助 50,000.00 与收益相关社保局退失业金 336.00 与收益相关2019 成长企业奖励  50,000.00 与收益相关增值税加计抵减  5,155,257.93 与收益相关张江项目与资产相关补助  494,351.12 438,351.20 与收益相关中小企业专精特新  100,000.00 与收益相关蒋玉雄退回百人补贴  500,000.00 与收益相关专精特新补贴  300,000.00 与收益相关专利奖金  145,300.83 与收益相关双百补贴－租金补贴  123,660.00  90,000.00 与收益相关三门峡市城乡一体化示范区财政局发展扶  250,000,000.00 与收益相关持资金汕头市财政局-博士站建站补贴 500,000.00 与收益相关广东省博士站一次性建站扶持资金  100,000.00 与收益相关汕头市澄海区国库支付管理办公室-中央财政 2018 年度外经贸发展专项资金企业品牌 400,000.00 与收益相关培育资金汕头市澄海区国库支付管理办公室-2018 年  80,000.00 与收益相关度区扶持企业开拓市场奖励资金2017 年度外经贸发展专项资金项目（非境外  7,591.00 与收益相关展览会）项目资金广东省商务厅关于外经贸运行监测点专项  3,600.00 与收益相关补贴款诏安县财政国库支付中心 2019 年省级县域  500,000.00 与收益相关产业发展专项资金财政拨款 6.18 成果转化补助  400,000.00 与收益相关福建省诏安县财政局其他支持中小企业发  352,800.00 与收益相关展和管理福建省诏安县财政局 2018 年创新创业大赛  300,000.00 与收益相关获奖项目资金福建省诏安县财政局购买高校科研专利技  31,000.00 与收益相关术补助资金中共漳州市委军民融合发展委员会办公室  11,305.00 与收益相关省两用高新技术成果漳州市财政国库支付中心 19 年第一批专利  5,400.00 与收益相关  95猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 与资产相关 项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关资助资金石墨烯项目补贴  750,000.00 与收益相关兆瓦级储能系统高效热管理关键技术联合 310,000.00 与收益相关研发因承担国家为保障某种公用事业或社会必  1,324.80 与收益相关要产品供应或价格控制职能而获得的补助印花税退回 2,150.00 与收益相关深圳市光明区民政局  3,410.82 与收益相关深圳市光明区财政局贷款贴息 54,000.00 137,600.00 与收益相关土地使用权出让收入  4,600.00 与收益相关土地使用权退回  7,000.00 与收益相关2019 年高企入库奖励 50,000.00 与收益相关2018 年转型升级创新发展扶持政策奖励资 305,000.00 与收益相关金-盘活存量2018 年转型升级创新发展扶持政策奖励资  4,500.00 与收益相关金-专利补助2019 年昆山国内发明资助 16,000.00 与收益相关2019 年昆山境外专利补助 40,000.00 与收益相关2018 年长杯工业设计大赛产品组资助（优秀 10,000.00 与收益相关奖）研发项目补助  18,183.00 与收益相关区级专利试点补助  10,000.00 与收益相关郧西县工业园管委会 2019 年度科技创新奖 15,000,000.00 与收益相关郧西县经济和信息化委员会拨付设备改造 280,000.00 与收益相关升级补贴2019 年经济工作考核兑现奖金 246,900.00 与收益相关工业结构调整专项奖补资金-稳定就业  199,000.00 与收益相关郧西县国库拨付中心 2019 年度稳岗补贴 34,737.82 12,673.55 与收益相关省级传统产业改造升级专项资金补助  110,000.00 与收益相关镇江新区 2018 年第一批科技创新券奖金 20,000.00 与收益相关2018 年国家知识产权示范、优势企业奖励经 20,000.00 与收益相关费及 2018 年贯标合格企业补贴2015 年市专利密集型企业计划项目及 2018 20,000.00 与收益相关年市专利资助经费市级服务外包项目资金  150,000.00 与收益相关2018 年第二批市级经济和信息化专项资金  250,000.00 与收益相关2018 年省科学技术奖配套资金  100,000.00 与收益相关研发费用省级财政奖励  10,000.00 与收益相关专利补贴 5,000.00 与收益相关专利资助费  760.00 与收益相关汽车城扶持资金  28,750.00 与收益相关  96猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  与资产相关 项目  本期发生额 上期发生额 /与收益相关企业扶持资金  10,000.00  187,000.00 与收益相关创业创新扶持奖励金 100,000.00 与收益相关科技创新 50,000.00 与收益相关稳岗补贴  230,638.80 3,568.98 与收益相关代扣个人所得税手续费返还 144,739.49  209,494.85 与收益相关代扣代缴增值税返还 38,724.75 与收益相关 合计 13,620,716.13 279,299,706.76 6.50 投资收益  项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,329,184.24 -4,194,375.86处置长期股权投资产生的投资收益 16,187,266.26 12,588,206.21交易性金融资产在持有期间的投资收益 -16,555.99其他非流动金融资产在持有期间的投资收益  58,612.36处置交易性金融资产取得的投资收益  1,987.40处置其他非流动金融资产取得的投资收益 11,446,288.00购买理财产品的投资收益  24,654.25 105,546.96债务重组的投资收益  -2,305,608.97 701,247,659.24  合计  10,562,558.71 721,251,936.91 6.51 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源  本期发生额 上期发生额交易性金融资产  65,969.00 118,978.12其中：其他非流动金融资产  65,969.00 118,978.12  合计  65,969.00 118,978.12 6.52 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -153,442,528.09 35,087,003.42应收款项融资减值损失  -25,525.10 -38,634.00其他应收款坏账损失  -199,049,153.42 67,224,530.60长期应收款坏账损失  33,152,252.83 合计  -352,517,206.61  135,425,152.85 6.53 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额合同资产减值损失  -6,075,188.23存货跌价损失及合同履约成本减值损失  -77,962,978.11  -9,983,821.12固定资产减值损失  -68,398,358.53 -244,375.39在建工程减值损失  -82,831,265.52无形资产减值损失 -152,173.21商誉减值损失  -2,923,341.83 合计  -238,191,132.22 -10,380,369.72  97猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.54 资产处置收益 项目  本期发生额  上期发生额固定资产处置利得  63,327,471.01  -968,208.93其他 24,709.26 合计  63,327,471.01  -943,499.67 6.55 营业外收入  计入当期非经常性损 项目  本期发生额  上期发生额  益的金额政府补助 4,291.00  20,093.52  4,291.00其他 20,078,503.80 9,651,298.08  20,078,503.80 合计  20,082,794.80 9,671,391.60  20,082,794.80 注：营业外收入中重大收入事项为无法支付的款项转入营业外收入，其中重要的为：公司子公司十堰猛狮新能源科技有限公司本期与小鹏汽车合作项目中止将其剩余的15,480,489.39 元应付账款转入营业外收入核算。计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助  与资产相关/与  补助项目 本期发生金额 上期发生金额 收益相关失业补贴  15,043.40 与收益相关增值税减免 50.12 与收益相关党建活动经费  5,000.00 与收益相关以工代训补贴 4,291.00 与收益相关 合计  4,291.00 20,093.52 6.56 营业外支出  计入当期非经常性损 项目  本期发生额  上期发生额  益的金额对外捐赠支出 240,212.04  925,596.30  240,212.04其他  550,915,307.31  440,940,731.69  550,915,307.31 合计 551,155,519.35  441,866,327.99  551,155,519.35 注：营业外支出中重大支出事项为违约赔偿支出和逾期利息 ①重要的违约赔偿为：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司本期违约赔偿支出191,408,840.79 元，主要系与华融（福建自贸试验区）投资有限公司、中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行、交通银行股份有限公司汕头龙湖支行等单位的违约赔偿支出。 ②重要的逾期利息为：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司本期逾期利息支出167,814,773.34 元、湖北猛狮光电有限公司本期逾期利息支出 79,126,838.80 元、深圳市先进清洁电力技术研究有限公司本期逾期利息支出 15,199,904.43 元主要系与广州焕森投资有限公司、久实融资租赁（上海）有限公司等单位的逾期利息支出。 98猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 6.57 所得税费用 6.57.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 -28,481,238.12 34,398,563.66递延所得税费用  58,172,931.10 -26,839,122.00 合计 29,691,692.98 7,559,441.66 6.57.2 会计利润与所得税费用调整过程  项目  本期发生额利润总额  -1,836,577,425.02按法定/适用税率计算的所得税费用 -459,144,356.26子公司适用不同税率的影响  482,347.13调整以前期间所得税的影响  -31,864,851.09非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,547,683.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响  -1,204,505.69本期转回已确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损形成的递延所得税资产的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影  503,466,327.52响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化  -4,686.78其他 3,413,734.25所得税费用  29,691,692.98 6.58 现金流量表项目 6.58.1 收到其他与经营活动有关的现金  项目 本期发生额 上期发生额利息收入  4,658,275.01  2,318,520.93政府补贴  8,543,885.72 279,298,839.76往来款及其他 140,094,373.07 385,956,835.69  合计 153,296,533.80 667,574,196.38 6.58.2 支付其他与经营活动有关的现金  项目 本期发生额 上期发生额往来款及其他 136,245,230.26 479,330,947.35销售费用 15,977,770.02  49,986,408.19管理费用 69,417,943.85  95,900,390.32银行冻结资金  3,786,274.08  39,360,596.15  合计 225,427,218.21 664,578,342.01 6.58.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目  本期发生额  上期发生额收回借款本金及利息 968.33其他 352,478.48 合计  353,446.81 6.58.4 支付其他与投资活动有关的现金  99猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 项目  本期发生额  上期发生额投资活动清算支付的的现金  48,009,057.49处置子公司减少的货币资金  80,465.57 合计  80,465.57 48,009,057.49 6.58.5 收到其他与筹资活动有关的现金 项目  本期发生额 上期发生额票据贴现  10,080,169.91贷款、信用证、承兑保证金  21,738,600.56售后回租 41,771,450.76  158,921,823.18往来款及其他 445,190,638.66  224,249,816.17 合计  508,700,689.98  393,251,809.26 6.58.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目  本期发生额 上期发生额票据和信用证支付的保证金  22,886,243.00 4,270,337.93上期已贴现票据到期  514,852.80贴现利息 81,624.00 186,364.09融资租赁 175,286,169.03 321,112,355.66往来款及其他 616,367,244.79 112,962,787.51 合计  814,621,280.82 439,046,697.99 6.59 现金流量表补充资料 6.59.1 现金流量表补充资料  补充资料 本期金额  上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润  -1,866,269,118.00  118,422,042.72加：资产减值准备  238,191,132.22 10,380,369.72 信用减值损失  352,517,206.61  -135,425,152.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性  296,306,006.32  244,016,576.99生物资产折旧 无形资产摊销  10,657,773.52  8,114,260.40 长期待摊费用摊销  18,607,511.07 27,457,241.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资  -63,327,471.01  943,499.67产的损失 固定资产报废损失  5,267,562.30 公允价值变动损失  -65,969.00  -118,978.12 财务费用  373,251,083.55  329,716,668.28 投资损失  -10,562,558.71  -721,251,936.91 递延所得税资产减少  51,569,793.21 26,912,344.71 递延所得税负债增加  6,603,137.89 存货的减少 294,977,647.44  -99,508,324.65 经营性应收项目的减少  -213,638,430.82  547,880,632.82 经营性应付项目的增加 821,385,280.21  155,479,152.44 其他经营活动产生的现金流量净额  315,470,586.80  513,018,396.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：  100猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 补充资料  本期金额  上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 43,169,384.33 107,749,450.26减：现金的期初余额  107,749,450.26 74,854,619.30加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -64,580,065.93 32,894,830.96 6.59.2 本期支付的取得子公司的现金净额 无。 6.59.3 本期收到的处置子公司的现金净额  项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中：减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物其中：加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物  1.00其中：舞钢市华浩新能源有限公司  1.00处置子公司收到的现金净额  1.00 6.59.4 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额一、现金  43,169,384.33 107,749,450.26 其中：库存现金 414,986.74  512,148.79  可随时用于支付的银行存款 39,880,995.29 106,586,041.60  可随时用于支付的其他货币资金  2,873,402.30  651,259.87二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额  43,169,384.33 107,749,450.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.60 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因货币资金-银行存款 4,633,998.03  信用证、保函保证金货币资金-其他货币资金 9,494.45 贷款保证金货币资金-其他货币资金 9,460,000.00 银承保证金货币资金-其他货币资金  538,644.33 融资租赁受控资金货币资金-其他货币资金  426,435.89 应收账款质押受监管资金 101猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 项目  期末账面价值 受限原因货币资金-银行存款 24,274,871.33  司法冻结货币资金-银行存款 1,571,037.04 应收账款质押受监管资金货币资金-银行存款 717.13 止付应收账款  234,263,262.10 应收账款保理、质押存货  48,419,161.86  抵押借款长期股权投资 1,683,026.60  司法冻结固定资产-房屋建筑物 430,410,130.72  抵押借款固定资产-房屋建筑物  11,602,285.49  法院查封固定资产-机器设备  398,091,878.79 融资租赁抵押固定资产-机器设备 3,921,811.62  抵押借款固定资产-运输设备  213,765,024.16 融资租赁抵押固定资产-办公设备 128,242.44  法院查封在建工程  112,169,007.71 融资租赁抵押、法院查封无形资产-土地使用权  71,492,192.66  抵押借款无形资产-土地使用权  7,549,999.88  法院查封 合计  1,574,411,222.23 6.61 外币货币性项目 6.61.1 外币货币性项目  项目  期末外币余额  折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 7,441,057.95其中：美元 1,037,699.49 6.5249  6,770,885.38 欧元  1,239.35 8.0250  9,945.78 英镑  12,884.94 8.8903 114,550.98 巴基斯坦币  1,711,012.00 0.0409  69,955.86 肯尼亚先令  7,120,068.00 0.0595 423,637.31 印度卢比 582,760.94 0.0894  52,082.64应收账款  246,689,341.29其中：美元 31,454,960.51  6.5249 205,240,471.84 欧元 4,725,007.10  8.0250  37,918,181.98 巴基斯坦币  4,055,084.00  0.0409 165,794.81 印度卢比  37,650,322.44  0.0894  3,364,892.67其他应收款  1,905,278.30其中：美元  6,257.57  6.5249  40,830.02 欧元 25,135.88  8.0250 201,715.44 巴基斯坦币  9,759,750.00  0.0409 399,033.87 印度卢比  14,139,730.05  0.0894  1,263,698.98应付账款 14,732,276.92其中：美元 558,436.25  6.5249  3,643,740.70 欧元 534,476.98  8.0250  4,289,177.76 巴基斯坦币 166,355,592.08  0.0409  6,799,358.46 印度卢比 0.0894其他应付款  50,751,464.53其中：美元 425,536.25  6.5249 2,776,581.48 欧元 5,346,255.83  8.0250  42,903,703.04 巴基斯坦币 34,729,062.21  0.0409 1,419,920.80 102猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 印度卢比 40,854,523.60 0.0894 3,651,259.22 6.62 政府补助 6.62.1 政府补助基本情况 列报项 计入当期损 补助项目 金额  目 益的金额深圳市工业和信息化局 2020 年工业互联网发展扶  1,150,000.00 其他收益 1,150,000.00持计划资助项目收福建省诏安县财政局技术改造奖励金  823,200.00 其他收益 823,200.00微系统研发补助  660,000.24 其他收益 660,000.24阀控式密封电池项目财政补贴 599,000.00 其他收益 599,000.00十堰市 2019 年度工业企业转型升级智能化改造  500,000.00 其他收益 500,000.00张江项目 494,351.12 其他收益 494,351.12柳州市 2012 年蓄电池清洁生产项目、2012 年柳州  472,000.00 其他收益 472,000.00市第二批挖潜改造资金支持项目财政补贴稳岗补贴 469,959.20 其他收益 469,959.20新型高功率铝-石墨二次电池关键技术研发  400,000.00 其他收益 400,000.00收福建省诏安县财政局 2018 年度企业研发经费补  393,512.00 其他收益 393,512.00助资金企业研发经费补助  342,290.00 其他收益 342,290.002019 年经济工作考核兑现奖金 236,900.00 其他收益 236,900.00企业季度完成奖励金  200,000.00 其他收益 200,000.00高新企业补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00技术补贴 127,316.49 其他收益 127,316.49租金补贴（双百）  123,660.00 其他收益 123,660.00收到“关于下达 2016 年-2019 年度省级高层次人才引  105,000.00 其他收益 105,000.00进计划专项资金”收到“2018 年省科学技术奖励经费”  100,000.00 其他收益 100,000.00中小企业专精特新  100,000.00 其他收益 100,000.00收福建省诏安县财政局研发经费补助 98,378.00 其他收益 98,378.00收诏安县工业和信息化局 2018 年工业经济奖励  84,000.00 其他收益 84,000.00高容密封型免维护 60 万千伏安项目财政补贴 80,000.00 其他收益 80,000.00汕头市商标品牌奖励资金 68,950.00 其他收益 68,950.00光明区贷款贴息  54,000.00 其他收益 54,000.00高企省级补助 50,000.00 其他收益 50,000.002019 成长企业奖励  50,000.00 其他收益 50,000.00科技局研发补助  40,800.00 其他收益 40,800.00工业经济奖励 36,000.00 其他收益 36,000.002019 年澄海区奖励出口大户企业 30,000.00 其他收益 30,000.00收到“关于下达 2016 年度专利密集型企业培育计划  30,000.00 其他收益 30,000.00科技项目”人才补助 28,750.00 其他收益 28,750.00收到市场监督管理局专利授权补助 25,000.00 其他收益 25,000.00郧西县劳动就业局拨付培训费 21,699.00 其他收益 21,699.00研发投入补助 20,000.00 其他收益 20,000.00失业保险费返还  19,526.53 其他收益 19,526.532018 年度小微企业民营经济奖励 16,551.00 其他收益 16,551.00收福建省诏安县财政局 2018 年度省级境外展会及 15,000.00 其他收益 15,000.00  103猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注中小开扶持资金个税手续费返还 13,485.24 其他收益 13,485.24企业研发费用补助专项资金  12,553.00 其他收益 12,553.00企事业单位退库 12,034.10 其他收益 12,034.102017 年新增限上批零住餐企业奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00市场监督管理局专利资助  10,000.00 其他收益 10,000.00企业扶持资金  10,000.00 其他收益 10,000.00社保局残疾人补贴  8,459.14 其他收益 8,459.14海沧户籍社保补差  8,455.09 其他收益 8,455.092018 年第二批专利补贴  6,000.00 其他收益 6,000.00深圳市市场监督管理局建设局软件著作权登记费 4,200.00 其他收益 4,200.00汕头市进出口商会-补贴  3,000.00 其他收益 3,000.00专利补贴  3,000.00 其他收益 3,000.00专利补助  2,000.00 其他收益 2,000.00跨省务工奖励资金  1,683.22 其他收益 1,683.22“四上”企业复工复产补贴  1,200.00 其他收益 1,200.00增值税加计抵减 1,165.99 其他收益 1,165.99税收返还  1,059.55 其他收益 1,059.55社保补助  1,036.86 其他收益 1,036.86社保局退 2019 年失业金  656.46 其他收益  656.46失业保险费返还  537.16 其他收益  537.16社保局退失业金  336.00 其他收益  336.00 合计  8,326,705.39 8,326,705.39 6.62.2 政府补助退回情况 无。 7、合并范围的变更 7.1 非同一控制下企业合并 无。 7.2 同一控制下企业合并 无。 7.3 反向购买 无。 7.4 处置子公司 7.4.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 股权处  丧失控制权 处置价款与处置投资对应  股权处置 股权处 丧失控制子公司名称 置比例  时点的确定 的合并报表层面享有该子 价款  置方式 权的时点 (%) 依据 公司净资产份额的差额广东猛狮新  2020 年 5 控制权发能源应用科  1.00 62.50 出售  6,913,528.13  月 31 日 生转移技有限公司什邡萌狮新  62.50 出售 2020 年 5 控制权发 104 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 能源科技有  月 31 日  生转移 限公司 （续）  按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股  丧失控制 丧失控制 丧失控制  值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的  权之日剩 权之日剩 权之日剩 子公司名称  剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益  余股权的 余股权的 余股权的  生的利得或 方法及主要假 转入投资损益  比例(%)  账面价值 公允价值  损失 设  的金额 广东猛狮新 能源应用科 - -  -  -  -  - 技有限公司 什邡萌狮新 能源科技有 - -  -  -  -  - 限公司 注：什邡萌狮新能源科技有限公司系广东猛狮新能源应用科技有限公司的全资子公司。 7.4.2 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：无。 7.5 其他原因的合并范围变动 7.5.1 新设主体 新纳入合并范围  合并日至期末  名称 期末净资产 的时间  净利润 吉木萨尔县猛狮光电新能源有限公司  2020 年 3 月 21 日  -425,011.75  -425,011.75 什邡萌狮新能源科技有限公司 2020 年 4 月 17 日 郧西猛狮清洁电力有限公司  2020 年 4 月 23 日 宁夏猛狮宁鑫新能源科技有限公司 2020 年 7 月 27 日  -187,690.18  -187,690.18 墨玉县猛狮睿达新能源科技有限公司  2020 年 10 月 22 日 苏州象源能源科技有限公司  2020 年 11 月 10 日  -26,899.18 -26,899.18 宁夏墨林动力电池科技有限公司  2020 年 12 月 10 日 7.5.2 清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 吉林猛狮新能源有限公司  2020 年 1 月 3 日 漳州市乐阳光伏有限公司 2020 年 11 月 4 日 湖北猛狮新能源科技有限公司 2020 年 6 月 30 日 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成  主要经  持股比例（%）  子公司名称 注册地 业务性质  取得方式  营地  直接  间接柳州市动力宝电源科技有限公司 柳州 柳州  生产、销售  100.00 设立福建动力宝电源科技有限公司 诏安 诏安  生产、销售  100.00 设立遂宁宏成电源科技有限公司 遂宁 遂宁  生产、销售  100.00 非同一控制  105 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  子公司名称 主要经 注册地  业务性质 持股比例（%） 取得方式  营地 下合并汕头猛狮兆成新能源汽车技术有  同一控制下限公司 汕头 汕头  研发、贸易 70.00  合并汕头市猛狮新能源车辆技术有限公司  汕头 汕头 研发、生产、销售 100.00 设立福建猛狮新能源科技有限公司 汕头 汕头 研发、生产、销售 100.00 设立江苏泰霸电源系统有限公司 江苏 江苏 研发、生产、销售 100.00 设立深圳市泰霸电源系统有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00 设立十堰猛狮新能源科技有限公司 十堰 十堰 研发、生产、销售 56.00 设立深圳市新技术研究院有限公司 深圳 深圳  研发、贸易 100.00 设立江苏峰谷源储能技术研究院有限  非同一控制公司  江苏 江苏 研发、生产、销售 50.51 下合并深圳红河马智能数字动力技术有  非同一控制限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售  50.51 下合并广西猛狮峰谷源新能源科技有限公司  广西 广西 研发、生产、销售  50.51 设立西藏猛狮峰谷源光伏科技有限公司 西藏 西藏 研发、生产、销售  50.51 设立吉林猛狮峰谷源智能科技开发有限公司 吉林 吉林 研发、生产、销售  50.51 设立宜城市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 宜城 宜城 研发、生产、销售  50.51 设立四川峰谷源新能源有限公司 四川 四川 研发、生产、销售  50.51 设立新乡市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 新乡 新乡 研发、生产、销售  50.51 设立上海松岳电源科技有限公司 上海 上海 研发、生产、销售 100.00 设立厦门高容新能源科技有限公司 厦门 厦门 研发、生产、销售 66.67 设立深圳市先进清洁电力技术研究有  深圳 深圳  研发、销售 100.00 设立限公司西藏猛狮清洁能源投资有限公司 西藏 西藏  研发、销售 100.00 设立湖北猛狮光电有限公司 湖北 湖北  销售、工程 100.00 设立湖北猛狮清洁能源投资有限公司 湖北 湖北  销售、工程 100.00 设立荆门猛狮清洁能源有限公司 湖北 湖北  销售、工程 100.00 设立宜城猛狮清洁能源科技有限公司 湖北 湖北  销售、工程 100.00 设立房县猛狮光电有限公司 湖北 湖北  销售、工程 100.00 设立丹阳市猛狮智能微电网有限公司 江苏 江苏 销售、工程 100.00 设立DYNAVOLT TECHNOLOGY (KENYA)COMPANY LIMITED  肯尼亚 肯尼亚  销售 99.90 设立福建猛狮新能源汽车有限公司 福建 福建 研发、生产、销售 100.00 设立厦门潮人新能源汽车服务有限公司 厦门 厦门  销售、运营 100.00 设立酒泉润科新能源有限公司 非同一控制  酒泉 酒泉 研发、生产、销售 50.00 下合并深圳市华力特电气有限公司  非同一控制  深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00 下合并深圳市华力特智能技术有限公司  非同一控制  深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00 下合并 106 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注  子公司名称  主要经 注册地 业务性质  持股比例（%） 取得方式 营地浙江华力特电气有限公司  浙江 乐清 研发、生产、销售  100.00 设立台州台鹰电动汽车有限公司 非同一控制  台州 台州 研发、生产、销售 80.00  下合并浙江裕路汽车销售有限公司 非同一控制  浙江 浙江 研发、生产、销售  80.00  下合并上海太鼎汽车工程技术有限公司  上海 上海 研发 68.21 设立苏州猛狮智能车辆科技有限公司  苏州 苏州 研发、生产、销售 100.00 设立郑州达喀尔汽车租赁有限公司  非同一控制  郑州 郑州  租赁、销售 83.72  下合并郑州达喀尔汽车俱乐部有限公司 非同一控制  郑州 郑州 汽车销售、租赁  83.72  下合并陕西猛狮新能源科技有限公司 陕西 陕西 研发、生产、销售 100.00 设立Durion Energy AG 瑞士迪 瑞士迪 非同一控制  研发、生产、销售 55.00 丁根 丁根  下合并DurionGmbh  瑞士迪 瑞士迪  55.00 非同一控制  研发、生产、销售 丁根 丁根  下合并DurionEnergyGmbh 瑞士迪 瑞士迪  55.00 非同一控制  研发、生产、销售 丁根 丁根  下合并天津科润自动化技术有限公司  非同一控制  天津 天津 研发、生产、销售 100.00  下合并厦门华戎能源科技有限公司 非同一控制  厦门 厦门 研发、生产、销售 60.00  下合并广州猛狮新能源投资有限公司 广州 广州 投资 66.00 设立HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd 巴基斯 巴基斯 非同一控制  项目建设 70.00 坦 坦 下合并DynavoltTechnology(India) Limited 印度 印度  生产，销售 89.95 设立天津猛狮新能源再生科技有限公司  天津 天津 研发、生产、销售 100.00 设立深圳基点猛狮新能源产业并购基金合伙企业（有限合伙） 深圳 深圳 投资 99.50 设立广东猛狮新能源投资控股有限公司  广州 广州  投资管理 100.00 设立猛狮科技（香港）有限公司  香港 香港 贸易 100.00 设立DYNAVOLT TECHNOLOGIES, Inc  非同一控制  美国 美国 销售 100.00  下合并DYNAVOLT RENEWABLE ENERGYEUROPE, S . L  西班牙 西班牙 销售 100.00 设立上海猛狮新能源汽车有限公司 上海 上海 研发 100.00 设立新疆中亚新材料科技有限公司 新疆 新疆 贸易 50.00 设立东营峰谷源新能源科技有限公司  山东 山东  生产，销售  50.51 设立河北雄安龙智新能源科技有限公司  河北 河北  生产，销售  50.51 设立新疆猛狮新能光伏有限公司  新疆 新疆  生产，销售  50.51 设立上海象源能源工程有限公司 技术开发、转让、 50.00  非同一控制  上海 上海  咨询 下合并BENIN FGY ENERGY S.A.  非同一控制  非洲 非洲 销售  35.36  下合并  107 猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  子公司名称  主要经 注册地 业务性质  持股比例（%）  取得方式 营地新疆猛狮睿达新能源科技有限公司  新疆 新疆 新能源开发，利用 51.00  设立三门峡振业新能源有限公司  河南 河南 技术咨询  100.00  设立三门峡猛狮新能源科技有限公司  河南 河南 生产，销售 90.00 设立重庆猛狮新能源科技有限公司 重庆 重庆 汽车租赁，销售 100.00 设立酒泉中质清源新能源有限公司 新能源产品检测、  非同一控制  甘肃 甘肃  100.00  技术开发 下合并商洛市商州区北电光伏科技有限  光伏和风力发电项 非同一控制公司  陕西 陕西  100.00 目开发  下合并吉木萨尔县猛狮光电新能源有限  太阳能发电、风力发  新疆 新疆 100.00 设立公司  电  太阳能光伏发电项郧西猛狮清洁电力有限公司  湖北 湖北 100.00 设立 目开发宁夏猛狮宁鑫新能源科技有限公  宁夏 宁夏 太阳能电站开发  51.00  设立司墨玉县猛狮睿达新能源科技有限  发电、输电、供电业  新疆 新疆 51.00  设立公司  务  发电、输电、供电业苏州象源能源科技有限公司  江苏 江苏 100.00 设立  务宁夏墨林动力电池科技有限公司  宁夏 宁夏 电池制造、销售  100.00 设立 8.1.2 重要的非全资子公司  少数股东的  本期向少 本期归属于少  期末少数股东  子公司名称 持股比例  数股东分 数股东的损益  权益余额  (%) 派的股利江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 49.49 -32,506,001.39 -49,198,878.56酒泉润科新能源有限公司 50.00 -7,828,466.48 -13,835,317.07上海太鼎汽车工程技术有限公司  31.79 -83,848.98  11,967,556.78台州台鹰电动汽车有限公司  20.00 -1,147,477.23 -47,679,829.66郑州达喀尔汽车租赁有限公司 16.28 2,231,243.37  31,539,154.82 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息  期末余额 子公司名称 流动资产  非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏峰谷源储能 技术研究院有限 97,651,565.21 646,021,365.41 743,672,930.62 836,136,422.22  1,500,000.00 837,636,422.22 公司 酒泉润科新能源 50,512,201.59 9,409,899.74 59,922,101.33 87,592,735.46 - 87,592,735.46 有限公司 上海太鼎汽车工 66,847,393.79 130,062.63 66,977,456.42 29,334,487.14 - 29,334,487.14 程技术有限公司 台州台鹰电动汽 3,281,939.85 17,068,724.11 20,350,663.96 226,669,812.23 - 226,669,812.23 车有限公司 郑州达喀尔汽车  202,678,376.32 364,950,661.27 567,629,037.59 268,867,611.10 105,435,287.45 374,302,898.55 租赁有限公司 （续 1）  期初余额 子公司名称 流动资产  非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计  108猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注江苏峰谷源储能技术研究院有限 159,472,864.46 19,817,582.87 179,290,447.33 205,863,906.87 1,666,197.86 207,530,104.73公司酒泉润科新能源  59,131,095.06 16,725,687.00 75,856,782.06 87,869,978.24  505.00 87,870,483.24有限公司上海太鼎汽车工  66,945,458.58 241,861.11 67,187,319.69 29,280,591.43  29,280,591.43程技术有限公司台州台鹰电动汽 8,882,837.69 17,816,762.41 26,699,600.10 227,281,362.23 227,281,362.23车有限公司郑州达喀尔汽车  242,545,079.35 453,087,976.36 695,633,055.71 369,239,236.10 146,773,889.82 516,013,125.92租赁有限公司 （续 2）  本期发生额 子公司名称  经营活动现金流  营业收入  净利润  综合收益总额 量江苏峰谷源储能技术研究院有限公司  1,143,241.87 -65,723,834.20 -65,723,834.20  4,985,143.20酒泉润科新能源有限公司 - -15,656,932.96 -15,656,932.96  -40,000.32上海太鼎汽车工程技术有限公司 -  -263,758.98  -263,758.98 -3,334.19台州台鹰电动汽车有限公司 - -5,737,386.14 -5,737,386.14 50,915.69郑州达喀尔汽车租赁有限公司  434,996,874.40 13,706,209.25 13,706,209.25 195,452,925.26 （续 3）  上期发生额 子公司名称 经营活动现金  营业收入  净利润  综合收益总额 流量江苏峰谷源储能技术研究院有限  4,077,512.63 -26,868,151.31 -26,868,151.31 1,262,862.73公司酒泉润科新能源有限公司 3,419,791.21 -2,134,990.53  -2,138,128.97 -125,959.83上海太鼎汽车工程技术有限公司 401,642.81 -4,406,510.13  -4,406,510.13 -710,028.48台州台鹰电动汽车有限公司 398,230.08 -1,886,424.79  -1,886,424.79 -46,394.82郑州达喀尔汽车租赁有限公司  451,368,611.22 14,277,295.72  14,277,295.72 251,697,232.26 8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 8.3 在合营企业或联营企业中的权益 8.3.1 重要的合营企业或联营企业：无。 8.3.2 重要合营企业的主要财务信息：无。 8.3.3 重要联营企业的主要财务信息：无。 8.3.4 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息  项目 期末余额/本期发生额  上年年末余额/上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数  109猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注—净利润—其他综合收益—综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 20,370,260.59  24,962,938.96下列各项按持股比例计算的合计数—净利润  -2,931,593.58  -4,194,375.86—其他综合收益—综合收益总额  -2,931,593.58  -4,194,375.86 8.3.5 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。 8.3.6 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。 8.3.7 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。 8.3.8 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。 8.4 重要的共同经营 无。 8.5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、长期借款、应付账款、应付票据、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 4相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 9.2 信用风险 110猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注 4.11 应收账款。 预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注6.3 应收账款和附注 6.6 其他应收款的披露。 9.3 流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司金融负债的情况详见附注 6 相关科目的披露情况。 9.4 市场风险 111猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司产品主要销往欧洲、美国、日本、澳大利亚以及亚洲其他国家的摩托车电池更换市场，且主要以美元结算。公司外销业务虽然预收部分货款，但是余款给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款及其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 C、其他价格风险 公司生产所需主要原材料为铅、铅合金和锂材料，铅及铅合金和锂材料占公司产品生产成本的比重在 70%左右，铅价、锂价上涨时，公司可以提高产品售价，铅价、锂价下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料铅及铅合金价格波动导致公司营业收入波动的风险。 9.5 金融工具其他信息 无。 10、公允价值的披露 10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值  期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计  值计量  值计量  值计量一、持续的公允价值计量交易性金融资产应收款项融资  8,973,142.15 8,973,142.15其他权益工具投资 36,476,994.33 36,476,994.33其他非流动金融资产 157,728.81  2,119,000.01 2,276,728.82持续以公允价值计量的 157,728.81  2,119,000.01 45,450,136.48 47,726,865.30资产总额 10.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的理财产品、“广发抗通胀”基金，依据其活跃市场报价确定其公允价值。  112猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 10.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的信托保障基金收益计算以银行同期存款基准利率作为重要参数。 10.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的承兑汇票及对参股企业投资在活跃市场中没有报价，且公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。 10.5 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析 不适用。 10.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用。 10.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 10.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 10.9 其他 无。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的母公司情况  母公司对本 母公司对本母公司名称 注册地  业务性质  注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%)汕头市澄海 生产、销售塑料制品、玩具、区沪美蓄电 广东汕头 工艺品（不含金银饰品）、 2,900 万元 23.92% 23.92%池有限公司 应急灯、逆变器、充电器。 汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司（以下简称“沪美公司”）直接持有公司 21.42%的股份，陈再喜和陈银卿分别持有沪美公司 60.86%和 39.14%的股份，陈再喜为沪美公司的控股股东。易德优势直接持有公司 7.63%的股份，陈再喜为深圳前海易德资本优势股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“易德优势”）的有限合伙人，认缴出资比例为 99.91%。2014年 8 月 22 日，易德优势与陈再喜签署《一致行动协议》，约定在易德优势作为猛狮科技股东期间，易德优势作为陈再喜的一致行动人，将与陈再喜保持一致行动人。陈乐伍直接持有 113猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注公司 7.45%的股份，陈乐强控制公司 0.10%的股份，陈再喜和陈银卿为夫妻关系，陈乐伍和陈乐强为陈再喜和陈银卿之子。陈再喜夫妇及陈乐伍、陈乐强合计控制公司 36.60%的股份，因此陈再喜、陈银卿、陈乐伍、陈乐强为公司的实际控制人。 本公司最终控制方是陈再喜、陈银卿、陈乐伍、陈乐强。 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：  关联方名称 与本企业关系STARLIT POWER SYSTEMS LIMITED  联营企业郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司  三级子公司的联营企业厦门高容纳米新材料科技有限公司  一级子公司的联营企业 11.4 其他关联方情况  关联方名称 与本企业关系陈乐伍  公司实际控制人陈乐强  公司实际控制人陈再喜  公司实际控制人陈银卿  公司实际控制人汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司  受实际控制人控制的企业广东猛狮工业集团有限公司 受实际控制人控制的企业深圳前海易德资本优势股权投资基金合伙企业 受实际控制人控制的企业(有限合伙)大英德创精工设备有限公司 受实际控制人控制的企业汕头市猛狮房地产有限公司 受实际控制人控制的企业汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 受实际控制人控制的企业汕头市猛狮国际旅行社有限公司 受实际控制人控制的企业厦门市乐辉进出口贸易有限公司 受实际控制人控制的企业浙江衢州永正锂电科技有限公司 受实际控制人控制的企业珠海中世融川投资合伙企业（有限合伙） 受实际控制人控制的企业汕头市欧美林家居饰品有限公司 实际控制人主要家庭成员控制的企业山东润峰电子科技有限公司 关键管理人员控制的企业（注 1）山东邦龙进出口贸易有限公司 关键管理人员控制的企业（注 1）山东劲拓矿业投资有限公司 关键管理人员控制的企业（注 1）山东全润控股有限公司  关键管理人员控制的企业（注 1）山东润昇电源科技有限公司 关键管理人员控制的企业（注 1） 关键管理人员家庭成员控制的企业（注博罗县矩之阵新能源有限公司 1）  114猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 关键管理人员家庭成员控制并担任高深圳市矩之阵电池有限公司 管的企业（注 1） 关键管理人员家庭成员担任高管的企深圳市浩霸电池有限公司 业（注 1）中安科股份有限公司 关键管理人员担任董事的企业（注 2）广东东方锆业科技股份有限公司 关键管理人员担任董事的企业Lionano Inc.  参股企业杭州捷能科技有限公司 参股企业Dragonfly Energy Corp. 参股企业上海派能能源科技股份有限公司 注3江苏中兴派能电池有限公司 注4黄石中兴派能能源科技有限公司 注4湖州派能能源科技有限公司 注4江苏派能能源科技有限公司 注4东莞市东泰光伏有限公司 一级子公司的联营企业上海方时新能源汽车租赁有限公司  参股企业深圳融驰科技投资管理有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业深圳天使无忧科技开发有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业 杭州凭德及其一致行动人宁波致云合计杭州凭德投资管理有限公司 持有公司 5%股份，公司董事担任任董事 长兼总经理 杭州凭德及其一致行动人宁波致云合计宁波致云股权投资基金管理有限公司 持有公司 5%股份，公司董事担任任董事 长兼总经理 宁波致云为北京致云的全资子公司，杭北京致云资产管理有限公司 州凭德为宁波致云的参股公司 北京致云持股 82.00%，公司董事担任董宁波京威动力电池有限公司 事长兼总经理的企业 北京致云间接持股 80.00%，公司董事担宁波正道京威清洁能源汽车有限公司 任高管的企业河南高科技创业投资股份有限公司  公司董事担任高管的企业 北京致云持股 16.50%，公司董事担任高河南壮凌智能设备有限公司 管的企业宁波正道京威控股有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道燃料电池有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道智造科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道汽车科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道京威控股有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道动力系统有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道涡轮科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波正道增程器有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业宁波京正控股有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业连云港正道电池技术有限公司  与宁波致云均为北京致云控制的企业福建朗创建科新材料有限公司  与宁波致云均为北京致云控制的企业广东猛狮新能源应用科技有限公司  关联方宁波致云持有 62.50%股权  115猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注  关联方宁波致云的孙公司，应用科技的什邡萌狮新能源科技有限公司  全资子公司  关键管理人员担任执行董事兼经理的北京银沣泰创业投资管理有限公司  企业郑州东工实业有限公司 关键管理人员担任董事的企业上海京工投资有限公司 关键管理人员担任执行董事的企业 注 1：均由公司原副总裁李青海控制、或其家庭成员控制或担任高管的企业，李青海于2019 年 1 月 28 日辞去公司副总裁职务。根据《上市规则》的规定，李青海及其关联方控制的企业在 2020 年 1 月 28 日前仍为公司关联方。 注 2：公司独立董事秦永军于 2019 年 8 月 26 日辞去中安科股份有限公司独立董事职务。根据《上市规则》的规定，中安科 2020 年 8 月 26 日前仍为公司关联方。 注 3：上海派能能源科技股份有限公司原为公司参股企业，持股比例为 2.97%，公司董事、高管赖其聪担任其监事，实际控制人陈乐伍担任其董事，于 2019 年 3 月 26 日辞去董事职位，辞职后 12 个月内仍为关联方， 2020 年 3 月 26 日起不再作为关联方。 注 4：均为上海派能能源科技股份有限公司控制的企业，2020 年 3 月 26 日起不再作为关联方。 11.5 关联方交易情况 11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额汕头市猛狮凯莱酒店有限公司  接受劳务 344,476.48 682,074.71宁波京威动力电池有限公司 购买商品 27,950,442.47厦门高容纳米新材料科技有限公司  购买商品 114,553.10 30,693.91广东猛狮新能源应用科技有限公司  购买商品  402.53 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额宁波正道京威清洁能源汽车有限公司 许可费 147,169,811.32郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 光伏电站建设 81,189,815.45 39,603,611.10郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 光伏电站运维 2,803,327.83Dragonfly Energy Corp. 出售商品 206,700.48 出售商品、技术厦门高容纳米新材料科技有限公司  829,415.10 466,964.81  服务广东猛狮新能源应用科技有限公司  加工费  65,947.62 11.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 11.5.3 关联租赁  116猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费广东猛狮工业集团有限公司  商铺、办公楼、车位等 2,829,822.24 3,715,458.64 11.5.4 关联担保 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方 担保是 否已经 担保方  担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完 毕汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  3,500,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 否司、陈乐伍广东猛狮工业集团有限公司、陈  34,000,000.00 2017 年 7 月 28 日 2018 年 7 月 27 日 否乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  18,740,000.00 2018 年 6 月 29 日 2018 年 12 月 29 日 否司、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、广东猛狮工业集团 200,000,000.00 2016 年 8 月 12 日 2018 年 8 月 19 日 否有限公司的 100%股权汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍、 300,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2022 年 12 月 31 日 否广东猛狮工业集团有限公司汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍、 300,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 否广东猛狮工业集团有限公司陈乐伍 92,000,000.00  2018 年 6 月 1 日 2020 年 5 月 30 日 否汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  55,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2020 年 5 月 31 日 是司汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  100,000,000.00 2017 年 6 月 12 日 2018 年 6 月 12 日 否司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍广东猛狮工业集团有限公司、陈  200,000,000.00 2017 年 6 月 22 日 2019 年 6 月 22 日 否乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  100,000,000.00  2017 年 9 月 8 日 2018 年 9 月 8 日 否司、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  50,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 26 日 否司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、深圳前海易德资本优势股权  120,000,000.00 2017 年 12 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 否投资基金合伙企业(有限合伙)、陈再喜、陈银卿、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  160,730,000.00  2018 年 1 月 2 日 2019 年 1 月 2 日 否司、陈乐伍广东猛狮工业集团有限公司、陈  25,479,168.00  2018 年 7 月 1 日 2019 年 6 月 28 日 否再喜、陈银卿、陈乐伍陈乐伍、陈再喜、陈银卿  30,000,000.00 2018 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 否汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  25,000,000.00 2017 年 12 月 8 日 2018 年 5 月 18 日 否司、陈乐伍  117猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 担保是 否已经 担保方 担保金额  担保起始日 担保到期日 履行完 毕陈乐伍  77,800,000.00 2017 年 11 月 16 日 2019 年 6 月 29 日 是广东猛狮工业集团有限公司、汕头市澄海区沪美蓄电池有限公 47,950,000.00 2020 年 6 月 16 日 2022 年 12 月 31 日 是司、陈乐伍陈乐伍  340,000,000.00 2020 年 5 月 13 日 2023 年 5 月 12 日 否陈乐伍 300,000.00 2019 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 否陈乐伍 300,000.00 2019 年 8 月 16 日 2021 年 8 月 15 日 否陈乐伍 1,000,000.00 2019 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 否汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 52,936,443.90 2020 年 6 月 16 日 2022 年 12 月 31 日 否陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 158,921,823.19 2019 年 12 月 25 日 2022 年 12 月 31 日 是陈乐伍广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍、汕头市澄海区沪美蓄电池 93,720,000.00 2018 年 5 月 31 日 2019 年 4 月 20 日 否有限公司陈乐伍、广东猛狮工业集团有限  59,060,000.00 2019 年 12 月 3 日 2020 年 3 月 3 日 是公司陈乐伍、广东猛狮工业集团有限  59,060,000.00 2020 年 2 月 20 日 2020 年 5 月 20 日 是公司陈乐伍、广东猛狮工业集团有限  59,060,000.00 2020 年 5 月 18 日 2020 年 8 月 18 日 是公司陈乐伍、广东猛狮工业集团有限  59,060,000.00 2020 年 8 月 18 日 2020 年 11 月 18 日 是公司陈乐伍、广东猛狮工业集团有限  59,060,000.00 2020 年 11 月 16 日 2021 年 2 月 16 日 否公司陈再喜、陈银卿、陈乐伍 50,000,000.00  2019 年 4 月 8 日 2020 年 4 月 20 日 是陈再喜、陈银卿、陈乐伍 53,300,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 25 日 否汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 8,101,289.02 2019 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 是陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 8,126,629.20 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 是陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 82,957,400.00 2019 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 是陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、 304,404,700.00 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 否陈乐伍陈再喜、陈银卿、陈乐伍 50,000,000.00 2019 年 4 月 12 日 2020 年 4 月 9 日 是陈再喜、陈银卿、陈乐伍 50,000,000.00 2020 年 5 月 11 日 2021 年 5 月 11 日 否陈再喜、陈银卿、陈乐伍 98,822,500.00 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 25 日 否陈再喜、陈银卿、陈乐伍  9,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 25 日 否陈乐伍  141,203,200.00 2018 年 2 月 14 日 2021 年 4 月 10 日 否陈乐伍  79,800,000.00 2017 年 9 月 15 日 2028 年 3 月 15 日 否  118猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 担保是 否已经 担保方 担保金额  担保起始日  担保到期日 履行完 毕汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、  30,000,000.00 2018 年 9 月 26 日  2020 年 9 月 25 日 否汕头市猛狮凯莱酒店有限公司、陈再喜、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公司、  27,096,224.67 2020 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 15 日 否汕头市猛狮凯莱酒店有限公司、陈再喜、陈乐伍汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  100,000,000.00 2017 年 9 月 28 日  2018 年 8 月 7 日 否司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍陈乐伍 9,500,000.00 2019 年 3 月 26 日  2021 年 3 月 6 日 否汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  30,000,000.00  2018 年 5 月 4 日 2019 年 5 月 2 日 否司、陈乐伍、陈再喜、陈银卿汕头市澄海区沪美蓄电池有限公  245,344,000.00  2018 年 2 月 9 日 2021 年 3 月 10 日 否司、陈乐伍陈乐伍  59,467,800.00 2019 年 9 月 30 日  2024 年 9 月 30 日 否陈乐伍  10,000,000.00 2019 年 12 月 18 日  2020 年 3 月 23 日 是陈乐伍 5,000,000.00  2020 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 10 日 是陈乐伍  30,000,000.00 2020 年 3 月 26 日  2024 年 9 月 30 日 否陈乐伍  15,300,000.00 2020 年 2 月 14 日  2020 年 4 月 30 日 是 11.5.5 关联方资金拆借 关联方 拆借金额  起始日  到期日 说明拆入：汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 482,150,000.00 2018/2/27  2019/5/8 已归还 11,149.00 万元宁波致云股权投资基金管理有限公  2,300,000.00 2020/2/14  2020/3/15 资金支持，已归还司宁波致云股权投资基金管理有限公  8,000,000.00 2020/2/25  2020/3/5  资金支持，已归还司宁波致云股权投资基金管理有限公  5,000,000.00 2020/4/7  2020/4/30 资金支持，已归还司宁波致云股权投资基金管理有限公 资金支持，尚有 20.82 万  12,000,000.00 2020/6/4  2020/6/15司 利息尚未归还。北京致云资产管理有限公司 5,000,000.00 2019/12/18  2020/3/31 资金支持，已归还北京致云资产管理有限公司 5,000,000.00 2019/12/23  2020/3/31 资金支持，已归还宁波致云股权投资基金管理有限公  5,000,000.00 2020/6/8 2020/6/10 资金支持，已归还司  资金支持，尚有 59.24 万北京银沣泰创业投资管理有限公司 1,000,000.00 2020/3/11 2020/6/10  利息尚未归还。  通过债务重组拆入，已归杭州凭德投资管理有限公司  562,511,766.60 2019/12/30 2022/12/31  还 44,523.83 万本金。杭州凭德投资管理有限公司  70,956,443.90 2020/6/16 2022/12/31 通过债务重组拆入 11.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容  本期发生额 上期发生额杭州凭德投资管理有限公司 债务重组  993,775,249.99宁波致云股权投资基金管理有限公司 股权转让  1.00 11.5.7 关键管理人员报酬  119猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 项目  本期发生额  上期发生额关键管理人员报酬  5,397,870.00  3,002,000.00 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 应收项目 期末余额 期初余额  项目名称  账面余额 坏账准备  账面余额 坏账准备应收账款：山东润峰电子科技有限公司 42,216.70 33,773.36山东邦龙进出口贸易有限公司 150,000.00 120,000.00 150,000.00 120,000.00杭州捷能科技有限公司  379,806.87 301,051.37 379,806.87 75,262.84STARLIT POWER SYSTEMS LIMITED 4,040,781.94 4,040,781.94 4,040,781.94 4,040,781.94郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有  406,573,263.00 79,111,606.16 316,594,513.52 26,914,970.25限公司广东猛狮新能源应用科技有限公  32,308.85  161.54 18,436,964.44司郑州东工实业有限公司  240,000.00 3,900.00 60,000.00 300.00广东猛狮工业集团有限公司 4,150.00 2,150.00 4,150.00 537.50  合计 411,462,527.36 83,613,424.37 339,708,433.47 31,185,625.89预付款项：大英德创精工设备有限公司  53,000.00汕头市猛狮房地产有限公司  336,400.29  合计 336,400.29 53,000.00其他应收款：郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有  19,050,000.00 3,667,500.00 30,350,000.00 2,884,750.00限公司山东全润控股有限公司  100,000.00 80,000.00 100,000.00 80,000.00STARLIT POWER SYSTEMS LIMITED  10,660.00 8,528.00 10,660.00 8,528.00杭州凭德投资管理有限公司  821,742.39 4,108.71广东猛狮新能源应用科技有限公  16,592,059.51 82,960.30 530,959.70 0.00司宁波致云股权投资基金管理有限 1.00 0.01公司  合计  35,752,720.51 3,838,988.31 31,813,362.09 2,977,386.71 11.6.2 应付项目  项目名称 期末余额 期初余额应付账款：上海派能能源科技股份有限公司 2,764,321.00  2,764,321.00大英德创精工设备有限公司 5,579,296.70  5,842,980.45山东润峰电子科技有限公司  125,136.97 125,136.97汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 118,565.73 320,598.91厦门市乐辉进出口贸易有限公司 905.98杭州捷能科技有限公司  265,768.33 265,768.33山东全润控股有限公司广东猛狮工业集团有限公司 2,062,133.49  6,993,492.45厦门高容纳米新材料科技有限公司  34,684.11  120猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注河南高科技创业投资股份有限公司  7,556,603.80  7,075,471.50宁波京威动力电池有限公司 27,710,442.47广东猛狮新能源应用科技有限公司 454.86 124,887.85 合计 46,182,723.35  23,548,247.55其他应付款：广东猛狮工业集团有限公司 23,760.00  23,760.00汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 433,320,757.59 439,391,931.32大英德创精工设备有限公司 151,116.11  46,978.15汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 20,549.00  19,806.00北京致云资产管理有限公司 10,000,000.00上海派能能源科技股份有限公司 160,786.50宁波致云股权投资基金管理有限公司 208,208.33北京银沣泰创业投资管理有限公司  592,400.00  27,900.00郑州东工实业有限公司  100,000.00广东猛狮新能源应用科技有限公司  300,000.00 合计 434,577,577.53 449,810,375.47应付利息：杭州凭德投资管理有限公司 10,590,958.09 合计 10,590,958.09长期应付款：杭州凭德投资管理有限公司 188,229,901.49 562,511,766.60 合计 188,229,901.49 562,511,766.60 12、股份支付 无。 13、承诺及或有事项 13.1 重大承诺事项 截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。  121猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 13.2 或有事项 13.2.1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响  涉案金额  是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响  （万元）  负债 进展公司与宜城市人民政府的投资  129,470.02 否 审理中 一审败诉，二审已缴纳上诉费。  事项纠纷  2017 年 9 月，沪美公司与彼岸合伙企业签订《特定权益转让协议》，约定公司与深圳市彼岸大道叁拾贰  将沪美公司对猛狮科技的 2.5 亿元应收债权，以人民币 1.5 亿元的价格转号投资合伙企业（有限合伙）的  25,000.00 否 审理中  让给彼岸合伙企业。因原告认为二被告未能依约履行特定权益付款义务，  合同纠纷  构成违约，向深圳市中级人民法院提起诉讼。深圳市华力特电气有限公司、屠方魁、陈爱素、猛狮新能源科技  我司已提起管辖权异议，法院回复先审理管辖权异议，管辖权异议裁定下（河南）股份有限公司与中国银 6,370.31 否 审理中 来之后，会重新确定开庭时间行股份有限公司深圳高新区支 行金融借款合同纠纷  请求依法判令：1、被告一、被告二和被告三向原告支付到期未付租金共福建动力宝电源科技有限公司、  计 18,362,965.29 元；2、令被告一、被告二和被告三向原告支付因其延期上海太鼎汽车工程技术有限公  支付租金而产生为逾期利息(逾期利息按日 0.05%计算，自应付租金之日起司与江苏华东文化科技融资租  3,373.74 是 审理中 计至被告实际支付之日止)，暂计至 2020 年 2 月 20 日逾期利息金额为赁有限公司的融资租赁合同纠  2,793,784.75 元；3、被告一、被告二和被告三向原告支付未到期租金人民 纷  币 10,951,120.59 元；4、被告一、被告二和被告三向原告支付违约金(按到  期未付和未到期租金总额的 10%计算)2,931,408.59 元；5、被告一、被告二  122猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 和被告三向原告支付留购价款 100.00 元；6、被告一、被告二和被告三向 原告支付律师费 198,000.00 元；上述 1 至 6 项费用暂计金额为 35,237,379.22 元，扣除保证金 1,500,000.00 元后，金额为 33,737,379.22 元。7、被告四、 被告五、被告六和被告七对上述第 1 至 6 项被告一、被告二和被告三应当 支付的金额承担连带责任；8、本案诉讼费、财产保全费、财产保全保险 费等诉讼费用以及原告为实现债权所支付的差旅费等相关费用由七被告 承担。福建猛狮新能源科技有限公司与国蓉科技有限公司买卖合同 2,856.44 否 审理中  等待判决书中 纠纷  123猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 受公司债务危机影响，除上述涉案较大诉讼外，报告期公司作为被告/被申请人发生的其他诉讼仲裁共 277 起，主要涉及借款合同纠纷、买卖合同纠纷、租赁合同纠纷、交通事故纠纷、劳动人事纠纷、建设工程施工合同纠纷等。 截至报告期末和解或调解案有 111 起，撤诉 7 起，取得判决书或其他生效法律文书的 102起，正在审理的有 57 起，预计可能形成的负债 345.93 万元，主要因买卖合同纠纷、租赁合同纠纷、借款合同纠纷、劳动合同纠纷等生效法律文书确定的货款、工资补偿等构成，加大了公司营业外支出。 上述案件目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。 13.2.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止本财务报表批准报出日，公司未对其他单位提供债务担保。 14、资产负债表日后事项 公司于 2021 年 4 月 3 日披露了《关于控股子公司被申请破产清算的公告》，公司控股子公司江苏峰谷源储能技术研究院有限公司（以下简称“江苏峰谷源”）收到镇江经济开发区人民法院于 2021 年 3 月 29 日出具的《民事裁定书》（[2021]苏 1191 破申 3 号），裁定受理陈光对江苏峰谷源的破产清算申请。 15、其他重要事项 15.1 前期会计差错更正 无。 15.2 债务重组 无。 15.3 资产置换 无。 15.4 年金计划 无。 15.5 终止经营 无。 15.6 分部信息 15.6.1 报告分部的确定依据与会计政策 公司依据业务类型确定报告分部，各报告分部会计政策与母公司会计政策保持一致。由于部分公司同时存在多种业务类型，因此未能明确区分各报告分部的资产总额和负债总额。 15.6.2 报告分部的财务信息  124猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 （1）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：  本期发生额 上期发生额 项目  收入  成本 收入  成本储能行业 35,874,972.66 33,578,227.58 26,381,615.05 19,944,359.99铅、锂电池行业  209,357,603.02 194,126,413.67 323,963,768.85 314,706,456.51清洁能源电力工程行业 245,252,034.27 309,287,534.82 245,017,185.16 239,516,014.12智慧出行 509,440,381.89 465,231,197.28 542,726,046.87 463,322,117.41其他行业 11,663,135.20 10,004,739.57 38,019.54 12,015.49  合计 1,011,588,127.04 1,012,228,112.92 1,138,126,635.47 1,037,500,963.52 （2）主营业务按地区分项列示如下：  本期发生额  上期发生额 项目  收入 成本  收入 成本内销 836,465,640.07 826,890,121.82 996,748,149.31 926,574,650.12外销 175,122,486.97 185,337,991.10 141,378,486.16 110,926,313.40 合计  1,011,588,127.04 1,012,228,112.92 1,138,126,635.47 1,037,500,963.52 15.7 其他对投资者决策有影响的重要事项 （1）2019 年 4 月 3 日，本公司与深圳市华力特电气有限公司及其核心管理团队代表人屠方魁签署《企业经营责任制协议书》，就公司对华力特实施经营责任制相关事项作出约定，协议具体情况详见本公司 2019 年 4 月 4 日披露于巨潮资讯网的 2019-033 号公告。 （2）本公司于 2018 年 9 月 24 日发布了《关于筹划重大资产重组的提示性公告》，披露中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司控股股东凯盛科技集团有限公司拟以国有资产监督管理有关机构备案后的资产作为出资参与公司重大资产重组事项；漳州市交通发展集团有限公司及福建诏安金都资产运营有限公司拟参与公司重大资产重组的配套融资事项。截至本报告出具日，重组尚未完成。 （3）2020 年 7 月 2 日，湖北省宜城市人民法院裁定终止公司全资子公司湖北猛狮新能源科技有限公司重整程序，宣告破产。 16、公司财务报表重要项目注释 16.1 应收账款 16.1.1 按账龄披露  账龄 期末余额 期初余额1 年以内  26,729,511.90 34,437,465.001至2年 15,478,731.07 16,202,242.782至3年  5,615,676.00 117,563,413.373至4年 112,689,551.39 99,212,058.494至5年 94,628,898.33 7,097,434.885 年以上 7,229,263.38 131,828.50  小计  262,371,632.07 274,644,443.02减：坏账准备  99,297,862.48 102,035,554.49  合计  163,073,769.59 172,608,888.53 125猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 16.1.2 按坏账计提方法分类披露  期末余额 类别 账面余额 坏账准备  账面 金额 比例(%)  金额 计提比例(%) 价值  91,710,308.41 50.46 90,043,620.00按单项计提坏账准备 181,753,928.41 69.27按组合计提坏账准备 80,617,703.66 30.73 7,587,554.07  9.41 73,030,149.59其中：账龄组合 41,827,569.51 15.94 7,587,554.07 18.14 34,240,015.44 关联方组合  38,790,134.15 14.79  38,790,134.15 合计  99,297,862.48 37.85 163,073,769.59 262,371,632.07 100.00 （续）  期初余额 类别 账面余额  坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值按单项计提坏账准备 194,209,808.41 70.71 97,938,248.41 50.43 96,271,560.00按组合计提坏账准备 80,434,634.61 29.29 4,097,306.08  5.09 76,337,328.53其中：账龄组合 45,869,454.50 16.70 4,097,306.08  8.93 41,772,148.42 关联方组合  34,565,180.11 12.59  34,565,180.11  合计 274,644,443.02 100.00 102,035,554.49 37.15 172,608,888.53 16.1.2.1 按单项计提坏账准备：  期末余额 名称  计提比  账面余额  坏账准备 计提理由  例（%）Global Discovery AG  180,087,240.00  90,043,620.00 50.00 对方经营困难（广州门市）伊拉克 Faez 3,168.00 3,168.00 100.00 对方经营困难汕头天勤贸易有限公司  107,395.33  107,395.33 100.00 对方经营困难（广州门市）三铃电动车专卖店 151,516.23  151,516.23 100.00 对方经营困难增城赛盈电动自行车行  145,410.50  145,410.50 100.00 对方经营困难汕头市路宝商贸有限公司 819,400.55  819,400.55 100.00 对方经营困难江门市珠峰摩托车有限公司  11,200.00  11,200.00 100.00 对方经营困难江门劲达机车有限公司  69,600.00  69,600.00 100.00 对方经营困难（广州门市）四川成都闫小姐 11,760.00  11,760.00 100.00 对方经营困难（广州门市）增城摩配  77,534.00  77,534.00 100.00 对方经营困难（广州门市）肇庆怀集新世纪摩  15,060.00  15,060.00 100.00 对方经营困难配（广州门市）陕西省西安市鑫田  254,643.80 254,643.80 100.00 对方经营困难摩配 合计  181,753,928.41  91,710,308.41 16.1.2.2 按组合计提坏账准备：  期末余额 名称 应收账款 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内  22,200,805.89 111,004.03 0.50 1至2年 7,160,374.23  358,018.71 5.00 126猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 2至3年  4,757,633.63 951,526.73 20.00 3至4年  4,313,012.18  3,450,409.74 80.00 4至5年  1,776,804.29  1,421,443.43 80.00 5 年以上 1,618,939.29  1,295,151.43 80.00 合计  41,827,569.51  7,587,554.07 16.1.3 坏账准备的情况  本期变动金额 类别  期初余额  期末余额 计提  收回或转回 转销或核销按单项 计提坏 97,938,248.41 -6,227,940.00  91,710,308.41账准备组合 1  4,097,306.08 3,490,247.99 7,587,554.07 合计 102,035,554.49 -2,737,692.01  99,297,862.48 16.1.4 本期不存在实际核销的应收账款情况。 16.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 228,446,117.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 87.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为90,508,647.68 元。 16.1.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 16.1.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 16.2 其他应收款 项目  期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款  1,352,137,798.02 1,340,951,835.34 合计  1,352,137,798.02 1,340,951,835.34 16.2.1 其他应收款 16.2.1.1 按账龄披露  账龄  期末余额 期初余额1 年以内 339,152,425.18 432,357,871.121至2年  294,319,539.40 339,609,476.772至3年  330,045,613.72 356,158,158.213至4年  327,475,157.25 210,405,602.054至5年  200,367,470.35  553,545.195 年以上 51,293,100.35 50,752,580.66  小计 1,542,653,306.25 1,389,837,234.00减：坏账准备 190,515,508.23 48,885,398.66  合计 1,352,137,798.02 1,340,951,835.34 16.2.1.2 按款项性质分类情况  127猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金  581,247.98 64,500.00备用金  1,771,384.15 5,000,183.18往来款 214,202,298.08 91,551,926.72合并范围内关联方款项  1,326,098,376.04 1,293,220,624.10  合计  1,542,653,306.25 1,389,837,234.00 16.2.1.3 坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段  第三阶段 整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备  未来 12 个月预  合计 期信用损失(未 信用损失(已发生 期信用损失 发生信用减值) 信用减值)2020 年 1 月 1 日 8,291,548.66  40,593,850.00 48,885,398.66余额2020 年 1 月 1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提  -524,174.20 142,154,283.77 141,630,109.57本期转回本期转销本期核销其他变动2020 年 12 月 31 7,767,374.46 182,748,133.77 190,515,508.23日余额 16.2.1.4 坏账准备的情况  本期变动金额 类别  期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销其他 应收款坏 48,885,398.66 141,630,109.57  190,515,508.23账准备 合计 48,885,398.66 141,630,109.57  190,515,508.23 16.2.1.5 本期实际核销的其他应收款情况 无。 16.2.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,008,890,670.23 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 65.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00元。  占其他应收款 坏账准备 单位名称  款项性质  期末余额  账龄 期末余额合计 期末余额  数的比例(%) 128猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注福建猛狮新能源科技 合并范围内  230,007,698.30 1 年以内 14.91  -有限公司 关联方款项台州台鹰电动汽车有 合并范围内  204,231,484.45 注1 13.24  -限公司  关联方款项三门峡猛狮新能源科 合并范围内  203,100,100.00 注2 13.17  -技有限公司  关联方款项遂宁宏成电源科技有 合并范围内  191,153,863.15 注3 12.39  -限公司  关联方款项深圳市先进清洁电力 合并范围内  180,397,524.33 注4 11.69  -技术研究有限公司 关联方款项 合计 / 1,008,890,670.23 / 65.40 注 1：1 年以内 510.00 元、2 至 3 年 76,383,457.65 元、3 至 4 年 65,330,000.00 元、4 至 5 年62,517,516.80 元； 注 2：1 年以内 1,900,000.00 元、1 至 2 年 201,200,100.00 元； 注 3：1 年以内 8,378,118.50 元、1 至 2 年 472,918.99 元、2 至 3 年 7,341,000.00 元、3 至 4年 42,728,745.00 元、4 至 5 年 81,500,000.00 元、5 年以上 50,734,080.66 元； 注 4：1 年以内 16,715,140.68 元、1 至 2 年 9,275,306.55 元、2 至 3 年 91,374,008.18 元、3至 4 年 63,033,068.92 元。 16.2.1.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 16.2.1.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。  129猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 期末余额  期初余额  项目  账面余额  减值准备 账面价值 账面余额 减值准备  账面价值对子公司投资 4,098,134,449.79  670,870,150.41 3,427,264,299.38 4,138,534,449.79 529,310,491.83 3,609,223,957.96对联营、合营企业投资  合计 4,098,134,449.79  670,870,150.41 3,427,264,299.38 4,138,534,449.79 529,310,491.83 3,609,223,957.96 16.3.2 对子公司投资  本期计提 减值准备  被投资单位 期初余额 本期增加  本期减少  期末余额  减值准备 期末余额福建动力宝电源科技有限公司  600,000,000.00 600,000,000.00柳州市动力宝电源科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00遂宁宏成电源科技有限公司 40,114,700.00  40,114,700.00  40,114,700.00汕头猛狮兆成新能源汽车技术有限公司 10,731,742.28  10,731,742.28汕头市猛狮新能源车辆技术有限公司 10,000,000.00  10,000,000.00  10,000,000.00福建猛狮新能源科技有限公司 1,100,000,000.00  1,100,000,000.00上海松岳电源科技有限公司  35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 51,000,000.00  51,000,000.00  51,000,000.00厦门潮人新能源汽车服务有限公司 10,000,000.00  10,000,000.00  10,000,000.00厦门高容新能源科技有限公司  10,000,000.00  10,000,000.00DynavoltTechnology (kenya) Company Limited  3,082,463.51 3,082,463.51  3,082,463.51深圳市新技术研究院有限公司  30,000,000.00  30,000,000.00广东猛狮新能源应用科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00  -8,000,000.00福建猛狮新能源汽车有限公司  10,000,000.00  10,000,000.00  130猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 本期计提  减值准备 被投资单位 期初余额  本期增加 本期减少  期末余额 减值准备  期末余额深圳市先进清洁电力技术研究有限公司 300,000,000.00  300,000,000.00深圳市华力特电气有限公司  860,000,000.00  860,000,000.00 109,892,074.76酒泉润科新能源有限公司  42,000,000.00  42,000,000.00 42,000,000.00台州台鹰电动汽车有限公司 92,080,000.00  92,080,000.00 92,080,000.00上海太鼎汽车工程技术有限公司 68,209,143.16  68,209,143.16郑州达喀尔汽车租赁有限公司 333,000,000.00  333,000,000.00 71,400,300.00苏州猛狮智能车辆科技有限公司 10,000,000.00  10,000,000.00Durion Energy AG(IPI AG) 44,703,515.50  44,703,515.50 44,703,515.50HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd 5,357,740.00  5,357,740.00 5,357,740.00厦门华戎能源科技有限公司 30,000,000.00  30,000,000.00 23,231,997.06天津科润自动化技术有限公司  15,000,001.00  15,000,001.00 15,000,001.00湖北猛狮新能源科技有限公司 100,000,000.00  100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00DynavoltTechnology(India) Limited 9,474,036.92  9,474,036.92 9,474,036.92 9,474,036.92天津猛狮新能源再生科技有限公司  8,447,700.00  8,447,700.00 5,000,000.00 8,447,700.00广东猛狮新能源投资控股有限公司  1,849,933.74  1,849,933.74猛狮科技（香港）有限公司 41,679,946.21  41,679,946.21深圳基点猛狮新能源产业并购基金合伙 32,485,621.66 32,400,000.00  85,621.66  85,621.66 85,621.66企业（有限合伙）十堰猛狮新能源科技有限公司  21,617,905.81  21,617,905.81新疆中亚新材料科技有限公司  13,800,000.00  13,800,000.00上海象源能源工程有限公司  900,000.00  900,000.00三门峡猛狮新能源科技有限公司 90,000,000.00  90,000,000.00 合计  4,138,534,449.79 40,400,000.00 4,098,134,449.79 141,559,658.58 670,870,150.41 16.3.3 对联营、合营企业投资 131猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 本期增减变动  权益法下  宣告发放  减值准备被投资单位 期初余额 追加投 减少投  其他综合 其他权益  计提减值 期末余额  确认的投  现金股利  其他 期末余额  资  资 收益调整 变动  准备 资损益  或利润一、合营企业 小计二、联营企业印度星光电力系统有限公司 小计 合计  132猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 16.4 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本  收入  成本主营业务 75,642,890.06 61,500,821.73 190,547,370.49 165,264,442.53其他业务 13,825,108.32 13,787,635.69 150,597,107.50 23,107,021.72 合计  89,467,998.38 75,288,457.42 341,144,477.99 188,371,464.25 16.5 投资收益  项目  本期发生额  上期发生额权益法核算的长期股权投资收益  -704,908.05处置长期股权投资产生的投资收益  1.00购买理财产品的投资收益  6,126.16  968.33处置其他非流动金融资产取得的投资收益 11,446,288.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收益  58,612.36债务重组损益  237,489,206.05  合计  6,127.16  248,290,166.69 17、补充资料 17.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明  6.54 资产处置收益、非流动性资产处置损益  57,891,311.48  6.56 营业外支出越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照  13,746,054.29 6.49 其他收益国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益  6.50 投资收益 6.51委托他人投资或管理资产的损益 18,528.09  公允价值变动收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 -4,461,813.86 6.50 投资收益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 57,527.57 6.50 投资收益动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 133猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 项目  金额  说明对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入  6.55 营业外收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出  -606,455,830.91  6.56 营业外支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计  -539,204,223.34所得税影响额少数股东权益影响额（税后） -1,605,892.78 合计  -537,598,330.56 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 17.2 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产  每股收益  报告期利润  收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 注1 -3.20 -3.20扣除非经常损益后归属于普通股股东的  注1  -2.25  -2.25净利润 注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司加权平均净资产为负数，2020 年度净利润也为负数，不适用净资产收益率的计算。  134猛狮新能源科技（河南）股份有限公司  2020 年度财务报表附注 （本页无正文，为签字盖章页）  猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 第 20 页至第 134 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：签名： 签名：  签名：日期： 日期：  日期：