东江环保股份有限公司

2024年度报告

2025年03月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王碧安、主管会计工作负责人邓国颂及会计机构负责人（会计主管人员）毛德斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。

公司面临行业竞争、安全生产等风险，具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析 十一、公司未来发展的展望 （二）可能面对的风险因素和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 31

第五节 环境和社会责任 ...... 53

第六节 重要事项 ...... 71

第七节 股份变动及股东情况 ...... 84

第八节 优先股相关情况 ...... 92

第九节 债券相关情况 ...... 92第十节 财务报告 .....................................................................................................................................................................- 96 -

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、在其他证券市场公布的年度报告。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

广东省国资委成为公司实际控制人。具体内容详见公司于2016年10月12日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上披露的《关于实际控制人变更的公告》。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2024年，国家出台了《关于加快构建废弃物循环利用体系的意见》（国办〔2024〕7 号文）、《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕7 号文）、《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》等多项重要文件，以加快构建绿色低碳循环发展经济体系，促进经济社会发展全面绿色转型。2024年12月召开的中央经济工作会议，将“协同推进降碳减污扩绿增长，加紧经济社会发展全面绿色转型”作为 2025年经济工作的九项重点任务之一，同时定调 2025 年将加力扩围实施“两新”政策（推动新一轮大规模设备更新和消费品以旧换新），可以预见“双碳”战略正在催生以绿色低碳为特征的新质生产力，加速引领新一轮产业革命，循环经济作为实现经济绿色转型的必由之路将大有可为。作为循环经济的积极倡导者和实践者，公司亦将深度参与其中，奋力实现转型升级。当前，在激烈的市场竞争下，危废处置企业均面临无害化处理价格下降、资源化原料量跌价涨的困局，经营利润进一步下滑。危废处置能力供过于求的情况在短时间内难以改善，同时受制于市场的不断变化，危废行业正处于在深刻转型期，从“增量扩张”向“存量优化”的转变，行业正在经历全面的格局重塑。在“无废湾区”“无废城市”“趋零填埋”等政策的推动下，行业发展正朝着精细化、高端化、差异化的方向转变，同时伴随着传统产废企业的退出，预计行业集中度将逐步提高。东江环保作为行业龙头企业，历经 近26 年的发展和沉淀，背靠大型国有股东，将顺势而为，于优化升级危废主业的同时，力争打造新的业绩增长极，在环保行业浪潮中拓路奋进。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司坚持“践行生态文明，服务美丽中国”的使命，持续深耕工业和市政废物的资源化利用与无害化处理、稀贵金属回收利用业务，并配套开展水治理、环境工程、环境检测等业务，以成为“一流的生态环境治理服务商”为目标不断奋进。

1、工业危险废物资源化利用与无害化处置业务

公司深耕工业危险废物业务二十余年，危险废物经营资质总量、种类、处理能力位居行业前列，在不断强化危废资源化综合利用和无害化处置业务的基础上，通过不同技术路线的组合对复杂多样的危险废物进行无害化处理、资源化利用及最终处置，使不同类别的危险废物得到安全处理与处置，消除危险废物对环境的污染隐患。

2、稀贵金属回收利用业务

公司已形成对含有色金属废料、废渣等废弃资源及其他物料回收再利用的成熟生产工艺，可综合利用的有色金属物料包括锌冶炼、铅冶炼、铜冶炼、钢铁冶炼企业及其它有色金属回收行业二次资源，所属企业雄风环保年可处理废物达6.64万吨，年综合回收各种稀贵金属近2万吨。

3、生态环境服务业务

公司聚焦城乡环境综合治理需求，提供涵盖市政污水处理、生活垃圾处理、工业园区环境综合治理、环境检测与咨询等多元化服务，具备提供定制化解决方案及一站式环保管家服务能力，并通过数字化技术搭建环境治理智慧化平台，强化降碳减污协同能力，致力于为政府、园区及企业提供全生命周期环境管理服务。

4、智慧环保、信息化建设业务

公司引入5G、AI、大数据、人工智能、数字孪生等新兴技术，延伸出危废处置企业生产和管理的多个智能化场景，打造运营数字化、生产智能化的现代化危废智能化工厂，实现生产智能化。公司自主研发了以“智慧环保运营”、“智慧安环管理”、“危废智能化工厂”、“有容一体化融合平台”四大方案为核心的智慧环保整体解决方案，相关成果获多项国家级、省级荣誉。

三、核心竞争力分析

1、品牌优势。经过二十六年的稳健发展，东江品牌累计服务数万企、事业单位客户，积累了大量成功经验，能够为客户提供成熟可靠的“一站式”环保解决方案，拥有良好的企业形象和强大的品牌优势。

2、产品服务优势。公司拥有危险废物经营资质超280万吨，可处理44类（《国家危险废物名录》共46大类）危险废物，产出的碱式氯化铜、饲料级硫酸铜、电镀级硫酸铜等资源化产品及精铋、精碲、电铅、氧化锑等稀贵金属产品质量达到行业领先水平。

3、人才优势。公司秉持“诚 勤 专”核心价值观，持续完善选人、用人及多元化激励机制，经过多年在危险废物治理及环保服务行业深耕细作，培养了一大批经验丰富、专业能力突出的复合型人才，为公司发展提供了宝贵的人才积淀。

4、渠道优势。公司在全国14个省级行政区、34个城市广泛布局，能够跨区域整合服务资源，最大化发挥协同效益，一站式满足不同客户的环保需求；同时，公司总部营销中心对全国两百余名市场营销人员进行统一管理，设有专业的销售服务团队为客户提供专业咨询和定制化的解决方案。

5、管理优势。作为行业最早参与者之一，公司已成功建设运营数十个环保处置设施，具备突出的专业管理能力及项目运营经验。此外，公司自主打造一套智慧环保整体解决方案，实现对业务全周期、智能化、闭环式管理，能有效提升协同能力，提高运营效率，降低安环风险。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，公司攻坚克难、砥砺奋进，积极应对危废行业激烈竞争与公司经营困局。报告期初新班子到任后迅速统一思想，确定“保经营，点燃新希望”的新目标，精准谋划“三极四强”改革举措，对市场、运营、科研、人才、投资等体系进行多轮改革，优化管理架构、提升经营效率，通过一系列改革发展举措，公司经营取得一定成效。

尽管面临行业环境持续恶化、市场竞争进一步加剧、新投产项目转固带来大额折旧摊销等不利因素的影响，报告期内公司营业利润亏损8.41亿元、同比减亏约4,627万元，利润总额亏损8.80亿元、同比减亏约717万元，综合毛利率为5.59%、同比提升1.26个百分点，经营性净现金流1.25亿元、同比增长12,084.36%，表明公司新班子“稳经营”系列举措取得初步成效，为后续产业升级及转型发展打下良好基础。

在综合环境服务业务拓展上，公司依托子公司前海东江创新推出“环保慧诊”“环保管家”等服务模式，与多家企业成立合资公司，在智慧环保管家、在线监测、土壤修复等领域开展合作，提升了公司品牌影响力。在存量工业危废业务转型升级方面，公司通过积极推进工艺开发和技改，实现工业危废及市政废物的高效资源化利用。同时，推动资源化产品向高端化、差异化发展，烟花级氧化铜、无水氯化铜等新产品实现量产，提升了产品附加值。此外，公司深度融入国内大循环发展格局，积极布局新赛道，构建再生资源循环利用产业链，尽力打造新的利润增长点。资产资金方面，公司进一步优化资本布局结构，力推“去亏压规”专项行动，全年完成10家亏损企业和5家规下企业治理。同时，坚决处置低效无效资产，完成多项资产盘活，有效回笼资金，降低经营风险。在资金管控上，成功发行中期票据募得5亿元资金（发行利率

2.77%），实现年度综合融资成本下降至3.3%，并追回大量应收账款，有力保障了公司经营“血脉”。

科技创新方面，全年新增省级科技创新平台2个，累计建设各级研发平台21个；新增省级专精特新中小企业2家，累计拥有各级专精特新企业14家；打造了涵盖国家级、省部级、市厅级的包括博士后科研工作站、省重点实验室、工程技术研究中心等的多层次科研平台。同时，与清华大学、中南大学、武汉大学等知名高校深化产学研合作，为科技创新提供有力支撑。全年新增授权61件，其中发明专利6件（含1件美国授权专利），实用新型专利55件。新增1件“一种碱式碳酸铜的制备方法”美国授权专利；累计授权632项，其中国际发明专利2项，国内发明专利128项。

降本增效方面，公司深挖各环节增效空间，通过对废包材资源化利用、资源化产品结构调整、蒸汽资源利用等业务领域进行系统梳理，制定了极速增效“作战图”，同步推进23个“极速增效”项目，降本创效取得明显成果，推动公司整体综合毛利率逆势增长。同时，推行“一企一策”差异化降本，深入落实“技改”赋能、工艺优化、辅料替代、以废治废、等降本关键举措，完成全年降本“攀高”目标的123%，有效降低运营成本。

人才建设方面，公司全面优化人才结构，全年共精简机构65个，大力推动竞争上岗，开展7批次82个中层管理岗位竞聘；市场化引进国内211/985、双一流大学及海外名校人

才；建立起管理、职能、业务、技术和生产5类人才成长通道，打通多通道发展路径，打破“论资排辈”桎梏 ，通过一系列激励举措，形成积极向上的精神风貌。当前，危废行业仍然面临产能严重过剩的局面，公司将尽力做优现有业务，提升资源利用效率，积极淘汰落后产能。同时，积极从国家政策、企业文化、自身优势等方面汇聚强大力量，坚定围绕最新战略规划推动产业高端化转型，向着“中国资源循环产业领军企业”和“中国优秀的综合环境服务商”的转型目标迈进。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类

单位：元

说明

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否参见第十节财务报告第九、合并范围的变更。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用 □不适用

公司研发人员情况

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

（1）公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长12,084.36%，主要是报告期工业废物资源化利用业务收入增长回款较多以及电子废弃物拆解业务基金补贴收入回款增加导致现金流增加。

（2）公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长74.80%，主要是报告期项目建设投资减少以及赎回结构性存款所致。

（3）公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降120.11%，主要是上年度报告期收到非公开发行普通股募集资金。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容交易性金融资产的其他变动为收到交易金融资产的投资收益款，投资性房地产的其他变动为固定资产转入金额。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节财务报告-七合并财务报表项目注释-25所有权或使用权受到限制的资产。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用 ?不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）未来发展的展望

公司下一步将继续以“三极四强”改革举措为引领，聚焦公司现有产业升级及新业务拓展，围绕董事会确定的战略规划坚定推进转型升级。一是聚焦产业链升级，拓展高质量发展空间，持续构建产业升级新格局。以推动无害化处置业务向资源化、减量化方向迭代为起点，加速铜盐、锡盐等产品向多品类、高附加值延伸，并积极布局稀贵金属回收下游精深加工领域。同时，探索打造资源循环产业链。聚焦再生金属、塑料回收等新兴领域，依托“绿色分拣中心+数字化回收网络”模式整合上下游资源，形成集约化、规模化优势。完善“一站式”综合环境服务生态，以“环保慧诊”平台为入口，集成检测咨询、智慧化管理、工程运营等全链条能力，巩固市政环保业务基本盘，拓展矿山修复、海洋生态治理等增量市场，打造环境治理综合服务商标杆。二是深化改革创新，迸发高质量发展活力，持续构建企业治理新格局。强化“以销定产”模式，完善高附加值产品激励机制，加快海外市场布局，突破低端同质化竞争瓶颈。深化生

产运营穿透式管理，依托双周例会机制强化动态调度与风险预警，实施“一企一策”精准施策，提升资源利用效率。推进采购集约化改革，扩大总部集采覆盖范围，优化供应链韧性，实现降本增效。强化战略引领，科学编制“十五五”规划，严控投资风险与回报率。深化三项制度改革，建立“创新价值+能力贡献”人才评价体系，推动任期制契约化管理向基层延伸，以刚性考核倒逼干部“能上能下”，激发全员干事创业动能。

三是强化科技引领，澎湃高质量发展动能，持续构建科技创新新格局。瞄准铜资源化产品高端化方向，加快差异化产品研发，抢占细分市场制高点。突破废磷酸蚀刻液制备磷酸一铵、含氟废液提纯氟化钙等产业化技术瓶颈，推进废旧光伏组件拆解回收等中试项目。加速成果转化落地，推动“BOE废液全量资源化”“EFBC协同处理垃圾渗滤液”等核心工艺规模化应用，提升资源回收效率。深化产学研协同，联合高校院所共建国家级环境工程技术中心或重点实验室，形成“技术研发-中试孵化-产业化”闭环，夯实绿色发展技术底座。四是实施精益管理，深挖高质量发展潜力，持续构建成本管控新格局。完善成本管控体系，严控非经营性支出与资本性投资，依托财务共享平台强化数据挖掘能力，实现成本精细化管控，力争完成全年降本目标。以“极速增效”拓展盈利空间，聚焦闲置资产盘活、海外增量业务布局，培育新增长极。推进“瘦身健体”行动，加快亏损、低效、无效企业股权处置，优化资产结构，确保资源向高效益业务集中，坚决止住出血点。五是深化产融协同，撬动高质量发展杠杆，持续构建资本驱动新格局。依托上市公司平台优势，围绕再生资源、环境服务等核心领域，联合头部机构挖掘优质并购标的，加速产业链整合。

（二）可能面临的风险及应对措施

1、行业持续竞争的风险

过往在国家对工业废物处理行业大力扶持的政策驱动下，大型国有企业和民间资本纷纷进入行业，危废处理产能大幅提升，市场竞争程度明显加剧，收运成本提升、处置价格下滑，对公司的收入和利润造成冲击。公司下一步将在做强做优主业的基础上大胆变革，围绕“极限降本、极速增效、极速转型”，以“强激励、强考核、强约束、强容错”工作思路不断提高公司生产经营管理效率，深化改革推进高质量发展。

2、安全生产及环保风险

在安全方面，危险废物由于其自身的腐蚀性、毒性、易燃性、反应性或感染性等特点，对于操作人员的技术、操作工艺流程以及安全管理措施有较高的行业标准和要求，在收集、贮存、处置过程中都存在一定安全风险。在环保方面，管理水平、工艺技术、环保设备设施、资金投入、自然灾害等诸多因素交织影响着危废处置企业的环保管理成效，增加了环保风险。同时，环保政策法规的变化可能对公司危废处置企业提出新的要求，若企业不能及时适应，可能面临违法风险和环保压力。公司将持续加强污染物治理设施管理，提高员工合规操作意识，全面提升安全保障能力，最大化降低安全环保风险。

3、金属价格波动风险

公司的资源化业务主要产品为硫酸铜、碱式氯化铜、氧化铜等资源化产品及精铋、粗银、精碲、氧化锑等稀贵金属产品。该等产品的销售价格系根据其金属元素含量并参照金属交易所公布的金属现货价格确定，可能受到金属价格波动的影响。公司将扎实做好采购-生产-销售计划，加大产品销售力度，加快经营周转速度，减少库存积压，防控金属价格波动造成的相关价格风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规以及中国证监会、深圳证券交易所有关文件的要求，持续完善公司内部法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，持续提高公司治理水平。报告期内，公司治理结构完整、健全、清晰，整体运作规范，信息披露合规，符合相关法律法规规定要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，不断规范公司股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，积极采用网络投票等形式，扩大中小股东参与度，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权，有效地保障了全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。

报告期内，公司共召开3次股东大会，分别是2024年第一次临时股东大会、2023年度股东大会及2024年第二次临时股东大会。会议均由公司董事会召集召开，并邀请律师、会计师等中介机构代表现场见证。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东为广东省广晟控股集团有限公司。公司与控股股东均严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定严格规范自身行为，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司董事会、监事会和内部经营机构独立运作，不受控股股东干预，确保公司重大决策按照规范程序作出。

（三）关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》规定履行董事选聘程序，选聘过程公开、公平、公正。公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会人数及人员构成均符合法律法规的要求。

报告期内，公司董事会共召开12次会议，历次会议均严格执行《公司章程》及相关议事规则的规定，会议决议合法有效，各项决议实施情况良好。

公司董事会严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》等相关规定召集召开会议，各董事按要求出席董事会会议。各位董事勤勉尽职，在与会期间认真审议各项议案，致力于提高公司治理水平。

公司董事会下设战略发展委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会，各专门委员会均严格按照相关议事规则履行职责，为公司董事会的决策提供了科学及专业的意见。

（四）关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中非职工代表监事2人，职工代表监事1人，监事会人数及人员构成均符合法律法规的要求。

报告期内，公司监事会共召开11次会议，历次会议均严格执行《公司章程》及相关议事规则的规定，会议决议合法有效，各项决议实施情况良好。

公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法行使监督权。对公司重大经营事项、财务状况、董事及高级管理人员履职情况等进行有效监督并发表意见，维护了公司及全体股东的合法权益。

（五）关于信息披露

公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等要求，认真履行信息披露义务。

《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）为公司指定的信息披露报纸和网站，可确保公司所有股东公平、真实、准确、及时地获取公司信息。

（六）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作并参加社会公益事业，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡。在经济活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，树立良好的企业形象，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

（七）公司制度建设完善情况以及分子公司三会运作实施情况

公司不断完善相关制度建设，提高规范运作意识，促进公司健康持续发展。报告期内，建立《外汇套期保值业务管理制度》，修订《董事会议事规则》，持续健全内部管理制度体系；持续开展下属企业三会审核监督工作，落实各子公司三会事项负责人，不断规范运作流程、持续提升运作效率，有力保障公司决策上传下达、执行到位。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》相关要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。具体情况如下：

（一）业务独立情况

公司主营业务产业结构完善，拥有从事主营业务所需的独立经营场所和经营性资产，各职能部门各司其职，建立了完整的业务流程，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东和实际控制人及其控制的企业的情况。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者有失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。

（二）人员独立情况

公司董事、监事、总裁、副总裁及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在控股股东干涉公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬，没有在控股股东和其他股东单位担任除董事、监事外的其他职务。公司的生产经营与行政管理（包括

劳动、人事、工资管理等）独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，并且建立了独立的劳动、人事、工资管理、绩效考核制度，依法独立自主地确定人员的聘用、解聘。

（三）资产独立情况

公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及各项资质、商标、专利等资产的所有权或者使用权，与控股股东之间的资产产权界定清晰。公司生产经营场所独立，不存在依靠控股股东控制的其他生产经营场所进行生产经营的情况。公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

（四）机构独立情况

公司建立了符合自身发展需求、符合公司实际情况的独立、完整的生产经营和办公管理机构，并依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使职权。公司不存在与控股股东混合经营，不存在受控股股东、实际控制人或其他任何单位、个人干预公司机构设置的情形。

（五）财务独立情况

公司设立了独立的财务部门，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情形。公司已开设单独的银行账户，公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东及其他关联方共用账户或混合纳税现象。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）公司现任董事情况介绍

王碧安，男，1973年10月出生，中共党员，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任广东省乳源县大布镇党委书记、人大主席；大桥镇党委书记、人大主席；乳源县委常委、援藏任西藏林芝县委副书记；广东省韶关市发展和改革局党组副书记、副局长；广东省韶关市国土资源局党组书记、局长；中共南雄市市委副书记、市长、市政府党组书记，中共南雄市委书记；深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委书记、董事长。现任东江环保党委书记、董事长及执行董事，广东省企业联合会、广东省企业家协会副会长，中国上市公司协会理事会员代表。李向利，男，1981年11月出生，中共党员，工程硕士，高级政工师、高级人力资源师、经济师。曾任广晟有色金属股份有限公司党群人力资源部副总监、党群人事部总经理，大埔广晟稀土矿业有限公司（现大埔县新诚基工贸有限公司）党支部书记、执行董事、总经理，平远华企稀土有限公司总经理，广晟控股集团人力资源部副部长、人力资源部（党委组织部）部长。现任东江环保党委副书记、执行董事及总裁。余帆，男，1979年2月生，中共党员，硕士研究生学历，毕业于武汉大学工商管理专业（本科）及上海财经大学工商管理专业（硕士），一级企业人力资源管理师。曾任广东省红岭集团有限公司团委书记、纪委副书记、党群人事部部长、监察审计室主任，广东省广晟建设投资集团有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席，广东省广晟置业集团有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席，广东省广晟国宏地下空间投资建设有限公司监事会监事长，东江环保监事及监事会主席。现任东江环保党委副书记、工会主席及执行董事。王石，男，1968年11月生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任中冶集团长沙冶金设计研究总院环保分院总工、深圳市环境工程科学技术中心有限公司总经理、东江环保副总裁。现任东江环保董事，广东省广晟产城发展集团有限公司董事。刘晓轩，男，1977年7月生，中共党员，大学本科学历，工程硕士学位，高级工程师。历任上海宝钢新型建材科技有限公司总经理助理兼产业发展部经理、副总经理，上海宝钢磁业有限公司副总经理（主持工作）、总经理、党总支书记，宝武集团环境资源科技有限公司转底炉事业部总经理兼湛江宝发赛迪转底炉技术有限公司董事、总经理，宝武集团环境资源科技有限公司总经理助理兼转底炉事业部总经理、党支部书记、湛江宝发赛迪转底炉技术有

限公司董事、总经理，现任宝武集团环境资源科技有限公司副总经理、党委委员，兼任东江环保非执行董事、上海宝钢磁业有限公司执行董事、上海宝发环科技术有限公司董事长。贾国荣，男，1970年11月生，研究生学历，硕士学位。先后任江苏弘业期货经纪有限公司结算部经理、结算部经理兼稽核部经理、风险总监、副总经理、首席风险官，弘业期货股份有限公司党委委员、首席风险官、副总经理，江苏苏豪资产运营集团有限公司党委委员、常务副总经理（中层正职级），江苏省苏豪控股集团有限公司风控法律部（公司律师事务部、招投标监督办公室）总经理，风控法律部（公司律师部）总经理，江苏舜天股份有限公司监事会主席，江苏苏豪资产运营集团有限公司监事会主席。现任江苏汇鸿国际集团股份有限公司总经理、董事，兼任东江环保股份有限公司董事。

李金惠，男，1965年9月生，中共党员，博士，清华大学环境学院长聘教授、博士生导师，循环经济与城市矿产研究团队首席科学家，现任联合国环境署巴塞尔公约亚太区域中心执行主任、中国环境科学学会循环经济分会主任、中国管理科学学会环境管理专委会主任、中国环境保护产业协会固体废物处理利用专业委员会副主任兼秘书长。研究成果城市循环经济共性技术研究获得国家科技进步二等奖（排名第1，2016），并于2016年入选第二批国家环境保护专业技术领军人才，2021年获聘教育部“长江学者奖励计划”特聘教授，曾获联合国环境署奖励和表彰函各2次、省部级科技奖励20余项。担任循环经济英文期刊主编，环境工程学报（副主编），东江环保独立董事，兼任中建环能科技股份有限公司和江西格林循环产业股份有限公司独立董事。萧志雄，男，1971年3月生，香港中文大学工商管理学学士学位，曾为美国注册会计师公会会员，现为香港会计师公会非执业会计师及香港独立非执行董事协会会员。于1994年加入毕马威会计师事务所（香港），并于2008年至2018年6月期间先后担任合伙人、毕马威中国房地产业主管合伙人及毕马威中国（华南区）资本市场发展主管合伙人。曾担任绿景（中国）地产投资有限公司执行董事及荣万家服务股份有限公司、中原建业有限公司及微创脑科学有限公司之独立非执行董事，现任东江环保股份有限公司、中铝国际工程股份有限公司、郑州银行股份有限公司、CHINA GAS INDUSTRY INVESTMENT HOLDINGS CO. LTD.及四川能投发展股份有限公司之独立非执行董事。

向凌，女，1981年5月出生，毕业于中山大学，法学博士。2006年7月至今在广东金融学院法学院任教，目前担任知识产权系主任。兼任东江环保、宜昌东阳光长江药业股份有限公司、广州市昊志机电股份有限公司及广州广哈通信股份有限公司独立董事。

（2）公司现任监事情况介绍

彭卓卓，男，1981月8月出生，中共党员，2006年7月毕业于中山大学软件学院（现为数据科学与计算机学院）软件工程硕士专业，硕士研究生，审计师，高级政工师。历任广东省审计厅科员、副主任科员、主任科员，广东省国资委纪委广东省监察厅派驻省国资委监察专员办公室主任科员，广东省铁路建设投资集团有限公司监察审计部副部长，广东省广晟控股集团有限公司纪检监察室副主任、主任，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席。现任东江环保党委委员、纪委书记及监事会主席。陈佩环，女，1984年10月生，中共党员，硕士学位，中级经济师、高级人力资源管理师、高级审计师。历任湖北省汉蔡高速公路有限公司财务部出纳，广东省中人企业（集团）有限公司审计监察部助理主管，广东省广晟建设投资集团有限公司投资与资本运营部主管、经营管理部主管、纪检审计部高级主管，广东省广晟控股集团有限公司审计工作部主管；现任广东省广晟控股集团有限公司审计工作部高级主管，东江环保监事。刘彬，男，1979年6月生，中共党员，大学本科学历，中级会计师。先后在力劲集团、研祥智能、劲嘉集团等上市公司从事财务及审计工作，曾任公司审计部项目经理、副部长（主持工作）、审计负责人，原公司生态环境服务事业部党总支委员、本部党支部书记、副总经理，现任公司审计部副部长、职工代表监事。

（3）公司现任高级管理人员情况介绍

李向利，男，1981年11月出生，中共党员，工程硕士，高级政工师、高级人力资源师、经济师。曾任广晟有色金属股份有限公司党群人力资源部副总监、党群人事部总经理，大埔广晟稀土矿业有限公司（现大埔县新诚基工贸有限公司）党支部书记、执行董事、总经理，平远华企稀土有限公司总经理，广东省广晟控股集团有限公司人力资源部副部长、人力资源部（党委组织部）部长。现任东江环保党委副书记、执行董事及总裁。

宋占林，男，1975年8月出生，中共党员，本科学历，硕士学位，高级经济师。曾任广西中金岭南矿业有限责任公司党委书记、董事、常务副总经理，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司人力资源部副总经理、培训与职业技能鉴定中心主任、人力资源部总经理。现任东江环保党委委员、副总裁。

邓国颂，男，1980年8月出生，中共党员，硕士研究生学历，环境管理高级工程师。曾任深圳市人居环境委员会（现为深圳市生态环境局）污染防治处、固体废物和声环境管理处

主任科员，深圳市华藤环境信息科技有限公司总经理，东江环保安全环保部部长、安全总监，经营管理部负责人。现任东江环保党委委员、副总裁、安全总监，代行财务负责人职责。乔伊威，男，1989年1月生，中共党员，理学硕士。曾任广东省广晟矿产资源投资发展有限公司项目部主管，广东省广晟控股集团有限公司办公室助理主管、董事会办公室（法务中心）助理主管、主管、资本运营部主管、高级主管。现任东江环保董事会秘书、证券法务部部长，兼任深圳广晟幕墙科技有限公司董事。在股东单位任职情况?适用 □不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：

（1）董事会薪酬与考核委员会就公司董事、监事及高级管理人员的报酬向董事会提出建议；

（2）董事会审议通过相关董事、监事报酬方案并同意提交股东大会审议；

（3）董事会审议决定高级管理人员的报酬；

（4）股东大会审议决定董事、监事报酬。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：

同类公司支付的薪酬、需付出的时间及职责以及公司及其附属公司内其它职位的雇用条件。董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：

按照公司相关制度支付基本工资，根据年度业绩考核支付绩效工资。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

报告期内，公司继续推进三项制度改革工作，完善薪酬决定机制和管控模式。深化以业绩为导向的考核激励改革，一是以“绩”为先，改革所属企业领导班子薪酬总额决定机制，绝大多数子企业领导班子的绩效薪酬比重提高到70%；签订了对所属企业“一企一策”的业绩考核，落实了强激励强考核的管理模式。对总部各部室、各中心制订了差异化薪酬考核管理方案，形成“一中心一办法”精准施策，固浮比由6:4调整为5:5。二是出台了各项精准激励的政策，推行“超业绩激励、重大贡献奖励、专项奖励”等多项激励改革措施，提高了干部员工干事创业的士气。三是坚持严管与厚爱相结合，强化刚性兑现约束机制。

3、培训计划

报告期内，公司持续做好干部队伍的甄选与培养，选优配强领导班子成员，储备年轻干部梯队。结合高质量发展目标及人才发展需求，公司着力推行了以下工作：一是制订东江环保人才培养体系建设方案，探索人才培养新路径、新模式，构建东江环保人才培养体系全景图、人才培养发展路径图、人才培养 “1+2+N”管理体系。二是启动“人才培养发展中心”升级工程，由总部统筹，下设培训分部，各单位按照“管业务必管培训”原则协同落实，为队伍建设蓄力赋能，打造“学习型组织”。三是打造东江特色培训品牌和高水平技能人才高地，将培训资源向关键岗位和重要人才倾斜，组织“东江之星”集训营，开办“磐象训练营”、“天狼训练营”等，以“四新”举措大力推进技能人才队伍建设，提高技能水平和综合素质。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

为进一步健全公司科学、持续和稳定的股东回报机制，增加利润分配政策决策的透明度和可操作性，切实保护投资者的合法权益，根据《公司法》及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的要求，综合考虑公司战略规划、经营状况、股东回报等因素，公司已制订《未来三年（2024-2026年）股东回报规划》。未来公司将继续按照新的股东回报规划进行利润分配，持续回报股东及保护股东的合理权益。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制制度建设及实施情况

根据国家有关法律法规的规定，公司制定了与实际情况相适应的管理体系、健全完整的内部控制制度以及相关工作细则，旨在以健全完善的管理制度为基础，形成严密可靠的内部控制防线和机制，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

报告期内，公司持续推进内部控制制度的建立健全，新增或修订了各项内部管理规章制度。随着外部环境的变化、公司业务的发展和内外部管理要求的提高，未来公司将持续完善内部控制制度，加大内部控制制度的执行力度，强化内部控制的监督检查，促进公司健康、可持续发展。

根据公司《内部控制评价工作管理办法》，内审部门对公司报告期内的内部控制实施情况进行了有效评价，认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制和非财务报告内部控制，公司内部控制制度得到有效执行。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

□适用 ?不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

1、环境保护相关政策和行业标准

公司在日常经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国水法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《建设项目环境保护管理条例》等环境保护相关法律法规；严格执行《环境空气质量标准》（GB3095-2012）《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）《声环境质量标准》（GB3096-2008）《地下水质量标准》（GB/T14848-2017）《土壤环境质量 建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB36600-2018）《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484-2020）《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）《污水综合排放标准》（GB8978-1996）《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2024）《危险废物填埋污染控制标准》（GB 18598—2019）危险废物贮存污染控制标准（GB 18597—2023）《排污许可证申请与核发技术规范-危险废物焚烧》HJ1038-2019《排污单位自行监测技术指南 总则》HJ817-2017《排污许可证申请与核发技术规范-无机化学工业》HJ1035-2019《排污许可证申请与核发技术规范-有色金属工业-再生金属》HJ863.4-2018《排污许可证申请与核发技术规范-工业固体废物和危险废物治理》HJ1033-2019等行业标准。

2、环境保护行政许可情况

公司下属单位均严格执行排污许可证制度，按规定领取并更换排污许可证，按时进行排污申报和环境信息公开。2024年度，公司下属企业均按要求及时足额缴纳环保税，无欠缴情况。

3、行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

（1）重点排污单位

（2）非重点排污单位

4、对污染物的处理

公司各单位按照项目环评报告书及批复的有关要求，建设废水、废气等防治污染设施。在废水治理方面，各单位对各工艺环节产生的废水进行分类，经过深度处理后进入生化处理系统，确保经膜处理达标后外排或进入市政污水厂。在焚烧烟气治理方面，各单位积极探索新工艺、新技术,有效地去除和减少有害气体。目前各主要危险废物焚烧处置单位的焚烧回转窑烟气处理设施主要采用 “余热锅炉（SNCR脱硝）+半干法脱酸（急冷脱酸塔）+干式反应器（小苏打粉、活性炭喷射）+气箱脉冲袋式除尘器+预冷器+碱洗塔+烟气加热+烟囱高空排放”工艺处理后排放。各单位针对不同污染物按照环境影响评价要求设置污染物治理设施，各设施生产过程运行稳定，排放浓度均能满足排放标准要求，且排放总量均能满足排污许可或环评要求。

5、环境自行监测方案

公司各下属企业按国家法规并结合环境评价批复要求制定了环境自行监测方案，与具有相关资质的环境监测单位签订监测合同，将自行监测方案提交当地生态部门备案。企业严格按照环境自行监测方案积极开展环境监测工作，并将监测结果等环境信息及时通过网站、厂区显示屏等方式向社会公开。

6、突发环境事件应急预案

根据生态部门和相关法律法规的要求，公司各下属企业对存在的环境风险点进行识别，结合企业实际情况编制了突发环境事件应急救援预案与专项应急救援预案，通过专家评审，在当地政府主管部门备案。同时不断加强应急救援能力，补充和完善应急救援物资，定期开展应急预案演练。

7、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司所建项目优先采用先进工艺和先进设备，以加强生产管理和环境管理，减少污染物产生量和排放量，严格落实各项废气、废水、固废、噪声等污染防治措施，持续增加环境治理与保护投入，保障污染防治设施正常运行，实现稳定达标排放。各单位均按时足额缴纳环境保护税，无欠缴情况。

8、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

?适用 □不适用

宝安东江在生产经营过程中优先选用节能设备、节能照明，锅炉采用节能低氮燃烧器，暂停生产时停止运行非必要用电设备，严格管控各项能耗的使用，减少不必要的能源消耗，同时结合危险废物收运情况，采取集中生产的方式，进一步降低公司碳排放量。龙岗东江在生活区域停车棚、高低压配电房顶、宿舍楼顶设置光伏发电； 三效蒸发车间采用电锅炉供热能方式，减少天然气燃烧后碳的产生；生产车间大能耗设施（MVR蒸发器、三效蒸发器）采取集中处置措施，避免长期运行，浪费电能。

9、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

10、其他应当公开的环境信息

公司下属企业高度重视环境监测工作，年初制定详实、可行的监测计划，采用自动检测的，全天连续监测；采用手工监测的，根据国家或地方发布的规范性文件、规划、标准中明确规定的监测频次开展监测，准确、及时、全面地了解环境质量现状及发展趋势。

公司下属企业按照环境污染物自行监测和信息公开的要求，分别通过全国污染源监测信息管理与共享平台、当地省级企业环境公开信息发布平台、公司网站等渠道，将企业的排污情况按要求如实公开，接受社会公众的监督和指导。

11、其他环保相关信息

公司全面推进“平安东江”智慧安环管理平台的使用，进一步提升安环风险态势研判和应急响应能力，实现安环管理的动态化、标准化、系统化。

东江环保所属企业惠州东江基于在含铜废液资源化生产、工业废水无害化处理及社会环境应急服务等领域的专业实力和突出贡献，荣获了惠州市仲恺高新区2024年度“绿色低碳发展优秀企业”。

二、社会责任情况

1、员工权益

公司将环保产业的发展、环境的价值与员工利益融为一体，实现企业效益、员工成长与社会价值的和谐统一。员工是公司发展的根本，公司崇尚用工作育人，强化行动中的学习，致力于员工业务能力和综合素质的培养，把合适的人放在适合的岗位，让其通过自我加压、岗位锻炼、管理培训和技能培训等在实践中不断摸索成长逐步成为专业领域的专家。

人才培养：公司建立专业能力与领导力相结合的人才培养体系，持续为公司发展提供高质量的人才，也致力于让每一位员工分享到学习和成长的快乐。

员工关爱：公司爱护员工，尊重员工，不仅为员工提供合理的薪资福利，还从各角度细分、多维度识别等多方面了解员工的需求，丰富员工的生活、充实员工的精神世界。

职业健康：公司履行职业危害防治主体责任，按规定做好职业病申报、职业危害因素监测、从业人员职业健康体检、职业卫生知识教育等工作，全面保障员工的安全健康。严格遵守国家《职业病防治法》及有关要求，建立员工职业健康档案，避免或减少职业病的发生，同时，公司从以人为本出发，立足在改善生产作业环境上做文章，从生产车间布局的设计布置，到机械化减人、通风、收集净化有害气体等手段，不断改善职工作业环境，增加预防职

业危害的能力，并通过宣传教育、强化作业场所的检测、配齐配足劳保用品等措施，有效地保障了职工健康。心理健康：公司高度关注员工的心理健康、生理健康，充分发挥工会组织的优势，开展员工心理健康教育和咨询活动，注重人文关怀和心理疏导。权益保护：公司遵守劳动法规，严格执行企业所在地有关劳动用工的法律、法规和制度，依法与员工签订劳动合同，按时缴纳社会保险；开展薪酬调查，规范薪酬管理；关爱女员工，严格遵守有关女员工保护的法律法规，不断改善女员工的工作环境和工作条件，落实女员工孕产期、哺育期休假规定，增加了育儿假和护理假，同时保障女员工和男员工享有平等而具有竞争力的薪酬福利，提供平等的职业发展机会。

2、环境与职业健康安全管理

一直以来，公司坚持废物处理的减量化、资源化、无害化原则，不断开拓废物处理处置的新技术和新工艺，致力于创建环保、健康、安全的工作环境，保障公司安全、持续发展，实现与社会、环境的和谐共赢。2024年，公司未发生重伤以上安全生产责任事故，未发生重大环境污染事故。

（1）安全环境风险和应急管理

公司及下属单位依照法律法规要求和结合实际编制了突发环境事件应急预案和安全生产应急预案，并按要求备案。为评估公司突发环境应急预案及安全生产应急预案的适用性，检验应急救援队伍应变能力及应急救援物资配备的可行性，结合预案组织开展包括消防、有限空间、高处坠落、化学品泄漏处理等不同类型的应急演练，切实提升应急管理水平。2024年，6月5日，公司在江门东江组织开展危险化学品泄漏及火灾事故应急演练，公司党委书记、董事长王碧安担任总指挥。10月30日，惠州东江作为协办单位参与了惠州市惠城区在水口街道开展的2024年突发环境事件应急演练。11月28日，公司在揭阳东江组织开展综合应急演练，公司党委副书记、执行董事、总裁李向利担任总指挥。今年以来，公司系统内已举办各类安全、环保应急演练369次。

公司积极履行社会责任，依托各危险废物处置基地，努力打造标准化、专业化的环境应急队伍，加大环境应急救援队伍建设，确保应急救援队伍在满足公司自身突发事件处理的基

础上，继续为各级政府主管部门提供应急救援服务。2024年完成政府部门委派的应急任务634次，出动应急队员3,095人次，清理处置危险废物21,823.86吨

（2）质量、环境、职业健康安全管理体系认证

2024年，公司开展了质量/环境/职业健康安全管理体系（GB/T 19001-2016/ISO9001:2015、GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015和GB/T 45001-2020/ISO 45001:2018）三体系认证。本次认证实行多场所体系认证，认证范围覆盖公司及宝安东江、龙岗处置、东莞虎门绿源、下坪填埋业务部等，包含公司及下属企业主要经营活动及业务（危险废物（包括工业废水、废液、污泥）的收集、运输、贮存、处置及相关管理活动，生活垃圾处理及资源化利用、餐厨垃圾处理及资源化利用、市政污水的处理及处置及相关管理活动）。此外，公司每年定期开展内部审核及管理评审活动，发现问题迅速整改，不留隐患。公司及宝安东江、惠州东江、龙岗处置、东莞虎门绿源、东江饲料、昆山净化、清远新绿、东莞恒建、厦门东江、华保科技、江门东江、嘉兴德达、珠海永兴盛、江西东江、佛山富龙、雄风环保等分、子公司已接受年度监督审核，并相继取得认证。

（3）清洁生产审核

为减少资源的消耗和浪费，防止对生态系统的破坏，保障资源的持续利用，公司本着“节能、降耗、减污、增效”原则，采用污染少、成本低、效率高的生产方式以及清洁生产新工艺和新技术，减少生产过程中污染物的产生，推动绿色发展，实现环境效益与经济效益的双赢。各主要分、子公司开展清洁生产情况如下表：

公司在开展经营活动的同时将自身的先进管理理念、处理技术和工艺提供给有需求的单位，为其提供环境保护设施工程的技术咨询、设计、建设、运营管理以及环境检测等服务，为高质量发展提供动力。

（4）环境宣传与荣誉

每逢环境日、地球日、世界水日等环保节日，公司及下属企业会组织各类宣传教育活动，通过环保公益、义务植树、废旧电池回收等活动，向员工传播各种环保知识，积极推广环保理念。

2024年6月5日是第53个世界环境日。公司总部及所属福建绿洲、韶关东江、绵阳东江、虎门绿源、厦门绿洲、衡水睿韬、揭阳东江、宝安东江、沃森环保等多家企业，紧扣“全面推进美丽中国建设”主题，组织开展了公众开放、现场宣讲、志愿服务、知识竞赛等形式多样的2024年六五环境日主题活动。进一步提高员工参与环境保护的自觉性和积极性，增强生态环境保护意识和社会责任感。

（5）环境影响评价和“三同时”执行情况

公司的新改扩建项目均按照相关法律法规有关要求进行建设，制定执行可靠的生态保护、水土保持、施工期环境监测方案，并聘请第三方环境监理，以确保环保设施与主题工程同时设计、同时施工、同时投入使用，各项环境指标达到排放标准；2024年韶关东江（填埋资质扩量）、佛山富龙（利用资质扩量）等2家企业取得临时危废经营许可证；珠海永兴盛、韶关东江（焚烧）、揭阳东江、雄风环保、沃森环保等5家企业顺利换领5年危险废物经营许可证。

（6）环境绩效情况

二十余年来，东江环保在循环经济与节能减排工作方面成绩显著，通过持续开展节能减排工作，大大提高原辅材料的利用率，减少公司资源使用及二氧化碳间接排放量，为保护环境做出贡献。在市政固废处理处置方面，公司主要运营市政垃圾填埋、市政污水处理、填埋场臭气控制、渗滤液处理、餐厨垃圾处理等。报告期内，公司的分、子公司完成市政固废处理量

32.45万吨，为建设优质的生活环境贡献了东江力量。

再生能源利用方面，公司投入技术力量和大量资金致力于再生能源和废物资源化综合利用领域的业务开拓和技术研发。近年来累计投入约3亿元用于生物质清洁能源项目的建设，先后投资建设下深圳老虎坑、合肥市龙泉山等四个垃圾处理厂填埋气发电项目，总装机容量达21MW。通过对沼气的利用，2024年产生电能6,367万度，可供约6.3万户居民全年使用，减少约4,200万立方米填埋气对大气环境的污染。

（7）污染物防治

公司不断开发、引进环保新技术，不断加强对无组织排放废气的收集与处理，通过严格的废物分类与分拣，挖掘废物的潜在价值以利于重复循环利用，减少固废的排放，节约资源。各企业建立了完善的废水处理装置（三效蒸发浓缩设备等），通过预处理、物理化学处理、有机生物等处理，废水中化学需氧量、氨氮、铜、镍等重金属稳定下降，实现了废水的达标排放。同时各企业不断加大中水回用量，在废水处理配药、绿化、生产工艺洗涤等工序大部分实现了中水回用，大大降低了新鲜自来水的用量。企业废水排放口安装了与生态部门联网的24小时在线监测设备，实时监控污染排放情况。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2024年，东江环保坚持将巩固拓展脱贫攻坚成果放在突出位置，全面推进“百县千镇万村高质量发展工程”，积极融入粤港澳大湾区、深圳中国特色社会主义先行示范区和广东“一核一带一区”建设。报告期内共投入35.5万元资金和人力物力，向翁源县铁龙镇村委、翁源县美丽乡村及河源县横坡镇等地捐赠村企共建基金和结对帮扶工作，为脱贫地区经济活力和发展贡献责任担当，营造良好共建共治共享氛围。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用 □不适用公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》，对公司会计政策做出相应的变更。本次会计政策变更无需提交董事会及股东大会审议，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。具体内容详见公司于2025年3月29日披露的相关公告。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用参见第十节财务报告第九、合并范围的变更。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

1、公司报告期内聘请了大信会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报告期内支付给内部控制审计师事务所审计费用为40万元。

2、根据中国证券监督管理委员会《关于核准东江环保股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2023〕155号）核准，公司2023年向特定对象发行人民币普通股（A股）共225,988,700股，本次发行聘请招商证券股份有限公司担任保荐人及主承销商。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。截至2024年12月31日，公司及子公司其他诉讼事项情况如下：

1、报告期内结案的案件涉诉金额为17,355.59万元，生效法律文书实际裁判金额约13,241.09万元。

2、报告期末尚未结案的案件：上市公司及子公司为原告的案件涉案金额为33,702.24万元，占2024年度期末经审计的归属于上市公司股东的净资产的比例为9.36%；上市公司及子公司为被告的案件涉案金额为13,313.06万元，占2024年度期末经审计的归属于上市公司股东的净资产的比例为3.70%。其中，公司涉及江西环保股份有限公司相关诉讼事项已履行披露义务，具体内容详见公司于2024年8月21日在巨潮资讯网上披露的相关公告。上述诉讼事项为多个独立案件，不会对公司的财务状况和持续经营能力构成重大不利影响。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

贷款业务

授信或其他金融业务

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

1、2024年5月28日，公司第七届董事会第四十三次会议审议通过了《关于全资子公司向广东省广晟财务有限公司申请综合授信暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司克拉玛依沃森环保科技有限公司（以下简称“沃森环保”）拟向广晟财务公司申请综合授信，额度为不超过人民币3,000万元，期限自公司董事会审议通过之日至2025年12月14日，沃森环保以其自有的不动产权提供抵押担保。

2、2024年8月28日，第七届董事会第四十五次会议审议通过了《关于签订铜类资源化产品买卖框架协议暨关联交易的议案》，同意公司与山东中金岭南铜业有限责任公司（以下简称“中金铜业”）签订铜类资源化产品买卖框架协议，向中金铜业及其下属企业销售铜类资源化产品，金额为不超过人民币6,000万元。

3、2024年12月24日，公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于签订新〈金融服务协议〉暨关联交易的议案》，同意公司与广东省广晟财务有限公司（以下称“广晟财务公司”）签订《金融服务协议》，由广晟财务公司向公司（含公司的下属分、子公司）提供存款、结算、信贷及经国家金融监督管理总局批准的其他金融业务。其中，在协议有效期内公司存放在广晟财务公司的每日最高存款余额不超过人民币5.50亿元，在此额度内，公司与广晟财务公司进行相关结算业务；同时广晟财务公司给予公司（含公司的下属分、子公司）的综合授信额度不超过人民币15亿元。截至 2024年12月31日，公司根据实际资金需求情况，存放于广晟财务公司的存款余额为人民币304,651,414.32元，向广晟财务公司的贷款余额为人民币561,235,000.00元。2024年与广晟财务公司产生的存款利息收入为人民币1,604,735.02元，与广晟财务公司产生的贷款利息费用为人民币14,646,161.64元。本事项尚需提交公司股东大会审议。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

采用复合方式担保的具体情况说明：

（1）兴业东江6,502.5万元，质押兴业东江特许经营权收益权，并由公司按持股比例提供担保；

（2）东莞丰业4,400万元，质押东莞丰业股东股权，并由公司按持股比例提供担保；

（3）佛山富龙20,655万元，抵押其自身房产和机器设备，质押应收账款，并由公司按持股比例提供担；

（4）绵阳东江26,000万元，抵押其自身土地和在建工程，并由公司提供担保；

（5）福建绿洲20,000万元，其中16,000万元，抵押其自身土地、房产和设备，并由厦门东江提供担保。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用

单位：股

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人报告期内变更

□适用 □不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 □不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

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第九节 债券相关情况

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

?适用 □不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

逾期未偿还债券

□适用 ?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 ?不适用

3、中介机构的情况

报告期内上述机构是否发生变化

- 94 -

□是 ?否

4、募集资金使用情况

单位：万元

募集资金用于建设项目

□适用 ?不适用

公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用 ?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用 ?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用 ?不适用

四、可转换公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

?适用 □不适用

- 95 -

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 ?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是 ?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

- 96 -

第十节 财务报告

一、审计报告

审计报告正文

东江环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

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如财务报表附注“五、（四十六）营业收入和营业成本”所述，贵公司2024年度营业收入为人民币3,486,660,703.09元，其中工业废物资源化产品销售、稀贵金属回收利用收入、废物处理处置收入合计人民币3,094,669,480.28元，由于收入是贵公司的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；

（2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的要求并且一贯应用；

（3）结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，我们对贵公司收入实施分析性程序，判断本年收入、毛利率变动的合理性；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；

（5）抽样检查了与收入相关的支持性文件，包括合同订单、运输单、签收单、发票等；就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对至客户签收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款减值

1.事项描述

如财务报表附注“三、（十四）应收账款及合同资产”和附注“五、（四）应收账款”所述，截至2024年12月31日，贵公司应收账款账面余额为人民币1,157,870,341.29元，已计提的坏账准备为人民币134,272,710.38元。除存在客观证据表明存在减值的应收账款单独进行减值测试外，贵公司依据信用风险特征应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。贵公司对组合确认的预期信用损失既使用了复杂的模型又涉及重大管理层判断和假设，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价与应收账款预期信用损失计量相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；

（2）检查了预期信用损失计量的模型，评估了信用风险组合划分的方法和模型中关键的参数估计的合理性；

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（3）抽样检查了合同、记账凭证、发票等支持性记录，以及应收账款明细表中账龄是否准确；

（4）复核了预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对存续期预期信用损失的估计和计算过程。

（三）商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注“五、（十九）商誉”所述，截至2024年12月31日，贵公司商誉账面价值为683,551,906.41元，其中账面原值为1,366,339,576.58元，商誉减值准备为682,787,670.17元。为评估商誉的可收回金额，贵公司管理层应结合内外部信息，合理判断识别商誉减值迹象，在出现减值迹象及每年年度终了减值测试中，很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来现金流量和使用的折现率等重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有重大的影响。由于商誉减值测试涉及重大的管理层判断和估计，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价和测试贵公司与商誉减值测试相关的关键内部控制；

（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；

（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；

（5）在内部估值专家的协助下，评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型、评估方法以及折现率等评估参数的合理性；

（6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

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可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东江环保股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

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2、母公司资产负债表

单位：元

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3、合并利润表

单位：元

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4、母公司利润表

单位：元

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