证券代码：002667 证券简称：威领股份 公告编号：2025-036

威领新能源股份有限公司

董事会关于公司2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告

带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年4月25日对威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“威领股份”）出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（北京大华审字[2024]00000519号）和内部控制审计报告（北京大华内字[2024]00000026号），公司董事会现就2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的情况说明如下：

一、2023年度财务报表审计报告和内部控制报告带强调事项段的无保留意见所涉及事项的具体内容

1、2023年度财务报表审计报告带强调事项段的无保留意见所涉事项的具体内容

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释 20 之其他非流动资产和附注 十五、资产负债表日后事项（三）所述，公司截至 2023 年 12 月 31 日存在对湖南邦颂公司超进度预付的工程款5,700 万元、对湖南辉超公司超进度预付的工程款 1,700 万元。截至本报告日，威领股份已全额收回上述款项。

2、2023年度内部控制审计报告带强调事项段的无保留意见所涉事项的具体内容

我们提醒内部控制审计报告使用者关注以下事项：

（一）威领股份2023年度内存在超进度预付在建项目工程款的情形，其中超进度预付湖南邦颂建设工程有限公司5700万元、超进度预付湖南辉超建筑工程有限公司1700万元，两项合计7400万元。威领股份管理层虽于2023年12月31日前对工程建设项目管理相关的内部控制进行了整改，但上述资金至2024年4月19日方被收回。

（二）威领股份2023年度内存在因在建工程阶段性造价结算审核控制不严格而出现账面确认金额较实际造价产生偏差的情形，但威领股份已对2023年度财务

报表相关金额进行修正。

以上情形表明，威领股份在2023年12月31日与工程资金管理和在建工程造价计量相关的内部控制方面存在重要缺陷。

二、2023年度财务报表审计报告和内部控制报告带强调事项段的无保留意见所涉及事项影响已消除的情况说明

针对2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告中的强调事项，公司高度重视，积极采取各种措施退回预付款项。公司已于2024年4月7日和2024年4月15日收回支付给湖南辉超的超进度预付工程款1700万，2024年4月19日收回支付给湖南邦颂超进度预付工程款5700万。

公司进一步加强在工程资金管理和在建工程造价计量方面管控，及时开展市场研判与战略调整，根据市场行情变化调整自身经营策略；各部门及管理层不断总结经验与教训，严格审核并及时调整合同执行进度，加强工程建设的全流程管控；同时进一步加强人员培养，提升在经营管理方面的学习，尤其是在采购、工程建设、销售等领域不断提升专业知识以及风险防范意识，不断总结经验与教训，加强内部规范管理与风险控制。至此，董事会认为公司2023年度财务报表审计报告和内部控制审计报告所涉及强调事项影响已消除。

特此公告。

威领新能源股份有限公司董事会

2025 年 4 月 29日