赞宇科技集团股份有限公司关于2024年度会计师事务所履职情况的评估报告

赞宇科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司 2024年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所在 2024 年审计过程中的履职情况进行评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

1、基本信息

事务所名称

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期

年

月

日

组织形式

特殊普通合伙

注册地址

浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路

号

首席合伙人

钟建国

上年末合伙人数量

人

上年末执业人员数量

注册会计师

人

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师

904人2023年（经审计）业务收入

业务收入总额

34.83亿元

审计业务收入

亿元

证券业务收入

亿元

2024年上市公司（含A、B股）审计情况

客户家数

707家审计收费总额

亿元

涉及主要行业

制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数 544

2、项目组信息

2024年年度审计项目组基本信息如下：

项目合伙人、签字注册会计师

胡青

2010年 2008年 2010年 2012年

近三年签署或复核微光股份、赞宇科技、凯迪股份、兄弟科技、美登科技、科顺股份等上市公司审计报告签字注册会计师

顾海营

2015年 2011年 2015年 2023年

近三年签署或复核兄弟科技、凯迪股份、赞宇科技、蠡湖股份 、微光股份等上市公司审计报告项目质量复核人员

沈颖玲

2005年 不适用 2010年 不适用

近三年复核传化智联、南华期货、宁波华翔、东方电缆等上市公司审计报告

二、执业记录

1、诚信记录

项目合伙人、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。签字注册会计师近三年存在受到证券交易所自律监管措施1次，具体情况详见下表：

序号

姓名 处理处罚日期

处理处罚类型

实施单位 事由及处理处罚情况

1 顾海营 2024年6月4日

出具警示函

上海证券交易所

事由：1、未就关联公司资金流向重合供应商的情况履行审慎核查义务；2、未充分执行收入细节测试程序。处理情况：予以监管警示。

2、独立性

天健事务所及项目合伙人、签字注册会计师不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

天健会计师事务所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健会计师事务所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。其中，项目质量复核的详细情况如下：项目质量复核人员从整体风险管理的角度出发，保持高度的责任心，认真履行复核职责，严格保证复核质量，切实控制执业风险。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于下列方面：

（1）项目计划阶段：及时了解项目组确定的重要审计领域、识别的重大错

报风险以及拟实施的应对措施；复核项目组制定的总体审计策略和具体审计计划。

（2）项目实施阶段：及时与项目组沟通，了解在审计过程中遇到的疑难问

题或争议事项，给出独立复核意见；复核与作出重大判断相关的工作底稿及结论，特别关注舞弊风险及应对。

（3）项目完成阶段：充分了解项目整体实施情况，对项目的审计风险进行

整体评估；复核审计总结以及项目组与公司之间的沟通记录，并评价项目是否符合职业准则和天健会计师事务所执业规程的规定。

项目组在执行业务过程中，遇到疑难问题或争议事项时，主动、及时、如实向项目质量复核人员进行事先沟通。项目组认真对待项目质量复核人员的复

核意见，并做出相应解释、修改或补充。如果项目组和项目质量复核人员的意见存在重大分歧，按照天健会计师事务所有关意见分歧的规定处理。在重大分歧事项未解决之前，不得出具业务报告。

4、项目质量检查

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2024年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人和项目现场负责人均由资深审计服务人员担任。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系