浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产审计报告及财务报表  浙江棒杰控股集团股份有限公司  拟置出资产审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2020 年 6 月 30 日止）  目录  页次一、 审计报告  1-6二、 财务报表 拟置出资产合并资产负债表和母公司资产负债表  1-4 拟置出资产合并利润表和母公司利润表 5-6 拟置出资产财务报表附注  1-138  审计报告  信会师报字[2020]第 ZA15775 号浙江棒杰控股集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江棒杰控股集团股份有限公司（以下简称棒杰股份）拟置出资产财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的拟置出资产合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月的拟置出资产合并及母公司利润表以及拟置出资产相关财务报表附注。 我们认为，后附的拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了棒杰股份 2018 年 12 月 31 日、2019年 12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的拟置出资产合并及母公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月的拟置出资产合并及母公司经营成果。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于棒杰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  审计报告第 1 页 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度及 2020 年 1-6 月期间拟置出资产财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对拟置出资产财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项  该事项在审计中是如何应对的（一）存货跌价准备 如拟置出资产合并财务 （1）了解管理层存货跌价准备及报表附注五/（五）所述，截至 年末确定存货估计售价相关的关2018 年 12 月 31 日，棒杰股份 键内部控制的设计及运行情况；合 并 存 货 账 面 余 额 （2）对存货实施监盘，检查存货108,406,589.78 元，存货跌价 的数量及状况，关注残次滞销的存准备 13,445,628.96 元，账面价 货是否被识别；值 94,960,960.82 元。存货跌价 （3）对存货周转天数以及存货库准备的提取，取决于对存货可 龄进行了审核并执行了分析性程变现净值的估计。存货的可变 序，判断是否存在较长库龄的存货现净值的确定，要求管理层对 导致存货减值的风险；存货的售价，至完工时将要发 （4）获取产品跌价准备计算表，生的成本、销售费用以及相关 执行存货减值测试，检查是否按相税费的金额进行估计。由于这 关会计政策执行，检查以前年度计涉及管理层运用重大会计估 提的存货跌价本期的变化情况等，计和判断，以及有可能受到管 分析存货跌价准备计提是否充分。理层偏向的影响，因此我们将存货的减值作为关键审计事项。 审计报告第 2 页（二）产品销售收入确认2020 年 1-6 月、2019 年、2018 （1）了解管理层与产品销售收入年公司拟置出资产合并财务 确认相关的关键内部控制的设计报表附注五/（三十三）所示， 及运行情况；公司的产品销售收入为 （2）我们通过审阅销售合同及与206,898,153.90 元、 管理层的访谈，了解和评估了棒杰540,222,897.13 元、 股份的产品销售收入确认政策；397,043,112.00 元，鉴于公司 （3）选取样本检查销售合同，识产品销售收入占营业收入比 别与商品所有权上的控制、风险和例大，是公司利润的主要来 报酬转移相关的合同条款与条件，源，影响关键业绩指标，产生 评价产品销售收入确认时点是否错报的固有风险较高。因此， 符合企业会计准则的要求；我们将公司产品销售收入确 （4）我们针对国外国内客户的产认识别为关键审计事项。  品销售收入进行了抽样测试，核对  至相关销售合同中风险及报酬条  款，国外客户发货单、装箱单、货  运提单、公司外销台账、海关电子  口岸报关系统中货物报关出口信  息，国内客户发货单、合同及确认  单证等支持性文件；  （5）对产品销售收入执行截止测  试，确认产品销售收入确认是否记  录在正确的会计期间；  （6）结合应收账款、收入函证、  期后回款检查程序，检查已确认产  品销售收入的真实性。  审计报告第 3 页 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制拟置出资产财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使拟置出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制拟置出资产财务报表时，管理层负责评估棒杰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督棒杰股份的拟置出资产财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对拟置出资产财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的拟置出资产财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 审计报告第 4 页 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对棒杰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致棒杰股份不能持续经营。 （5）评价拟置出资产财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价拟置出资产财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就棒杰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对拟置出资产财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。  审计报告第 5 页 六、 使用范围 我们提醒拟置出资产财务报表使用者关注附注二说明。浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表是为了满足重大资产置换暨关联交易之目的而编制，可能不适用于其他用途。本报告仅供浙江棒杰控股集团股份有限公司提供给上述用途相关各方使用，不得用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所  中国注册会计师： （特殊普通合伙）  （项目合伙人）  中国注册会计师： 中国上海 二〇二〇年十二月十五日 审计报告第 6 页  浙江棒杰控股集团股份有限公司  拟置出资产合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产  附注五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31流动资产：货币资金  （一） 134,131,196.54 151,900,916.77 233,826,150.95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款  （二） 69,030,202.33 99,857,342.33 38,754,989.31应收款项融资预付款项  （三） 10,366,320.51 3,596,706.76 3,924,842.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 （四） 1,447,686.47 1,949,307.37 1,884,949.84买入返售金融资产存货  （五） 83,778,683.01 75,114,668.26 94,960,960.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 （六） 33,975,749.16 22,772,905.69 17,069,861.21流动资产合计  332,729,838.02 355,191,847.18 390,421,754.96非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 （七）  60,227,979.00其他债权投资长期应收款长期股权投资 （八） 102,734,430.22 100,008,116.66 114,436,875.62其他权益工具投资 （九） 77,574,042.03 78,616,635.07其他非流动金融资产投资性房地产 （十） 82,906,070.40 85,083,464.41 109,769,775.31固定资产  （十一） 206,694,265.01 218,008,781.58 209,956,260.48在建工程  （十二） 90,622,566.66 71,671,671.81 12,350,454.03生产性生物资产油气资产无形资产  （十三） 43,196,922.02 42,517,316.21 45,199,598.74开发支出商誉长期待摊费用 （十四） 2,099,113.68 2,570,649.18 3,026,560.80递延所得税资产 （十五） 3,626,298.44 3,317,163.00 4,217,245.40其他非流动资产 （十六） 2,284,300.70 451,221.15 22,436,962.20非流动资产合计  611,738,009.16 602,245,019.07 581,621,711.58资产总计 944,467,847.18 957,436,866.25 972,043,466.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：  报表第 1 页  浙江棒杰控股集团股份有限公司  拟置出资产合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益  附注 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31流动负债：短期借款 （十七） 101,357,689.73 101,106,498.16 144,561,976.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 （十八） 32,377,464.30 57,806,224.20 50,705,080.80应付账款 （十九） 54,263,634.68 67,669,770.68 45,254,517.37预收款项 （二十） 5,837,962.91 8,781,308.04 7,797,302.34合同负债 （二十一） 3,707,655.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬  （二十二） 14,018,791.43 18,224,925.36 15,922,241.48应交税费 （二十三） 4,543,530.89 7,887,645.29 13,804,242.19其他应付款  （二十四） 3,453,767.22 4,736,543.35 5,757,549.28应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债  （二十五） 69,073.83 69,073.83 69,073.83流动负债合计 219,629,570.09 266,281,988.91 283,871,983.29非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 （二十六） 4,728,156.14 1,384,350.56 2,239,166.39递延所得税负债  （十五） 2,939,220.47 2,908,232.33其他非流动负债非流动负债合计 7,667,376.61 4,292,582.89 2,239,166.39负债合计  227,296,946.70 270,574,571.80 286,111,149.68所有者权益：股本 （二十七） 459,352,513.00 459,352,513.00 461,002,575.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 （二十八） 6,804,421.48 5,933,882.57 13,125,462.04减：库存股  （二十九） 41,763,601.83 41,763,601.83其他综合收益  （三十） 14,121,512.56 13,480,423.74专项储备盈余公积 （三十一） 40,945,095.25 40,945,095.25 36,634,516.50一般风险准备未分配利润  （三十二） 237,710,960.02 208,913,981.72 175,169,763.32归属于母公司所有者权益合计  717,170,900.48 686,862,294.45 685,932,316.86少数股东权益所有者权益合计  717,170,900.48 686,862,294.45 685,932,316.86负债和所有者权益总计 944,467,847.18 957,436,866.25 972,043,466.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第 2 页  浙江棒杰控股集团股份有限公司  拟置出资产母公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产  附注十四  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31流动资产：货币资金  41,908,209.37 36,954,976.62 183,804,761.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款  （一）  60,470,418.36 107,722,516.87 37,829,759.04应收款项融资预付款项  1,019,402.53 3,380,976.66 3,195,491.50其他应收款  （二）  32,400,539.65 26,652,983.80 7,293,503.57存货  46,966,581.05 74,950,238.63 94,567,971.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产  3,319,469.91 2,102,643.77  567,399.01流动资产合计 186,084,620.87 251,764,336.35 327,258,885.71非流动资产：债权投资 可供出售金融资产  15,177,979.00其他债权投资长期应收款长期股权投资 （三）  657,927,530.87 533,065,522.31 446,629,314.35其他权益工具投资  34,772,782.13 34,566,194.54其他非流动金融资产投资性房地产 22,769,542.57固定资产  65,898,650.42 119,361,889.08 140,646,230.94在建工程  71,195,160.12 56,371,358.43 12,350,454.03生产性生物资产油气资产无形资产  32,509,020.85 33,060,483.67 35,087,603.80开发支出商誉长期待摊费用 341,214.19  502,154.71  336,876.37递延所得税资产 3,410,520.31 3,209,032.09 4,214,446.32其他非流动资产  638,876.69 2,009.15 22,436,962.20非流动资产合计  866,693,755.58 780,138,643.98 699,649,409.58资产总计 1,052,778,376.45 1,031,902,980.33 1,026,908,295.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：  报表第 3 页  浙江棒杰控股集团股份有限公司 拟置出资产母公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31流动负债：短期借款 101,357,689.73 101,106,498.16 144,561,976.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据  27,385,954.10 57,806,224.20 50,705,080.80应付账款  33,215,542.38 49,937,335.07 42,346,798.09预收款项  82,380.94 3,776,124.89 7,720,480.55合同负债  3,361,750.21应付职工薪酬  9,770,076.84 16,210,938.37 14,205,852.52应交税费  2,999,032.51 5,465,672.25 13,595,065.10其他应付款  143,196,249.96 97,722,850.55 64,929,649.28持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债  69,073.83  69,073.83  69,073.83流动负债合计 321,437,750.50 332,094,717.32 338,133,976.17非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益  4,728,156.14 1,384,350.56 2,239,166.39递延所得税负债 2,939,220.47 2,908,232.33其他非流动负债非流动负债合计 7,667,376.61 4,292,582.89 2,239,166.39负债合计 329,105,127.11 336,387,300.21 340,373,142.56所有者权益：股本  459,352,513.00 459,352,513.00 461,002,575.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积  6,804,421.48 5,933,882.57 13,125,462.04减：库存股 41,763,601.83 41,763,601.83其他综合收益  16,655,582.66 16,479,983.21专项储备盈余公积  41,286,566.92 41,286,566.92 36,975,988.17未分配利润  241,337,767.11 214,226,336.25 175,431,127.52所有者权益合计  723,673,249.34 695,515,680.12 686,535,152.73负债和所有者权益总计  1,052,778,376.45 1,031,902,980.33 1,026,908,295.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：  报表第 4 页 浙江棒杰控股集团股份有限公司 拟置出资产合并利润表  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  项目  附注五 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度一、营业总收入 214,802,023.59 600,896,507.81 423,478,425.88其中：营业收入  （三十三） 214,802,023.59 600,896,507.81 415,512,906.25利息收入 7,965,519.63已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 192,249,281.24 537,541,391.51 395,598,542.85其中：营业成本  （三十三） 152,535,738.37 438,581,954.91 305,869,076.62利息支出手续费及佣金支出 5,403.18退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加  （三十四） 3,663,096.16 13,798,006.77 7,750,753.86销售费用 （三十五） 7,465,897.95 23,009,557.44 19,802,178.00管理费用 （三十六） 20,953,162.33 44,108,333.95 44,481,260.84研发费用 （三十七） 6,872,284.23 17,308,889.24 14,045,400.92财务费用 （三十八）  759,102.20 734,649.20 3,644,469.43其中：利息费用  1,964,032.01 5,234,628.16 5,680,494.52利息收入 984,873.94 3,061,324.10 4,476,218.43加：其他收益  （三十九） 3,288,028.84 3,421,568.66 4,129,876.09投资收益（损失以“-”号填列）  （四十） 3,256,626.15 -14,627,198.30 -817,254.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益  1,855,774.65 -16,028,049.80 -1,588,807.28以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）  （四十一） -4,074,000.00信用减值损失（损失以“-”号填列）  （四十二） 1,693,927.14 -4,761,172.97资产减值损失（损失以“-”号填列）  （四十三） 129,027.98 -14,427,800.38资产处置收益（损失以“-”号填列）  （四十四） 1,227,630.55 -94,963.68 554,572.57三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,018,955.03 47,422,377.99 13,245,276.42加：营业外收入  （四十五） 1,104,468.92 680,065.54 2,776,328.27减：营业外支出  （四十六）  130,657.98 629,023.87 488,846.23四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,992,765.97 47,473,419.66 15,532,758.46减：所得税费用  （四十七） 4,195,787.67 9,418,622.51 3,813,568.36五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,796,978.30 38,054,797.15 11,719,190.10（一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）  28,796,978.30 38,054,797.15 11,719,190.10 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 28,796,978.30 38,054,797.15 18,146,395.16 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）  -6,427,205.06六、其他综合收益的税后净额 641,088.82 4,473,501.75 -111,111.60归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额  641,088.82 4,473,501.75 -111,111.60（一）不能重分类进损益的其他综合收益 641,088.82 4,473,501.75 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 641,088.82 4,473,501.75 4．企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益 -111,111.60 1．权益法下可转损益的其他综合收益 -111,111.60 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 29,438,067.12 42,528,298.90 11,608,078.50归属于母公司所有者的综合收益总额  29,438,067.12 42,528,298.90 18,035,283.56归属于少数股东的综合收益总额  -6,427,205.06八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）  （四十八） 0.06  0.08  0.04（二）稀释每股收益（元/股）  （四十八） 0.06  0.08  0.04本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第 5 页 浙江棒杰控股集团股份有限公司 拟置出资产母公司利润表  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度一、营业收入 （四） 189,345,796.72 546,438,039.46 380,607,515.00减：营业成本 （四） 138,540,484.24 397,231,032.31 277,777,196.40税金及附加 2,723,177.83 11,596,266.39 7,661,923.46销售费用  5,509,506.36 18,120,400.04 14,671,420.23管理费用  14,182,127.38 34,335,058.92 38,929,101.34研发费用  6,088,997.52 17,117,064.60 13,985,317.20财务费用  1,176,241.64 1,537,197.20 3,544,193.21其中：利息费用  1,964,032.01 5,234,628.16 5,680,494.52利息收入 619,761.38 2,263,068.72 4,322,294.98加：其他收益  2,547,128.42 3,343,058.43 4,071,891.50投资收益（损失以“-”号填列） （五） 3,278,374.66 -14,523,872.48 -3,742,245.72其中：对联营企业和合营企业的投资收益  1,877,523.16 -15,924,723.98 -1,746,356.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）  1,916,032.10 -4,237,563.43资产减值损失（损失以“-”号填列）  174,276.81 -3,230,800.62资产处置收益（损失以“-”号填列）  651,280.06 -94,963.68 554,382.61二、营业利润（亏损以“-”号填列）  29,518,076.99 51,161,955.65 21,691,590.93加：营业外收入  1,051,889.84 593,281.55 2,627,588.67减：营业外支出 31,710.87 511,517.94 428,598.36三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,538,255.96 51,243,719.26 23,890,581.24减：所得税费用  3,426,825.10 8,137,931.78 2,769,231.44四、净利润（净亏损以“-”号填列）  27,111,430.86 43,105,787.48 21,121,349.80（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,111,430.86 43,105,787.48 21,121,349.80（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 175,599.45 1,872,612.02（一）不能重分类进损益的其他综合收益  175,599.45 1,872,612.02 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动  175,599.45 1,872,612.02 4．企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7．其他六、综合收益总额  27,287,030.31 44,978,399.50 21,121,349.80七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）  后附财务报表附注为财务报表的组成部分。  企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：  报表第 6 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 浙江棒杰控股集团股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况(一) 公司概况 2019 年 5 月 7 日，公司名称由浙江棒杰数码针织品股份有限公司变更为浙江棒杰控 股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。浙江棒杰数码针织品股份有 限公司的前身义乌市伟士制衣有限公司，成立于 1993 年 8 月 3 日。 2001 年 7 月，公司名称变更为浙江棒杰服饰有限公司。 2008 年 1 月 31 日，公司以截止 2007 年 12 月 31 日的经大信会计师事务所有限公司 审计确认的公司前身浙江棒杰服饰有限公司的净资产 78,698,672.90 元作为出资，以 整体改制设立浙江棒杰数码针织品股份有限公司，共折合股本 50,000,000.00 元，净 资产大于股本部分 28,698,672.90 元计入资本公积。 根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2011]1647 号《关于核准浙江棒杰数码针织品股份有限公司首次公开发行股票的批 复》核准，2011 年 11 月公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）16,700,000 股， 增加注册资本 16,700,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 66,700,000.00 元。2011 年 12 月 5 日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织类。 根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 66,700,000 股为 基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 33,350,000 股，转增后公司股本总额变更为 100,050,000.00 元。 根据公司 2013 年 7 月 15 日第二届董事会第十四次会议和 2013 年 7 月 31 日 2013 年 度第二次临时股东大会通过的配股方案，及经 2014 年 5 月 25 日第二届董事会第十 九次会议、2014 年 6 月 11 日 2014 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于延长 公司配股发行方案决议有效期的议案》，公司申请以公司总股本 100,050,000 股为基 数，向全体股东每 10 股配售 3 股，共计可配售 30,015,000 股，实际配售 28,006,271 股，增加注册资本 28,006,271.00 元，变更后的注册资本为 128,056,271.00 元。该配 股方案由中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1314 号文核准。 根据公司 2016 年 3 月 20 日第三届董事会第九次会议决议和 2015 年度股东大会审议， 公司以 128,056,271 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股，增加注 册资本 332,946,304.00 元，变更后的注册资本为 461,002,575.00 元。 根据公司 2018 年 10 月 22 日第四届董事会第十一次会议和 2018 年 11 月 8 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案的议案》及公司 2019  财务报表附注第 1 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 年 5 月 23 日第四届董事会第十五次会议和 2019 年 6 月 11 日 2019 年第二次临时股 东大会审议通过的《关于调整回购公司股份方案的议案》及公司 2019 年 11 月 5 日 第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于调整回购股份价格上限的议案》，公司 累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 8,250,308 股，其中用 于回购注销股份数为 1,650,062 股，相关注销事宜已于 2019 年 11 月 18 日办理完成。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 459,352,513.00 元 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 91330000609786138W。 截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为 459,352,513.00 元，公司注册地：浙 江省义乌市苏溪镇镇南小区，办公地点：义乌市苏溪镇苏华街 21 号。公司经营范围 为：服装、服装辅料、领带制造、销售；货物进出口、技术进出口；针织内衣、机 织纯化纤面料织造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）公司实际控制人陶建伟。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 12 月 15 日批准报出。(二) 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司如下： 是否纳入合并财务报表范围 子公司名称  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 浙江姗娥针织有限公司 是  是 是 义乌市棒杰物业服务有限公司 是  是 是 浙江棒杰商贸有限公司 是  是 是 棒杰医疗投资管理有限公司 是  是 是 上海棒杰医疗科技有限公司 是  是 是 棒杰国际投资控股有限公司 是  是 是 浙江棒杰医疗科技有限公司 是  是 是 义乌市东翔纸箱有限公司 是  是 义乌市伟隆包纱有限公司 是  是 浙江厚杰服装有限公司 是  是 浙江棒杰数码针织品有限公司 是  是 威猛空天（北京）防御系统技术有限公司  是  是 浙江法维诗电子商务有限公司 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。  财务报表附注第 2 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注二、 拟置出资产财务报表的编制基础(一) 重大资产置换暨关联交易预案 2020 年 9 月 1 日，公司第五届董事会第三次会议通过了关于《浙江棒杰控股集团股 份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》及其摘要的议案等重大资产重组相关议 案。公司拟以所持有的除库存股外的全部资产、负债作为置出资产与深圳市华付信 息技术有限公司全体股东持有的华付信息 51%的股权进行资产置换，置出资产最终 由陶建伟、陶士青、金韫之共同指定的主体承接（以下简称“本次交易”）。(二) 拟置出资产财务报表的编制基础 本次编制的拟置出资产财务报表是按本次交易的评估基准日（2020 年 6 月 30 日） 所确定的资产范围为基础而编制。拟置出资产财务报表是以本公司业经审计的 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日的财务报表结合本次交易方案，将截至 2020 年 6 月 30 日全部资产和负债纳入拟置出资产范围编制，其中母公司的财务报表以置出前母 公司业务架构为基础编制；考虑到拟置出资产财务报表编制的特殊目的及用途，本 公司未特别编制拟置出资产合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表。(三) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀 疑的因素。三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十四）收入”。(一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以 及 2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果。(二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。(三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。  财务报表附注第 3 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公  司。 2、 合并程序  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财  务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据  相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企  业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公  司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并  财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控  制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务  报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包  括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价  值为基础对其财务报表进行调整。  财务报表附注第 4 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在  合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益  总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子  公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。  （1）增加子公司或业务  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产  负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利  润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入  合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主  体自最终控制方开始控制时点起一直存在。  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的  各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方  控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同  一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净  资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并  资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利  润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并  现金流量表。  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之  前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计  量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购  买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和  利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有  者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益  除外。  （2）处置子公司或业务  ①一般处理方法  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收  入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳  入合并现金流量表。  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩  余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股  权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子  财务报表附注第 5 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入  丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除  净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权  时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。  因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按  照上述原则进行会计处理。  ②分步处置子公司  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股  权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常  表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在  丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额  的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧  失控制权当期的损益。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧  失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关  政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处  理。  （3）购买子公司少数股权  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享  有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整  合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减  的，调整留存收益。  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置  价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算  的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，  资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。  财务报表附注第 6 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。(八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币  记账。  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的  汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇  兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者  权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利  润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。  处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权  益项目转入处置当期损益。  财务报表附注第 7 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类  自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策  根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资  产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变  动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入  当期损益的金融资产。  业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿  付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务  模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为  对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且  其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，  分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。  对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允  价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融  负债和以摊余成本计量的金融负债。  2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策  金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期  损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他  金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法  自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策  （1）以摊余成本计量的金融资产  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允  价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的  应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交  易价格进行初始计量。  持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。  收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。  财务报表附注第 8 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他  权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。  该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得  的股利计入当期损益。  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，  计入留存收益。  （3）以摊余成本计量的金融负债  以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款  等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。  持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。  终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。  2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）  取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领  取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入  当期损益。  处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公  允价值变动损益。  （2）应收款项  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不  包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，  以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其  现值进行初始确认。  收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。  （3）可供出售金融资产  取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领  取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将  公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值  不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工  具结算的衍生金融资产，按照成本计量。  财务报表附注第 9 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同  时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转  出，计入当期损益。  （4）其他金融负债  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续  计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法  公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转  移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的  风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形  式的原则。  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移  满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：  （1）所转移金融资产的账面价值；  （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额  （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融  资产（债务工具））之和。  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，  在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，  并将下列两项金额的差额计入当期损益：  （1）终止确认部分的账面价值；  （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额  中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动  计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确  认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部  分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，  且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融  负债，并同时确认新金融负债。  财务报表附注第 10 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融  负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。  金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价  （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。  本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的  相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分  的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间  的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃  市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当  前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场  参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，  并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切  实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法  自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式  对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益  的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决  于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金  融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的  信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12  个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转  回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非  有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信  用风险自初始确认后并未显著增加。  如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上  对该金融资产计提减值准备。  财务报表附注第 11 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续  期内预期信用损失的金额计量其损失准备。  计量预期信用损失的方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来  经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期  信用损失。  2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表  日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减  值的，计提减值准备。  （1）可供出售金融资产的减值准备：  期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种  相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原  直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升  且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以  转回，计入当期损益。  可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。  （2）应收款项坏账准备：  ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：  单项金额重大的判断依据或金额标准：  应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10％以上的款项。  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：  单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现  值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值  的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。  ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1）确定组合的依据 组合 1：合并报表范围内的关联方  合并范围内的应收款项在编制合并报表时可以合并抵消，应收 应收款项和其他应收款中的应收  出口退税根据历史经验可以在短于三个月的期限内全额收回 出口退税 组合 2：除组合 1 外的应收款项 根据历史经验，相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征 财务报表附注第 12 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  （2）按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：合并报表范围内的关联方应收款项和其他应收款中的应收出口退税  余额百分比法 组合 2：除组合 1 外的应收款项  账龄分析法  组合 1 中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称  应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并报表范围内的关联方应收款项  0  0 其他应收款中的应收出口退税 不适用  0  组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）  5  5 1至2年  10  10 2至3年  20  20 3至4年  50  50 4至5年  80  80 5 年以上  100 100  ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：  单独计提坏账准备的理由  单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值。  坏账准备的计提方法  个别认定法结合现实情况确定坏账准备计提的比例。(十一) 存货 1、 存货的分类  存货分类为：原辅材料（包括低值易耗品、包装物）、委托加工物资、在产品、  库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法  存货发出时按加权平均法计价。 财务报表附注第 13 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产  经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，  确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所  生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用  和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持  有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售  合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，  按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、  具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并  计提存货跌价准备。  除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资  产负债表日市场价格为基础确定。  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度  采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法  （1）低值易耗品采用一次转销法；  （2）包装物采用一次转销法。(十二) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资  产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利  （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的  合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）  向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法  合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金  融资产减值的测试方法及会计处理方法”。  财务报表附注第 14 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活  动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一  同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位  为本公司的合营企业。  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够  控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施  加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定  （1）企业合并形成的长期股权投资  同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以  及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益  在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投  资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合  并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面  价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始  投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份  新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲  减留存收益。  非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资  的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控  制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本  法核算的初始投资成本。  （2）其他方式取得的长期股权投资  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资  成本。  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为  初始投资成本。  在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可  靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可  靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关  财务报表附注第 15 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产  的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出  资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的  账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。  通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于  该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面  价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法  （1）成本法核算的长期股权投资  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价  款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投  资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。  （2）权益法核算的长期股权投资  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于  投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权  投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资  产公允价值份额的差额，计入当期损益。  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，  分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照  被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权  投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所  有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。  在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净  资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的  净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，  以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被  投资单位的金额为基础进行核算。  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例  计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位  发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企  业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附  注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、  （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。  财务报表附注第 16 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，  冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，  以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投  资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合  同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入  当期投资损失。  （3）长期股权投资的处置  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。  采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接  处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进  行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所  有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处  置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大  影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用  权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单  位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、  其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在  终止采用权益法核算时全部转入当期损益。  因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降  等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够  对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权  视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共  同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计  处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，  处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因  采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后  的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其  他所有者权益全部结转。(十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租 的建筑物（含自行建造完成后用于出租的建筑物）。  财务报表附注第 17 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。(十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超  过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法  固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和  预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同  方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：  类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）  房屋及建筑物  年限平均法  20  5 4.75  机器设备  年限平均法  10  5 9.50  运输工具  年限平均法  10  5 9.50  办公设备  年限平均法  5  5  19.00  固定资产装修  年限平均法  10  0  10.00(十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。(十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而  财务报表附注第 18 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  发生的汇兑差额等。  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，  予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认  为费用，计入当期损益。  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达  到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资  产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；  （2）借款费用已经发生；  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已  经开始。 2、 借款费用资本化期间  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费  用暂停资本化的期间不包括在内。  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借  款费用停止资本化。  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，  该部分资产借款费用停止资本化。  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可  对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连  续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合  资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费  用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建  或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当  期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或  财务报表附注第 19 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产  支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化  率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加  权平均利率计算确定。(十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法  （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达  到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支  付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。  （2）后续计量  在取得无形资产时分析判断其使用寿命。  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资  产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况  项目  预计使用寿命 摊销方法 依据 春风大道两侧地块 A、B  50 年  直线法 土地使用权证的权利起止日 春风大道两侧地块 2-1、2-2 46 年  直线法 土地使用权证的权利起止日 苏溪镇长府路东侧、苏和路  50 年  直线法 土地使用权证的权利起止日 工业用地土地 义乌经济技术开发区中心区  40 年  直线法 土地使用权证的权利起止日 B-3 地块土地 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、  研究活动的阶段。  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计  划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。  财务报表附注第 20 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。(十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括商位使用费、装修费、排污权有偿使用费等。。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限  项 目  摊销年限（年） 商位使用费  2-5 年 装修费  3-5 年  财务报表附注第 21 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项 目  摊销年限（年） 排污权有偿使用费 5年 网络服务费  3年 信息披露费  2年 顾问费  2年(二十一) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。(二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准  财务报表附注第 22 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。(二十四) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，  财务报表附注第 23 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、  合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公  司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回  的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按  照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价  格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时  点履行履约义务：  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同  期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收  入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采  用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成  本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约  进度能够合理确定为止。  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时  点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹  象：  本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现  时付款义务。  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定  所有权。  本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得  该商品所有权上的主要风险和报酬。  客户已接受该商品或服务等。 2、 具体原则  （1）内销收入确认：本公司发出货物后，经客户确认后确认收入；  （2）外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据订单、  合同、出口报关单等资料确认收入。  财务报表附注第 24 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则  （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；  （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出  的商品实施有效控制；  （3）收入的金额能够可靠地计量；  （4）相关的经济利益很可能流入本公司；  （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则  （1）内销收入确认：本公司发出货物后，经客户确认后确认收入；  （2）外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据订单、  合同、出口报关单等资料确认收入。(二十五) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。  财务报表附注第 25 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二十六) 政府补助 1、 类型  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资  产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期  资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外  的政府补助。  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资  产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期  资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外  的政府补助。  本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：  政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成  长期资产的政府补助。  本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：  除与资产相关的政府补助之外的政府补助。  对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关  或与收益相关的判断依据为：  对于政府文件未明确规定补助对象的政府补助，将其分解为与资产相关的部分  和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类  为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确  认为当期收益。 3、 确认时点  按照实际收到的时间进行确认。 4、 会计处理  与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使  用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，  计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，  确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本  公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外  财务报表附注第 26 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）。(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十八) 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。  财务报表附注第 27 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二十九) 回购本公司股份 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转 作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或 注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股 账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利 润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面 值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。(三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更  （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则  第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业  会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下合称“新金融工具  准则”）  财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、  《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期  会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对  于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要  求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求  不一致的，无需调整。  本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影  响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调  整。执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原  2019 年 1 月 1 日  受影响的报表项目  因  合并 母公司  可供出售金融资产  -60,227,979.00 -15,177,979.00 非交易性的可供出售权益 工具投资指定为“以公允 其他权益工具投资  71,812,672.38 32,363,121.58 价值计量且其变动计入其 其他综合收益 9,006,921.99 14,607,371.19 他综合收益的金融资产”。  递延所得税负债  2,577,771.39 2,577,771.39  财务报表附注第 28 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进 行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则  新金融工具准则  列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别  账面价值 货币资金 摊余成本 233,826,150.95 货币资金 摊余成本  233,826,150.95 应收账款 摊余成本  38,754,989.31 应收账款 摊余成本 38,754,989.31 其他应收款 摊余成本  1,884,949.84 其他应收款 摊余成本 1,884,949.84  以公允价值计量 可供出售金 以成本计量 其他权益工 60,227,979.00 且其变动计入其 71,812,672.38 融资产  (权益工具) 具投资  他综合收益 母公司 原金融工具准则  新金融工具准则  列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别  账面价值 货币资金 摊余成本 183,804,761.13 货币资金 摊余成本  183,804,761.13 应收账款 摊余成本  37,829,759.04 应收账款 摊余成本 37,829,759.04 其他应收款 摊余成本  7,293,503.57 其他应收款 摊余成本  7,293,503.57  以公允价值计量 可供出售金 以成本计量 其他权益工 15,177,979.00 且其变动计入其 32,363,121.58 融资产  (权益工具) 具投资  他综合收益 （2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下：  财务报表附注第 29 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 会计政策变更 2020 年 1 月 1 日  受影响的报表项目 的内容和原因 合并  母公司 将与已签订合同相关的生产成本重 存货-在产品 -39,202,035.19 -39,202,035.19 分类至合同履约成本。 存货-合同履约成本  39,202,035.19 39,202,035.19 将与已签订合同相关的预收款项重 预收款项  -4,077,845.88 -3,761,836.42 分类至合同负债。 合同负债  4,077,845.88 3,761,836.42 将与合同履约的运杂费重分类至营 销售费用-运杂费 -5,802,978.50 -5,193,354.42 业成本 营业成本-主营业务成本 5,802,978.50 5,193,354.42 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-6 月财务报表相关项目的影 响如下： 2020 年 6 月 30 日  受影响的资产负债表项目  合并  母公司 存货-在产品  -49,155,208.05 -26,761,959.92 存货-合同履约成本 49,155,208.05 26,761,959.92 预收款项  -3,707,655.10 -3,361,750.21 合同负债 3,707,655.10 3,361,750.21 销售费用-运杂费  -2,619,775.17 -2,163,534.21 存货-发出商品  84,893.17 38,826.95 营业成本-主营业务成本 2,534,882.00 2,124,707.26 2、 重要会计估计变更 无重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 项目情况 （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相 关项目情况  合并资产负债表 调整数  项目  上年年末余额  年初余额  重分类  重新计量  合计 流动资产： 货币资金 233,826,150.95 233,826,150.95 财务报表附注第 30 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额 年初余额  重分类  重新计量 合计 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产  不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融  不适用 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款  38,754,989.31 38,754,989.31 应收款项融资 不适用 预付款项  3,924,842.83 3,924,842.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,884,949.84 1,884,949.84 买入返售金融资产 存货 94,960,960.82 94,960,960.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产  17,069,861.21 17,069,861.21 流动资产合计 390,421,754.96 390,421,754.96 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产  60,227,979.00  不适用 -60,227,979.00 -60,227,979.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资  不适用 长期应收款 长期股权投资 114,436,875.62 114,436,875.62 其他权益工具投资 不适用 71,812,672.38 60,227,979.00 11,584,693.38 71,812,672.38 财务报表附注第 31 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量  合计 其他非流动金融资产  不适用 投资性房地产 109,769,775.31 109,769,775.31 固定资产 209,956,260.48 209,956,260.48 在建工程  12,350,454.03 12,350,454.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产  45,199,598.74 45,199,598.74 开发支出 商誉 长期待摊费用  3,026,560.80 3,026,560.80 递延所得税资产 4,217,245.40 4,217,245.40 其他非流动资产 22,436,962.20 22,436,962.20 非流动资产合计  581,621,711.58 593,206,404.96 11,584,693.38 11,584,693.38 资产总计 972,043,466.54 983,628,159.92 11,584,693.38 11,584,693.38 流动负债： 短期借款 144,561,976.00 144,716,474.23 154,498.23 154,498.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债  不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融  不适用 负债 衍生金融负债 应付票据  50,705,080.80 50,705,080.80 应付账款  45,254,517.37 45,254,517.37 预收款项  7,797,302.34 7,797,302.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬  15,922,241.48 15,922,241.48 财务报表附注第 32 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量  合计 应交税费  13,804,242.19 13,804,242.19 其他应付款 5,757,549.28 5,603,051.05 -154,498.23  -154,498.23 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债  69,073.83 69,073.83 流动负债合计 283,871,983.29 283,871,983.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益  2,239,166.39 2,239,166.39 递延所得税负债 2,577,771.39  2,577,771.39 2,577,771.39 其他非流动负债 非流动负债合计 2,239,166.39 4,816,937.78  2,577,771.39 2,577,771.39 负债合计 286,111,149.68 288,688,921.07  2,577,771.39 2,577,771.39 所有者权益： 股本 461,002,575.00 461,002,575.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积  13,125,462.04 13,125,462.04 减：库存股 其他综合收益  9,006,921.99  9,006,921.99 9,006,921.99 财务报表附注第 33 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额 年初余额  重分类 重新计量  合计 专项储备 盈余公积  36,634,516.50 36,634,516.50 一般风险准备 未分配利润  175,169,763.32 175,169,763.32 归属于母公司所有者权  685,932,316.86 694,939,238.85  9,006,921.99 9,006,921.99 益合计 少数股东权益 所有者权益合计  685,932,316.86 694,939,238.85  9,006,921.99 9,006,921.99 负债和所有者权益总计 972,043,466.54 983,628,159.92 11,584,693.38 11,584,693.38 各项目调整情况的说明：因首次执行新金融工具准则，公司可供出售金融资产重述 为其他权益工具投资，按公允价值计量且变动计入其他综合收益，处置不能重分类 进损益的其他综合收益；其他应付款中的应付利息重述至短期借款。 母公司资产负债表 调整数  项目  上年年末余额 年初余额  重分类 重新计量  合计 流动资产： 货币资金 183,804,761.13 183,804,761.13 交易性金融资产  不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 不适用 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款  37,829,759.04 37,829,759.04 应收款项融资 不适用 预付款项  3,195,491.50 3,195,491.50 其他应收款 7,293,503.57 7,293,503.57 存货 94,567,971.46 94,567,971.46 持有待售资产 财务报表附注第 34 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额  年初余额  重分类  重新计量 合计 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产  567,399.01  567,399.01 流动资产合计  327,258,885.71 327,258,885.71 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产  15,177,979.00  不适用 -15,177,979.00 -15,177,979.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资  不适用 长期应收款 长期股权投资  446,629,314.35 446,629,314.35 其他权益工具投资  不适用 32,363,121.58 15,177,979.00 17,185,142.58 32,363,121.58 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产  22,769,542.57 22,769,542.57 固定资产  140,646,230.94 140,646,230.94 在建工程  12,350,454.03 12,350,454.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产  35,087,603.80 35,087,603.80 开发支出 商誉 长期待摊费用  336,876.37  336,876.37 递延所得税资产  4,214,446.32 4,214,446.32 其他非流动资产 22,436,962.20 22,436,962.20 非流动资产合计 699,649,409.58 716,834,552.16 17,185,142.58 17,185,142.58 资产总计 1,026,908,295.29 1,044,093,437.87 17,185,142.58 17,185,142.58 流动负债： 短期借款  144,561,976.00 144,716,474.23 154,498.23 154,498.23 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变  不适用 动计入当期损益的金融  财务报表附注第 35 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 调整数  项目  上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量  合计 负债 衍生金融负债 应付票据  50,705,080.80 50,705,080.80 应付账款  42,346,798.09 42,346,798.09 预收款项  7,720,480.55 7,720,480.55 应付职工薪酬  14,205,852.52 14,205,852.52 应交税费  13,595,065.10 13,595,065.10 其他应付款 64,929,649.28 64,775,151.05 -154,498.23  -154,498.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债  69,073.83 69,073.83 流动负债合计 338,133,976.17 338,133,976.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益  2,239,166.39 2,239,166.39 递延所得税负债 2,577,771.39  2,577,771.39 2,577,771.39 其他非流动负债 非流动负债合计 2,239,166.39 4,816,937.78  2,577,771.39 2,577,771.39 负债合计 340,373,142.56 342,950,913.95  2,577,771.39 2,577,771.39 所有者权益： 股本 461,002,575.00 461,002,575.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 财务报表附注第 36 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  调整数  项目 上年年末余额  年初余额  重分类  重新计量 合计 资本公积 13,125,462.04 13,125,462.04 减：库存股 其他综合收益  14,607,371.19 14,607,371.19 14,607,371.19 专项储备 盈余公积 36,975,988.17 36,975,988.17 未分配利润  175,431,127.52 175,431,127.52 所有者权益合计  686,535,152.73 701,142,523.92 14,607,371.19 14,607,371.19 负债和所有者权益总计 1,026,908,295.29 1,044,093,437.87 17,185,142.58 17,185,142.58 各项目调整情况的说明：因首次执行新金融工具准则，公司可供出售金融资产 重述为其他权益工具投资，按公允价值计量且变动计入其他综合收益，处置不 能重分类进损益的其他综合收益；其他应付款中的应付利息重述至短期借款。 （2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项 目情况  合并资产负债表 调整数  项目  上年年末余额  年初余额  重新  重分类 合计  计量 合同负债 不适用  4,077,845.88 4,077,845.88 4,077,845.88 预收款项  8,781,308.04  4,703,462.16 -4,077,845.88 -4,077,845.88 营业成本-主营业 404,313,498.73 410,116,477.23 5,802,978.50 5,802,978.50 务成本 销售费用-运杂费  5,802,978.50 -5,802,978.50 -5,802,978.50 财务报表附注第 37 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 母公司资产负债表 调整数 项目  上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 合同负债 不适用 3,761,836.42 3,761,836.42  3,761,836.42 预收款项  3,776,124.89 14,288.47 -3,761,836.42 -3,761,836.42 营 业 成本 -主 营 业 369,981,164.04 375,174,518.46 5,193,354.42  5,193,354.42 务成本 销售费用-运杂费  5,193,354.42 -5,193,354.42 -5,193,354.42 4、 其他重要会计政策和会计估计变更情况 （1）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调 整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度及 2017 年度的财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果 产生重大影响。 （2）执行一般企业财务报表格式的修订 财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格 式进行了修订。 本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：  财务报表附注第 38 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示； 利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中 的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”； 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。四、 税项(一) 主要税种和税率 税率  税种  计税依据  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础 13%、9%、 16%、13%、 17%、16%、 增值税  计算销项税额，在扣除当期 6%、5%、3%、 11%、10%、9%、 11%、10%、 允许抵扣的进项税额后，差  1%  6%、5%、3% 6%、5%、3% 额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 5%、7% 5%、7% 企业所得税  按应纳税所得额计缴  15%、25%  15%、25%  15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：  所得税税率 纳税主体名称  2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 浙江棒杰控股集团股份有限公司 15% 15% 15% 浙江姗娥针织有限公司  25% 25% 25% 义乌市棒杰物业服务有限公司 25% 25% 25% 浙江棒杰商贸有限公司  25% 25% 25% 义乌市棒杰小额贷款股份有限公司  25% 棒杰医疗投资管理有限公司 25% 25% 25% 上海棒杰医疗科技有限公司 25% 25% 25% 棒杰国际投资控股有限公司  按香港当地税法规定的税率 浙江棒杰医疗科技有限公司 25% 25% 25% 义乌市东翔纸箱有限公司 25% 25% 财务报表附注第 39 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 纳税主体名称 所得税税率 义乌市伟隆包纱有限公司 25%  25% 浙江厚杰服装有限公司（注）  25%  25% 浙江棒杰数码针织品有限公司  25%  25% 威猛空天（北京）防御系统技术有限公司 25%  25% 浙江法维诗电子商务有限公司  25% 注：详见附注十三/（二）/10、16。(二) 税收优惠 1、2016 年 12 月 9 日，科学技术部火炬高技术产业开发中心发文《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》，对浙江阿斯克建材科技股份有限公司等 2188 家企业予以高新技术企业备案。公司于 2016 年 11 月 21 日获得浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局新颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号为 GR201633001947，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，优惠的企业所得税税率为 15%。 2、公司于 2019 年 12 月 4 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总 局浙江省税务局新颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201933004658，资 格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，优惠 的企业所得税税率为 15%。 3、依据浙江省人民政府办公厅印发《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若 干意见》（浙政办发[2018]99 号）第一项进一步降低企业税费负担第 6 条进一步加大 城镇土地使用税差别化减免力度，自 2018 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，提 高 A 类、B 类企业的城镇土地使用税差别化减免幅度，A 类企业减免幅度 100%，B 类企业减免幅度 80%。企业类型根据《义乌市人民政府关于开展工业企业亩产效益 综合评价推进资源要素市场化配置改革工作的实施意见》（义政发〔2017〕3 号）， 亩均税收、亩均工业增加值、R&D 经费支出占主营业务收入比重、单位排放工业增 加值、单位能耗工业增加值、全员劳动生产率、工业性投资指标打分评级后评为 A 型 企业享受应交土地使用税金额上述税额优惠。公司因此可享受 2018 年度城镇土地使 用税 1,342,001.96 元，2019 年度城镇土地使用税 990,734.28 元。 4、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠所得税减免政策有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2019 年第 2 号规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，  财务报表附注第 40 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司义乌 市棒杰物业服务有限公司享受此政策。五、 拟置出资产合并财务报表项目注释(一) 货币资金  项目  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 库存现金  463,134.42 407,170.48  490,064.92 银行存款 120,448,027.09 134,072,209.89 218,424,142.01 其他货币资金 13,220,035.03 17,421,536.40 14,911,944.02  合计 134,131,196.54 151,900,916.77 233,826,150.95 受到限制的其他货币资金明细如下：  项目 2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 银行承兑汇票保证金  13,207,296.43  17,341,867.26 14,844,092.28  合计 13,207,296.43  17,341,867.26 14,844,092.28(二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露  账龄  2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 1 年以内 72,638,236.75 105,092,757.59 40,381,215.22 1至2年  20,458.64  3,606.86  4,542.11 2至3年  2,500.00  4,542.11 22,265.87 3至4年  1,319.90  2,265.87 71,049.08 4至5年  14,023.39 56,049.08 1,677,048.50 5 年以上  6,172,410.42  6,120,725.06 4,443,676.56 小计 78,848,949.10 111,279,946.57 46,599,797.34 减：坏账准备 9,818,746.77 11,422,604.24 7,844,808.03  合计 69,030,202.33 99,857,342.33 38,754,989.31  财务报表附注第 41 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露  2020.6.30  账面余额 坏账准备 类别  比例 计提比例  账面价值  金额 金额  （%）  （%） 按组合计提坏账准备 78,848,949.10 100.00 9,818,746.77  12.45 69,030,202.33 其中：组合 2 78,848,949.10 100.00 9,818,746.77  12.45 69,030,202.33 合计 78,848,949.10 100.00 9,818,746.77 69,030,202.33 2019.12.31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例  账面价值  金额  比例（%） 金额 （%） 按组合计提坏账准备 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24  10.26 99,857,342.33 其中：组合 2 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24  10.26 99,857,342.33 合计 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24 99,857,342.33  2018.12.31 账面余额 坏账准备  类别 计提比例  账面价值  金额  比例（%） 金额 （%） 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 46,599,797.34 100.00 7,844,808.03  16.83 38,754,989.31 账款  合计  46,599,797.34 100.00 7,844,808.03 38,754,989.31  按组合计提坏账准备：  组合 2： 2020.6.30  名称  应收账款 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内  72,638,236.75 3,631,911.83 5 1至2年  20,458.64 2,045.86 10 2至3年  2,500.00 500.00 20 财务报表附注第 42 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2020.6.30  名称  应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3至4年  1,319.90 659.95 50 4至5年  14,023.39 11,218.71 80 5 年以上  6,172,410.42 6,172,410.42 100  合计 78,848,949.10 9,818,746.77  2019.12.31  名称  应收账款 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 105,092,757.59  5,254,637.87 5 1至2年 3,606.86 360.69  10 2至3年 4,542.11 908.42  20 3至4年 2,265.87 1,132.94  50 4至5年  56,049.08 44,839.26 80 5 年以上 6,120,725.06  6,120,725.06  100  合计 111,279,946.57  11,422,604.24 3、 坏账准备计提情况  2020 年 6 月 30 日  第一阶段 第二阶段 第三阶段  整个存续期预  整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预  合计  期信用损失(未  信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值)  生信用减值) 年初余额 5,254,637.87 47,241.31  6,120,725.06 11,422,604.24 年初余额在本期 -1,176.17 -36,162.49  37,338.66 --转入第二阶段 -1,125.58  1,125.58 --转入第三阶段 -50.59  -37,288.07  37,338.66 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,631,911.83  3,345.70  14,346.70 3,649,604.23 本期转回 5,253,461.70 5,253,461.70 本期转销 财务报表附注第 43 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  第一阶段 第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备  未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 3,631,911.83  14,424.52 6,172,410.42 9,818,746.77  应收账款账面余额变动如下：  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  账面余额  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 年初余额  105,092,757.59 66,463.92 6,120,725.06 111,279,946.57 年初余额在本期 -23,523.37  -28,161.99  51,685.36 --转入第二阶段 -22,511.65  22,511.65 --转入第三阶段  -1,011.72  -50,673.64  51,685.36 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增  72,638,236.75  72,638,236.75 本期直接减记 本期终止确认  105,069,234.22 105,069,234.22 其他变动 期末余额  72,638,236.75 38,301.93 6,172,410.42 78,848,949.10  2019 年 12 月 31 日  第一阶段 第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  坏账准备  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 年初余额 2,019,060.75 1,382,070.72 4,443,676.56 7,844,808.03 年初余额在本期  -1,341,638.80 1,341,638.80 --转入第二阶段  财务报表附注第 44 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  坏账准备 未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值)  生信用减值) --转入第三阶段  -1,341,638.80  1,341,638.80 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,235,577.12 6,809.39  335,409.70 3,577,796.21 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,254,637.87  47,241.31  6,120,725.06 11,422,604.24  应收账款账面余额变动如下：  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  账面余额  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发生  期信用损失  发生信用减值)  信用减值) 年初余额  40,381,215.22 1,774,905.56  4,443,676.56 46,599,797.34 年初余额在本期  -1,677,048.50  1,677,048.50 --转入第二阶段 --转入第三阶段  -1,677,048.50  1,677,048.50 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增  534,305,673.10 534,305,673.10 本期直接减记 本期终止确认  469,594,130.73 31,393.14  469,625,523.87 其他变动 期末余额  105,092,757.59 66,463.92  6,120,725.06 111,279,946.57 财务报表附注第 45 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况  本期变动金额  类别 2019.12.31  2020.6.30  计提  收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备  11,422,604.24 3,649,604.23 5,253,461.70  9,818,746.77 本期变动金额  类别 2018.12.31  年初余额 收回或 转销或 2019.12.31  计提  转回  核销 应收账款坏账准备 7,844,808.03 7,844,808.03 3,577,796.21  11,422,604.24 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2020.6.30 单位名称  占应收账款合计数 应收账款  坏账准备 的比例(%) TEFRON LTD.  44,008,334.08 55.81 2,200,416.70 COTTON ON GROUP 5,925,008.84 7.51 296,250.44 H＆M Hennes ＆ Mauritz GBC AB 4,580,425.67 5.81 229,021.28 KiK Textilien und Non-Food GmbH 3,602,049.10 4.57 180,102.46 诸暨市海嘉贸易有限公司  2,616,637.96 3.32 130,831.90 合计 60,732,455.65 77.02 3,036,622.78 2019.12.31 单位名称  占应收账款合计  应收账款  坏账准备 数的比例(%) TEFRON LTD. 55,076,489.98 49.49 2,753,824.50 江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有 11,371,970.30 10.22  568,598.52 限公司 COTTON ON GROUP  6,388,695.42 5.74 319,434.75 KiK Textilien und Non-Food GmbH 5,241,184.40 4.71 262,059.22 FINE APPAREL MANUFACTURER  4,320,453.09 3.88 216,022.65 合计  82,398,793.19 74.04 4,119,939.64  财务报表附注第 46 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2018.12.31 单位名称  占应收账款合计  应收账款  坏账准备  数的比例(%) TEFRON LTD.  13,255,011.95  28.44  662,750.60 KiK Textilien und Non-Food GmbH 4,065,468.62 8.72  203,273.43 Lidl Hong Kong Ltd  3,944,737.10 8.47  197,236.86 NEW YORKER S.H.K. JEANS GMBH  3,608,205.10 7.74  180,410.26 诸暨市海嘉贸易有限公司 2,395,984.52 5.14  119,799.23 合计 27,269,407.29  58.51  1,363,470.38(三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示  2020.6.30  2019.12.31 2018.12.31  账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额  比例(%) 1 年以内 10,366,320.51 100.00 3,458,170.21 96.15 3,748,440.78 95.51 1 年以上  138,536.55  3.85 176,402.05  4.49  合计 10,366,320.51 100.00 3,596,706.76 100.00 3,924,842.83  100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 2020.6.30  计数的比例(%) 义乌华鼎锦纶股份有限公司  2,649,999.84 25.56 金华市广拓新材料科技有限公司  1,857,505.20 17.92 莉晰（上海）贸易有限公司  1,317,056.62 12.71 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 818,040.00  7.89 义乌市共创针织有限公司 315,000.00  3.04 合计 6,957,601.66 67.12 占预付款项期末余额合 预付对象 2019.12.31  计数的比例(%) 国浩律师（杭州）事务所 400,000.00  11.12 莉晰（上海）贸易有限公司  339,395.76  9.44 财务报表附注第 47 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 占预付款项期末余额合 预付对象 2019.12.31 计数的比例(%) 爱易思（深圳）贸易有限公司  233,675.83 6.50 中国出口信用保险公司浙江分公司 223,205.90 6.21 义乌市宏邦化纤有限公司  188,223.83 5.23 合计  1,384,501.32 38.50 占预付款项期末余额合 预付对象 2018.12.31 计数的比例（%） 任晓初  432,392.93 11.02 是魄力塑胶制品贸易（上海）有限公司 391,923.51 9.99 浙江卓诗琳服饰有限公司  300,000.00 7.64 中国出口信用保险公司浙江分公司 219,574.58 5.59 义乌市乔亚服饰有限公司  178,000.00 4.54 合计  1,521,891.02 38.78(四) 其他应收款 项目  2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 其他应收款项  1,447,686.47  1,949,307.37  1,884,949.84 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄  2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 1 年以内  1,439,933.60  1,817,540.70  547,806.41 1至2年 23,000.00  3,000.00  600.00 2至3年 2,334.08 600.00 255,380.55 3至4年 18,563.00 255,380.55 42,303.00 4至5年 1,000.00  42,303.00 5,600,000.00 5 年以上  5,654,303.00  5,612,000.00  37,000.00 小计 7,139,133.68  7,730,824.25 6,483,089.96 减：坏账准备  5,691,447.21  5,781,516.88 4,598,140.12 合计 1,447,686.47  1,949,307.37 1,884,949.84 财务报表附注第 48 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 （2）按分类披露 2020.6.30 账面余额 坏账准备 类别  比例 计提比例 账面价值  金额 金额  （%） （%） 按组合计提坏账准备 7,139,133.68 100.00 5,691,447.21  79.72 1,447,686.47 其中：组合 1 954,015.56 13.36  954,015.56  组合 2  6,185,118.12 86.64 5,691,447.21  92.02 493,670.91 合计 7,139,133.68 100.00 5,691,447.21 1,447,686.47 2019.12.31 账面余额 坏账准备 类别  比例 计提比例 账面价值  金额 金额  （%） （%） 按组合计提坏账准备 7,730,824.25 100.00 5,781,516.88  74.79 1,949,307.37 其中：组合 1  1,666,256.62 21.55  1,666,256.62  组合 2  6,064,567.63 78.45 5,781,516.88  95.33 283,050.75 合计 7,730,824.25 100.00 5,781,516.88 1,949,307.37 2018.12.31 账面余额 坏账准备 类别  比例 计提比例 账面价值  金额 金额  （%） （%） 按信用风险特征组合计提  6,483,089.96 100.00 4,598,140.12 70.93 1,884,949.84 坏账准备的其他应收款项 合计 6,483,089.96 100.00 4,598,140.12 1,884,949.84  按组合计提坏账准备：  组合 1  2020.6.30  2019.12.31  名称  其他应收款 坏账 计提比例 其他应收款 坏账 计提比例  项 准备 （%） 项 准备 （%）  应收出口退税 954,015.56 1,666,256.62  财务报表附注第 49 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  组合 2  2020 年 6 月 30 日余额  名称  其他应收款项 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 485,918.04 24,295.89 5 1至2年 23,000.00 2,300.00 10 2至3年  2,334.08 466.82 20 3至4年 18,563.00 9,281.50 50 4至5年  1,000.00 800.00 80 5 年以上 5,654,303.00  5,654,303.00  100  合计  6,185,118.12  5,691,447.21  2019 年末余额  名称  其他应收款项 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 151,284.08 7,564.20 5 1至2年  3,000.00 300.00 10 2至3年 600.00 120.00 20 3至4年 255,380.55 127,690.28  50 4至5年 42,303.00 33,842.40 80 5 年以上 5,612,000.00  5,612,000.00  100  合计  6,064,567.63  5,781,516.88 （3）坏账准备计提情况  第一阶段 第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 2019.12.31 余额 7,564.20  161,952.68  5,612,000.00 5,781,516.88 2019.12.31 在本期  -1,116.70 -32,725.70  33,842.40 --转入第二阶段  -1,116.70  1,116.70 --转入第三阶段  -33,842.40  33,842.40 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 24,145.89  300.00 8,460.60  32,906.49 本期转回 6,297.50  116,678.66 122,976.16  财务报表附注第 50 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 2020.6.30 余额 24,295.89 12,848.32 5,654,303.00 5,691,447.21  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 2019.1.1 余额  8,852.51 4,552,287.61  37,000.00 4,598,140.12 2019.1.1 余额在本期 25,000.00 -4,480,000.00 4,455,000.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -4,480,000.00 4,480,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 25,000.00 -25,000.00 本期计提 -26,288.31 89,665.07 1,120,000.00 1,183,376.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019.12.31 余额 7,564.20 161,952.68 5,612,000.00 5,781,516.88  其他应收款项账面余额变动如下：  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 期信用损失(已  期信用损失  发生信用减值) 发生信用减值) 2019.12.31 年初余额 1,817,540.70 301,283.55 5,612,000.00 7,730,824.25 2019.12.31 余额在本期 -22,334.08 -19,968.92  42,303.00 --转入第二阶段 -22,334.08 22,334.08  财务报表附注第 51 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 期信用损失(已  期信用损失  发生信用减值) 发生信用减值) --转入第三阶段  -42,303.00 42,303.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,392,705.90  2,392,705.90 本期直接减记 本期终止确认 2,747,978.92 236,417.55 2,984,396.47 其他变动 2020.6.30 余额  1,439,933.60 44,897.08 5,654,303.00 7,139,133.68  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预  账面余额  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 期信用损失(已  期信用损失  发生信用减值) 发生信用减值) 2019.1.1 余额 547,806.41 5,898,283.55 37,000.00 6,483,089.96 2019.1.1 余额在本期  29,812.48 -5,604,812.48 5,575,000.00 --转入第二阶段 4,812.48  -4,812.48 --转入第三阶段 -5,600,000.00 5,600,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 25,000.00 -25,000.00 本期新增 5,217,596.97 20,000.00 5,237,596.97 本期直接减记 本期终止确认 3,977,675.16 12,187.52 3,989,862.68 其他变动 2019.12.31 余额 1,817,540.70 301,283.55 5,612,000.00 7,730,824.25  财务报表附注第 52 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别  2019.12.31  2020.6.30 计提  收回或转回  转销或核销 其他应收款 5,781,516.88  32,906.49 122,976.16  5,691,447.21 坏账准备  本期变动金额 类别  2018.12.31  年初余额  收回或  转销或 2019.12.31 计提 转回 核销 其他应收款 4,598,140.12 4,598,140.12 1,183,376.76  5,781,516.88 坏账准备 （5）按款项性质分类情况 款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 出口退税  954,015.56 1,666,256.62 370,756.31 保证金及押金  5,786,718.23 5,870,751.63  5,887,939.15 备用金及其他 398,399.89 193,816.00  224,394.50 合计 7,139,133.68 7,730,824.25  6,483,089.96 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况  占其他应收  款项期末余 坏账准备  单位名称 款项性质  2020.6.30 账龄  额合计数的 期末余额  比例(%) 义乌市经济技术开发  保证金 5,600,000.00 5 年以上 78.44 5,600,000.00 区管理委员会 出口退税  出口退税  954,015.56 1 年以内 13.36 中保大厦有限公司  押金  152,129.15 1 年以内 2.13  7,606.46 许小妮 员工借支 94,084.39 1 年以内 1.32  4,704.22 黄剑峰 员工借支 51,300.00 1 年以内 0.72  2,565.00  合计  /  6,851,529.10 /  95.97 5,614,875.68  财务报表附注第 53 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 占其他应收 款项期末余 坏账准备  单位名称 款项性质  2019.12.31 账龄 额合计数的 期末余额 比例(%) 义乌市经济技术开发  保证金 5,600,000.00 5 年以上  72.44 5,600,000.00 区管理委员会 出口退税  出口退税  1,666,256.62 1 年以内  21.55 2-3 年、3  押金 236,417.55  3.06 118,028.78 中保大厦有限公司 至4年 孟建国 借款  42,048.00 4至5年 0.54 33,638.40 颜超超 员工借支 30,000.00 1 年以内  0.39 1,500.00  合计  /  7,574,722.17  / 97.98 5,753,167.18 占其他应收款  坏账准备 单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计  期末余额 数的比例(%) 义乌市经济技术开  保证金 5,600,000.00 4至5年 86.38 4,480,000.00  发区管理委员会 出口退税 出口退税 370,756.31 1 年以内  5.72 1 至 2 年、 中保大厦有限公司 押金 236,417.55  3.65 47,223.51 2至3年  孟建国  员工备用金  42,048.00 3至4年 0.65 21,024.00 方鹏 员工备用金  31,000.00 1 年以内  0.47 1,550.00 合计 /  6,280,221.86 / 96.87 4,549,797.51 财务报表附注第 54 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(五) 存货 1、 存货分类  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 项目  存货跌价准备/合同 账面余额  账面价值 账面余额  存货跌价准备  账面价值  账面余额 存货跌价准备 账面价值 履约成本减值准备 原辅材料 15,054,124.83  15,054,124.83 15,496,591.55  15,496,591.55  13,620,574.77 13,620,574.77 委托加工物资  2,916,323.29 2,916,323.29 2,388,487.32  2,388,487.32  639,037.58  639,037.58 在产品  39,202,035.19  39,202,035.19  57,162,905.92 57,162,905.92 合同履约成本 49,155,208.05  49,155,208.05 库存商品  5,627,613.21 681,346.43 4,946,266.78 7,348,237.70  717,993.08  6,630,244.62 28,046,815.73  10,321,595.59 17,725,220.14 发出商品 14,346,263.64 2,639,503.58 11,706,760.06 14,084,685.13 2,687,375.55  11,397,309.58  8,937,255.78 3,124,033.37 5,813,222.41 合计 87,099,533.02 3,320,850.01 83,778,683.01 78,520,036.89 3,405,368.63  75,114,668.26 108,406,589.78  13,445,628.96 94,960,960.82 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 本期增加金额  本期减少金额 项目 2019.12.31 年初余额  2020.6.30 计提 其他  转回或转销 其他 库存商品 717,993.08 36,646.65 681,346.43 发出商品  2,687,375.55 47,871.97  2,639,503.58 合计 3,405,368.63 84,518.62  3,320,850.01  财务报表附注第 55 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  本期增加金额  本期减少金额  项目  2018.12.31 2019.12.31  计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 10,321,595.59  45,248.83 9,648,851.34  717,993.08 发出商品 3,124,033.37  436,657.82  2,687,375.55  合计  13,445,628.96  45,248.83  10,085,509.16 3,405,368.63  本期增加金额 本期减少金额  项目  2017.12.31 2018.12.31  计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 11,224,886.40 1,276,270.76  2,179,561.57 10,321,595.59 发出商品 1,955,119.06 1,221,081.84 52,167.53  3,124,033.37  合计  13,180,005.46 2,497,352.60  2,231,729.10 13,445,628.96  财务报表附注第 56 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(六) 其他流动资产  项目  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税  33,837,438.33 21,999,868.49 16,770,303.80 保险费  70,008.96  175,022.28 197,833.54 预交所得税  101,723.87 服务费  68,301.87 62,852.09 预付在建工程进项税  535,162.83  合计 33,975,749.16 22,772,905.69 17,069,861.21(七) 可供出售金融资产  2018.12.31 项目  账面余额  减值准备  账面价值 可供出售权益工具  60,227,979.00 60,227,979.00 其中：按成本计量  60,227,979.00 60,227,979.00 合计  60,227,979.00 60,227,979.00  财务报表附注第 57 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(八) 长期股权投资 本期增减变动   减值准备 被投资单位  2019.12.31  权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 2020.6.30  追加投资 减少投资 其他 期末余额  的投资损益 益调整 变动 股利或利润  备 1．合营企业 义乌棒杰优势医疗产业股 权投资基金合伙企业（有限 22,542,851.54 -21,748.51  22,521,103.03 合伙） 2．联营企业 义乌市棒杰小额贷款股份  77,465,265.12 1,877,523.16  870,538.91  80,213,327.19 有限公司（注） 合计 100,008,116.66 1,855,774.65  870,538.91 102,734,430.22 本期增减变动   减值准备 被投资单位 2018.12.31  减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值 2019.12.31  追加投资  其他 期末余额  资  投资损益 益调整  动 利或利润 准备 1．合营企业 义乌棒杰优势医疗产业股 权投资基金合伙企业（有限 22,646,177.36 -103,325.82  22,542,851.54 合伙） 财务报表附注第 58 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本期增减变动  减值准备  被投资单位  2018.12.31  减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值 2019.12.31  追加投资 其他 期末余额  资  投资损益 益调整 动  利或利润 准备 2．联营企业 义乌市棒杰小额贷款股份  91,790,698.26  -15,924,723.98  1,599,290.84  77,465,265.12 有限公司（注）  合计 114,436,875.62  -16,028,049.80  1,599,290.84 100,008,116.66 注：联营企业 2019 年实施了股份回购计划，回购股份目的是减少注册资本，期末因库存股的影响，公司对联营企业期末净资产按持股比例享有的 权益与投资成本和投资损益的差额确认为其他权益变动，同时增加资本公积。  本期增减变动  宣告发放现 本期计提 减值准备期 被投资单位  2017.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权  2018.12.31  追加投资 减少投资  金股利或利  其他  减值准备 末余额 的投资损益 收益调整 益变动  润 1．合营企业 义乌棒杰优势医疗产业 股权投资基金合伙企业 49,546,516.70  -27,000,000.00  99,660.66 22,646,177.36 （有限合伙）（注 1） 义乌通杰股权投资合伙  29,766,436.63  57,888.43 -111,111.60 -29,713,213.46 企业（有限合伙）（注 2） 财务报表附注第 59 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本期增减变动 宣告发放现  本期计提 减值准备期  被投资单位 2017.12.31  权益法下确认 其他综合 其他权  2018.12.31  追加投资  减少投资 金股利或利 其他 减值准备 末余额 的投资损益 收益调整 益变动 润 小计 79,312,953.33 -27,000,000.00 157,549.09 -111,111.60 -29,713,213.46 22,646,177.36 2．联营企业 义乌市棒杰小额贷款股  93,537,054.63 -1,746,356.37 91,790,698.26 份有限公司（注 3） 小计  93,537,054.63 -1,746,356.37 91,790,698.26 合计  79,312,953.33 93,537,054.63 -27,000,000.00 -1,588,807.28 -111,111.60 -29,713,213.46 114,436,875.62 注 1：本期子公司棒杰医疗收到被投资方实收资本退回； 注 2：因附注六的原因，棒杰小贷的合营企业义乌通杰股权投资合伙企业（有限合伙）期末余额不纳入合并范围披露; 注 3：详见附注六。 财务报表附注第 60 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(九) 其他权益工具投资 其他权益工具投资情况  项目 2020.6.30  2019.12.31 非交易性权益工具投资的 其中：成本  60,513,309.00  62,227,979.00  以公允价值计量且其变动计入其他综  17,060,733.03  16,388,656.07 合收益  合计  77,574,042.03  78,616,635.07(十) 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物  土地使用权 合计 1．账面原值 （1）2019.12.31 86,992,799.00 9,180,983.52 96,173,782.52 （2）本期增加金额 —外购 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.6.30 86,992,799.00 9,180,983.52 96,173,782.52 2．累计折旧和累计摊销 （1）2019.12.31 10,125,851.03  964,467.08 11,090,318.11 （2）本期增加金额 2,087,045.16  90,348.85 2,177,394.01 —计提或摊销 2,087,045.16  90,348.85 2,177,394.01 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.6.30 12,212,896.19 1,054,815.93 13,267,712.12 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.6.30 4．账面价值 （1）2020.6.30 账面价值  74,779,902.81 8,126,167.59 82,906,070.40  财务报表附注第 61 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 房屋及建筑物  土地使用权  合计 （2）2019.12.31 账面价值 76,866,947.97 8,216,516.44 85,083,464.41 项目 房屋及建筑物  土地使用权  合计 1．账面原值 （1）2018.12.31 130,676,531.80 12,814,091.33 143,490,623.13 （2）本期增加金额 2,342,286.69 218,552.19 2,560,838.88 —固定资产\无形资产\在建 2,342,286.69 218,552.19 2,560,838.88 工程转入 （3）本期减少金额 46,026,019.49 3,851,660.00 49,877,679.49 —处置 46,026,019.49 3,851,660.00 49,877,679.49 （4）2019.12.31 86,992,799.00 9,180,983.52 96,173,782.52 2．累计折旧和累计摊销 （1）2018.12.31 31,548,093.55 2,172,754.27 33,720,847.82 （2）本期增加金额 5,914,614.31 253,897.83 6,168,512.14 —计提或摊销 5,703,107.94 230,938.76 5,934,046.70 —固定资产\无形资产转入 211,506.37  22,959.07 234,465.44 （3）本期减少金额 27,336,856.83 1,462,185.02 28,799,041.85 —处置 27,336,856.83 1,462,185.02 28,799,041.85 （4）2019.12.31 10,125,851.03 964,467.08 11,090,318.11 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31 账面价值 76,866,947.97 8,216,516.44 85,083,464.41 （2）2018.12.31 账面价值 99,128,438.25 10,641,337.06 109,769,775.31 项目 房屋及建筑物 土地使用权  合计 1．账面原值 （1）2017.12.31  66,224,129.06 6,831,526.90 73,055,655.96 （2）本期增加金额 64,452,402.74 5,982,564.43 70,434,967.17 财务报表附注第 62 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目  房屋及建筑物  土地使用权  合计  —外购  —固定资产/无形资产转入  64,452,402.74 5,982,564.43 70,434,967.17 （3）本期减少金额  —处置 （4）2018.12.31 130,676,531.80 12,814,091.33 143,490,623.13 2．累计折旧和累计摊销 （1）2017.12.31  16,954,719.89 1,253,844.52 18,208,564.41 （2）本期增加金额 14,593,373.66  918,909.75 15,512,283.41  —计提或摊销 5,376,705.48  237,092.15 5,613,797.63  —固定资产累计折旧/无形资  9,216,668.18  681,817.60 9,898,485.78 产摊销转入 （3）本期减少金额  —处置 （4）2018.12.31  31,548,093.55 2,172,754.27 33,720,847.82 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额  —计提 （3）本期减少金额  —处置 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31 账面价值  99,128,438.25 10,641,337.06 109,769,775.31 （2）2017.12.31 账面价值  49,269,409.17 5,577,682.38 54,847,091.55(十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理  项目 2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 固定资产 206,694,265.01 218,008,781.58 209,956,260.48 财务报表附注第 63 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2、 固定资产情况  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 固定资产装修  合计 1．账面原值 （1）2019.12.31 181,611,737.62 212,541,915.43 10,280,282.54 19,995,026.93 2,223,317.21 426,652,279.73 （2）本期增加金额  661,950.87  1,179,853.55 1,841,804.42  —购置 661,950.87  1,179,853.55 1,841,804.42  —在建工程转入 （3）本期减少金额  13,658,730.44 513,111.47 14,171,841.91  —处置或报废 13,658,730.44 513,111.47 14,171,841.91  —转入投资性房地产 （4）2020.6.30 181,611,737.62 199,545,135.86 10,280,282.54 20,661,769.01 2,223,317.21 414,322,242.24 2．累计折旧 （1）2019.12.31 47,775,388.42 142,050,381.73 6,139,546.45 12,455,855.79 222,325.76 208,643,498.15 （2）本期增加金额 4,329,091.71 6,159,770.52  488,334.06 1,120,598.30 111,161.40 12,208,955.99  —计提 4,329,091.71 6,159,770.52  488,334.06 1,120,598.30 111,161.40 12,208,955.99 （3）本期减少金额  12,739,462.33 485,014.58 13,224,476.91  —处置或报废 12,739,462.33 485,014.58 13,224,476.91  —转入投资性房地产 （4）2020.6.30  52,104,480.13 135,470,689.92 6,627,880.51 13,091,439.51 333,487.16 207,627,977.23 3．减值准备 （1）2019.12.31 财务报表附注第 64 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备  固定资产装修  合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2020.6.30 4．账面价值 （1）2020.6.30 账面价值 129,507,257.49 64,074,445.94 3,652,402.03 7,570,329.50 1,889,830.05 206,694,265.01 （2）2019.12.31 账面价值 133,836,349.20 70,491,533.70 4,140,736.09 7,539,171.14 2,000,991.45 218,008,781.58  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备  固定资产装修  合计 1．账面原值 （1）2018.12.31 178,484,104.77 201,199,729.13 9,130,729.95 22,044,842.39 2,223,317.21 413,082,723.45 （2）本期增加金额 5,044,675.85 25,853,515.75 1,194,827.59 2,402,504.90 34,495,524.09 —购置  25,853,515.75 1,194,827.59 2,402,504.90 29,450,848.24 —在建工程转入  5,044,675.85 5,044,675.85 （3）本期减少金额 1,917,043.00 14,511,329.45  45,275.00 4,452,320.36 20,925,967.81 —处置或报废  14,511,329.45  45,275.00 4,452,320.36 19,008,924.81 —转入投资性房地产  1,917,043.00 1,917,043.00 （4）2019.12.31 181,611,737.62 212,541,915.43 10,280,282.54 19,995,026.93 2,223,317.21 426,652,279.73 2．累计折旧 财务报表附注第 65 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备  固定资产装修  合计 （1）2018.12.31 39,264,367.66 144,210,251.93 5,254,770.14 14,397,073.24 203,126,462.97 （2）本期增加金额 8,722,527.13 12,142,271.62  920,514.73 2,068,299.77 222,325.76 24,075,939.01 —计提 8,722,527.13 12,142,271.62  920,514.73 2,068,299.77 222,325.76 24,075,939.01 （3）本期减少金额  211,506.37 14,302,141.82  35,738.42 4,166,089.42 18,715,476.03 —处置或报废  14,302,141.82  35,738.42 4,166,089.42 18,503,969.66 —转入投资性房地产 211,506.37 211,506.37 （4）2019.12.31 47,775,388.42 142,050,381.73 6,139,546.45 12,455,855.79 222,325.76 208,643,498.15 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31 账面价值 133,836,349.20 70,491,533.70 4,140,736.09 7,539,171.14 2,000,991.45 218,008,781.58 （2）2018.12.31 账面价值 139,219,737.11 56,989,477.20 3,875,959.81 7,647,769.15 2,223,317.21 209,956,260.48 财务报表附注第 66 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 固定资产装修 合计 1．账面原值 （1）2017.12.31  228,089,945.21 202,562,538.90 10,136,993.11 20,869,882.12 461,659,359.34 （2）本期增加金额 14,846,562.30 9,935,197.39 104,310.34 2,028,222.60 2,223,317.21 29,137,609.84 —购置  9,935,197.39 104,310.34 2,028,222.60 12,067,730.33 —在建工程转入  14,846,562.30  2,223,317.21 17,069,879.51 （3）本期减少金额 64,452,402.74 11,298,007.16 1,110,573.50 853,262.33 77,714,245.73 —处置或报废 11,298,007.16 1,110,573.50 370,600.33 12,779,180.99 —转入投资性房地产 64,452,402.74 64,452,402.74 —合并范围变化  482,662.00 482,662.00 （4）2018.12.31  178,484,104.77 201,199,729.13 9,130,729.95 22,044,842.39 2,223,317.21 413,082,723.45 2．累计折旧 （1）2017.12.31  39,119,646.24 143,006,672.22 5,336,160.64 13,361,208.79 200,823,687.89 （2）本期增加金额  9,361,389.60 11,729,933.37 919,233.06 1,825,627.13 23,836,183.16 —计提 9,361,389.60 11,729,933.37 919,233.06 1,825,627.13 23,836,183.16 （3）本期减少金额  9,216,668.18 10,526,353.66 1,000,623.56 789,762.68 21,533,408.08 —处置或报废 10,526,353.66 1,000,623.56 332,025.20 11,859,002.42 —转入投资性房地产 9,216,668.18  9,216,668.18 —合并范围变化  457,737.48 457,737.48 （4）2018.12.31  39,264,367.66 144,210,251.93 5,254,770.14 14,397,073.24 203,126,462.97 3．减值准备 （1）2017.12.31  财务报表附注第 67 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目  房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备  固定资产装修 合计 （2）本期增加金额  —计提 （3）本期减少金额  —处置或报废 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31 账面价值 139,219,737.11  56,989,477.20 3,875,959.81 7,647,769.15 2,223,317.21 209,956,260.48 （2）2017.12.31 账面价值 188,970,298.97 59,555,866.68 4,800,832.47 7,508,673.33  260,835,671.45(十二) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 在建工程  90,622,566.66  71,671,671.81  12,350,454.03 2、 在建工程情况  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31  项目  账面余额 减值准备 账面价值  账面余额  减值准备 账面价值  账面余额 减值准备 账面价值 棒杰大楼  50,343,156.22 50,343,156.22  40,654,706.15 40,654,706.15 12,277,037.99 12,277,037.99 厂房五工程 20,852,003.90 20,852,003.90  15,716,652.28 15,716,652.28 73,416.04  73,416.04 染整配套项目  17,978,291.50 17,978,291.50  13,427,832.79 13,427,832.79 智能吊挂系统  1,449,115.04 1,449,115.04 1,449,115.04 1,449,115.04 财务报表附注第 68 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31  项目 账面余额  减值准备 账面价值  账面余额 减值准备 账面价值  账面余额 减值准备 账面价值 消防工程 423,365.55  423,365.55  合计 90,622,566.66  90,622,566.66 71,671,671.81  71,671,671.81 12,350,454.03 12,350,454.03 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 本期转入 工程累计  其中：本期 本期利 本期其他  利息资本化  项目名称 预算数 2019.12.31 本期增加金额 固定资产 2020.6.30 投入占预  工程进度 利息资本化 息资本 资金来源 减少金额  累计金额  金额  算比例(%)  金额 化率(%) 棒杰大楼 200,000,000.00 40,654,706.15 9,688,450.07  50,343,156.22 25.17 25.17%  自筹 厂房五工程 35,660,000.00 15,716,652.28 5,135,351.62  20,852,003.90 58.47 58.47%  自筹 染整配套项目 74,110,000.00 13,427,832.79 4,550,458.71  17,978,291.50 24.26 24.26%  自筹及配股  合计 309,770,000.00 69,799,191.22  19,374,260.40  89,173,451.62 本期转入  工程累计投  其中：本期 本期利 本期其他  利息资本化  项目名称 预算数 2018.12.31  本期增加金额 固定资产 2019.12.31 入占预算比 工程进度 利息资本化 息资本 资金来源 减少金额  累计金额 金额 例(%)  金额 化率(%) 棒杰大楼 200,000,000.00 12,277,037.99  28,377,668.16  40,654,706.15 20.33 20.33% 自筹 厂房五工程 35,660,000.00  73,416.04 15,643,236.24  15,716,652.28 44.07 44.07% 自筹 染整配套项目 74,110,000.00 13,427,832.79  13,427,832.79 18.12 18.12% 自筹及配股 （注）  合计 309,770,000.00 12,350,454.03  57,448,737.19  69,799,191.22 财务报表附注第 69 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 注：公司于 2018 年 8 月 3 日、2018 年 8 月 20 日分别召开第四届董事会第九次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于 变更部分募集资金用途议案》，同意将公司“年产 2,000 吨锦纶 DTY 和 1,200 吨包覆纱的技改项目”募集资金余额（含募集资金存放期间产 生的利息，具体金额以实际结转时该项目专户资金余额为准），变更用于全资子公司浙江姗娥针织有限公司“年染整加工 7,500 吨服装产品 扩建项目”。  工程累计  其中：本期 本期利息  本期转入固定 本期其他  工程进 利息资本化  项目名称 预算数  2017.12.31 本期增加金额  2018.12.31 投入占预  利息资本 资本化率 资金来源  资产金额 减少金额  度 累计金额  算比例(%)  化金额 (%) 厂房一  55,370,000.00 3,522,933.19 9,950,693.57 13,473,626.76  96.27 100.00% 自筹 厂房二（注） 62,760,000.00 732,596.56 1,307,823.84 2,040,420.40  91.98 100.00% 自筹及配股 棒杰大楼 200,000,000.00 2,660,151.51 9,616,886.48 12,277,037.99 16.14 6.14%  自筹 厂房五工程 55,000,000.00 73,416.04  73,416.04  0.13 0.13%  自筹及配股 （注） 合计 373,130,000.00 6,915,681.26 20,948,819.93 15,514,047.16  12,350,454.03 注：公司于 2018 年 8 月 3 日、2018 年 8 月 20 日分别召开第四届董事会第九次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于 变更部分募集资金用途议案》，同意将公司“年产 2,000 吨锦纶 DTY 和 1200 吨包覆纱的技改项目”募集资金余额（含募集资金存放期间产 生的利息，具体金额以实际结转时该项目专户资金余额为准），变更用于全资子公司浙江姗娥针织有限公司“年染整加工 7500 吨服装产品 扩建项目”。 财务报表附注第 70 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十三) 无形资产 无形资产情况 项目  土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 排污许可权  合计 1．账面原值 （1）2019.12.31 46,145,057.09 98,500.00 5,410,686.82 1,000,000.00 3,000,000.00 55,654,243.91 （2）本期增加金额  433,434.63 1,000,000.00 1,433,434.63  —购置  433,434.63 1,000,000.00 1,433,434.63 （3）本期减少金额  -  —处置 （4）2020.6.30  46,145,057.09 98,500.00 5,844,121.45 2,000,000.00 3,000,000.00 57,087,678.54 2．累计摊销 （1）2019.12.31  7,146,781.04 98,500.00 5,316,646.66 100,000.00 475,000.00 13,136,927.70 （2）本期增加金额 503,393.78 64,085.76 36,349.28 150,000.00 753,828.82  —计提 503,393.78 64,085.76 36,349.28 150,000.00 753,828.82 （3）本期减少金额  —处置 （4）2020.6.30  7,650,174.82 98,500.00 5,380,732.42 136,349.28 625,000.00 13,890,756.52 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额  —计提 （3）本期减少金额  —处置 （4）2020.6.30 4．账面价值 （1）2020.6.30 账面 38,494,882.27 463,389.03 1,863,650.72 2,375,000.00 43,196,922.02 价值 （2）2019.12.31 账面 38,998,276.05 94,040.16 900,000.00 2,525,000.00 42,517,316.21 价值  财务报表附注第 71 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 商标使 项目  土地使用权 电脑软件 专利权 排污许可权 合计  用权 1．账面原值 （1）2018.12.31 46,363,609.28 98,500.00 5,399,297.75 1,000,000.00 3,000,000.00 55,861,407.03 （2）本期增加金额 11,389.07  11,389.07  —购置 11,389.07  11,389.07 （3）本期减少金额 218,552.19 -  218,552.19  —转投资性房  218,552.19 218,552.19 地产 （4）2019.12.31 46,145,057.09 98,500.00 5,410,686.82 1,000,000.00 3,000,000.00 55,654,243.91 2．累计摊销 （1）2018.12.31  6,155,325.51 98,500.00 4,197,427.70 35,555.08 175,000.00 10,661,808.29 （2）本期增加金额 1,014,414.60  1,119,218.96 64,444.92 300,000.00 2,498,078.48  —计提 1,014,414.60  1,119,218.96 64,444.92 300,000.00 2,498,078.48 （3）本期减少金额  22,959.07  22,959.07  —转投资性房  22,959.07  22,959.07 地产 （4）2019.12.31  7,146,781.04 98,500.00 5,316,646.66 100,000.00 475,000.00 13,136,927.70 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额  —计提 （3）本期减少金额  —处置 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31 账面 38,998,276.05 94,040.16 900,000.00 2,525,000.00 42,517,316.21 价值 （2）2018.12.31 账面 40,208,283.77  1,201,870.05 964,444.92 2,825,000.00 45,199,598.74 价值 项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 排污许可权 合计 1．账面原值  财务报表附注第 72 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 排污许可权  合计 （1）2017.12.31  52,346,173.71 98,500.00 5,519,297.75  57,963,971.46 （2）本期增加金额  1,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00  —购置 1,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 （3）本期减少金额 5,982,564.43 120,000.00  6,102,564.43  —转入投资性房  5,982,564.43  5,982,564.43 地产  —合并范围变化  120,000.00  120,000.00 （4）2018.12.31  46,363,609.28 98,500.00 5,399,297.75 1,000,000.00 3,000,000.00 55,861,407.03 2．累计摊销 （1）2017.12.31  5,803,743.88 98,500.00 3,157,876.82  9,060,120.70 （2）本期增加金额 1,033,399.23  1,079,550.88 35,555.08 175,000.00 2,323,505.19  —计提 1,033,399.23  1,079,550.88 35,555.08 175,000.00 2,323,505.19 （3）本期减少金额  681,817.60 40,000.00  721,817.60  —转入投资性房  681,817.60 681,817.60 地产  —合并范围变化  40,000.00  40,000.00 （4）2018.12.31  6,155,325.51 98,500.00 4,197,427.70 35,555.08 175,000.00 10,661,808.29 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额  —计提 （3）本期减少金额  —处置 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31 账面  40,208,283.77  1,201,870.05 964,444.92 2,825,000.00 45,199,598.74 价值 （2）2017.12.31 账面  46,542,429.83  2,361,420.93  48,903,850.76 价值 财务报表附注第 73 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十四) 长期待摊费用  项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2020.6.30 商位使用费  66,882.15 44,588.34 22,293.81 装修费  68,890.24 17,970.00 50,920.24 排污权有偿使 1,999,604.23  292,624.98 1,706,979.25 用费 网络服务费 258,385.74 45,597.48 212,788.26 顾问费 176,886.82 70,754.70 106,132.12  合计 2,570,649.18 471,535.50 2,099,113.68  项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31 商位使用费 156,058.83 89,176.68 66,882.15 装修费 104,830.24 35,940.00 68,890.24 排污权有偿使 2,584,854.19 585,249.96 1,999,604.23 用费 网络服务费  86,477.97 273,584.90 101,677.13 258,385.74 信息披露费  94,339.57 94,339.57 顾问费  283,018.87 106,132.05 176,886.82  合计 3,026,560.80 556,603.77 1,012,515.39 2,570,649.18  项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31 商位使用费  66,882.19 178,353.00 89,176.36 156,058.83 装修费  107,825.24  2,995.00 104,830.24 排污权有偿使 2,926,250.00 341,395.81 2,584,854.19 用费 网络服务费 190,251.57 103,773.60 86,477.97 信息披露费 188,679.25 94,339.68 94,339.57  合计 257,133.76 3,401,107.49 631,680.45 3,026,560.80  财务报表附注第 74 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产  2020.6.30  2019.12.31 2018.12.31  项目  可抵扣暂时性  递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税  可抵扣暂时 递延所得税  差异 资产  差异 资产  性差异  资产 信用减值准备  15,482,665.15 2,404,061.57 16,967,277.85 2,583,819.16 资产减值准备 3,320,850.01 502,652.38 3,405,368.63  515,330.19 25,788,753.75 3,871,009.37 与资产相关的补 4,728,156.14 709,223.42 1,384,350.56  207,652.58 2,239,166.39 335,874.96 贴收入 预计退货  69,073.83  10,361.07 69,073.83 10,361.07 69,073.83  10,361.07  合计 23,600,745.13 3,626,298.44 21,826,070.87 3,317,163.00 28,096,993.97 4,217,245.40 2、 未经抵销的递延所得税负债  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31  项目 应纳税暂时性 递延所得税负  应纳税暂时性 递延所得税负  应纳税暂时 递延所得税 差异 债 差异  债  性差异  负债 其他权益工 具投资公允 19,594,803.13  2,939,220.47 19,388,215.54 2,908,232.33 价值变动 3、 未确认递延所得税资产明细 项目  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异  27,528.83  236,843.27 89,312.19 其他权益工具投资公允价值变动  2,534,070.10 2,999,559.47 合计 2,561,598.93 3,236,402.74 89,312.19  财务报表附注第 75 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(十六) 其他非流动资产  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 项目 减值  减值  减值  账面余额 账面价值 账面余额  账面价值 账面余额 账面价值  准备  准备  准备 购买 长期 2,284,300.70 2,284,300.70 451,221.15 451,221.15 22,436,962.20 22,436,962.20 资产(十七) 短期借款 短期借款分类 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 82,000,000.00 保证借款 21,238,500.00 20,928,600.00 47,561,976.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 计提利息  119,189.73 177,898.16 合计 101,357,689.73 101,106,498.16 144,561,976.00(十八) 应付票据 种类  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票  32,377,464.30  57,806,224.20 50,705,080.80(十九) 应付账款 应付账款列示 项目  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 购材料款、加工费  49,725,386.81 51,619,209.9 42,060,245.13 购设备款 2,454,113.22 13,287,011.78  1,780,839.18 费用等  2,084,134.65 2,763,549.00  1,413,433.06 合计  54,263,634.68  67,669,770.68 45,254,517.37  财务报表附注第 76 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二十) 预收款项 预收款项列示  项目 2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 预收货款  4,077,845.88  5,199,724.68 房租  5,837,962.91  4,703,462.16  2,597,577.66  合计 5,837,962.91  8,781,308.04  7,797,302.34(二十一) 合同负债 合同负债情况  项目 期末余额 预收货款 3,707,655.10(二十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示  项目  2019.12.31  本期增加 本期减少  2020.6.30 短期薪酬 17,974,439.06 56,036,151.60 59,992,282.08 14,018,308.58 离职后福利-设定提存计划 250,486.30 257,707.30  507,710.75 482.85  合计  18,224,925.36 56,293,858.90 60,499,992.83 14,018,791.43  项目  2018.12.31  本期增加 本期减少  2019.12.31 短期薪酬 15,698,094.98 124,892,275.86 122,615,931.78 17,974,439.06 离职后福利-设定提存计划 224,146.50 2,476,290.30 2,449,950.50  250,486.30  合计  15,922,241.48 127,368,566.16 125,065,882.28 18,224,925.36  项目  2017.12.31  本期增加 本期减少  2018.12.31 短期薪酬 13,999,411.24 114,684,734.20 112,986,050.46 15,698,094.98 离职后福利-设定提存计划 205,558.90 2,540,312.92 2,521,725.32  224,146.50  合计  14,204,970.14 117,225,047.12 115,507,775.78 15,922,241.48 2、 短期薪酬列示  项目  2019.12.31  本期增加 本期减少  2020.6.30 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 17,225,382.96 50,306,251.82 54,254,730.05 13,276,904.73 财务报表附注第 77 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目  2019.12.31 本期增加  本期减少 2020.6.30 （2）职工福利费  2,472,992.13 2,472,992.13 （3）社会保险费 125,132.07 529,126.15 541,000.37 113,257.85 其中：医疗保险费 105,647.70 517,378.14 512,312.99 110,712.85 工伤保险费 9,717.32  7,229.01 16,946.33 生育保险费 9,767.05  4,519.00 11,741.05 2,545.00 （4）住房公积金  7,665.00 43,785.00 44,100.00 7,350.00 （5）工会经费和职工教育 经费  15,580.00 15,580.00 （6）其他 616,259.03 2,668,416.50 2,663,879.53 620,796.00 合计 17,974,439.06 56,036,151.60 59,992,282.08 14,018,308.58 项目  2018.12.31 本期增加  本期减少 2019.12.31 （1）工资、奖金、津贴和  15,141,395.24 113,001,146.88 110,917,159.16 17,225,382.96 补贴 （2）职工福利费  3,521,075.58 3,521,075.58 （3）社会保险费 108,745.74 1,243,519.02 1,227,132.69 125,132.07 其中：医疗保险费 93,756.40 1,044,309.40 1,032,418.10 105,647.70 工伤保险费 1,275.94 81,094.12 72,652.74 9,717.32 生育保险费 13,713.40 118,115.50 122,061.85  9,767.05 （4）住房公积金  9,270.00 92,790.00 94,395.00 7,665.00 （5）工会经费和职工教育  67,632.81 67,632.81 经费 （6）其他 438,684.00 6,966,111.57 6,788,536.54 616,259.03 合计 15,698,094.98 124,892,275.86 122,615,931.78 17,974,439.06 项目  2017.12.31 本期增加  本期减少 2018.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 13,210,913.22 101,602,921.10 99,672,439.08 15,141,395.24 （2）职工福利费  3,570,880.98 3,570,880.98 （3）社会保险费 122,947.79 1,439,816.35 1,454,018.40 108,745.74 其中：医疗保险费 99,072.20 1,179,668.51 1,184,984.31 93,756.40 工伤保险费 9,878.69 99,263.40 107,866.15 1,275.94 生育保险费 13,996.90 160,884.44 161,167.94 13,713.40  财务报表附注第 78 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目  2017.12.31  本期增加  本期减少  2018.12.31 （4）住房公积金  14,668.00  156,851.00  162,249.00  9,270.00 （5）工会经费和职工教育经费 47,120.90  47,120.90 （6）其他 650,882.23 7,867,143.87  8,079,342.10 438,684.00 合计  13,999,411.24 114,684,734.20 112,986,050.46 15,698,094.98 3、 设定提存计划列示 项目  2019.12.31  本期增加  本期减少  2020.6.30 基本养老保险 241,896.20 248,901.40  490,331.40 466.20 失业保险费 8,590.10  8,805.90  17,379.35  16.65 合计 250,486.30 257,707.30  507,710.75 482.85 项目  2018.12.31  本期增加  本期减少  2019.12.31 基本养老保险 216,612.60 2,392,053.80  2,366,770.20 241,896.20 失业保险费 7,533.90  84,236.50  83,180.30 8,590.10 合计 224,146.50 2,476,290.30  2,449,950.50 250,486.30 项目  2017.12.31  本期增加  本期减少  2018.12.31 基本养老保险 198,589.40 2,454,137.39  2,436,114.19 216,612.60 失业保险费 6,969.50  86,175.53  85,611.13 7,533.90 合计 205,558.90 2,540,312.92  2,521,725.32 224,146.50(二十三) 应交税费  税费项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 增值税  10,457.91 29,793.98  10,455,051.76 企业所得税 3,045,070.34 3,692,922.05 728,742.50 个人所得税 98,115.00 144,208.13  158,037.94 城市维护建设税 6,463.53  558,733.83  524,088.57 房产税 1,094,827.37 2,220,045.61  1,209,511.68 教育费附加  6,452.39  558,733.86  524,088.61 印花税  40,613.79 36,250.71  10,141.80 土地使用税  241,530.56 646,957.12  189,524.66  财务报表附注第 79 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 税费项目  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 其他 5,054.67  合计 4,543,530.89 7,887,645.29 13,804,242.19(二十四) 其他应付款 项目  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 应付利息 154,498.23 其他应付款项 3,453,767.22  4,736,543.35 5,603,051.05 合计 3,453,767.22  4,736,543.35 5,757,549.28 1、 应付利息  项目 2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 短期借款应付利息  154,498.23 2、 其他应付款项  （1）按款项性质列示 项目  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 保证金及押金 3,329,580.00  4,663,431.00 5,384,801.00 往来  174.26  28,162.80 费用及其他 124,012.96  44,949.55  218,250.05 合计 3,453,767.22  4,736,543.35 5,603,051.05  （2）账龄超过一年的重要其他应付款项  项目 2020.6.30 未偿还或结转的原因 义乌市众偲贸易有限公司  1,000,000.00 房租押金 浙江土木建设有限公司  540,000.00  保证金 义乌潘朵电子商务有限公司  150,000.00 房租押金 义乌市览横供应链管理有限公司  150,000.00 房租押金 浙江超事通网络技术有限公司 100,000.00 房租押金  合计  1,940,000.00(二十五) 其他流动负债  财务报表附注第 80 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31  预计退货  69,073.83 69,073.83  69,073.83(二十六) 递延收益 项目 2019.12.31  本期增加 本期减少  2020.6.30  形成原因 收到与资产、收 政府补助 1,384,350.56 4,713,900.00 1,370,094.42  4,728,156.14 益相关的政府 补助 项目 2018.12.31  本期增加 本期减少 2019.12.31  形成原因 收到与资产相 政府补助 2,239,166.39  854,815.83  1,384,350.56 关的政府补助 项目 2017.12.31  本期增加 本期减少 2018.12.31  形成原因 收到与资产相 政府补助 3,223,772.15  984,605.76  2,239,166.39 关的政府补助 涉及政府补助的项目：  与资产相 本期新增补 本期计入当期  其他变 负债项目  2019.12.31  2020.6.30  关/与收益  助金额 损益金额 动 相关  与资产相 技改贴息 1,384,350.56 4,413,900.00 1,220,094.42  4,578,156.14  关 科技创新 与收益相  300,000.00 150,000.00 150,000.00 资金奖励 关  合计 1,384,350.56 4,713,900.00 1,370,094.42  4,728,156.14 其他说明： 2013 年因 2011~2013 年购买设备 51 台，给予公司技改补贴 5,583,000.00 元；2015 年义乌市经济和信息化委员会因公司 NC-ERP 企业信息化系统项目给予专项资金补 助 1,000,000.00 元；2016 年义乌市经济和信息化委员会因公司 2013 至 2016 年购买 的国产设备 64 台给予技改贴息 551,200.00 元；2020 年义乌市经济和信息化委员因 公司 2016 年至 2019 年购买 72 台提花机及包纱机给予技改贴息 4,413,900.00 元；2020 年义乌市科学技术局因公司引进海外工程师给予补助 300,000.00 元。上述合计  财务报表附注第 81 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 11,848,100.00 元公司于收到时计入递延收益，并分别根据设备及软件剩余使用期限 分摊计入受益期的其他收益。  与资产相关  本期新增 本期计入当期 负债项目 2018.12.31  其他变动 2019.12.31 /与收益相  补助金额 损益金额  关 技改贴息 2,089,166.39  704,815.83  1,384,350.56 与资产相关 软件补贴 150,000.00  150,000.00 与资产相关  合计 2,239,166.39  854,815.83  1,384,350.56 其他说明： 2011 年因 2009 年购买设备 47 台，给予公司技改补贴 1,318,500.00 元；2013 年因 2011~2013 年购买设备 51 台，给予公司技改补贴 5,583,000.00 元；2015 年义乌市经 济 和 信 息 化 委 员 会 因 公 司 NC-ERP 企 业 信 息 化 系 统 项 目 给 予 专 项 资 金 补 助 1,000,000.00 元；2016 年义乌市经济和信息化委员会因公司 2013 至 2016 年购买的 国产设备 64 台给予技改贴息 551,200.00 元。上述合计 8,452,700.00 元公司于收到时 计入递延收益，并分别根据设备及软件剩余使用期限分摊计入受益期的其他收益。  本期新增 本期计入当期 与资产相关/ 负债项目 2017.12.31  其他变动 2018.12.31  补助金额 损益金额  与收益相关 技改补贴 3,223,772.15  984,605.76  2,239,166.39 与资产相关 其他说明： 2008 年义乌市经济发展局因公司 2006 和 2007 年购买的国产设备 42 台分别给予技 改贴息 707,200.00 元和 298,300.00 元，计 1,005,500.00 元；2009 年又因公司 2007 年 购买国产设备 57 台、进口设备 9 台和 2008 年购买进口设备 70 台，分别给予公司技 改贴息 319,200.00 元、93,100.00 元和 1,101,400.00 元，计 1,513,700.00 元；2010 年 因公司 2007 购买国产设备 57 台，给予公司技改补贴 119,700.00 元；2011 年因 2009 年购买设备 47 台，给予公司技改补贴 1,318,500.00 元；2013 年因 2011~2013 年购买 设备 51 台，给予公司技改补贴 5,583,000.00 元；2015 年义乌市经济和信息化委员会 因公司 NC-ERP 企业信息化系统项目给予专项资金补助 1,000,000.00 元；2016 年义 乌市经济和信息化委员会因公司 2013 至 2016 年购买的国产设备 64 台给予技改贴息 551,200.00 元。上述合计 11,091,600.00 元公司于收到时计入递延收益，并分别根据 设备及软件剩余使用期限分摊计入受益期的其他收益。  财务报表附注第 82 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二十七) 股本  本期变动增（+）减（－）  项目 2019.12.31 发行新 公积金  2020.6.30 送股 其他  小计 股 转股 股份总额 459,352,513.00  459,352,513.00 本期变动增（+）减（－）  项目 2018.12.31  2019.12.31  发行新股 送股 公积金转股  其他  小计 股份总额 461,002,575.00 -1,650,062.00 -1,650,062.00 459,352,513.00 其他说明： 截至 2019 年 11 月 7 日，公司本次回购股份期限已届满，公司本次回购股份数量为 8,250,308 股，其中本次回购注销的股份数为 1,650,062 股，经中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司审核确认，注销事宜已于 2019 年 11 月 18 日办理完成。本 次回购注销股份业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具会师报字[2019]第 ZA15872 号验资报告验证。  本期变动增（+）减（－）  项目 2017.12.31  2018.12.31  发行新股 送股 公积金转股  其他 小计 股份总额 461,002,575.00  461,002,575.00(二十八) 资本公积  项目 2019.12.31  本期增加 本期减少  2020.6.30 资本溢价（股本溢价） 4,334,591.73 4,334,591.73 其他资本公积 1,599,290.84  870,538.91  2,469,829.75  合计  5,933,882.57  870,538.91  6,804,421.48 其他说明： 2020 年，公司投资的联营企业继续实施股份回购，回购目的用于减资，截至期末， 回购计划期限尚未到期，本期累计回购股份为 11,165,000 股，公司因联营企业期末 净资产按持股比例享有的权益与投资成本和投资损益的差额确认为其他权益变动， 同时增加资本公积 870,538.91 元。 财务报表附注第 83 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 资本溢价（股本溢价） 13,125,462.04 8,790,870.31 4,334,591.73 其他资本公积 1,599,290.84 1,599,290.84 合计 13,125,462.04 1,599,290.84 8,790,870.31 5,933,882.57 其他说明： 1、因公司本期完成股份回购，注销的股份数为 1,650,062 股，回购资金 10,440,932.31 元，减少注册资本 1,650,062.00 元，资本公积 8,790,870.31 元； 2、2019 年，公司投资的联营企业实施股份回购，回购目的用于减资，截至期末， 回购计划期限尚未到期，累计回购股份为 43,870,000 股，公司因联营企业期末净资 产按持股比例享有的权益与投资成本和投资损益的差额确认为其他权益变动，同时 增加资本公积 1,599,290.84 元。 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价（股本溢价） 13,125,462.04  13,125,462.04(二十九) 库存股 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 无受限股票回购  41,763,601.83  41,763,601.83 其中： 用于员工持股计划的  41,763,601.83  41,763,601.83 部分 合计 41,763,601.83  41,763,601.83 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 无受限股票回购  52,204,534.14 10,440,932.31 41,763,601.83 其中： 用于员工持股计划的 41,763,601.83 41,763,601.83 部分 减少注册资本的部分 10,440,932.31 10,440,932.31 合计  52,204,534.14 10,440,932.31 41,763,601.83  财务报表附注第 84 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 其他说明： 截至 2019 年 11 月 7 日止，公司本次回购股份期限已届满，公司本次回购股份数量 为 8,250,308 股，回购资金（含交易手续费）为 52,204,534.14 元，其中本次回购注销 的股份数为 1,650,062 股，回购资金 10,440,932.31 元。  财务报表附注第 85 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(三十) 其他综合收益 本期金额  减：前期计入 减：前期计入其他 项目 2019.12.31 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 2020.6.30  其他综合收益 综合收益当期转 发生额 用  母公司 数股东  当期转入损益 入留存收益 1．不能重分类进损益的其他综 13,480,423.74 672,076.96  30,988.14 641,088.82  14,121,512.56 合收益 其中：重新计量设定受益计划变 动额 权益法下不能转损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价值变 13,480,423.74 672,076.96  30,988.14 641,088.82  14,121,512.56 动 企业自身信用风险公允价值变 动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 其中：权益法下可转损益的其他 综合收益 其他债权投资公允价值变动  财务报表附注第 86 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  本期金额 减：前期计入 减：前期计入其他 项目 2019.12.31 本期所得税前  减：所得税费 税后归属于 税后归属于少  2020.6.30 其他综合收益 综合收益当期转  发生额  用  母公司 数股东 当期转入损益  入留存收益 金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额  其他综合收益合计 13,480,423.74  672,076.96  30,988.14 641,088.82 14,121,512.56  本期金额 减：前期计入其他 减：前期计入其他  项目 2018.12..31 2019.1.1 本期所得税  减：所得税费 税后归属于 税后归属于 2019.12.31 综合收益当期转 综合收益当期转 前发生额  用 母公司  少数股东 入损益 入留存收益 1．不能重分类进损益的其他综合收益 9,006,921.99 4,803,962.69  330,460.94 4,473,501.75  13,480,423.74 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 9,006,921.99 4,803,962.69  330,460.94 4,473,501.75  13,480,423.74 企业自身信用风险公允价值变动 财务报表附注第 87 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  本期金额  减：前期计入其他 减：前期计入其他 项目 2018.12..31 2019.1.1 本期所得税 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 2019.12.31  综合收益当期转 综合收益当期转 前发生额  用  母公司  少数股东 入损益 入留存收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部 分） 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计  9,006,921.99 4,803,962.69 330,460.94 4,473,501.75 13,480,423.74 财务报表附注第 88 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(三十一) 盈余公积 项目 2019.12.31 本期增加  本期减少  2020.6.30 法定盈余公积 40,945,095.25  40,945,095.25 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少  2019.12.31 法定盈余公积 36,634,516.50  4,310,578.75 40,945,095.25 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少  2018.12.31 法定盈余公积 34,522,381.52  2,112,134.98 36,634,516.50(三十二) 未分配利润  项目  2020 年 1-6 月  2019 年度  2018 年度 调整前上年年末未分配利润  208,913,981.72 175,169,763.32 182,185,631.89 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润  208,913,981.72 175,169,763.32 182,185,631.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润  28,796,978.30  38,054,797.15  18,146,395.16 减：提取法定盈余公积  4,310,578.75  2,112,134.98 应付普通股股利 23,050,128.75 期末未分配利润  237,710,960.02 208,913,981.72 175,169,763.32(三十三) 营业收入和营业成本 2020 年 1-6 月  2019 年度  2018 年度  项目 收入  成本 收入  成本  收入 成本 主营业务 206,898,153.90 147,839,914.46 540,222,897.13 404,313,498.73 397,043,112.00 293,492,889.49 其他业务 7,903,869.69 4,695,823.91 60,673,610.68  34,268,456.18 18,469,794.25 12,376,187.13  合计 214,802,023.59 152,535,738.37 600,896,507.81 438,581,954.91 415,512,906.25 305,869,076.62(三十四) 税金及附加 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税  1,065,907.59 2,291,786.86 2,112,389.30 教育费附加 1,065,015.05 2,290,357.27 2,103,227.62 房产税 1,088,594.20 2,888,611.65 2,919,245.30  财务报表附注第 89 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 土地使用税 241,530.56  646,957.12 383,588.80 车船税 13,080.00  13,249.84  25,046.78 印花税 188,968.76  470,692.06 207,256.06 土地增值税  5,196,351.97  合计  3,663,096.16  13,798,006.77 7,750,753.86(三十五) 销售费用  项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 职工薪酬 5,570,946.47  11,341,561.86 9,501,077.40 出口信用保险 494,170.10  1,234,079.19 945,269.13 检验费 455,210.28 930,898.20 918,829.61 服务费 174,735.51 663,847.39 947,702.60 邮费  171,805.24 496,368.73 487,849.99 业务招待费 134,737.51 380,988.71 542,832.71 差旅费 124,516.47 679,923.44 733,220.57 运杂费  5,802,978.50 4,671,669.58 其他  339,776.37  1,478,911.42 1,053,726.41  合计 7,465,897.95 23,009,557.44 19,802,178.00(三十六) 管理费用  项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 职工薪酬 9,687,183.46 19,335,612.08 19,231,361.20 折旧摊销 5,576,233.65 12,277,317.84 11,760,406.68 服务费 1,436,700.20  2,617,931.23 4,351,320.59 修理费 1,421,814.43  1,906,674.60 1,344,235.50 办公费 594,714.53  1,398,775.30 1,023,843.14 租赁费 362,099.61 833,908.20 1,127,574.87 汽杂费 343,468.04 720,728.03 577,908.80 业务招待费 324,908.95  1,250,641.60 1,150,706.75 排污费 292,624.98 599,193.96 363,904.81 保险费 238,358.73 383,212.58 461,274.80 差旅费 218,672.45 530,646.92 302,732.77  财务报表附注第 90 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目 2020 年 1-6 月  2019 年度 2018 年度 其他  456,383.30  2,253,691.61  2,785,990.93  合计  20,953,162.33  44,108,333.95 44,481,260.84(三十七) 研发费用  项目 2020 年 1-6 月  2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,304,119.93  8,524,068.15  6,758,302.91 材料费  1,943,571.37  6,156,894.25  5,065,789.39 电费  374,530.83 956,580.11  827,907.31 折旧及摊销 124,322.73 883,656.07  989,236.24 其他  125,739.37 787,690.66  404,165.07  合计 6,872,284.23  17,308,889.24 14,045,400.92(三十八) 财务费用  项目 2020 年 1-6 月  2019 年度 2018 年度 利息费用 1,964,032.01  5,234,628.16  5,680,494.52 减：利息收入 984,873.94  3,061,324.10  4,476,218.43 汇兑损益  -557,441.79  -1,763,312.54  1,810,360.45 其他  337,385.92 324,657.68  629,832.89  合计 759,102.20 734,649.20  3,644,469.43(三十九) 其他收益  项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 政府补助 2,593,191.42  3,394,626.43  4,127,269.26 进项税加计抵减 688,501.72 26,942.23 代扣个人所得税手续费  6,335.70  2,606.83  合计 3,288,028.84  3,421,568.66  4,129,876.09 政府补助详见本附注五/（五十一）。(四十) 投资收益 项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,855,774.65 -16,028,049.80 -1,588,807.28 可供出售金融资产在持有期间的投资收益  758,627.10  财务报表附注第 91 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目  2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,400,851.50 1,400,851.50 理财收益  12,925.29 合计 3,256,626.15 -14,627,198.30 -817,254.89(四十一) 公允价值变动收益  产生公允价值变动收益的来源 2020 年 1-6 月  2019 年度 2018 年度 以公允价值计量的且其变动计入当期损益  -4,074,000.00 的金融资产(四十二) 信用减值损失  项目  2020 年 1-6 月 2019 年度 应收账款坏账损失  1,603,857.47 -3,577,796.21 其他应收款坏账损失  90,069.67 -1,183,376.76  合计 1,693,927.14 -4,761,172.97(四十三) 资产减值损失  项目 2020 年 1-6 月  2019 年度  2018 年度 坏账损失 -391,046.68 存货跌价损失及合同履约成本减值损失  129,027.98  -2,497,352.60 贷款减值损失 -11,539,401.10  合计  129,027.98 -14,427,800.38(四十四) 资产处置收益 发生额  计入当期非经常性损益的金额  项目 2020 年 2019  2018 2020 年  2019  2018 1-6 月 年度  年度 1-6 月 年度  年度 非流动资产处置利得 1,227,630.55 -94,963.68 554,572.57 1,227,630.55 -94,963.68 554,572.57 财务报表附注第 92 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(四十五) 营业外收入  发生额 计入当期非经常性损益的金额  项目 2020 年  2019  2018 2020 年 2019  2018  1-6 月  年度  年度 1-6 月  年度  年度 政府补助  1,029,793.91  379,101.41 33,228.00 1,029,793.91  379,101.41  33,228.00 违约金、罚款收入 14,412.80 246,133.92 787,400.09 14,412.80 246,133.92  787,400.09 摊位费转让收入  994,309.50  994,309.50 抵债资产收益 11,000.00 11,000.00 其他 60,262.21 54,830.21 950,390.68 60,262.21 54,830.21  950,390.68  合计  1,104,468.92  680,065.54 2,776,328.27  1,104,468.92  680,065.54 2,776,328.27 政府补助详见本附注五/（五十一）。(四十六) 营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额  项目  2020 年  2019  2018  2020 年  2019  2018 1-6 月  年度  年度  1-6 月  年度  年度 对外捐赠  80,000.00  80,000.00 赔偿支出 114,722.12  114,722.12 罚款滞纳金支出 1,118.66 103,685.52  381,682.02  1,118.66 103,685.52  381,682.02 非流动资产毁损报废损失  127,411.62  268,097.30 46,921.52 127,411.62 268,097.30  46,921.52 其他  2,127.70  62,518.93 60,242.69  2,127.70 62,518.93 60,242.69  合计  130,657.98  629,023.87  488,846.23 130,657.98 629,023.87  488,846.23(四十七) 所得税费用 项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 当期所得税费用  4,504,923.11 8,518,540.11  3,861,883.77 递延所得税费用 -309,135.44  900,082.40  -48,315.41 合计  4,195,787.67 9,418,622.51  3,813,568.36(四十八) 每股收益 1、 基本每股收益  基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外  普通股的加权平均数计算：  财务报表附注第 93 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润  28,796,978.30 38,054,797.15 18,146,395.16 本公司发行在外普通股的加权平均数  459,352,513.00  457,734,218.00 461,002,575.00 基本每股收益  0.06 0.08 0.04 其中：持续经营基本每股收益  0.06 0.08 0.04 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益  稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发  行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 2020 年 1-6 月  2019 年度  2018 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润  28,796,978.30  38,054,797.15 18,146,395.16 （稀释） 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀  459,352,513.00 457,734,218.00 461,002,575.00 释） 稀释每股收益 0.06  0.08  0.04 其中：持续经营稀释每股收益  0.06  0.08  0.04 终止经营稀释每股收益(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产  项目 2020.6.30  受限原因 货币资金 13,207,296.43  开立银行承兑汇票缴纳保证金 固定资产-房屋及建筑物  64,180,523.16 短期借款抵押 投资性房地产 82,906,070.40 短期借款抵押 无形资产-土地使用权 6,855,861.42 短期借款抵押  合计 167,149,751.41(五十) 外币货币性项目 2020 年 6 月 30 日  项目 外币余额 折算汇率  折算人民币余额 货币资金 其中：美元 429,037.76 7.0795  3,037,372.82  财务报表附注第 94 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  项目  外币余额 折算汇率 折算人民币余额 应收账款 其中：美元 9,258,741.97  7.0795 65,547,263.78 预付款项 其中：美元  89,509.70  7.0795  633,683.92 短期借款 其中：美元 3,000,000.00  7.0795 21,238,500.00 应付账款 其中：美元  89,413.31  7.0795  633,001.53 合同负债 其中：美元  242,664.31  7.0795 1,717,941.99  2019 年 12 月 31 日  项目  外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元  306,836.27  6.9762 2,140,551.18 应收账款 其中：美元 12,025,462.00  6.9762 83,892,028.01 预付款项 其中：美元  31,454.46  6.9762  219,432.60 短期借款 其中：美元 3,000,000.00  6.9762 20,928,600.00 应付账款 其中：美元  88,649.31  6.9762  618,435.32 预收款项 其中：美元  180,759.66  6.9762 1,261,015.56  2018 年 12 月 31 日 项目  期末外币余额  折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,524,493.58 6.8632 31,052,504.34 应收账款 其中：美元 5,005,402.85 6.8632 34,353,080.84 预付款项 其中：美元  34,566.02  6.8632  237,233.51  财务报表附注第 95 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 项目 期末外币余额 折算汇率  期末折算人民币余额 短期借款 其中：美元  6,930,000.00  6.8632  47,561,976.00 应付账款 其中：美元  88,049.60  6.8632 604,302.01 预收款项 其中：美元 375,673.72  6.8632 2,578,323.87(五十一) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额  计入当期损益或冲 资产负债表  种类 金额 减相关成本费用损  列报项目  2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度  失的项目 技改贴息  3,059,516.01 递延收益  1,220,094.42 854,815.83 984,605.76 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额  计入当期损益或  种类 金额 冲减相关成本费  2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 用损失的项目 义乌市经信委 2016 年工 业企业税收增长地方留 1,511,794.00 1,511,794.00 其他收益 成部分奖励 中国出口信用保险公司 浙江分公司义乌营销服  521,749.00 521,749.00  其他收益 务部政府补助 义乌市商务局 2017 年出 口总额达 500 万美元及 393,726.00 393,726.00  其他收益 以上奖励补贴 2018 年义乌市第二批科 289,000.00 289,000.00  其他收益 技创新奖金补助 义乌市科技局 2017 年研 281,400.00 281,400.00  其他收益 发经费奖励 义乌市经济和信息委员 120,000.00 120,000.00  其他收益 会锅炉补贴 义乌市经济和信息化委  24,994.50  24,994.50  其他收益  财务报表附注第 96 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或  种类 金额  冲减相关成本费 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 用损失的项目 员会 2016 年度亩产效益 综合评价 A 类企业水价 优惠 义乌市科学技术局 2018 年加计扣除研发投入奖 1,323,600.00 1,323,600.00 其他收益 励 义乌市科技局竞争性分 配市级重点研发计划项 640,000.00 640,000.00 其他收益 目补助款 义乌市商务局 2018 年短  474,727.00 474,727.00 其他收益 期出口费用保险资金 义乌市经济和信息化局 2017 年度 A 类企业水价 41,640.00 41,640.00 其他收益 优惠 义乌市经济和信息化局 2018 年 A 类企业水价优 36,843.60 36,843.60 其他收益 惠款 义乌市市场监督管理局 国内外授权发明专利奖 20,000.00 20,000.00 其他收益 励 义乌市市场监督管理局  3,000.00 3,000.00 其他收益 省拨发明专利授权补助 义乌市商务局 2017 年开  30,000.00  30,000.00 营业外收入 放型经济扶持资金 稳岗补贴 3,228.00 3,228.00 营业外收入 义乌市商务局 2018 年开  306,134.00 306,134.00 营业外收入 放性扶持资金 义乌市商务局 2018 年开 放型经济扶持资金（境 56,000.00 56,000.00 营业外收入 外展） 义乌市失业保险稳就业  849,328.82 832,361.41 16,967.41 营业外收入 社保费返还 收义乌市人才管理服务 197,432.50 197,432.50  营业外收入  财务报表附注第 97 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或 种类 金额  冲减相关成本费 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度  用损失的项目 中心车费补贴 收义乌市商务局 2019 年 一般贸易出口超 500 万 46,063.00  46,063.00 其他收益  奖励（第一批） 义乌市经济和信息化局 工业企业开复工电费奖 636,119.00 636,119.00 其他收益 励 义乌市科学技术局创新  119,000.00 119,000.00 其他收益 券补助资金 义乌市商务局 2019 年一 般贸易出口超 500 万奖 412,915.00 412,915.00 其他收益 励（第二批） 义乌市科学技术局第四  150,000.00 150,000.00 其他收益 批科技创新资金奖励 浙江省关于落实自主就 业退役、士兵创业就业 9,000.00  9,000.00 其他收益  有关税收优惠政策 合计  8,497,694.42 2,402,890.91 2,918,912.01 3,175,891.50六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2020 年，与上期比，增加 1 家。2020 年 6 月 24 日，全资子公司浙江棒杰数码针织 品有限公司以自有资金 510 万元与义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共 同投资设立了浙江法维诗电子商务有限公司。 2019 年，与上期比，增加 5 家。 2019 年 3 月 4 日设立全资子公司义乌市兴黛花边有限公司，注册资本 100 万元人民 币，截至期末，尚未营业； 2019 年 3 月 5 日设立全资子公司义乌市东翔纸箱有限公司，注册资本 100 万元人民 币，截至期末，尚未营业； 2019 年 3 月 11 日设立全资子公司义乌市伟隆包纱有限公司，注册资本 500 万元人 民币，截至期末，尚未营业； 2019 年 5 月 23 日设立全资子公司浙江棒杰数码针织品有限公司，注册资本 5,000  财务报表附注第 98 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 万元人民币； 2019 年 10 月 22 日，公司设立全资子公司威猛空天（北京）防御系统技术有限公司， 注册资本 1,000 万元人民币，截至期末，尚未营业。 2018 年度与上期相比，减少 1 家。公司持有义乌市棒杰小额贷款股份有限公司（以 下简称“棒杰小贷”）股权比例为 30%，棒杰小贷 2018 第二届董事会第十九次会议 选举公司第三届董事会成员，经 2018 年 9 月棒杰小贷 2018 年第三次临时股东大会 决议通过 5 名董事组成棒杰小贷第三届董事会，公司原推荐的棒杰小贷董事长陶建 锋先生、董事刘朝阳先生换届离任董事职务，致由公司提名当选的董事人数由原 3 名董事减至 1 名占棒杰小贷董事会成员总数的二分之一以下，故公司对棒杰小贷的 经营方针、决策和经营管理层的任免不再具有主导作用，不再构成对棒杰小贷经营 的实际控制。对棒杰小贷由成本法核算改为权益法。2018 年合并棒杰小贷 2018 年 初至失去控制日的利润表和现金流量表。 与上期相比，增加 1 家，2018 年 11 月 27 日新设全资子公司浙江棒杰医疗科技有限 公司。七、 在其他主体中的权益(一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 2020 年 6 月 30 日 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质  取得方式  直接 间接  服装生产、销 浙江姗娥针织有限公司  浙江义乌 浙江义乌 100.00  投资设立  售等 义乌市棒杰物业服务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 物业服务  100.00  投资设立  服装批发、资 浙江棒杰商贸有限公司  浙江义乌 浙江义乌 产管理服务 100.00  投资设立  等 棒杰医疗投资管理有限公司 上海  上海 投资管理  100.00  投资设立 上海棒杰医疗科技有限公司 上海  上海 咨询  100.00  投资设立 棒杰国际投资控股有限公司 香港  香港 技术和贸易  100.00 投资设立  医疗技术、自有 浙江棒杰医疗科技有限公司 浙江义乌 浙江义乌 100.00  投资设立  房屋租赁等 浙江厚杰服装有限公司  浙江义乌 浙江义乌 服装制造等 100.00  投资设立 义乌市东翔纸箱有限公司 浙江义乌 浙江义乌 纸箱生产、销 100.00  投资设立  财务报表附注第 99 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 持股比例(%) 子公司名称  主要经营地  注册地  业务性质  取得方式 直接 间接 售 包覆纱（不含 义乌市伟隆包纱有限公司 浙江义乌 浙江义乌  染色）生产、 100.00 投资设立 销售 机织纯化纤 面料织造，针 浙江棒杰数码针织品有限公司  浙江义乌 浙江义乌 100.00 投资设立 织内衣等生 产、销售 威猛空天（北京）防御系统技术有限公司 北京 北京  技术咨询等  100.00 投资设立 互联网销售、 浙江法维诗电子商务有限公司  浙江义乌 浙江义乌  51  投资设立 服装销售等 2019 年 12 月 31 日  持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江姗娥针织有限公司 浙江义乌  浙江义乌  服装生产、销售等  100.00  投资设立 义乌市棒杰物业服务有限公司 浙江义乌  浙江义乌  物业服务 100.00  投资设立  服装批发、资产管理服务 浙江棒杰商贸有限公司 浙江义乌  浙江义乌  100.00  投资设立  等 棒杰医疗投资管理有限公司 上海  上海  投资管理 100.00  投资设立 上海棒杰医疗科技有限公司 上海  上海  咨询 100.00  投资设立 棒杰国际投资控股有限公司 香港  香港  技术和贸易  100.00 投资设立 浙江棒杰医疗科技有限公司 浙江义乌  浙江义乌  医疗技术、自有房屋租赁等  100.00  投资设立 义乌市兴黛花边有限公司  浙江义乌  浙江义乌  花边、服装等生产、销售 100.00  投资设立 义乌市东翔纸箱有限公司  浙江义乌  浙江义乌  纸箱生产、销售 100.00  投资设立  包覆纱（不含染色）生产、 义乌市伟隆包纱有限公司  浙江义乌  浙江义乌  100.00  投资设立  销售  机织纯化纤面料织造，针 浙江棒杰数码针织品有限公司 浙江义乌  浙江义乌  100.00  投资设立  织内衣等生产、销售 威猛空天（北京）防御系统技术 北京  北京  技术咨询等 100.00  投资设立 有限公司 2018 年 12 月 31 日  子公司名称  主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得  财务报表附注第 100 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 直接 间接 方式 义乌市苏溪镇镇南小 服装生产、销售 投资 浙江姗娥针织有限公司  义乌市苏溪镇镇南小区 100.00 区 等  设立 投资 义乌市棒杰物业服务有限公司 浙江义乌工业园区  浙江义乌工业园区  物业服务  100.00 设立  浙江省义乌市稠江街道 浙江省义乌市稠江街 服装批发、资产 投资 浙江棒杰商贸有限公司  经济开发区新科路 E1 道经济开发区新科路  管理 100.00 设立  号 518 室 E1 号 518 室 服务等  上海市虹口区四平路 上海市虹口区四平路 投资 棒杰医疗投资管理有限公司  投资管理 100.00  421 弄 107 号 Q218 室 421 弄 107 号 Q218 室 设立  中国（上海）自由贸易 中国（上海）自由贸 投资 上海棒杰医疗科技有限公司 试验区浦东大道 2123 号 易试验区浦东大道 咨询 100.00 设立  三层 2123 号三层 投资 棒杰国际投资控股有限公司 香港 香港 技术和贸易  100.00 设立 医疗技术、自有房 投资 浙江棒杰医疗科技有限公司 义乌苏溪  义乌苏溪  100.00 屋租赁等 设立 财务报表附注第 101 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 2020 年 6 月 30 日  持股比例(%) 对合营企业或联营 对本公司活动 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地  业务性质 企业投资的会计处 是否具有战略 直接 间接  理方法  性 义乌棒杰优势医疗产业股 权投资基金合伙企业（有限 上海  上海 基金投资 50  权益法  是 合伙） 义乌市棒杰小额贷款股份 浙江 小额贷款  浙江义乌  30  权益法  否 有限公司  义乌  及投资 2019 年 12 月 31 日  持股比例(%) 对合营企业或联  对本公司活动是 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地  业务性质 营企业投资的会 直接 间接 否具有战略性 计处理方法 义乌棒杰优势医疗产业股 权投资基金合伙企业（有限 上海  上海 基金投资 50 权益法  是 合伙） 义乌市棒杰小额贷款股份 浙江 小额贷款  浙江义乌  30 权益法  否 有限公司  义乌  及投资 2018 年 12 月 31 日  持股比例(%)  对合营企业或联营  合营企业或联营企业名称 主要经营地  注册地  业务性质 企业投资的会计处 直接 间接 理方法 义乌棒杰优势医疗产业股权投 上海  上海 基金投资 50 权益法 资基金合伙企业（有限合伙） 义乌市棒杰小额贷款股份有限 浙江义 小额贷款及 浙江义乌  30 权益法 公司 乌  投资  财务报表附注第 102 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2、 重要合营企业的主要财务信息  2020.6.30/2020 年 1-6 月 2019.12.31/2019 年度 2018.12.31/2018 年度  义乌棒杰优势医疗产  义乌棒杰优势医疗产 义乌棒杰优势医疗产  业股权投资基金合伙  业股权投资基金合伙 业股权投资基金合伙  企业（有限合伙）  企业（有限合伙） 企业（有限合伙） 流动资产 3,294,111.45 3,337,608.48 2,644,260.11 其中：现金和现金等价  3,294,111.45 2,987,608.48 2,644,260.11 物 非流动资产 41,748,094.61 41,748,094.61  42,648,094.61 资产合计 45,042,206.06 45,085,703.09  45,292,354.72 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益  45,042,206.06 45,085,703.09  45,292,354.72 按持股比例计算的净资 22,521,103.03 22,542,851.54  22,646,177.36 产份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的 22,521,103.03 22,542,851.54  22,646,177.36 账面价值 存在公开报价的合营企 业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 -2,918.86  -163,662.37 -642,364.35 所得税费用 净利润 -43,497.03  -206,651.63  414,312.84 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -43,497.03  -206,651.63  414,312.84 本期收到的来自合营企  财务报表附注第 103 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2020.6.30/2020 年 1-6 月 2019.12.31/2019 年度 2018.12.31/2018 年度 业的股利 3、 重要联营企业的主要财务信息  2020.6.30/2020 年 1-6 2019.12.31/2019 年 2018.12.31/2018 年  月 度 度  义乌市棒杰小额贷款 义乌市棒杰小额贷 义乌市棒杰小额贷  股份有限公司  款股份有限公司 款股份有限公司 流动资产 185,432,869.27 190,319,682.69 275,815,567.09 非流动资产  33,057,904.69  30,395,651.66  30,737,940.64 资产合计 218,490,773.96 220,715,334.35 306,553,507.73 流动负债  163,808.27 267,795.60 584,513.56 非流动负债 负债合计  163,808.27 267,795.60 584,513.56 少数股东权益 归属于母公司股东权益  218,326,965.69 220,447,538.75 305,968,994.17 按持股比例计算的净资产份  80,213,327.19  77,465,265.12  91,790,698.26 额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面  80,213,327.19  77,465,265.12  91,790,698.26 价值 存在公开报价的联营企业权  67,500,000.00  67,500,000.00  85,500,000.00 益投资的公允价值 营业收入  9,094,166.47  12,516,111.59  11,243,063.12 净利润  6,258,410.54 -53,082,413.26  -15,002,909.44 终止经营的净利润 其他综合收益  -111,111.60 综合收益总额  6,258,410.54 -53,082,413.26  -15,114,021.04 本期收到的来自联营企业的 股利  财务报表附注第 104 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，董事会已授权本公司经营管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。(一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。公司管理 层已制定相应的信用政策，并持续监控信用风险敞口。 现金及现金等价物主要存放于银行等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况 稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的 信用风险。 应收账款方面，公司在进行交易前，需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及 事前信用审核，对客户进行日常管理，并设置赊销限额，对其欠款余额进行持续监 控，以确保公司不发生重大坏账风险。对境外客户，主要以电汇作为货款结算方式， 根据每个客户的信用评估，给予客户不同的信用额度与信用账期，并且公司还引入 出口信用保险产品，保证了境外客户的回款风险在可控的范围。对境内客户按照客 户的信用特征对其分组，“高风险”级别的客户会放在受限制名单里，只有在事前批 准下，才可以在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 其他应收款主要系保证金、出口退税、个人及单位往来款项，公司对此类款项与相 关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。(二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至 2020 年 6 月 30 日， 本公司以浮动利率计息的银行借款 101,238,500.00 元人民币（2019 年 12 月 31 日， 100,928,600.00 元人民币），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，  财务报表附注第 105 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31  项目 其他 其他 其他 美元 合计 美元 合计  美元 合计  外币 外币 外币 货币资金  3,037,372.82 3,037,372.82 2,140,551.18  2,140,551.18 31,052,504.34  31,052,504.34 应收账款 65,547,263.78 65,547,263.78 83,892,028.01  83,892,028.01 34,353,080.84  34,353,080.84 预付账款  633,683.92  633,683.92 219,432.60 219,432.60 237,233.51 237,233.51 短期借款 21,238,500.00 21,238,500.00 20,928,600.00  20,928,600.00 47,561,976.00  47,561,976.00 应付账款  633,001.53  633,001.53 618,435.32 618,435.32 604,302.01 604,302.01 预收账款  1,261,015.56  1,261,015.56 2,578,323.87  2,578,323.87 合同负债  1,717,941.99 1,717,941.99  合计  92,807,764.04 92,807,764.04 109,060,062.67 109,060,062.67 116,387,420.58 116,387,420.58 于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 4,523,126.33 元（2019 年 12 月 31 日： 5,452,846.78 元、2018 年 12 月 31 日 5,820,049.36 元）。管理层认为 5%合理反映了下 一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。(三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目  2020.6.30 财务报表附注第 106 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 101,357,689.73  101,357,689.73 应付票据 32,377,464.30  32,377,464.30 应付账款 52,734,134.51 1,529,500.17 54,263,634.68 预收账款 5,781,629.36 56,333.55  5,837,962.91 合同负债 3,707,655.10 3,707,655.10 其他应付款 1,254,097.84 2,199,669.38 3,453,767.22 合计 197,212,670.84 3,785,503.10  200,998,173.94  2019.12.31 项目  1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 101,106,498.16  101,106,498.16 应付票据 57,806,224.20  57,806,224.20 应付账款 66,390,496.78 1,279,273.90 67,669,770.68 预收账款 7,022,744.98 1,758,563.06 8,781,308.04 其他应付款 1,942,912.97 2,793,630.38 4,736,543.35 合计 234,268,877.09 5,831,467.34  240,100,344.43  2018.12.31 项目  1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 144,561,976.00  144,561,976.00 应付票据 50,705,080.80  50,705,080.80 应付账款 43,899,576.13 1,354,941.24 45,254,517.37 预收账款 6,260,667.28 1,536,635.06 7,797,302.34 其他应付款 4,250,648.28 1,506,901.00 5,757,549.28 合计 249,677,948.49 4,398,477.30  254,076,425.79九、 公允价值的披露(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2020.6.30 项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公  合计 允价值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量  财务报表附注第 107 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2020.6.30 项目  第一层次公 第二层次公 第三层次公  合计  允价值计量 允价值计量 允价值计量 ◆其他权益工具投资  77,574,042.03 77,574,042.03 持续以公允价值计量的资产总额  77,574,042.03 77,574,042.03  2019.12.31 项目  第一层次公 第二层次公 第三层次公  合计  允价值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 ◆其他权益工具投资  78,616,635.07 78,616,635.07 持续以公允价值计量的资产总额  78,616,635.07 78,616,635.07(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司第三层次公允价值计量项目系对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且 没有市价的权益性投资。以净资产考虑未来现金流量，不可观察估计值为净资产。十、 关联方及关联交易 本公司的实际控制人 2020 年 1-6 月  控股股东对本公司的 控股股东对本公司的表 本公司实际控制人 关联关系 持股比例(%)  决权比例(%) 陶建伟  第一大股东、董事长 21.17% 21.17% 2019 年 12 月 31 日  控股股东对本公司的 控股股东对本公司的表 本公司实际控制人 关联关系 持股比例(%)  决权比例(%) 陶建伟  第一大股东、董事长 21.17% 21.17% 2018 年 12 月 31 日  控股股东对本公司的 控股股东对本公司的表  本公司控股股东 关联关系 持股比例(%)  决权比例(%)  财务报表附注第 108 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  控股股东对本公司的 控股股东对本公司的表  本公司控股股东  关联关系  持股比例(%)  决权比例(%) 陶建伟  第一大股东、董事长  28.12% 28.12%(一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(二) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系  持股比例 8.81％的公司主要投资者个人,与陶建 陶建锋 伟关系密切的家庭成员  公司董事、副总经理，持股比例 4.31％的公司 陶士青  主要投资者个人,与陶建伟关系密切的家庭成员  持股比例 7.06%公司主要投资者个人,与陶建 金韫之  伟、陶建锋、陶士青关系密切的家庭成员  其股东浙江秀杰实业投资有限公司法定代表人 浙江迎来纺网络科技有限公司 陈国英为陶建伟配偶，陶建伟、陶士青为浙江 秀杰实业投资有限公司的股东。 宁波梅山保税港区臻杰投资管理合伙企业（有限 陶建伟、陶士青、陶建锋为该公司的主要投资 合伙）  者个人，共持股比例为 99%。  其股东浙江五柳堂企业管理有限公司的股东为 浙江富杰光电科技有限公司 陶建伟、陶士青；法人代表、执行董事及总经 理为林明波；监事为陶士青。  公司董事、主要投资者个人陶士青担任其执行 义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）  事务合伙人。  财务报表附注第 109 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方  关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 义乌市棒杰小额贷款股份有  销售服装  2,415.93 限公司 义乌市棒杰小额贷款股份有  物业服务收入  11,676.91 限公司 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方：  2020 年 1-6 月确认 2019 年度确认的租 2018 年度确认  承租方名称  租赁资产种类  的租赁收入 赁收入 的租赁收入 义乌市棒杰小额贷 投资性房地产  56,777.64  123,775.20 款股份有限公司 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 浙江棒杰医疗科技有限公司  217,610,000.00 2019-6-13 2022-6-13 否 3、 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 2019 年度 浙江富杰光电科技有限公司  转让投资性房地产  40,499,047.63 资产转让情况详见附注十三/（二）/13。 4、 其他关联交易 （1）、2017 年，公司与浙江迎来纺网络科技有限公司（以下简称“迎来纺网络 公司”）签订服务协议，公司使用迎来纺网络公司的智纺工人功能进行工人招 聘、应聘、工资结算等，迎来纺网络公司的智纺网提供互联网服务，帮助公司 在平台上实现其相关业务，服务期间为 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日， 2018 年为第一年，免费使用平台。服务期满，公司未再续签服务协议。 （2）、其他关联交易见附注十三/（二）/3、附注十三/（二）/18。  财务报表附注第 110 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(五) 关联方应收应付款项 无十一、 承诺及或有事项(一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 抵押期限  借款、票据期限 抵押银行  抵押物 抵押物账面价值  用途  金额  货币资金保证金 备注  起始日  到期日 起始日 到期日  房屋及建筑物、土地使 中国银行义乌市分行  153,942,454.98 2019-6-13 2022-6-13 短期借款 2020.6.12 2021.4.10 60,000,000.00  用权、投资性房地产 开立银行承兑汇票 2020.5.7 2020.11.6 769,720.20  769,720.20 开立银行承兑汇票 2020.5.7 2020.11.6 1,091,968.70 1,091,968.70 中国银行义乌市分行 开立银行承兑汇票 2020.6.10 2020.12.10 2,265,308.40 2,265,308.40 开立银行承兑汇票 2020.6.10 2020.12.10 864,512.90  864,512.90 开立银行承兑汇票 2020.1.15 2020.7.15 5,610,150.20 1,683,045.06 开立银行承兑汇票 2020.3.27 2020.9.27 8,211,250.30 2,463,375.09 宁波银行股份有限公 开立银行承兑汇票 2020.4.28 2020.10.28 6,000,653.20 1,800,195.96 司金华义乌支行 开立银行承兑汇票 2020.5.26 2020.11.26 3,869,984.80 1,160,995.44 开立银行承兑汇票 2020.6.18 2020.12.18 2,526,353.50 757,906.05 开立银行承兑汇票 2020.6.29 2020.12.29 1,167,562.10 350,268.63  合计  153,942,454.98  92,377,464.30 13,207,296.43  财务报表附注第 111 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。十二、 资产负债表日后事项(一) 利润分配情况 无(二) 其他资产负债表日后事项说明 1、2020 年 7 月，子公司棒杰医疗投资管理有限公司（以下简称“棒杰医疗”）作为 宁波梅山保税港区臻杰投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人与陶建伟、张 雪燕等 8 位有限合伙人签订合伙协议，合伙企业的目标认缴出资总额为 2620 万元， 棒杰医疗已于 2018 年合伙企业成立认缴 10 万元，出资比例为 1%，本次出资总额变 更，棒杰医疗出资比例变更为 0.38%； 2、公司为进一步优化资源配置，降低经营管理成本，提高运营效率，决定注销全资 子公司威猛空天（北京）防御系统技术有限公司，于 2020 年 08 月 21 日公司收到北 京市朝阳区市场监督管理局出具的《注销核准通知书》，注销登记予以核准。截至 2020 年 8 月 31 日，注销手续已全部办理完毕； 3、公司于 2020 年 9 月 1 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于注销 全资子公司的议案》，同意公司注销全资子公司上海棒杰医疗科技有限公司（以下简 称“上海棒杰医疗科技”），公司于 2020 年 10 月 21 日收到中国（上海）自由贸易试 验区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，准予上海棒杰医疗科技注销登 记。截至 2020 年 10 月 21 日，注销手续已全部办理完毕； 4、为降低经营管理成本，提高运营效率，公司于 2020 年 10 月 16 日办理完毕全资 子公司义乌市伟隆包纱有限公司和义乌市东翔纸箱有限公司的注销登记手续。两家 子公司自设立以来，公司未对其进行实缴出资，其亦未实际开展经营业务。 5、重大资产置换暨关联交易 2020 年 9 月 1 日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通 过了关于《浙江棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》及其摘 要的议案等重大资产重组相关议案。 本次交易包括 1、重大资产置换；2、股份转让。其中股份转让以重大资产置换为前 提，如本次重大资产置换无法实施，则股份转让不予实施。 （1）、重大资产置换 上市公司拟以除库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的标的 公司 51%的股权进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同指定  财务报表附注第 112 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 的主体承接。 本次交易中，标的公司 100%股权预估值为 14.9 亿元，对应置入资产的预估值为 7.60 亿元。本次拟置入资产的持股构成情况如下表所示： 交易对方  本次转让的出资额（万元）  占标的公司股权比例 张欢  1,106.97  21.06% 黄军文 153.03 2.91% 娄德成 144.85 2.76% 汤红  108.22 2.06% 其他 16 名交易对方  1,167.81  22.22%  合计  2,680.89  51.00% 本次交易中，其他 16 名交易对方将其合计持有的标的公司 22.22%股权作为置入资 产转让给上市公司，原则上由该等主体按其所持标的公司股权比例计算转让份额， 最终转让份额及比例由各方签署补充协议进行明确。如果该等主体中任何一方放弃 转让其份额导致转让份额不足的，则差额部分由张欢、黄军文、娄德成、汤红以其 持有的标的公司剩余股权进行转让，从而保证置入资产范围为标的公司 51%股权。 置出资产与置入资产的最终交易价格应以符合法律法规要求的评估机构出具的资产 评估报告所确认的评估值为依据，由各方协商确定后签署补充协议进行确认。 如果置出资产最终评估值大于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的， 则张欢承诺将其持有的除上述表格中置入资产外的其余标的公司股权（与差额部分 等值股权）一并作为置入资产转让给上市公司或以现金向上市公司支付差额部分。 如果置出资产最终评估值小于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的， 则上述表格中的置入资产范围不变，上市公司以借款等合法形式自筹资金（该部分 自筹资金及对应负债不属于置出资产），以现金向交易对方支付差额部分。 如果置出资产与置入资产的差额超过上述约定限额，则本次交易各方将协商调整交 易方案，协商不成的，任何一方有权终止本次交易。 （2）、股份转让 在前述资产置换实施的前提下，陶建伟、陶士青、金韫之将其持有的上市公司合计 82,407,840 股股份以协议转让、大宗交易等法律法规允许的方式转让给张欢等共计 15 名股份受让方，占本次交易前上市公司总股本（含回购股份）的 17.94%。 其中，陶建伟拟向黄军文协议转让其所持有的上市公司 5.00%的股份，金韫之拟向 张欢协议转让其所持有的上市公司 6.10%的股份，前述股份的转让价格不低于《股  财务报表附注第 113 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 份转让协议》签署日的前一个交易日二级市场股票收盘价的 90%，经各方协商确定 为 9.18 元/股。 根据《重大资产置换资产协议》，公司控股股东陶建伟及其一致行动人金韫之于 2020 年 9 月 1 日签署了《股份转让协议》，拟将其持有的合计 50,974,772 股无限售流通股 份，占公司总股本的 11.10%（占剔除回购专户股份数后总股本的 11.26%）协议转 让给张欢、黄军文两位自然人。其中，陶建伟向黄军文转让 22,967,625 股，占上市 公司股份总数的 5.00%（占剔除回购专户股份数后总股本的 5.07%），金韫之向张欢 转让 28,007,147 股，占上市公司股份总数的 6.10%（占剔除回购专户股份数后总股 本的 6.19%）。 （3）陶建锋先生于 2020 年 9 月 29 日签署了《关于不构成一致行动的承诺函》（以 下简称“承诺函”），自承诺函签署之日起，陶建锋先生将独立行使上市公司股东权 利，不会与上市公司其他股东实施一致行动或作出相关安排，不会将本人所持有的 上市公司股份表决权委托给其他主体行使，亦不会联合其他主体谋求上市公司控制 权。 （4）进展情况 公司于 2020 年 9 月 15 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对浙江棒杰 控股集团股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（不需行政许可）[2020] 第 10 号，以下简称“《重组问询函》”），公司于 2020 年 9 月 30 日根据《重组问询函》 所涉及问题进行说明和答复，根据《重组问询函》所涉及问题进行逐项落实和回复， 并对《浙江棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》及其摘要进 行了相应的修订。修订后的交易整体方案如下： 本次交易包括 1、重大资产置换；2、股份转让。其中股份转让以重大资产置换为前 提，如本次重大资产置换无法实施，则股份转让不予实施。 a、重大资产置换 上市公司拟以除库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的标的 公司 51%的股权进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同指定 的主体承接。陶建伟、陶士青、金韫之以“上市公司 17.94%的股份+8,000 万元现金” 为对价获取置出资产。 本次交易中，标的公司 100%股权预估值为 14.9 亿元，对应置入资产的预估值为 7.60 亿元。本次拟置入资产的持股构成情况如下表所示：  交易对方 本次转让的出资额（万元）  占标的公司股权比例 张欢  1,106.97 21.06% 黄军文  153.03 2.91%  财务报表附注第 114 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  交易对方  本次转让的出资额（万元）  占标的公司股权比例 娄德成  144.85 2.76% 汤红  108.22 2.06%  其他 16 名交易对方 1,167.81 22.22% 合计  2,680.89 51.00% 本次交易中，其他 16 名交易对方将其合计持有的标的公司 22.22%股权作为置入资 产转让给上市公司，原则上由该等主体按其所持标的公司股权比例计算转让份额， 最终转让份额及比例由各方签署补充协议进行明确。如果该等主体中任何一方放弃 转让其份额导致转让份额不足的，则差额部分由张欢、黄军文、娄德成、汤红以其 持有的标的公司剩余股权进行转让，从而保证置入资产范围为标的公司 51%股权。 置出资产与置入资产的最终交易价格应以符合法律法规要求的评估机构出具的资产 评估报告所确认的评估值为依据，由各方协商确定后签署补充协议进行确认。 如果置出资产最终评估值大于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的， 则张欢承诺将其持有的除上述表格中置入资产外的其余标的公司股权（与差额部分 等值股权）一并作为置入资产转让给上市公司或以现金向上市公司支付差额部分。 如果置出资产最终评估值小于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的， 则上述表格中的置入资产范围不变，上市公司以借款等合法形式自筹资金（该部分 自筹资金及对应负债不属于置出资产），以现金向交易对方支付差额部分。 如果置出资产与置入资产的差额超过上述约定限额，则本次交易各方将协商调整交 易方案，协商不成的，任何一方有权终止本次交易。 b、股份转让 在前述资产置换实施的前提下，陶建伟、陶士青、金韫之将其持有的上市公司合计 82,407,840 股股份（占本次交易前上市公司总股本（含回购股份）的 17.94%）以协 议转让、大宗交易等法律法规允许的方式转让给张欢等共计 15 名股份受让方，从而 完成本次交易中承接置出资产的对价支付。 其中，陶建伟拟向黄军文、娄德成、汤红三人拟设立的有限合伙企业协议转让其所 持有的上市公司 5.00%的股份，金韫之拟向张欢协议转让其所持有的上市公司 5.00% 的股份，前述股份的转让价格不低于《股份转让协议》签署日的前一个交易日二级 市场股票收盘价的 90%，经各方协商确定为 9.18 元/股。 2020 年 10 月 9 日，公司召开 2020 年第二次职工代表大会，审议通过了《浙江棒杰 控股集团股份有限公司重大资产置换职工安置方案》。 2020 年 12 月 15 日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于〈浙江  财务报表附注第 115 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议 案》、《关于签署〈重大资产置换协议之补充协议〉及〈盈利预测补偿协议之补充协 议〉的议案》等，草案中交易整体方案如下： 本次交易包括 1、重大资产置换；2、置出资产后续处置。其中置出资产后续处置以 重大资产置换为前提，如本次重大资产置换无法实施，则置出资产后续处置不予实 施。 a、重大资产置换 上市公司拟以除保留截至评估基准日在回购专用证券账户中持有的 6,600,246 股上 市公司库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的华付信息 51% 的股权作为置入资产进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同 指定的主体承接。 本次重大资产置换所涉及的置入资产和置出资产的最终交易价格以符合法律法规要 求的资产评估机构以 2020 年 6 月 30 日为评估基准日出具的评估报告载明的评估价 值为依据，由上市公司与交易对方协商确定。 根据上海众华资产评估有限公司就置出资产出具的沪众评报字（2020）第 0515 号《置 出资产评估报告》，截至评估基准日，经资产基础法评估，置出资产的评估价值为 75,973.89 万元，经各方协商，一致同意置出资产的交易价格确定为 76,000.00 万元。 根据万隆（上海）资产评估有限公司就置入资产出具的万隆评报字（2020）第 10551 号《置入资产评估报告》，截至评估基准日，经收益法评估，华付信息股东全部权益 的市场评估价值为 149,136 万元，置入资产的评估价值为 76,059.36 万元，经各方协 商，一致同意置入资产的交易价格确定为 76,000.00 万元。 b、置出资产后续处置 在前述资产置换实施的前提下，交易对方将置换取得的置出资产出售给陶建伟、陶 士青、金韫之指定的主体，陶建伟、陶士青、金韫之将以协议转让、大宗交易等法 律法规允许的方式向交易对方或其指定的主体合计转让 82,407,840 股上市公司股份 （占股份总数的 17.94%，其中陶建伟转让 42,541,611 股，陶士青转让 7,453,573 股， 金韫之转让 32,412,656 股）并支付 8,000 万元现金，作为资产承接方受让置出资产 的支付对价。 上述股份对价中的部分股份涉及限售股，并将分批解除限售。各方同意，在进行对 价股份的交割时应遵守法律法规及监管机构关于股份减持的规定，在相关股份达到 可减持条件后方可实施交割。陶建伟、陶士青、金韫之将以协议转让、大宗交易等 法律法规允许的方式将上述对价股份过户给股份受让方，具体方式由双方根据法律 法规协商确定。除向资产承接方交付置出资产外，股份受让方无需就取得该等股份 额外支付股份转让款。  财务报表附注第 116 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本次资产置换及股份转让的交易明细如下：  重大资产置换 置出资产后续处置 交易对方  取得现 本次转让的出 占标的公司 取得股份对价 占上市公司  金对价 资额（万元）  股权比例  (股) 股份比例  (万元)  张欢  716.796631 13.6360%  24,626,167 5.36%  上海华忏科  技合伙企业 796.280245 15.1481%  23,820,773 5.19% 2,917.45  （有限合伙）  韩国安 78.255720  1.4887% 2,688,543 0.59%  陈婷  116.304496 2.2125% 3,995,741 0.87%  王辉  58.327509  1.1096% 2,003,892 0.44%  深圳正奇科  技实业合伙  114.738960 2.1827% 3,941,956 0.86%  企业（有限合  伙）  珠海横琴任  君淳玺股权  126.352114 2.4037% 4,340,936 0.95%  投资基金（有  限合伙）  深圳市深港  通恒盈投资  77.272727  1.4700% 2,654,771 0.58%  合伙企业（有  限合伙）  宁波梅山保  税港区卓德  定增壹号投 78.849721  1.5000% 2,708,950 0.59%  资合伙企业  （有限合伙）  深圳仲凯盛  堂科技合伙  65.038405  1.2373%  1,843.52  企业（有限合  伙）  南通时代伯  乐创业投资  54.503141  1.0368% 1,872,502 0.41%  合伙企业（有  限合伙）  深圳市南山  软银股权投  资基金合伙 88.675610  1.6869% 3,046,527 0.66%  企业（有限合  伙）(注 2)  深圳南山金  融科技双创  股权投资基 26.283241  0.5000%  745.00  金合伙企业  （有限合伙）  中金传化（宁  波）产业股权  投资基金合 87.988202  1.6738%  2,494.03  伙企业（有限  合伙）  财务报表附注第 117 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  珠海横琴任  君淳安股权  43.994101 0.8369%  1,511,455 0.33%  投资基金（有  限合伙）  深圳市华益  春天投资有 26.808905 0.5100% 921,043 0.20%  限公司  深圳市星联  网科技合伙  80.426716 1.5300%  2,763,129 0.60%  企业（有限合  伙）  深圳华创共  赢三号产业  投资合伙企 43.994101 0.8369%  1,511,455 0.33%  业（有限合  伙）  合计 2,680.890547  51.00%  82,407,840 17.94% 8,000.00 注 1：陶建伟、陶士青、金韫之向交易对方支付的股份数量固定，不因后续股价变 动而发生变化。 注 2：深圳市南山软银股权投资基金合伙企业（有限合伙）将指定其下属企业深圳 软华企业管理合伙企业（有限合伙）作为股份对价的接收主体。 6、公司正在推进重大资产重组事项，基于资产归集需要，以自有资金出资人民币 1,000 万元于 2020 年 10 月 13 日设立全资子公司义乌棒杰置业有限公司。十三、 其他重要事项(一) 前期会计差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。(二) 其他 1、2017 年子公司棒杰医疗与厚新投资管理（上海）有限公司、西藏万华实业有限 公司、南京江北新区投资发展有限公司、莆田市医疗健康产业投资有限公司、信义 泰（天津）商务信息咨询合伙企业（有限合伙）、北京民众医院投资管理有限责任公 司共同成立新希望医疗健康南京投资中心（有限合伙）。棒杰医疗认缴出资金额为 2,000.00 万元，2018 年实缴 600.00 万元，2019 年实缴 200.00 万元，累计出资 1,400.00 万元。 2、2018 年子公司棒杰医疗与南京高特佳医疗投资企业（有限合伙）等共同成立江 苏疌泉高特佳医疗产业投资基金（有限合伙）。棒杰医疗认缴出资金额为 3,000.00 万元，本期实缴 3,000.00 万元。 3、2018 年子公司棒杰医疗与陶建伟、陶建锋、陶士青共同成立宁波梅山保税港区  财务报表附注第 118 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 臻杰投资管理合伙企业（有限合伙）。棒杰医疗认缴出资金额为 10.00 万元，2018 年 实缴 5.00 万元。 4、2018 年子公司棒杰医疗与李春梅共同出资成立宁波保税区睿杰股权投资合伙企 业（有限合伙），棒杰医疗认缴出资 100 万元，截至目前，尚未出资。 5、2018 年子公司棒杰医疗投资义乌通杰股权投资合伙企业(有限合伙)。棒杰医疗应 缴出资金额为 300.00 万元，2018 年实缴 300.00 万元；2020 年 5 月合伙人会议决议， 依据合伙协议以及补充协议约定的分配原则及顺序分配基金财产，棒杰医疗收到返 还实缴出资额 1,714,670.00 元。 6、根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金用途 的议案》，公司将“年产 2,000 吨锦纶 DTY 和 1,200 吨包覆纱的技改项目”募集资金余 额 4,849.09 万元（含募集资金存放期间产生的利息，具体金额以实际结转时该项目 专户资金余额为准，下同）变更用于全资子公司浙江姗娥针织有限公司（以下简称“姗 娥针织”）年染整加工 7500 吨服装产品扩建项目。公司拟通过向姗娥针织增资的方 式投入使用募集资金人民币 4,849.09 万元，其中 780 万用于实缴姗娥针织 2017 年 3 月份增资认缴出资额，4,000 万元用于增加注册资本，其余 69.09 万元计入资本公积。 姗娥针织于 2018 年 9 月 10 日完成工商变更登记手续。姗娥针织于 2019 年 1 月 4 日 收到出资款 50,061,641.10 元，其中计入实收资本 47,800,000.00 元、资本公积 2,261,641.10 元。 7、为优化资源配置和适应业务发展需要，提高经营管理效率，公司于 2018 年 10 月 22 日、2018 年 11 月 8 日分别召开的第四届董事会第十一次会议、2018 年第二次临 时股东大会审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》。 全资子公司浙江棒杰医疗科技有限公司于 2018 年 11 月 27 日完成工商登记手续。公 司于年底以义乌市苏溪镇苏华街 21 号棒杰广场上的房屋及建筑物、土地使用权账面 价值计 161,944,196.44 元，应缴纳增值税销项税 16,194,419.65 元，合计 178,138,616.09 元出资。产权过户手续办理完毕，完成资产划转。 8、公司控股股东陶建伟及其一致行动人陶建锋、陶士青与北京点创先行航空科技有 限公司（以下简称“北京点创”）于 2018 年 12 月 12 日签署了《股份转让协议》，拟 将其持有的公司 63,297,901 股无限售流通股份（合计占公司总股本的 13.73%）以人 民币 4.15 元/股的价格协议转让给北京点创。其中，陶建伟转让其持有的公司 43,216,875 股股份，陶建锋转让其持有的公司 13,482,226 股股份，陶士青转让其持 有的公司 6,598,800 股股份。 上述协议转让股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手 续，并收到了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，过户 日期为 2018 年 12 月 26 日。  财务报表附注第 119 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本次股份转让过户手续完成后，陶建伟持有公司股份 129,650,625 股，陶建锋持有公 司股份 40,446,678 股，陶士青持有公司股份 19,796,400 股。陶建伟及其一致行动人 陶建锋、陶士青合计持有公司股份 189,893,703 股，占公司总股本的 41.19%，仍为 公司控股股东及其一致行动人；北京点创持有公司股份 63,297,901 股，占公司总股 本的 13.73%，所持股份性质为无限售条件流通股份，为公司的第二大股东。 9、2019 年 2 月 22 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资子公 司参与投资设立苏州武大棒杰医疗健康投资合伙企业(有限合伙)的议案》。因受政策 变化及市场环境变化等因素影响，该产业基金尚未正式成立。公司根据自身的经营 情况和战略发展要求，为维护公司及广大股东的利益，经公司审慎、综合考虑，并 与各投资方协商一致后，决定终止投资设立该产业基金。 2019 年 12 月 9 日，公司召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于全 资子公司终止参与投资设立产业基金的议案》，同意全资子公司棒杰医疗和上海棒杰 医疗终止参与投资设立上述产业基金。 10、为了拓展公司业务，完善产业链，提升市场竞争力，公司于 2019 年 3 月设立全 资子公司义乌市兴黛花边有限公司、义乌市东翔纸箱有限公司、义乌市伟隆包纱有 限公司，注册资本分别为人民币 100 万元、100 万元、500 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，公司尚未出资。 11、公司于 2019 年 4 月 11 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 拟变更公司名称的议案》，同意将公司名称由“ 浙江棒杰数码针织品股份有限公司” 变更为“浙江棒杰控股集团股份有限公司”，公司已就公司名称变更为“浙江棒杰控 股集团股份有限公司”取得市场监督管理部门名称变更核准，公司股东大会审议通 过，工商变更登记手续已办理。 12、2019 年 5 月 23 日，公司设立全资子公司浙江棒杰数码针织品有限公司，注册 资本 5,000 万元人民币。 13、公司于 2019 年 8 月 22 日召开四届董事会第十八次会议、2019 年 9 月 10 日召 开 2019 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》， 同意公司将部分位于义北工业园区和荷叶塘的土地使用权及房屋建筑物（权证编号： 浙（ 2019）义乌市不动产权第 0036499 号、浙（ 2019）义乌市不动产权第 0036498 号、浙（ 2019）义乌市不动产权第 0036501 号，以下简称“标的资产”）以评估基准 日 2019 年 7 月 31 日的评估值人民币 4,252.40 万元转让给浙江富杰光电科技有限公 司（以下简称“富杰光电”）。上海众华资产评估有限公司于 2019 年 8 月 22 日出具沪 众评报字〔 2019〕第 547 号《浙江棒杰控股集团股份有限公司拟资产转让涉及的 投资性房地产市场价值的部分资产评估报告》,公司与富杰光电根据双方签订的资产 转让协议执行。本期公司已收到上述标的资产全部转让价款，累计人民币 4,252.40 万  财务报表附注第 120 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 元，并已办理完成标的资产过户手续。 14、公司基于经营发展的需要，于 2019 年 10 月 22 日设立全资子公司威猛空天（北 京）防御系统技术有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元。 15、2019 年 12 月 16 日，公司控股股东陶建伟与金韫之签署了《股份转让协议》， 拟将其持有的公司 32,412,656 股无限售流通股份，占公司总股本的 7.06%（占剔除 回购专户股份数后总股本的 7.16%）以人民币 6.30 元/股的价格协议转让给金韫之。 金韫之为公司控股股东陶建伟的姐姐陶士青之女，系陶建伟的外甥女，在本次协议 转让之前未持有公司股份，本次协议转让完成后为公司控股股东陶建伟的一致行动 人。本次权益变动为公司控股股东及其一致行动人家族内部的股权结构调整，不会 导致公司控股股东及实际控制人发生变化，亦不会导致公司控制权发生变更。 双方已于 2019 年 12 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户 登记手续，股份性质为无限售条件流通股份。 16、2020 年 5 月 29 日，公司全资子公司义乌市兴黛花边有限公司更名为浙江厚杰 服装有限公司。 17、全资子公司棒杰医疗投资管理有限公司 2016 年作为有限合伙人投资参与义乌棒 杰优势医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）。2020 年 6 月，合伙人会议决定，同意浙银协同资本管理有限公司退伙，合伙企业认缴总 额由 40,000 万元减少至 10,000 万元，并同意变更合伙期限为长期。棒杰医疗为有 限合伙人以货币出资，为人民币 5,000 万元，占认缴出资总额的 50%。浙银协同退 伙后，其他合伙人不变，并重新签署了合伙协议。除合伙期限、有限合伙人及认缴 出资总额变更外，其余主要合伙协议条款未发生实质性变化。 18、2020 年 6 月 24 日，全资子公司浙江棒杰数码针织品有限公司以自有资金 510 万元与义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立了浙江法维诗电 子商务有限公司，截至期末，尚未出资。十四、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露  账龄 2020.6.30  2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 63,255,256.04 112,462,691.06 39,407,288.63 1至2年  20,458.64 3,606.86  4,542.11 2至3年  2,500.00  4,542.11 22,265.87 3至4年  1,319.90  2,265.87 71,049.08 4至5年  14,023.39 56,049.08 1,677,048.50  财务报表附注第 121 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 5 年以上  6,172,410.42 6,120,725.06  4,443,676.56 小计  69,465,968.39 118,649,880.04 45,625,870.75 减：坏账准备  8,995,550.03  10,927,363.17  7,796,111.71  合计 60,470,418.36 107,722,516.87 37,829,759.04 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 2020.6.30  账面余额  坏账准备  类别 计提比例 账面价值  金额 比例（%） 金额 （%） 按组合计提坏账  69,465,968.39 100.00 8,995,550.03  12.95 60,470,418.36 准备 其中：组合 1  7,080,954.11  10.19  7,080,954.11  组合 2 62,385,014.28  89.81 8,995,550.03  14.42 53,389,464.25  合计  69,465,968.39 100.00 8,995,550.03 60,470,418.36 2019.12.31  账面余额  坏账准备  类别 计提比例 账面价值  金额 比例（%） 金额 （%） 按组合计提坏账  118,649,880.04 100.00 10,927,363.17 9.21 107,722,516.87 准备 其中：组合 1 17,274,755.08  14.56 17,274,755.08  组合 2 101,375,124.96 85.44 10,927,363.17  10.78 90,447,761.79  合计  118,649,880.04 100.00 10,927,363.17 107,722,516.87 2018.12.31 账面余额  坏账准备  类别 计提比例 账面价值  金额 比例（%）  金额  （%） 按信用风险特征组  45,625,870.75 100.00 7,796,111.71  17.09 37,829,759.04 合计提坏账准备的  财务报表附注第 122 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2018.12.31  账面余额  坏账准备  类别 计提比例 账面价值  金额 比例（%） 金额 （%） 应收账款  合计  45,625,870.75 100.00 7,796,111.71 37,829,759.04  按组合计提坏账准备：  组合 2  2020.6.30  名称  应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,174,301.93  2,808,715.09  5 1至2年 20,458.64 2,045.86 10 2至3年  2,500.00 500.00  20 3至4年  1,319.90 659.95  50 4至5年 14,023.39 11,218.71 80 5 年以上 6,172,410.42 6,172,410.42 100  合计 62,385,014.28  8,995,550.03  2019.12.31  名称  应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 95,187,935.98 4,759,396.8 5 1至2年  3,606.86 360.69  10 2至3年  4,542.11 908.42  20 3至4年  2,265.87 1,132.94 50 4至5年 56,049.08 44,839.26 80 5 年以上 6,120,725.06 6,120,725.06 100  合计 101,375,124.96  10,927,363.17 3、 坏账准备计提情况 坏账准备  第一阶段  第二阶段  第三阶段  合计 财务报表附注第 123 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  整个存续期预 整个存续期预期  未来 12 个月预  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 2019.12.31 4,759,396.80  47,241.31 6,120,725.06 10,927,363.17 2019.12.31 在本期  -1,176.17 -36,162.49  37,338.66 --转入第二阶段 -1,125.58  1,125.58 --转入第三阶段  -50.59 -37,288.07  37,338.66 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提  2,808,715.09  3,345.70  14,346.70 2,826,407.49 本期转回  4,758,220.63 4,758,220.63 本期转销 本期核销 其他变动 2020.6.30  2,808,715.09  14,424.52 6,172,410.42 8,995,550.03  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) 2018.12.31 1,970,364.43 1,382,070.72 4,443,676.56 7,796,111.71 2018.12.31 在本期 -1,341,638.80 1,341,638.80 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -1,341,638.80 1,341,638.80 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提  2,789,032.37  6,809.39 335,409.70 3,131,251.46 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019.12.31 4,759,396.80  47,241.31 6,120,725.06 10,927,363.17  财务报表附注第 124 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  应收账款账面余额变动如下：  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  账面余额  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发生  期信用损失  发生信用减值) 信用减值) 2019.12.31 112,462,691.06 66,463.92 6,120,725.06 118,649,880.04 2019.12.31 在本期 -23,523.37 -28,161.99 51,685.36 --转入第二阶段 -22,511.65 22,511.65 --转入第三阶段 -1,011.72 -50,673.64 51,685.36 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增  56,174,301.93  56,174,301.93 本期直接减记 本期终止确认 105,358,213.58  105,358,213.58 其他变动 2020.6.30  63,255,256.04 38,301.93 6,172,410.42 69,465,968.39  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期  账面余额  未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发生  期信用损失  发生信用减值) 信用减值) 2018.12.31 39,407,288.63 1,774,905.56 4,443,676.56 45,625,870.75 2018.12.31 在本期  -1,677,048.50 1,677,048.50 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -1,677,048.50 1,677,048.50 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增  510,692,342.27 510,692,342.27 本期直接减记 本期终止确认  437,636,939.84 31,393.14 437,668,332.98 其他变动 2019.12.31 112,462,691.06 66,463.92 6,120,725.06 118,649,880.04  财务报表附注第 125 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况  本期变动金额 类别 2019.12.31  2020.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏 10,927,363.17 2,826,407.49 4,758,220.63  8,995,550.03 账准备 本期变动金额 类别 2018.12.31  2019.1.1  2019.12.31  计提  收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备  7,796,111.71 7,796,111.71 3,131,251.46 10,927,363.17 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况  2020.6.30 单位名称  占应收账款合计 应收账款  坏账准备  数的比例(%) TEFRON LTD. 44,008,334.08 63.35 2,200,416.70 浙江棒杰数码针织品有限公司  7,080,954.11 10.19 354,047.71 KiK Textilien und Non-Food GmbH  3,602,049.10 5.19 180,102.46 H＆M Hennes ＆ Mauritz GBC AB 2,209,301.69 3.18 110,465.08 Delta Galil USA Inc 1,785,236.81 2.57 89,261.84  合计  58,685,875.79 84.48 2,934,293.79  2019.12.31 单位名称  占应收账款合计 应收账款  坏账准备  数的比例(%) TEFRON LTD. 55,076,489.98 46.42 2,753,824.50 江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有 11,371,970.30 9.58 568,598.52 限公司 KiK Textilien und Non-Food GmbH  5,241,184.40 4.42 262,059.22 FINE APPAREL MANUFACTURER  4,320,453.09 3.64 216,022.65 深圳市百分百感觉服饰有限公司  3,999,998.51 3.37 199,999.93  合计  80,010,096.28 67.43 4,000,504.82 单位名称  2018.12.31 财务报表附注第 126 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 占应收账款合计  应收账款 坏账准备 数的比例(%) TEFRON LTD.  13,255,011.95 29.05  662,750.60 KiK Textilien und Non-Food GmbH 4,065,468.62 8.91  203,273.43 Lidl Hong Kong Ltd 3,944,737.10 8.65  197,236.86 NEW YORKER S.H.K. JEANS GMBH 3,608,205.10 7.91  180,410.26 诸暨市海嘉贸易有限公司 2,395,984.52 5.25  119,799.23 合计 27,269,407.29 59.77 1,363,470.38(二) 其他应收款 项目  2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款项  32,400,539.65 26,652,983.80 7,293,503.57 其他应收款项 （1）按账龄披露  账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内  32,413,657.59  26,650,320.70 6,159,528.50 2至3年 1,000.00 3至4年  1,000.00 42,303.00 4至5年 1,000.00 42,303.00  5,600,000.00 5 年以上  5,654,303.00 5,612,000.00  37,000.00 小计  38,068,960.59  32,305,623.70  11,839,831.50 减：坏账准备 5,668,420.94 5,652,639.90 4,546,327.93  合计 32,400,539.65  26,652,983.80 7,293,503.57 （2）按分类披露  2020.6.30 账面余额  坏账准备 类别 计提比例 账面价值  金额  比例（%）  金额 （%） 按组合计提坏账准备 38,068,960.59 100.00 5,668,420.94 14.89 32,400,539.65 其中：组合 1  32,147,298.70 84.44  32,147,298.70  组合 2  5,921,661.89 15.56 5,668,420.94 95.72 253,240.95 财务报表附注第 127 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2020.6.30  账面余额 坏账准备 类别 计提比例  账面价值  金额 比例（%） 金额 （%） 合计 38,068,960.59 100.00 5,668,420.94 32,400,539.65  2019.12.31  类别 账面余额  坏账准备 账面价值  金额 比例（%） 金额  计提比例（%） 按组合计提坏账准  32,305,623.70 100.00 5,652,639.90  17.50 26,652,983.80 备 其中：组合 1 26,524,370.70  82.10  26,524,370.70  组合 2  5,781,253.00  17.90 5,652,639.90  97.78  128,613.10  合计  32,305,623.70 100.00 5,652,639.90 26,652,983.80  2018.12.31  类别 账面余额 坏账准备 账面价值  金额 比例（%） 金额  计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 11,839,831.50  100.00 4,546,327.93  38.40 7,293,503.57 其他应收款项  合计  11,839,831.50  100.00 4,546,327.93 7,293,503.57  按组合计提坏账准备：  组合 2： 2020.6.30  名称  其他应收款项  坏账准备 计提比例（%） 1 年以内  266,358.89  13,317.94  5 3至4年 50 4至5年  1,000.00 800.00  80 5 年以上 5,654,303.00  5,654,303.00  100  合计 5,921,661.89  5,668,420.94  财务报表附注第 128 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  2019.12.31 名称  其他应收款项  坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 125,950.00 6,297.50 5 3至4年  1,000.00 500.00 50 4至5年 42,303.00 33,842.40 80 5 年以上 5,612,000.00 5,612,000.00 100 合计  5,781,253.00 5,652,639.90 （3）坏账准备计提情况  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预  合计 期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失 发生信用减值) 生信用减值) 2019.12.31 6,297.50 34,342.40  5,612,000.00 5,652,639.90 2019.12.31 在本期  -33,842.40 33,842.40 --转入第二阶段 --转入第三阶段  -33,842.40 33,842.40 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 13,317.94  300.00  8,460.60 22,078.54 本期转回 6,297.50  6,297.50 本期转销 本期核销 其他变动 2020.6.30 13,317.94  800.00  5,654,303.00 5,668,420.94  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预  合计 期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失 发生信用减值) 生信用减值) 2018.12.31 7,976.43  4,501,351.50 37,000.00 4,546,327.93 2018.12.31 在本期 25,000.00 -4,480,000.00  4,455,000.00 --转入第二阶段  财务报表附注第 129 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注  第一阶段  第二阶段 第三阶段  整个存续期预 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预  合计  期信用损失(未 信用损失(已发  期信用损失  发生信用减值) 生信用减值) --转入第三阶段 -4,480,000.00 4,480,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 25,000.00  -25,000.00 本期计提 -26,678.93 12,990.90 1,120,000.00 1,106,311.97 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019.12.31 6,297.50 34,342.40 5,612,000.00 5,652,639.90  其他应收款项账面余额变动如下：  第一阶段  第二阶段  第三阶段  整个存续期预 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 合计  期信用损失(未 期信用损失(已  期信用损失  发生信用减值) 发生信用减值) 2019.12.31 26,650,320.70  43,303.00 5,612,000.00 32,305,623.70 2019.12.31 在本期 -42,303.00  42,303.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段  -42,303.00  42,303.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增  11,909,286.89  11,909,286.89 本期直接减记 本期终止确认  6,145,950.00  6,145,950.00 其他变动 2020.6.30 32,413,657.59  1,000.00 5,654,303.00 38,068,960.59 账面余额  第一阶段  第二阶段  第三阶段 合计  财务报表附注第 130 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 整个存续期预 整个存续期预 未来 12 个月预  期信用损失(未  期信用损失(已 期信用损失  发生信用减值)  发生信用减值) 2018.12.31  6,159,528.50 5,643,303.00  37,000.00 11,839,831.50 2018.12.31 在本期 25,000.00  -5,600,000.00  5,575,000.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段  -5,600,000.00  5,600,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段  25,000.00  -25,000.00 本期新增 22,030,711.05  22,030,711.05 本期直接减记 本期终止确认 1,564,918.85  1,564,918.85 其他变动 2019.12.31  26,650,320.70  43,303.00  5,612,000.00 32,305,623.70 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 2019.12.31  2020.6.30  计提  收回或转回  转销或核销 其他应收款  5,652,639.90 22,078.54  6,297.50 5,668,420.94 坏账准备 本期变动金额 类别 2018.12.31  2019.1.1 2019.12.31  计提  收回或转回 转销或核销 其他应收款  4,546,327.93 4,546,327.93 1,106,311.97  5,652,639.90 坏账准备 （5）按款项性质分类情况  款项性质 2020.6.30 2019.12.31  2018.12.31 内部往来  32,147,298.70 26,524,370.70 6,000,000.00 保证金及押金  5,612,255.00 5,612,000.00  5,637,000.00 备用金及其他 309,406.89  169,253.00 202,831.50 合计  38,068,960.59 32,305,623.70 11,839,831.50  财务报表附注第 131 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款项期 坏账准备  单位名称  款项性质 2020.6.30 账龄 末余额合计数的比 期末余额 例(%) 浙江棒杰数码针织品有限公司 关联方往来 30,147,298.70 1 年以内 79.19 义乌市政府非税收入汇缴专户 押金  5,600,000.00 5 年以上 14.71 5,600,000.00 浙江厚杰服装有限公司 关联方往来 2,000,000.00 1 年以内  5.25 许小妮 借款  94,084.39 1 年以内  0.25 4,704.22 孟建国 员工借支  42,048.00 5 年以上  0.11 42,048.00 合计  37,883,431.09  99.51 5,646,752.22 占其他应收款项期 坏账准备  单位名称  款项性质 2019.12.31 账龄 末余额合计数的比 期末余额 例(%) 浙江棒杰数码针织品有限公司 关联方往来 20,504,370.70 1 年以内 63.47 浙江姗娥针织有限公司 关联方往来 6,020,000.00 1 年以内 18.63 义乌市经济技术开发区管理委员 保证金 5,600,000.00 5 年以上 17.33 5,600,000.00 会 孟建国 借款  42,048.00 4-5 年 0.13 33,638.40 颜超超 员工借支  30,000.00 1 年以内  0.09 1,500.00 合计  32,196,418.70  99.65 5,635,138.40 占其他应收款合计 坏账准备  单位名称  款项性质 2018.12.31 账龄 数的比例(%)  期末余额 棒杰医疗投资管理有限公司 关联方往来 6,000,000.00 1 年以内 50.68 义乌市经济技术开发区管理委 保证金 5,600,000.00 4至5年  47.30 4,480,000.00 员会 孟建国 员工备用金 42,048.00 3至4年 0.36 21,024.00 方鹏  员工备用金 31,000.00 1 年以内  0.26 1,550.00 淘宝商城 保证金  28,000.00 5 年以上  0.24 28,000.00 合计 11,701,048.00  98.84 4,530,574.00  财务报表附注第 132 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(三) 长期股权投资  2020.6.30  2019.12.31  2018.12.31 项目 减值 减值 减值 账面余额 账面价值  账面余额 账面价值  账面余额 账面价值  准备 准备 准备 对子公  577,714,203.68 577,714,203.68 455,600,257.19 455,600,257.19 354,838,616.09 354,838,616.09 司投资 对联营 企业投 80,213,327.19  80,213,327.19 77,465,265.12  77,465,265.12 91,790,698.26  91,790,698.26 资 合计 657,927,530.87 657,927,530.87 533,065,522.31 533,065,522.31 446,629,314.35 446,629,314.35 1、 对子公司投资  本期计提 减值准备 被投资单位  2019.12.31 本期增加 本期减少  2020.6.30  减值准备 期末余额 浙江姗娥针织有限  52,261,641.10  3,996,584.99  56,258,226.09 公司 义乌市棒杰物业服 1,000,000.00  3,448,138.95  4,448,138.95 务有限公司 浙江棒杰商贸有限  50,000,000.00 50,000,000.00 公司 棒杰医疗投资管理  100,000,000.00  100,000,000.00 有限公司 上海棒杰医疗科技  70,500,000.00 70,500,000.00 有限公司 浙江棒杰医疗科技  181,838,616.09  3,429,670.35 185,268,286.44 有限公司 浙江棒杰数码针织  111,239,552.20  111,239,552.20 品有限公司 合计  455,600,257.19  122,113,946.49  577,714,203.68  本期计提 减值准备 被投资单位  2018.12.31 本期增加 本期减少  2019.12.31  减值准备 期末余额  财务报表附注第 133 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本期计提 减值准备 被投资单位 2018.12.31  本期增加 本期减少  2019.12.31 减值准备 期末余额 浙江姗娥针织有限  2,200,000.00 50,061,641.10 52,261,641.10 公司 义乌市棒杰物业服  1,000,000.00 1,000,000.00 务有限公司 浙江棒杰商贸有限  3,000,000.00 47,000,000.00 50,000,000.00 公司 棒杰医疗投资管理 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司 上海棒杰医疗科技  70,500,000.00 70,500,000.00 有限公司 浙江棒杰医疗科技 178,138,616.09 3,700,000.00 181,838,616.09 有限公司  合计 354,838,616.09 100,761,641.10 455,600,257.19 本期计提 减值准备  被投资单位 2017.12.31  本期增加  本期减少 2018.12.31 减值准备 期末余额 浙江姗娥针织有限  2,200,000.00  2,200,000.00 公司 义乌市棒杰物业服  1,000,000.00  1,000,000.00 务有限公司 浙江棒杰商贸有限  3,000,000.00  3,000,000.00 公司 义乌市棒杰小额贷款  96,476,854.38 96,476,854.38 股份有限公司（注 1） 棒杰医疗投资管理 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司 上海棒杰医疗科技  70,500,000.00 70,500,000.00 有限公司 浙江棒杰医疗科技  178,138,616.09 178,138,616.09 有限公司（注 2）  合计 273,176,854.38 178,138,616.09 96,476,854.38 354,838,616.09 财务报表附注第 134 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 2、 对联营企业投资 本期增减变动  减值准备  被投资单位 2019.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准  2020.6.30  追加投资 减少投资 其他 期末余额  投资损益 调整  动 利或利润 备 联营企业 义 乌 市棒 杰小 额贷 款  77,465,265.12  1,877,523.16 870,538.91  80,213,327.19 股份有限公司 本期增减变动  减值准备  被投资单位 2018.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准  2019.12.31  追加投资 减少投资 其他 期末余额  投资损益 调整  动 利或利润 备 联营企业 义 乌 市棒 杰小 额贷 款  91,790,698.26 -15,924,723.98 1,599,290.84  77,465,265.12 股份有限公司 其他说明：联营企业的其他权益变动详见附注五/（八）。  本期增减变动 本期计提减 减值准备  被投资单位 2017.12.31  权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 2018.12.31  追加投资 减少投资  其他 值准备 期末余额 投资损益 调整 动  股利或利润 联营企业 财务报表附注第 135 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 本期增减变动  本期计提减 减值准备  被投资单位 2017.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金  2018.12.31  追加投资 减少投资  其他 值准备 期末余额  投资损益 调整 动 股利或利润 义乌市棒杰小额贷款股 93,537,054.63 -1,746,356.37  91,790,698.26 份有限公司（注） 小计  93,537,054.63 -1,746,356.37  91,790,698.26 合计 93,537,054.63 -1,746,356.37  91,790,698.26 注：因附注六的原因由成本法改为权益法核算。  财务报表附注第 136 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注(四) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 2020 年 1-6 月 2019 年度  2018 年度 项目 收入  成本  收入  成本 收入  成本 主营 176,499,659.88 126,720,557.99 496,548,779.32 369,981,164.04 368,031,414.99 268,727,442.03 业务 其他 12,846,136.84 11,819,926.25 49,889,260.14 27,249,868.27 12,576,100.01 9,049,754.37 业务 合计 189,345,796.72 138,540,484.24 546,438,039.46 397,231,032.31 380,607,515.00 277,777,196.40(五) 投资收益  项目  2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 3,600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,877,523.16 -15,924,723.98  -1,746,356.37 处置长期股权投资产生的投资收益  -6,354,516.45 可供出售金融资产在持有期间的投资收益  758,627.10 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,400,851.50  1,400,851.50  合计 3,278,374.66 -14,523,872.48  -3,742,245.72十五、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表 项目 2020 年 1-6 月  2019 年度  2018 年度 非流动资产处置损益  1,100,218.93  -363,060.98 507,651.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 3,622,985.33  3,773,727.84 4,163,104.09 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 12,925.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出  71,428.65  -59,962.44 2,301,175.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 694,837.42  14,006,521.04 小计  5,489,470.33 17,357,225.46 6,984,855.99 所得税影响额 -773,296.83 -2,614,939.08  -1,023,792.12 少数股东权益影响额（税后） -16,747.70 合计  4,716,173.50 14,742,286.38 5,944,316.17 重要的非经常性损益项目的说明：2019 年其他符合非经常性损益定义的损益项目金  财务报表附注第 137 页浙江棒杰控股集团股份有限公司拟置出资产财务报表附注 额 14,006,521.04 元，其中本期转让投资性房地产产生收益 13,979,578.81 元。 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定的非经常性损益项目，不存在把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的 情形。(二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益（元）  2020 年 1-6 月 收益率（%）  基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润  4.10 0.06  0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 3.43 0.05  0.05 股股东的净利润 加权平均净资产 每股收益（元） 2019 年度 收益率（%）  基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润  5.46 0.08  0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 3.34 0.05  0.05 股股东的净利润 加权平均净资产 每股收益（元） 2018 年度 收益率（%）  基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润  2.64 0.04  0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.78 0.03  0.03 股股东的净利润 浙江棒杰控股集团股份有限公司 （加盖公章）  二〇二〇年十二月十五日  财务报表附注第 138 页