国金证券股份有限公司关于厦门日上集团股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”或“公司”）非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号—保荐业务》等法律法规和规范性文件的规定，对日上集团2024年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，核查意见如下：

一、募集资金基本情况

（一） 实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2020］2134号）核准，非公开发行人民币普通股106,948,029股，每股面值1元，发行价格为人民币3.08元/股，募集资金总额329,399,929.32元，扣除本次发行费用（不含税）人民币11,044,213元，募集资金净额为人民币318,355,716.32元，上述募集资金公司已于2021年8月24日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月25日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字[2021]第ZA15367号《验资报告》。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

1、以前年度已使用金额

截至2023年12月31日，本次募集资金累计直接投入募投项目16,995.79万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目16,995.79万元。尚未使用金额为14,820.92万元（含募集资金理财收益及利息168.56万元，汇兑损益-186.86万元，并扣除相关手续费0.56万元）。

2、本年度使用金额及当前余额

2024年度，公司使用募集资金直接投入募投项目6,763.67万元。截至2024年12月31日，本次募集资金累计直接投入募投项目23,759.46万元，尚未使用金额为8,036.27万元（含募集资金理财收益及利息181.03万元，汇兑损益-217.90万元，并扣除相关手续费2.97万元）。截至2024年12月31日，公司募集资金使用和结余情况如下：

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金专户存放情况

截至2024年12月31日，募集资金的存储情况具体如下：

截至2024年12月31日，募集资金专户余额合计1,036.27万元，与尚未使用的募集资金余额8,036.27万元相差7,000.00万元，系公司暂时补充流动资金7,000.00万元所致。

（二）募集资金管理情况

1、募集资金管理制度情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效率，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。

2、募集资金监管协议签署情况

根据管理办法并结合经营需要，公司在银行设立募集资金使用专户，与保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：

上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》以及公司《募集资金使用管理办法》的相关规定。截至2024年12月31日，公司以及募集资金投资项目实施主体福建日上锻造有限公司、日上车轮（越南）有限公司均严格按照募集资金监管协议的规定存放和使用募集资金。

三、本年度募集资金的实际使用情况

2024年度，公司募集资金实际使用情况如下：

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

2024年度，公司实际使用募集资金人民币6,763.67万元，具体情况详见附表1《2024年度募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对公司非公开发行股份募集资金计划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主体、实施地点及建设期进行调整。

2023年2月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了该议案。

（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2023年5月22日和2023年8月17日，公司分别将暂时补充流动资金的募集资金中8,000.00万元和14,000.00万元归还至募集资金专户，使用期限未超过十二个月。

2023年8月26日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过14,000万元暂时补充流动资金，使用期

限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年9月18日、2024年6月19日和8月20日，公司分别将暂时补充流动资金的募集资金合计14,000万元归还至募集资金专户，使用期限未超过十二个月。2024年8月23日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过9,500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2024年10月21日和12月3日，公司分别将暂时补充流动资金的募集资金中1,000.00万元和1,500.00万元归还至募集资金专户。截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为7,000.00万元。

（四）闲置募集资金进行现金管理情况

2022年8月26日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过10,000万元进行现金管理，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2024年度，公司不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情形。

（五）节余募集资金使用情况

无。

（六）超募资金使用情况

无。

（七）募集资金使用的其他情况

无。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、会计师对公司募集资金年度存放及使用情况专项报告的鉴证意见

2025年4月11日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告》，鉴证意见为：“日上集团2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号—公告格式》的相关规定编制，如实反映了日上集团2024年度募集资金存放与使用情况。”

七、保荐机构核查意见

经核查，本保荐机构认为：厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金的存放与使用情况规范，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，日上集团按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，履行了募集资金相关的信息披露义务，募集资金实际使用情况与公司信息披露文件一致。

附表1：

募集资金使用情况对照表编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2024年度 单位：万元

（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签署页）

保荐代表人（签字）：

国金证券股份有限公司

年 月 日