关于厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告信会师报字[2025]第ZB10081号

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关于厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZB10081号

厦门日上集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任

日上集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映日上集团2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相

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信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，日上集团2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了日上集团2024年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供日上集团为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所 中国注册会计师：于长江（特殊普通合伙）

中国注册会计师：周兰更

中 国·上海 2025年4月11日

厦门日上集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，厦门日上集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了截至2024年12月31日募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。现公告如下：

一、 募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】2134号）核准，非公开发行人民币普通股106,948,029股，每股面值1元，发行价格为人民币3.08元/股，募集资金总额329,399,929.32元，扣除本次发行费用（不含税）人民币11,044,213.00元，募集资金净额为人民币318,355,716.32元，上述募集资金公司已于2021年8月24日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月25日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字【2021】第ZA15367号《验资报告》。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当期余额

1、以前年度已使用金额

截至2023年12月31日，本次募集资金累计直接投入募投项目16,995.79万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目16,995.79万元。尚未使用金额为14,820.92万元（含募集资金理财收益及利息168.56万元，汇兑损益-186.86万元，并扣除相关手续费0.56万元）。

2、本年度使用金额及当前余额

公司2024年年度投入募集资金项目金额为6,763.67万元，截至2024年12月31日，公司累计使用募集资金23,759.46万元，募集资金余额为8,036.27万元（含募集资金理财收益及利息181.03万元，汇兑损益-

217.90万元，并扣除相关手续费2.97万元）。

截至2024年12月31日，募集资金专户余额为人民币1,036.27万元，与截至2024年12月31日募集资金余额8,036.27万元的差异为7,000.00万

元，系公司将闲置的募集资金中的7,000.00万元暂时用于补充流动资金。截至2024年12月31日，公司募集资金使用和结余情况如下：

二、 募集资金存放和管理情况

（一）募集资金专户存放情况

截至2024年12月31日，募集资金具体存放情况募集资金专户（单位：

人民币元）

截至2024年12月31日，募集资金专户余额合计1,036.27万元，与尚未使用的募集资金余额8,036.27万元相差7,000.00万元，系公司暂时补充流动资金7,000.00万元所致。

（二）募集资金管理情况

1、募集资金管理制度的情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效率。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《深圳证券交易所股份上市规则》《上市公司监管指引2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储知道，对募集资金的存放、使用、项目实施、投资项目的变更和使用情况的监督等进行了规定。

2、募集资金监管协议签署情况

根据管理办法并结合经营需要，本公司在银行设立募集资金使用专户，与保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：

上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定。截至2024年12月31日，本公司以及相关子公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》以及《募集资金四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

三、 本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目的资金使用情况

本报告期内，公司实际使用募集资金人民币6,763.67万元，累计使用募集资金23,759.46万元。具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，对公司非公开发行股份募集资金计划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主体、实施地点及建设期进行调整，具体内容详见公司2023年1月11日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》。2023年2月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。2024年度无实施地点、实施方式变更的情况。

(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况

2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金6,755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。2024年度无先期投入及置换情况。

(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2023年8月26日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过14,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公司于2023年8月30日实际以募集资金补充流动资金14,000.00万元；2023年9月18日、2024年6月19日、8月20日，公司分别将暂时补充

流动资金的募集资金中1,000.00万元、3,500.00万元、9,500.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年9月19日、2024年6月20日和8月21日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2023-044、2024-033、2024-036）。2024年8月23日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过9,500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公司于2024年8月28日实际以募集资金补充流动资金9,500.00万元；2024年10月21日、12月3日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中1,000.00万元、1,500.00万元分别归还至募集资金专户，具体内容详见公司2024年10月22日、12月4日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047）。截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为7,000.00万元。

(五) 用闲置募集资金进行现金管理情况

2022年8月26日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过10,000万元进行现金管理，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2024年度，公司无使用闲置募集资金进行现金管理的情况。截至2024年12月31日，公司本报告期内不存在使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的情况。

(六) 节余募集资金使用情况

无。

(七) 超募资金使用情况

本公司不存在超募资金使用的情况。

(八) 募集资金使用的其他情况

本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更及资金投资项目的资金使用情况。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情况。

六、 专项报告的批准报出

本专项报告于2025年4月11日经董事会批准报出。

附表：1、募集资金使用情况对照表

厦门日上集团股份有限公司董事会

2025年4月11日

募集资金使用情况对照表 第1页

附表1：

募集资金使用情况对照表

编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2024年度

单位：万元

募集资金使用情况对照表 第2页募集资金总额

变化的情况说明

募集资金使用情况对照表 第3页募集资金总额

日归还至募集资金专户， 截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为7,000.00万元。