深圳英飞拓科技股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

的审核报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 S0H0B座 20 层 邮编：100073电话：(010)51423818传真：(010)51423816

目 录

一、前期会计差错更正专项说明的审核报告

二、审核报告附送

1. 前期会计差错更正专项说明

三、审核报告附件

1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3. 注册会计师执业证书复印件

第 1 页 共 2 页

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层

20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China

电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816

关于深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告

中兴华核字(2025)第011805号深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的《深圳英飞拓科技股份有限公司2020年-2023年前期会计差错更正专项说明》（以下简称《前期会计差错更正专项说明》）。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，编制和对外披露《前期会计差错更正专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的审核证据是深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“英飞拓科技公司”）管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。

我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核结论

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

第 2 页 共 2 页

我们认为，英飞拓科技公司编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了英飞拓科技公司前期会计差错的更正情况。

四、使用限制

本专项审核报告仅供英飞拓科技公司对外披露之用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

2025年4月28日

深圳英飞拓科技股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

（除特别说明外，金额单位为人民币元）深圳英飞拓科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2025年发现2020-2023年度财务报表存在会计差错事项，本公司已对此相关会计差错进行了更正，并对前期财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现将前期差错更正事项说明如下：

一、前期会计差错更正的原因

公司于2025年1月24日收到中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字00720252 号）。公司对以前年度进行财务自查，通过梳理相关业务项目过程资料、核实会计确认过程和确认条件，近期发现子公司个别项目涉及前期会计差错更正事项，为更加真实、准确、完整反映公司的财务状况和经营成果，公司对涉及的前期会计差错事项进行更正并追溯调整。

二、具体的差错及会计处理

1、2020年度、2021年度、2022年度及2023年度受影响的报表项目前后对比情况如下：

1）2020年度受影响的报表项目前后对比情况

单位：人民币元受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2020-12-31/2020年度）

应收账款 2,106,598,710.60

2,067,943,405.07

-38,655,305.53

预付款项 214,358,977.24

235,289,764.26

20,930,787.02

其他应收款 404,037,598.07

384,896,778.07

-19,140,820.00

流动资产合计 4,346,974,748.52

4,310,109,410.01

-36,865,338.51

递延所得税资产 290,353,656.82

291,419,606.36

1,065,949.54

非流动资产合计 2,990,543,823.38

2,991,609,772.92

1,065,949.54

资产总计 7,337,518,571.90

7,301,719,182.93

-35,799,388.97

受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2020-12-31/2020年度）

应付账款 1,138,033,056.30

1,134,636,770.44

-3,396,285.86

应交税费 52,463,911.80

48,509,503.44

-3,954,408.36

流动负债合计 2,990,969,736.06

2,983,619,041.84

-7,350,694.22

负债合计 3,639,150,928.71

3,631,800,234.49

-7,350,694.22

未分配利润 85,233,651.32

56,784,956.57

-28,448,694.75

归属于母公司股东权益合计 3,694,398,755.62

3,665,950,060.87

-28,448,694.75

股东权益合计 3,698,367,643.19

3,669,918,948.44

-28,448,694.75

负债和股东权益总计 7,337,518,571.90

7,301,719,182.93

-35,799,388.97

一、营业总收入 4,910,221,755.67

4,859,531,960.38

-50,689,795.29

其中：营业收入 4,910,221,755.67

4,859,531,960.38

-50,689,795.29

二、营业总成本 4,738,323,606.57

4,713,996,533.69

-24,327,072.88

其中：营业成本 3,823,161,788.31

3,798,834,715.43

-24,327,072.88

信用减值损失（损失以“－”号填列）

-141,488,998.89

-148,595,329.13

-7,106,330.24

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

49,535,654.28

16,066,601.63

-33,469,052.65

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

71,681,798.28

38,212,745.63

-33,469,052.65

减：所得税费用 21,779,633.99

16,759,276.09

-5,020,357.90

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

49,902,164.29

21,453,469.54

-28,448,694.75

1、持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

49,902,164.29

21,453,469.54

-28,448,694.75

1、归属于母公司股东的净利

润（净亏损以“－”号填列）

55,575,893.44

27,127,198.69

-28,448,694.75

七、综合收益总额 -16,742,535.59

-45,191,230.34

-28,448,694.75

（一）归属于母公司股东的综

合收益总额

-10,982,890.36

-39,431,585.11

-28,448,694.75

（一）基本每股收益（元/股）

0.0464

0.0226

-0.0238

（二）稀释每股收益（元/股）

0.0464

0.0226

-0.0238

销售商品、提供劳务收到的现金

4,014,878,262.80

4,004,878,262.80

-10,000,000.00

收到其他与经营活动有关的现金

466,052,736.89

476,052,736.89

10,000,000.00

2）2021年度受影响的报表项目前后对比情况

单位：人民币元

受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2021-12-31/2021年度）

应收账款 1,408,836,410.05

1,386,375,534.52

-22,460,875.53

预付款项 188,772,671.18

207,599,744.06

18,827,072.88

其他应收款 434,875,347.61

413,875,347.61

-21,000,000.00

其他流动资产 34,244,322.24

38,198,730.60

3,954,408.36

流动资产合计 4,241,344,752.06

4,220,665,357.77

-20,679,394.29

递延所得税资产 182,031,130.47

181,658,340.05

-372,790.42

非流动资产合计 1,512,896,429.71

1,512,523,639.29

-372,790.42

资产总计 5,754,241,181.77

5,733,188,997.06

-21,052,184.71

应交税费 30,673,087.22

29,916,907.27

-756,179.95

流动负债合计 3,033,761,096.19

3,033,004,916.24

-756,179.95

负债合计 3,527,894,354.36

3,527,138,174.41

-756,179.95

未分配利润 -1,342,346,924.22

-1,362,642,928.98

-20,296,004.76

归属于母公司股东权益合计 2,233,973,001.30

2,213,676,996.54

-20,296,004.76

股东权益合计 2,226,346,827.41

2,206,050,822.65

-20,296,004.76

负债和股东权益总计 5,754,241,181.77

5,733,188,997.06

-21,052,184.71

一、营业总收入 2,934,866,056.45

2,934,865,886.64

-169.81

其中：营业收入 2,934,866,056.45

2,934,865,886.64

-169.81

信用减值损失（损失以“－”号填列）

-369,295,255.52

-359,703,655.76

9,591,599.76

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

-1,416,225,557.41

-1,406,634,127.46

9,591,429.95

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

-1,414,556,042.47

-1,404,964,612.52

9,591,429.95

减：所得税费用 17,567,381.34

19,006,121.30

1,438,739.96

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

-1,432,123,423.81

-1,423,970,733.82

8,152,689.99

1、持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

-1,432,123,423.81

-1,423,970,733.82

8,152,689.99

1、归属于母公司股东的净利

润（净亏损以“－”号填列）

-1,427,580,575.54

-1,419,427,885.55

8,152,689.99

七、综合收益总额 -1,459,007,204.96

-1,450,854,514.97

8,152,689.99

（一）归属于母公司股东的综

合收益总额

-1,455,753,598.51

-1,447,600,908.52

8,152,689.99

受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2021-12-31/2021年度）

（一）基本每股收益（元/股）

-1.1910

-1.1842

0.0068

（二）稀释每股收益（元/股）

-1.1910

-1.1842

0.0068

销售商品、提供劳务收到的现金

3,841,897,724.56

3,832,538,544.56

-9,359,180.00

收到其他与经营活动有关的现金

166,962,193.44

176,321,373.44

9,359,180.00

购买商品、接受劳务支付的现金

2,848,228,132.33

2,842,728,132.33

-5,500,000.00

支付其他与经营活动有关的现金

445,844,053.12

451,344,053.12

5,500,000.00

3）2022年度受影响的报表项目前后对比情况

单位：人民币元受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2022-12-31/2022年度）

应收账款 1,148,106,415.96

1,142,602,423.65

-5,503,992.31

预付款项 204,481,010.92

223,308,083.80

18,827,072.88

其他应收款 334,124,251.96

328,978,244.27

-5,146,007.69

其他流动资产 47,198,978.72

51,909,567.03

4,710,588.31

流动资产合计 3,437,604,675.64

3,450,492,336.83

12,887,661.19

资产总计 4,356,308,354.63

4,369,196,015.82

12,887,661.19

未分配利润 -2,344,883,774.95

-2,331,996,113.76

12,887,661.19

归属于母公司股东权益合计 1,254,155,451.62

1,267,043,112.81

12,887,661.19

股东权益合计 1,237,809,951.85

1,250,697,613.04

12,887,661.19

负债和股东权益总计 4,356,308,354.63

4,369,196,015.82

12,887,661.19

信用减值损失（损失以“－”号填列）

-552,512,409.24

-519,701,533.71

32,810,875.53

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

-966,944,902.35

-934,134,026.82

32,810,875.53

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

-965,486,813.11

-932,675,937.58

32,810,875.53

减：所得税费用 44,843,405.03

44,470,614.61

-372,790.42

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

-1,010,330,218.14

-977,146,552.19

33,183,665.95

1、持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

-1,010,330,218.14

-977,146,552.19

33,183,665.95

1、归属于母公司股东的净利

润（净亏损以“－”号填列）

-1,002,536,850.73

-969,353,184.78

33,183,665.95

受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2022-12-31/2022年度）

七、综合收益总额 -988,536,875.56

-955,353,209.61

33,183,665.95

（一）归属于母公司股东的综

合收益总额

-979,817,549.68

-946,633,883.73

33,183,665.95

（一）基本每股收益（元/股）

-0.8364

-0.8087

0.0277

（二）稀释每股收益（元/股）

-0.8364

-0.8087

0.0277

4）2023年度受影响的报表项目前后对比情况

单位：人民币元受影响的报表项目名称 更正前 更正后

累积影响数（2023-12-31/2023年度）

应收账款 801,845,213.01

796,341,220.70

-5,503,992.31

预付款项 198,402,619.24

217,229,692.12

18,827,072.88

其他应收款 222,587,320.74

217,441,313.05

-5,146,007.69

其他流动资产 62,275,895.06

66,986,483.37

4,710,588.31

流动资产合计 2,187,701,106.05

2,200,588,767.24

12,887,661.19

资产总计 3,002,445,020.58

3,015,332,681.77

12,887,661.19

未分配利润 -3,115,885,430.16

-3,102,997,768.97

12,887,661.19

归属于母公司股东权益合计 487,020,061.91

499,907,723.10

12,887,661.19

股东权益合计 468,390,405.51

481,278,066.70

12,887,661.19

负债和股东权益总计 3,002,445,020.58

3,015,332,681.77

12,887,661.19

2、2020年、2021年、2022年及2023年年度报告相关披露更正如下：

1）2020年年度报告“第十二节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：

注释5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账576,135,860.61

24.21%

133,160,378.44

23.11%

442,975,482.17

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,803,746,722.27

75.79%

178,778,799.37

9.91%

1,624,967,922.90

其中：

信用风险组合 1,803,746,722.27

75.79%

178,778,799.37

9.91%

1,624,967,922.90

合计 2,379,882,582.88

100.00%

311,939,177.81

13.11%

2,067,943,405.07

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

302,598,347.23

17.05%

98,066,938.63

32.41%

204,531,408.60

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,472,262,536.68

82.95%

123,632,979.21

8.40%

1,348,629,557.47

其中：

信用风险组合 1,472,262,536.68

82.95%

123,632,979.21

8.40%

1,348,629,557.47

合计 1,774,860,883.91

100.00%

221,699,917.84

12.49%

1,553,160,966.07

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险组合 1,803,746,722.27

178,778,799.37

9.91%

合计 1,803,746,722.27

178,778,799.37

--

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年） 1,502,667,923.19

1至2年 544,199,450.38

2至3年 145,748,164.85

3年以上 187,267,044.46

3至4年 101,225,762.73

4至5年 21,840,312.52

5年以上 64,200,969.21

合计 2,379,882,582.88

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

核销 其他按单项计提坏账准备

98,066,938.63

35,093,439.81

-

-

-

133,160,378.44

信用风险组合

123,632,979.21

124,775,577.11

66,939,644.58

1,018,579.43

-1,671,532.94

178,778,799.37

合计221,699,917.84

159,869,016.92

66,939,644.58

1,018,579.43

-1,671,532.94

311,939,177.81

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末余额第一名 294,634,287.63

12.38%

2,946,342.88

第二名 104,629,533.10

4.40%

1,046,295.33

第三名 71,404,256.00

3.00%

3,570,212.80

第四名 67,015,360.39

2.82%

3,350,768.02

第五名 45,916,592.56

1.93%

4,214,690.74

合计 583,600,029.68

24.53%

15,128,309.77

注释7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 203,967,725.12

86.69%

175,572,324.80

96.81%

1至2年 28,092,540.08

11.94%

5,125,974.06

2.83%

2至3年 2,844,090.56

1.21%

374,201.48

0.21%

3年以上 385,408.50

0.16%

278,246.59

0.15%

合计 235,289,764.26

--

181,350,746.93

--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例第一名 54,598,583.86

23.20%

第二名 37,768,278.14

16.05%

第三名 20,930,787.02

8.90%

第四名 15,000,000.00

6.38%

第五名 13,524,292.13

5.75%

合计 141,821,941.15

60.28%

注释8、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息 22,839.04

22,839.04

其他应收款 384,873,939.03

271,125,932.22

合计 384,896,778.07

271,148,771.26

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工借款及各分公司备用金 8,977,672.43

8,247,051.57

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金\保证金\定金 210,607,104.42

165,758,552.79

往来款 226,892,230.39

114,694,600.82

应收出口退税 634,584.07

1,946,074.87

合计 447,111,591.31

290,646,280.05

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额

17,606,819.79

0.00

1,890,689.00

19,497,508.79

2020年1月1日余额在本期

0.00

0.00

0.00

0.00

--转入第三阶段 -702,416.58

0.00

702,416.58

0.00

本期计提 21,086,595.49

0.00

22,007,125.48

43,093,720.97

本期转回 71,733.67

0.00

99,710.00

171,443.67

本期核销 0.00

0.00

28,500.00

28,500.00

其他变动 -153,633.81

0.00

0.00

-153,633.81

2020年12月31日余额

37,765,631.22

0.00

24,472,021.06

62,237,652.28

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年） 220,700,058.75

1至2年 165,387,576.31

2至3年 47,374,385.81

3年以上 13,649,570.44

3至4年 8,489,293.70

4至5年 2,539,097.74

5年以上 2,621,179.00

合计 447,111,591.31

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称

款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

第一名 保证金、往来款

159,311,984.15

1年以内、1-2年、2-3年

35.63%

11,931,854.35

第二名 保证金 75,901,394.97

1年以内 16.98%

3,795,069.75

第三名 保证金 27,500,000.00

1-2年 6.15%

2,750,000.00

第四名 往来款 25,930,000.00

1年以内、1-2年

5.80%

2,571,500.00

第五名 保证金 12,000,000.00

1年以内 2.68%

6,384,492.00

合计 -- 300,643,379.12

-- 67.24%

27,432,916.10

注释30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 454,903,268.89

73,529,737.40

329,895,282.12

60,540,033.91

内部交易未实现利润

5,821,963.91

873,294.59

9,087,775.21

1,363,166.28

可抵扣亏损 279,861,193.90

60,434,289.42

208,506,875.92

54,474,615.88

计提的应付职工薪酬

40,694,397.94

7,223,087.07

26,494,275.59

5,558,943.48

其他预提负债 63,742,296.82

15,635,344.24

53,859,310.70

20,409,057.21

可供出售金融资产减值准备

200,000.00

30,000.00

200,000.00

30,000.00

分期收款-发出商品 685,002,292.08

102,750,343.81

443,275,362.18

67,640,729.62

其他 60,630,715.89

27,744,604.12

80,829,476.62

23,402,628.61

公允价值变动 12,875,622.86

3,198,905.71

0.00

0.00

合计 1,603,731,752.29

291,419,606.36

1,152,148,358.34

233,419,174.99

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债子公司固定资产折旧

60,637,543.81

16,972,764.38

79,071,490.64

21,273,996.74

分期收款-长期应收款

21,184.56

6,102.09

153,501.62

39,605.28

子公司无形资产评估增值

935,778,035.94

140,366,705.39

578,504,258.49

88,436,455.62

公允价值变动 0.00

0.00

26,477,850.23

6,619,462.56

其他 0.00

0.00

2,685,244.85

1,772,624.51

合计 996,436,764.31

157,345,571.86

686,892,345.83

118,142,144.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余

额递延所得税资产 0.00

291,419,606.36

0.00

233,419,174.99

递延所得税负债 0.00

157,345,571.86

0.00

118,142,144.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异48,238,006.29

24,147,714.88

可抵扣亏损536,252,144.51

424,585,623.95

合计584,490,150.80

448,733,338.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2020年

0.00

0.00

2021年 1,561,944.35

13,186,936.41

2022年 1,266,114.83

1,633,291.06

2023年 36,644,587.81

36,596,111.80

年份 期末金额 期初金额 备注2024年 82,408,844.74

77,808,055.51

2025年-2029年 355,290,041.83

244,382,190.94

无时间限制 59,080,610.95

50,979,038.23

合计 536,252,144.51

424,585,623.95

--注释36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 859,087,168.51

546,909,387.85

1-2年（含2年） 162,121,791.11

100,350,123.17

2-3年（含3年） 90,652,728.54

25,676,678.44

3年以上 22,775,082.28

4,098,750.80

合计 1,134,636,770.44

677,034,940.26

注释40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 19,238,407.58

7,472,379.24

企业所得税 15,386,489.24

12,236,305.38

个人所得税 1,592,290.07

1,237,296.92

城市维护建设税 43,482.76

136,443.95

教育费附加 31,139.52

99,578.92

印花税 177,915.73

330,044.60

其他 0.00

73,441.60

海外税项 12,039,778.54

4,639,027.82

合计 48,509,503.44

26,224,518.43

注释60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 29,657,757.88

5,423,187.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

0.00

19,282,413.27

调整后期初未分配利润 29,657,757.88

24,705,600.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,127,198.69

4,952,157.23

期末未分配利润 56,784,956.57

29,657,757.88

注释61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 4,829,978,938.86

3,790,429,921.37

4,239,372,515.65

3,334,114,585.62

其他业务 29,553,021.52

8,404,794.06

19,630,020.17

9,603,560.44

合计 4,859,531,960.38

3,798,834,715.43

4,259,002,535.82

3,343,718,146.06

注释71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -42,922,277.30

-9,988,677.06

长期应收款坏账损失 -13,655,963.31

-5,420,727.29

应收票据坏账损失 893,262.82

-6,653,363.72

应收账款坏账损失 -92,929,372.34

-60,257,867.67

应收款项融资减值损失 19,021.00

-67,185.00

合计 -148,595,329.13

-82,387,820.74

注释76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 36,375,173.07

17,731,106.36

递延所得税费用 -19,615,896.98

-18,259,038.90

合计 16,759,276.09

-527,932.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 38,212,745.63

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,731,911.84

子公司适用不同税率的影响 -5,838,546.82

调整以前期间所得税的影响 293.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,547,527.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,526,540.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

33,987,856.94

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 5,452,445.97

研发加计扣除的影响 -15,595,673.49

所得税费用 16,759,276.09

注释78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额政府补助款 30,078,798.55

6,990,415.16

收到其他单位往来资金 423,510,019.14

61,142,891.73

银行存款利息 2,714,639.87

4,711,293.52

保函保证金 11,945,294.38

1,701,972.20

其他 7,803,984.95

8,733,401.89

合计 476,052,736.89

83,279,974.50

注释79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： --

--

净利润 21,453,469.54

3,002,115.95

加：资产减值准备 160,192,966.01

84,638,834.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

31,246,002.15

19,166,332.57

使用权资产折旧 0.00

0.00

无形资产摊销 26,126,855.72

23,869,176.05

长期待摊费用摊销 1,812,641.39

1,647,486.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

183,673.77

36,482.09

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 101,402.20

57,387.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,409,612.27

-26,477,850.23

财务费用（收益以“－”号填列） 68,221,936.34

47,052,059.75

投资损失（收益以“－”号填列） -2,817,995.64

-21,987,215.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,000,431.37

-56,188,975.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 39,203,427.15

36,964,118.21

存货的减少（增加以“－”号填列） -43,710,462.50

-23,095,288.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,395,044,601.00

-974,702,921.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 592,915,297.20

49,820,019.50

其他 123,725.92

5,828,917.60

经营活动产生的现金流量净额 -571,401,705.39

-830,369,320.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --

--

债务转为资产 0.00

0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

0.00

融资租入固定资产 0.00

0.00

3．现金及现金等价物净变动情况： --

--

现金的期末余额 546,155,238.17

757,721,749.42

减：现金的期初余额 757,721,749.42

578,292,173.54

加：现金等价物的期末余额 0.00

0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00

0.00

现金及现金等价物净增加额 -211,566,511.25

179,429,575.88

2）2021年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：

注释5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

705,518,576.56

36.82%

375,447,165.40

53.22%

330,071,411.16

其中：

按组合计提坏账准1,210,513,012.51

63.18%

154,208,889.15

12.74%

1,056,304,123.36

深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明

备的应收账款其中：

信用风险组合 1,210,513,012.51

63.18%

154,208,889.15

12.74%

1,056,304,123.36

合计 1,916,031,589.07

100.00%

529,656,054.55

27.64%

1,386,375,534.52

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

576,135,860.61

24.21%

133,160,378.44

23.11%

442,975,482.17

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,803,746,722.27

75.79%

178,778,799.37

9.91%

1,624,967,922.90

其中：

信用风险组合 1,803,746,722.27

75.79%

178,778,799.37

9.91%

1,624,967,922.90

合计 2,379,882,582.88

100.00%

311,939,177.81

13.11%

2,067,943,405.07

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由怀化市智慧中方建设运营发展有限责任公司

74,168,657.85

741,686.58

1.00%

政府合作PPP项目，预期应收款项无法收回的风险较低，不同于其他组合的信用风险，故单独计提坏账准备深圳市建筑工务署教育工程管理中心

79,655,833.76

796,558.34

1.00%

预期应收款项无法收回的风险较低，不同于其他组合的信用风险，故单独计提坏账准备HD地产集团有限公司

71,445,364.21

35,722,682.11

50.00%

客户经营困难

客户1 55,116,592.56

10,602,505.99

19.24%

部分款项预计无法收回客户2 37,543,631.00

37,543,631.00

100%

预计无法收回客户3 34,643,953.76

20,786,372.25

60.00%

回款具有重大不确定性客户4 30,899,937.58

15,449,968.79

50.00%

客户经营状况不良客户5 30,566,037.71

15,283,018.86

50.00%

回款具有重大不确定性客户6 29,898,581.91

29,898,581.91

100.00%

诉讼客户7 23,057,621.20

13,834,572.72

60.00%

回款具有重大不确定性客户8 22,350,316.00

11,175,158.00

50.00%

部分款项预计无法收回客户9 16,803,904.06

16,803,904.06

100.00%

预计无法收回客户10 15,878,508.41

9,527,105.05

60.00%

客户经营状况不良客户11 15,219,390.56

9,131,634.34

60.00%

客户经营状况不良客户12 15,074,395.85

13,566,956.27

90.00%

诉讼客户13 11,137,796.00

11,137,796.00

100.00%

诉讼客户14 8,199,873.53

8,199,873.53

100.00%

诉讼客户15 7,597,190.74

4,558,314.40

60.00%

客户经营状况不良客户16 7,500,000.00

7,500,000.00

100.00%

预计不可收回客户17 7,011,375.00

7,011,375.00

100.00%

预计不可收回客户18 7,077,500.00

7,077,500.00

100.00%

预计不可收回客户19 7,370,741.46

3,685,370.73

50.00%

回款具有重大不确定性客户20 5,063,474.25

5,063,474.25

100.00%

破产客户21 4,599,045.24

1,379,713.57

30.00%

诉讼客户22 3,974,690.18

2,384,814.11

60.00%

诉讼客户23 3,911,696.86

3,129,357.49

80.00%

经营不善客户24 2,800,000.01

840,000.00

30.00%

诉讼客户25 2,760,363.65

2,760,363.65

100.00%

诉讼客户26 2,347,251.20

2,347,251.20

100.00%

诉讼

客户27 2,159,000.19

2,159,000.19

100.00%

无法回款客户28 2,075,471.69

2,075,471.69

100.00%

无法回款其他 67,610,380.14

63,273,153.32

93.27%

诉讼或长账龄合计 705,518,576.56

375,447,165.40

-

-

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险组合 1,210,513,012.51

154,208,889.15

12.74%

合计 1,210,513,012.51

154,208,889.15

--

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年） 714,337,865.83

1至2年 552,937,266.77

2至3年 405,159,066.61

3年以上 243,597,389.86

3至4年 106,456,088.88

4至5年 70,109,021.93

5年以上 67,032,279.05

合计 1,916,031,589.07

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

核销 其他按单项计提坏账准备

133,160,378.44

214,965,144.33

2,454,393.29

2,592,107.19

32,368,143.11

375,447,165.40

信用风险组合

178,778,799.37

37,862,910.63

10,238,764.09

6,300,619.97

-45,893,436.79

154,208,889.15

合计311,939,177.81

252,828,054.96

12,693,157.38

8,892,727.16

-13,525,293.68

529,656,054.55

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末余额第一名 79,655,833.76

4.16%

796,558.34

第二名 74,168,657.85

3.87%

741,686.58

第三名 71,445,364.21

3.73%

35,722,682.11

第四名 80,235,439.95

4.19%

7,532,916.88

第五名 55,116,592.56

2.88%

10,602,505.99

合计 360,621,888.33

18.83%

55,396,349.90

注释7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 105,784,027.40

50.96%

203,967,725.12

86.69%

1至2年 95,277,829.57

45.89%

28,092,540.08

11.94%

2至3年 4,794,205.62

2.31%

2,844,090.56

1.21%

3年以上 1,743,681.47

0.84%

385,408.50

0.16%

合计 207,599,744.06

--

235,289,764.26

--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例

第一名 50,857,041.67

24.50%

第二名 45,952,689.78

22.14%

第三名 19,720,021.86

9.50%

第四名 13,964,936.19

6.73%

第五名 6,889,662.38

3.32%

合计 137,384,351.88

66.19%

注释8、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息 22,839.04

22,839.04

其他应收款 413,852,508.57

384,873,939.03

合计 413,875,347.61

384,896,778.07

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工借款及各分公司备用金 6,858,942.08

8,977,672.43

押金\保证金\定金 286,480,905.25

210,607,104.42

往来款 219,499,470.29

226,892,230.39

应收出口退税 0.00

634,584.07

合计 512,839,317.62

447,111,591.31

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额

37,765,631.22

0.00

24,472,021.06

62,237,652.28

2021年1月1日余额在本期

0.00

0.00

0.00

0.00

--转入第二阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

--转入第三阶段 -719,218.17

0.00

719,218.17

0.00

本期计提 30,618,789.04

0.00

8,319,147.07

38,937,936.11

本期转回 75,518.16

0.00

0.00

75,518.16

本期核销 0.00

0.00

1,133,938.56

1,133,938.56

其他变动 -979,322.62

0.00

0.00

-979,322.62

2021年12月31日余额

66,610,361.31

0.00

32,376,447.74

98,986,809.05

按账龄披露

单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年） 132,864,589.82

1至2年 174,549,453.72

2至3年 158,220,041.49

3年以上 47,205,232.59

3至4年 37,935,767.38

4至5年 5,929,068.04

5年以上 3,340,397.17

合计 512,839,317.62

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称

款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余

额合计数的比例

坏账准备期末余额

第一名 保证金、往来款

183,037,342.03

1-4年 35.69%

23,817,834.13

第二名 保证金 70,672,408.45

1-2年 13.78%

9,520,384.44

第三名 监管账户资金 50,782,450.50

1年以内 9.90%

0.00

第四名 保证金 27,500,000.00

2-3年 5.36%

5,500,000.00

第五名 保证金 23,390,604.01

1年以内、1-2年

4.56%

1,192,705.20

合计 -- 355,382,804.99

-- 69.29%

40,030,923.77

注释13、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣/预缴税项 35,415,607.93

63,037,511.61

其他 2,783,122.67

2,067,172.11

合计 38,198,730.60

65,104,683.72

注释30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 460,915,999.29

72,678,771.08

454,903,268.89

73,529,737.40

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产内部交易未实现利润

1,037,025.40

155,553.81

5,821,963.91

873,294.59

可抵扣亏损 84,746,255.71

24,516,440.59

279,861,193.90

60,434,289.42

计提的应付职工薪酬

45,035,193.93

7,808,371.03

40,694,397.94

7,223,087.07

其他预提负债 18,375,637.72

7,432,660.63

63,742,296.82

15,635,344.24

可供出售金融资产减值准备

0.00

0.00

200,000.00

30,000.00

分期收款-发出商品

442,440,978.54

66,366,146.78

685,002,292.08

102,750,343.81

其他 15,711,899.49

2,700,396.13

60,630,715.89

27,744,604.12

公允价值变动 0.00

0.00

12,875,622.86

3,198,905.71

合计 1,068,262,990.08

181,658,340.05

1,603,731,752.29

291,419,606.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债子公司固定资产折旧

52,043,992.66

14,655,588.30

60,637,543.81

16,972,764.38

分期收款-长期应收款

-707,111.26

-199,122.53

21,184.56

6,102.09

子公司无形资产评估增值

619,552,115.18

94,853,435.34

935,778,035.94

140,366,705.39

公允价值变动 0.00

0.00

0.00

0.00

其他 0.00

0.00

0.00

0.00

合计 670,888,996.58

109,309,901.11

996,436,764.31

157,345,571.86

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额

递延所得税资产 0.00

181,658,340.05

0.00

291,419,606.36

递延所得税负债 0.00

109,309,901.11

0.00

157,345,571.86

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异398,481,989.56

48,238,006.29

可抵扣亏损816,995,555.12

536,252,144.51

合计1,215,477,544.68

584,490,150.80

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2022年 74,439.15

1,561,944.35

2023年 79,173.77

1,266,114.83

2024年 35,999,447.80

36,644,587.81

2025年 79,462,681.05

82,408,844.74

2026年-2030年 656,010,344.85

355,290,041.83

无时间限制 45,369,468.50

59,080,610.95

合计 816,995,555.12

536,252,144.51

--

注释36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 596,435,308.59

859,087,168.51

1-2年（含2年） 157,390,825.55

162,121,791.11

2-3年（含3年） 108,713,006.77

90,652,728.54

3年以上 112,979,764.51

22,775,082.28

合计 975,518,905.42

1,134,636,770.44

注释40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 16,726,773.21

19,238,407.58

企业所得税 1,509,796.33

15,386,489.24

个人所得税 1,659,489.93

1,592,290.07

城市维护建设税 41,228.37

43,482.76

教育费附加 29,448.86

31,139.52

印花税 6,503.92

177,915.73

其他 9,843,654.15

12,039,778.54

海外税项 100,012.50

0.00

合计 29,916,907.27

48,509,503.44

注释60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润56,784,956.57

29,657,757.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

0.00

0.00

调整后期初未分配利润56,784,956.57

29,657,757.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1,419,427,885.55

27,127,198.69

期末未分配利润-1,362,642,928.98

56,784,956.57

注释61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,903,463,833.93

2,326,422,305.33

4,829,978,938.86

3,790,429,921.37

其他业务 31,402,052.71

18,124,140.42

29,553,021.52

8,404,794.06

合计 2,934,865,886.64

2,344,546,445.75

4,859,531,960.38

3,798,834,715.43

注释71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -39,177,535.66

-42,922,277.30

长期应收款坏账损失 -86,127,485.73

-13,655,963.31

应收票据坏账损失 5,736,263.20

893,262.82

应收账款坏账损失 -240,134,897.57

-92,929,372.34

应收款项融资减值损失 0.00

19,021.00

合计 -359,703,655.76

-148,595,329.13

注释76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,751,726.10

36,375,173.07

递延所得税费用 15,254,395.20

-19,615,896.98

合计 19,006,121.30

16,759,276.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 -1,404,964,612.52

按法定/适用税率计算的所得税费用 -210,744,691.88

子公司适用不同税率的影响 -3,288,365.53

调整以前期间所得税的影响 4,993,859.96

非应税收入的影响 72,158,961.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,080,770.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,356,323.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

59,161,909.52

所得税费用 19,006,121.30

注释78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额政府补助款 14,222,283.48

30,078,798.55

收到其他单位往来资金 118,200,755.48

423,510,019.14

银行存款利息 1,393,385.84

2,714,639.87

保函保证金 26,956,793.20

11,945,294.38

其他 15,548,155.44

7,803,984.95

合计 176,321,373.44

476,052,736.89

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额付现销售费用 104,369,975.74

126,792,052.45

付现管理费用和研发费用 196,099,678.87

189,798,867.16

项目 本期发生额 上期发生额支付履约保证金及其他往来 64,079,158.65

596,828,829.94

银行手续费 8,475,034.19

5,406,310.02

保函保证金 64,857,893.59

478,079.84

其他 13,462,312.08

1,172,321.23

合计 451,344,053.12

920,476,460.64

注释79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： --

--

净利润 -1,423,970,733.82

21,453,469.54

加：资产减值准备 1,137,968,647.82

160,192,966.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

46,856,507.24

31,246,002.15

使用权资产折旧 19,450,486.49

0.00

无形资产摊销 24,594,908.17

26,126,855.72

长期待摊费用摊销 2,751,646.79

1,812,641.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

298,741.74

183,673.77

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 309,793.40

101,402.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,124,556.09

-13,409,612.27

财务费用（收益以“－”号填列） 83,493,632.94

68,221,936.34

投资损失（收益以“－”号填列） -138,557,895.14

-2,817,995.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

109,761,266.31

-58,000,431.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-48,035,670.75

39,203,427.15

存货的减少（增加以“－”号填列） 133,601,639.57

-43,710,462.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-505,218,592.20

-1,395,044,601.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

664,102,916.29

592,915,297.20

其他 0.00

123,725.92

经营活动产生的现金流量净额 118,531,850.94

-571,401,705.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --

--

债务转为资本 0.00

0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

0.00

融资租入固定资产 0.00

0.00

3．现金及现金等价物净变动情况： --

--

现金的期末余额 1,019,170,862.95

546,155,238.17

减：现金的期初余额 546,155,238.17

757,721,749.42

加：现金等价物的期末余额 0.00

0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00

0.00

现金及现金等价物净增加额 473,015,624.78

-211,566,511.25

深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明

3）2022年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：

注释5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

804,318,306.46

42.02%

599,044,334.43

74.48%

205,273,972.03

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,109,912,149.07

57.98%

172,583,697.45

15.55%

937,328,451.62

其中：

信用风险组合 1,109,912,149.07

57.98%

172,583,697.45

15.55%

937,328,451.62

合计 1,914,230,455.53

100.00%

771,628,031.88

40.31%

1,142,602,423.65

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

705,518,576.56

36.82%

375,447,165.40

53.22%

330,071,411.16

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,210,513,012.51

63.18%

154,208,889.15

12.74%

1,056,304,123.36

其中：

信用风险组合 1,210,513,012.51

63.18%

154,208,889.15

12.74%

1,056,304,123.36

合计 1,916,031,589.07

100.00%

529,656,054.55

27.64%

1,386,375,534.52

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由HD地产集团有限公司

71,445,364.21

57,156,291.37

80.00%

客户经营困难

怀化市智慧中方建设运营发展有限责任公司

68,870,466.38

17,518,704.66

25.44%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

深圳市建筑工务署教育工程管理

43,410,254.51

434,102.55

1.00%

预期应收款项无法收回的风险较低，不同于其他组合的信用风险，故单独计提

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由中心 坏账准备客户1 55,116,592.56

55,116,592.56

100.00%

预计不可收回客户2 37,543,631.00

37,543,631.00

100.00%

拟涉诉客户3 30,566,037.71

30,566,037.71

100.00%

收回可能性较小客户4 29,803,690.81

29,803,690.81

100.00%

诉讼客户5 26,365,306.94

22,410,510.90

85.00%

回款高风险客户6 23,259,498.94

11,629,749.47

50.00%

回款高风险客户7 23,057,621.20

19,598,978.03

85.00%

回款高风险客户8 22,251,915.00

11,125,957.50

50.00%

回款高风险客户9 20,859,433.94

18,773,490.55

90.00%

回款高风险客户10 20,000,000.00

10,000,000.00

50.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户11 19,263,258.29

9,631,629.15

50.00%

资金紧张，诉讼客户，回款高风险客户12 18,867,924.53

18,867,924.53

100.00%

回款高风险客户13 17,568,729.79

14,054,983.84

80.00%

回款高风险客户14 16,803,904.06

16,803,904.06

100.00%

涉诉客户15 15,878,508.41

15,878,508.41

100.00%

回款高风险客户16 15,219,390.56

13,697,451.50

90.00%

回款高风险客户17 15,074,395.85

15,074,395.85

100.00%

诉讼客户18 9,505,542.58

2,851,662.77

30.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户19 8,383,755.00

4,191,877.50

50.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户20 8,274,719.22

7,033,511.34

85.00%

回款高风险客户21 8,199,873.53

8,199,873.53

100.00%

诉讼客户22 7,828,814.74

3,914,407.37

50.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户23 7,683,600.00

3,841,800.00

50.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户24 7,640,438.64

3,820,219.32

50.00%

回款高风险客户25 7,597,190.74

7,597,190.74

100.00%

回款高风险客户26 7,500,000.00

7,500,000.00

100.00%

涉诉客户27 7,077,500.00

7,077,500.00

100.00%

涉诉客户28 7,011,375.00

7,011,375.00

100.00%

预计不可收回客户29 6,906,636.79

2,071,991.04

30.00%

回款高风险客户30 6,132,075.48

6,132,075.48

100.00%

诉讼客户31 5,243,771.89

3,146,263.13

60.00%

诉讼客户32 5,063,474.25

5,063,474.25

100.00%

破产客户33 5,005,720.52

5,005,720.52

100.00%

诉讼客户34 3,974,690.18

3,974,690.18

100.00%

诉讼客户35 3,911,696.86

3,129,357.49

80.00%

经营不善客户36 3,799,045.24

1,139,713.57

30.00%

诉讼客户37 3,500,000.00

1,750,000.00

50.00%

项目存在不确定性，回款高风险客户38 3,386,765.29

3,386,765.29

100.00%

预计不可收回客户39 3,027,610.70

3,027,610.70

100.00%

回款高风险

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由客户40 2,760,363.65

2,760,363.65

100.00%

诉讼客户41 2,561,169.06

2,561,169.06

100.00%

存在分歧，回款风险大客户42 2,533,111.00

2,533,111.00

100.00%

按照预计无法收回金额计提坏账准备

客户43 2,340,491.20

2,340,491.20

100.00%

涉诉客户44 2,330,188.68

2,330,188.68

100.00%

收回可能性很小客户45 2,159,000.19

2,159,000.19

100.00%

回款高风险客户46 2,075,471.69

2,075,471.69

100.00%

回款高风险其他 59,678,289.65

55,730,925.29

93.39%

诉讼或长账龄合计 804,318,306.46

599,044,334.43

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险组合 1,109,912,149.07

172,583,697.45

15.55%

合计 1,109,912,149.07

172,583,697.45

--

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 716,422,147.64

1至2年 226,055,890.93

2至3年 365,670,431.32

3年以上 606,081,985.64

3至4年 396,516,934.63

4至5年 106,101,606.54

5年以上 103,463,444.47

合计 1,914,230,455.53

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

核销 其他按单项计提坏账准备

375,447,165.40

230,623,991.66

6,825,582.58

201,240.05

0.00

599,044,334.43

信用风险组合

154,208,889.15

17,014,255.96

0.00

0.00

1,360,552.34

172,583,697.45

合计529,656,054.55

247,638,247.62

6,825,582.58

201,240.05

1,360,552.34

771,628,031.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 71,445,364.21

3.73%

57,156,291.37

第二名 68,870,466.38

3.60%

17,518,704.66

第三名 68,241,942.10

3.56%

3,412,097.11

第四名 55,116,592.56

2.88%

55,116,592.56

第五名 50,201,313.80

2.62%

2,510,065.69

合计 313,875,679.05

16.39%

135,713,751.39

注释7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 96,498,864.88

43.21%

105,784,027.40

50.96%

1至2年 62,540,425.60

28.01%

95,277,829.57

45.89%

2至3年 63,616,517.91

28.49%

4,794,205.62

2.31%

3年以上 652,275.41

0.29%

1,743,681.47

0.84%

合计 223,308,083.80

--

207,599,744.06

--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例第一名 55,060,567.35

24.66%

第二名 44,855,424.29

20.09%

第三名 23,677,293.91

10.60%

第四名 9,506,268.82

4.26%

第五名 5,995,236.68

2.68%

合计 139,094,791.05

62.29%

注释8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息 0.00

22,839.04

其他应收款 328,978,244.27

413,852,508.57

合计 328,978,244.27

413,875,347.61

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工借款及各分公司备用金 1,725,339.39

6,858,942.08

押金\保证金\定金 268,991,056.80

286,480,905.25

往来款 234,682,589.49

219,499,470.29

合计 505,398,985.68

512,839,317.62

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额

66,610,361.31

0.00

32,376,447.74

98,986,809.05

2022年1月1日余额在本期

0.00

0.00

0.00

0.00

--转入第二阶段 -15,703,406.55

15,703,406.55

0.00

0.00

--转入第三阶段 -19,315,864.99

0.00

19,315,864.99

0.00

本期计提 40,493,899.88

8,516,961.85

28,144,961.80

77,155,823.53

本期转回 0.00

0.00

0.00

0.00

本期转销 0.00

0.00

0.00

0.00

其他变动 278,108.83

0.00

0.00

278,108.83

2022年12月31日余额

72,363,098.48

24,220,368.40

79,837,274.53

176,420,741.41

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 140,796,267.32

1至2年 49,422,753.31

2至3年 143,162,244.38

3年以上 172,017,720.67

3至4年 137,744,987.78

4至5年 26,387,980.63

5年以上 7,884,752.26

合计 505,398,985.68

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称

款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 保证金及往来款 129,419,101.56

1-5年 25.61%

38,928,989.19

第二名 保证金及往来款 59,244,337.24

1年以内、1-2年、2-3年、3-4年

11.72%

14,789,876.83

第三名 监管账户资金 28,214,527.23

2-3年 5.58%

0.00

第四名 保证金 27,500,000.00

3-4年 5.44%

13,750,000.00

第五名 保证金 24,889,856.13

1年以内、1-2年、2-3年

4.92%

1,736,760.61

合计 -- 269,267,822.16

-- 53.27%

69,205,626.63

注释13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税/预缴税项 49,279,366.60

35,415,607.93

其他 2,630,200.43

2,783,122.67

合计 51,909,567.03

38,198,730.60

注释30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 314,225,146.78

48,044,760.32

460,915,999.29

72,678,771.08

内部交易未实现利润

4,269,338.59

640,400.79

1,037,025.40

155,553.81

可抵扣亏损 0.00

0.00

84,746,255.71

24,516,440.59

计提的应付职工薪酬

20,469,247.84

3,071,117.19

45,035,193.93

7,808,371.03

其他预提负债 1,048,717.09

272,666.43

18,375,637.72

7,432,660.63

分期收款-发出商品 196,116,429.60

26,644,394.64

442,440,978.54

66,366,146.78

其他 1,018,493.83

264,808.40

15,711,899.49

2,700,396.13

合计 537,147,373.73

78,938,147.77

1,068,262,990.08

181,658,340.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债子公司固定资产折旧

31,408,530.72

9,961,298.20

52,043,992.66

14,655,588.30

分期收款-长期应收款

0.00

0.00

-707,111.26

-199,122.53

子公司无形资产评估增值

286,630,099.67

39,548,081.50

619,552,115.18

94,853,435.34

合计 318,038,630.39

49,509,379.70

670,888,996.58

109,309,901.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额

递延所得税资产 0.00

78,938,147.77

0.00

181,658,340.05

递延所得税负债 0.00

49,509,379.70

0.00

109,309,901.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异902,107,386.49

398,481,989.56

可抵扣亏损1,420,906,662.19

816,995,555.12

合计2,323,014,048.68

1,215,477,544.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023年 97,423.35

153,612.92

2024年 48,589,381.94

35,999,447.80

2025年 93,597,114.98

79,462,681.05

2026年 190,667,971.47

339,475,612.81

2027年及以后 1,034,914,038.95

316,534,732.04

无到期日 53,040,731.50

45,369,468.50

合计 1,420,906,662.19

816,995,555.12

--

注释40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 0.00

16,726,773.21

企业所得税 331,557.16

1,509,796.33

个人所得税 904,234.38

1,659,489.93

城市维护建设税 131,078.84

41,228.37

教育费附加 93,627.78

29,448.86

印花税 5,733.76

6,503.92

海外税项 7,140,432.88

9,843,654.15

土地使用税 100,012.50

100,012.50

合计 8,706,677.30

29,916,907.27

注释60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 -1,362,642,928.98

56,784,956.57

调整后期初未分配利润 -1,362,642,928.98

56,784,956.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -969,353,184.78

-1,419,427,885.55

期末未分配利润 -2,331,996,113.76

-1,362,642,928.98

注释61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,809,349,924.28

1,616,223,528.07

2,903,463,833.93

2,326,422,305.33

其他业务 32,102,166.11

15,437,553.67

31,402,052.71

18,124,140.42

合计 1,841,452,090.39

1,631,661,081.74

2,934,865,886.64

2,344,546,445.75

注释71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -77,155,823.54

-39,177,535.66

长期应收款坏账损失 -201,562,025.53

-86,127,485.73

应收票据坏账损失 -171,019.60

5,736,263.20

应收账款坏账损失 -240,812,665.04

-240,134,897.57

合计 -519,701,533.71

-359,703,655.76

注释76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 8,176,266.33

3,751,726.10

递延所得税费用 36,294,348.28

15,254,395.20

合计 44,470,614.61

19,006,121.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 -932,675,937.58

按法定/适用税率计算的所得税费用 -139,901,390.64

项目 本期发生额子公司适用不同税率的影响 -17,513,825.95

调整以前期间所得税的影响 7,933,979.41

非应税收入的影响 112,370.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,816,208.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -481,292.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

198,668,220.85

加计扣除等影响 -6,163,654.75

所得税费用 44,470,614.61

注释78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额政府补助款 9,278,907.08

14,222,283.48

收到其他单位往来资金 50,581,882.74

118,200,755.48

银行存款利息 8,013,679.59

1,393,385.84

保函保证金 17,834,694.39

26,956,793.20

其他 12,446,430.96

15,548,155.44

合计 98,155,594.76

176,321,373.44

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额付现销售费用 57,108,563.62

104,369,975.74

付现管理费用和研发费用 117,581,957.48

196,099,678.87

支付往来资金 17,512,598.69

64,079,158.65

银行手续费 1,034,888.35

8,475,034.19

押金、保证金 155,397,569.73

64,857,893.59

其他 18,102,718.13

13,462,312.08

合计 366,738,296.00

451,344,053.12

注释79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

补充资料 本期金额 上期金额 净利润 -977,146,552.19

-1,423,970,733.82

加：资产减值准备 588,965,878.02

1,137,968,647.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

28,399,655.63

46,856,507.24

使用权资产折旧 16,678,806.08

19,450,486.49

无形资产摊销 15,297,596.09

24,594,908.17

长期待摊费用摊销 2,924,120.74

2,751,646.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-47,461.59

298,741.74

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 481,854.87

309,793.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00

11,124,556.09

财务费用（收益以“－”号填列） 77,711,710.70

83,493,632.94

投资损失（收益以“－”号填列） -15,155,537.11

-138,557,895.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 102,720,192.28

109,761,266.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -59,800,521.41

-48,035,670.75

存货的减少（增加以“－”号填列） 105,842,441.35

133,601,639.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 316,317,283.98

-505,218,592.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -288,163,440.26

664,102,916.29

其他 0.00

0.00

经营活动产生的现金流量净额 -84,973,972.82

118,531,850.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00

0.00

债务转为资本 0.00

0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

0.00

融资租入固定资产 0.00

0.00

3．现金及现金等价物净变动情况： 0.00

0.00

现金的期末余额 352,456,386.87

1,019,170,862.95

减：现金的期初余额 1,019,170,862.95

546,155,238.17

加：现金等价物的期末余额 0.00

0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00

0.00

现金及现金等价物净增加额 -666,714,476.08

473,015,624.78

4）2023年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：

注释5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）344,791,008.16

716,422,147.64