福建骏鹏通信科技有限公司  审计报告  信会师报字【2015】第 550122 号委托单位：福建骏鹏通信科技有限公司授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告编号：信会师报字【2015】第 550122 号报告日期：2015 年 7 月 31 日  福建骏鹏通信科技有限公司 审计报告及财务报表 （2015 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日止） 目 录 页 次一、 审计报告  1-2二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表  1-2 利润表和合并利润表  3-4 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 5-8 财务报表附注  1-50 审 计 报 告  信会师报字【2015】第 550122 号福建骏鹏通信科技有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建骏鹏通信科技有限公司（以下简称福建骏鹏公司）财务报表，包括 2015 年 4 月 30 日的合并及公司资产负债表，2015 年 1-4 月份的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福建骏鹏公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。  审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，福建骏鹏公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建骏鹏公司 2015 年 4 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-4 月份的合并及公司经营成果。立信会计师事务所 中国注册会计师： 王涛（特殊普通合伙）  中国注册会计师： 徐锦华 中国上海  二 O 一五年七月三十一日 审计报告 第 2 页 合并资产负债表 2015 年 4 月 30 日编制单位：福建骏鹏通信科技有限公司  单位：人民币元 资产 附注五 期末余额 年初余额  负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末金额  年初余额流动资产：  流动负债：货币资金 （一） 28,546,281.42 23,727,928.39 短期借款 （十五） 73,566,259.64  75,424,661.69结算备付金  向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  拆入资金应收票据 （二）  714,754.38 1,339,721.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应收账款 （三） 53,216,249.14 35,229,501.95 应付票据 （十六） 33,291,114.00  29,999,949.00预付款项 （四） 34,321,406.25 26,579,804.25 应付账款 （十七） 31,208,962.97  63,985,117.32应收保费 预收款项 （十八） 22,999,935.12 1,808,484.10应收分保账款 卖出回购金融资产款应收分保合同准备金 应付手续费及佣金应收利息 应付职工薪酬  （十九） 1,991,862.44 1,674,097.33应收股利 应交税费  （二十） 10,752,399.68 9,323,862.60其他应收款  （五） 8,698,263.72 26,190,394.54 应付利息 （二十一） 133,927.36  185,711.38买入返售金融资产 应付股利存货 （六） 76,607,077.73 76,698,527.21 其他应付款  （二十二） 49,813,277.32  39,416,637.12一年内到期的非流动资产  - 应付分保账款其他流动资产  （七） 1,945,668.73 1,180,920.90 保险合同准备金流动资产合计  204,049,701.37 190,946,798.84 代理买卖证券款非流动资产： 代理承销证券款发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债可供出售金融资产  （八） 300,000.00 其他流动负债持有至到期投资 流动负债合计 223,757,738.53  221,818,520.54长期应收款  非流动负债：长期股权投资 长期借款 （二十三） 4,652,951.48 4,931,595.94投资性房地产 应付债券固定资产 （九） 37,129,988.34 38,378,572.18 长期应付款在建工程 （十）  142,220.00 142,220.00 专项应付款工程物资 预计负债固定资产清理 递延收益 （二十四） 50,000.00  50,000.00生产性生物资产 递延所得税负债油气资产 其他非流动负债无形资产 （十一） 563,296.20 503,621.88 非流动负债合计 4,702,951.48 4,981,595.94开发支出 负债合计  228,460,690.01  226,800,116.48商誉 （十二）  20,847,527.67 20,847,527.67 所有者权益（或股东权益）：长期待摊费用 - - 实收资本（或股本） （二十五） 36,252,750.00  36,252,750.00递延所得税资产  （十三） 7,001,015.92 7,769,034.12 资本公积其他非流动资产  （十四）  19,982,389.56 16,834,378.09 减：库存股 其他综合收益  216,260.94  -118,304.52 专项储备非流动资产合计  85,666,437.69 84,775,353.94 盈余公积 （二十六） 2,998,050.00 2,998,050.00 一般风险准备 未分配利润  （二十七） 23,293,421.60  11,832,316.66 归属于母公司所有者权益合计  62,760,482.54  50,964,812.14 少数股东权益  -1,505,033.49  -2,042,775.84 所有者权益（或股东权益）合计  61,255,449.05  48,922,036.30资产总计  289,716,139.06 275,722,152.78  负债和所有者权益（或股东权益）总计 289,716,139.06 275,722,152.78公司法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 1 页 合并利润表  2015 年 1-4 月编制单位：福建骏鹏通信科技有限公司 单位:人民币元 项 目 附注五 2015 年 1-4 月 2014 年度一、营业总收入  66,225,851.27 136,590,552.97 其中：营业收入  （二十八）  66,225,851.27 136,590,552.97二、营业总成本  53,419,044.55 123,154,482.96 其中：营业成本  （二十八）  33,483,656.00 91,419,025.11  营业税金及附加 （二十九）  193,418.32  986,298.75  销售费用  3,036,781.55 3,015,203.89  管理费用 14,125,524.19 23,818,819.89  财务费用  （三十）  3,908,205.14 7,518,594.11  资产减值损失  （三十一）  -1,328,540.65 -3,603,458.79  加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）  -  -  投资收益（损失以“-”号填列） （三十二）  10,932.39  91.38  其中：对联营企业和合营企业的投资收益  汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）  12,817,739.11 13,436,161.39 加：营业外收入  （三十三）  201,084.42 1,158,799.08 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出  （三十四） 300.00  135,946.98 其中：非流动资产处置损失 135,594.06四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,018,523.53 14,459,013.49 减：所得税费用  （三十五）  1,452,055.81 1,900,483.78五、净利润（净亏损以“-”号填列）  11,566,467.72 12,558,529.71其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润  11,461,104.93 13,095,935.36 少数股东损益 105,362.79 -537,405.65六、其他综合收益的税后净额 334,565.46 -274,848.110 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额  334,565.46 -274,848.11 （一）以后将重分类进损益的其他综合收益  334,565.46 -274,848.11 1、现金流量套期损益的有效部分 2、外币财务报表折算差额 334,565.46  -274,848.11 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 11,901,033.18 12,283,681.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,795,670.39 12,821,087.25 归属于少数股东的综合收益总额  105,362.79 -537,405.65公司法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 2 页  资产负债表(母公司)  2015 年 4 月 30 日编制单位：福建骏鹏通信科技有限公司  单位：人民币元  资产 附注十 期末余额  年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十 期末金额 期初金额流动资产：  流动负债：货币资金 26,752,829.41 20,474,488.29 短期借款 59,000,000.00 58,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期  以公允价值计量且其变动计入当期损益 -损益的金融资产  的金融负债应收票据  714,754.38 1,339,721.60 应付票据 33,291,114.00 29,999,949.00应收账款 （一） 50,178,792.60 49,425,885.87 应付账款 25,993,378.87 24,932,527.73预付款项 33,405,006.25 26,463,404.25 预收款项 22,999,935.12  1,808,484.10应收股利  -  - 应付职工薪酬  1,988,857.91  1,671,104.28应收利息  -  - 应交税费 10,752,399.68  9,323,862.60其他应收款  （二） 26,751,628.19 23,490,090.41 应付利息  133,927.36 185,711.38存货 35,500,288.49 29,855,459.12 应付股利  - -一年内到期的非流动资产  其他应付款  34,421,151.63 43,773,031.63其他流动资产  1,945,668.73 1,180,920.90 一年内到期的非流动负债流动资产合计  175,248,968.05 152,229,970.44 其他流动负债非流动资产：  流动负债合计  188,580,764.57 169,694,670.72可供出售金融资产  300,000.00 非流动负债：持有至到期投资  长期借款 4,652,951.48  4,931,595.94长期应收款  应付债券长期股权投资 （三） 47,560,691.13 47,050,691.13 长期应付款投资性房地产 - 专项应付款固定资产 34,313,027.51 35,016,491.73 预计负债在建工程  递延收益 50,000.00 50,000.00工程物资  递延所得税负债固定资产清理  其他非流动负债生产性生物资产  非流动负债合计  4,702,951.48  4,981,595.94油气资产  负债合计  193,283,716.05 174,676,266.66无形资产 82,882.38  86,906.03 所有者权益（或股东权益）：开发支出  实收资本（或股本） 36,252,750.00 36,252,750.00商誉  资本公积长摊待摊费用  减：库存股递延所得税资产  591,219.08 578,469.52 其他综合收益其他非流动资产  3,639,396.58 491,288.00 专项储备 盈余公积 2,998,050.00  2,998,050.00 一般风险准备 非流动资产合计 86,187,216.68 83,523,846.41 未分配利润  28,901,668.68 21,826,750.19 所有者权益（或股东权益）合计 68,152,468.68 61,077,550.19 资产总计  261,436,184.73 235,753,816.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 261,436,184.73 235,753,816.85  公司法定代表人:  主管会计工作负责人:  会计机构负责人: 报表 第 3 页 利润表(母公司)  2015 年 1-4 月编制单位：福建骏鹏通信科技有限公司  单位:人民币元 项目 附注十 2015 年 1-4 月 2014 年度一、营业收入 （四）  40,025,855.39 132,976,769.70减：营业成本 （四）  23,468,595.25 86,788,339.81 营业税金及附加 193,418.32  986,298.75 销售费用 321,759.93  1,043,936.43 管