洛阳嘉盛电源科技有限公司 审计报告  信会师报字【2015】第 550104 号委托单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告编号：信会师报字【2015】第 550104 号报告日期：2015 年 6 月 30 日 洛阳嘉盛电源科技有限公司 审计报告及财务报表  （2015 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日止） 目 录 页 次一、 审计报告  1-2二、 财务报表 合并资产负债表和资产负债表  1-2 合并利润表和利润表  3-4 合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 5-8 财务报表附注  1-29 审 计 报 告 信会师报字【2015】第 550104 号洛阳嘉盛电源科技有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳嘉盛电源科技有限公司财务报表（以下简称洛阳嘉盛公司），包括 2015 年 4 月 30 日的合并及公司资产负债表，2015年 1-4 月份的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是洛阳嘉盛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  审计报告 第 1 页 三、审计意见 我们认为，洛阳嘉盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛阳嘉盛公司 2015 年 4 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-4 月份的合并及公司经营成果。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王涛 （特殊普通合伙）  中国注册会计师： 徐锦华  中国上海 二 O 一五年六月三十日  审计报告 第 2 页 合并资产负债表  2015 年 4 月 30 日编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 资 产 附注四 期末余额  年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末金额  年初余额流动资产：  流动负债：货币资金 （一） 16,023,406.33 3,914,350.71 短期借款  （十） 3,000,000.00结算备付金  向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存款以公允价值计量且其变动计入当期损益  拆入资金的金融资产  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融应收票据  负债应收账款 （二） 14,765,876.27 9,349,125.37 应付票据  （十一） 4,737,814.00 952,000.00预付款项 （三） 1,408,413.58 1,873,322.98 应付账款  （十二） 8,222,760.51 12,986,780.92应收保费 预收款项  （十三） 5,633,045.00 3,081,335.00应收分保账款 卖出回购金融资产款应收分保合同准备金  应付手续费及佣金应收利息 应付职工薪酬  （十四） 711,010.57 119,805.75应收股利 应交税费  （十五） 1,089,394.13 489,764.66其他应收款  （四）  72,559.21  290,626.32 应付利息买入返售金融资产  应付股利  （十六） 2,820,000.00存货  （五） 15,834,727.63 10,960,068.03 其他应付款  （十七）  89,805.20 1,022,964.62一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 48,104,983.02 26,387,493.41 代理买卖证券款非流动资产： 代理承销证券款发放委托贷款及垫款  一年内到期的非流动负债可供出售金融资产  其他流动负债持有至到期投资 流动负债合计  23,303,829.41 21,652,650.95长期应收款  非流动负债：长期股权投资 长期借款投资性房地产 应付债券固定资产 （六） 1,312,561.08 1,231,541.28 长期应付款在建工程 专项应付款工程物资 预计负债固定资产清理 递延收益生产性生物资产  递延所得税负债油气资产 其他非流动负债无形资产 非流动负债合计开发支出 负债合计 23,303,829.41 21,652,650.95商誉 所有者权益（或股东权益）：长期待摊费用 （七）  37,500.00 42,500.00 实收资本（或股本） （十八） 20,000,000.00 3,000,000.00递延所得税资产 （八） 117,383.43 76,241.84 资本公积其他非流动资产 （九） 897,355.00 49,390.00 减：库存股  其他综合收益  专项储备 非流动资产合计 2,364,799.51 1,399,673.12 盈余公积  （十九） 366,670.56 366,670.56  一般风险准备  未分配利润  （二十） 6,799,282.56 2,767,845.02  归属于母公司所有者权益合计 27,165,953.12 6,134,515.58  少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 27,165,953.12 6,134,515.58  资产总计  50,469,782.53 27,787,166.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计  50,469,782.53 27,787,166.53 公司法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第 1 页  合并利润表  2015 年 1-4 月编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位:人民币元 项 目  附注四 2015 年 1-4 月 2014 年度一、营业总收入  23,317,632.66 31,986,349.73  其中：营业收入 （二十一）  23,317,632.66 31,986,349.73二、营业总成本  15,365,150.01 28,046,438.50  其中：营业成本 （二十一）  11,922,811.32 22,514,904.78  营业税金及附加  （二十二）  72,782.40 102,343.91  销售费用  （二十三） 531,907.29 652,430.33  管理费用  （二十四） 2,518,141.94 4,209,421.81  财务费用  （二十五）  46,513.18 59,058.71  资产减值损失  （二十六） 272,993.88 508,278.96 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）  投资收益（损失以“-”号填列）  其中：对联营企业和合营企业的投资收益  汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）  7,952,482.65 3,939,911.23  加：营业外收入 （二十七） 9,839.30 225,924.08  其中：非流动资产处置利得  减：营业外支出 （二十八）  200.00  其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,962,321.95 4,165,635.31  减：所得税费用 （二十九） 1,110,884.41 498,929.74五、净利润（净亏损以“-”号填列）  6,851,437.54 3,666,705.57其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润  6,851,437.54 3,666,705.57 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、现金流量套期损益的有效部分 2、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额  6,851,437.54 3,666,705.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,851,437.54 3,666,705.57 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  财务报表 第 2 页 资产负债表(母公司) 2015 年 4 月 30 日 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元  资产  附注十 期末余额 年初余额  负债和所有者权益（或股东权益） 附注十 期末金额 期初金额 流动资产： 流动负债： 货币资金  12,223,480.85 3,914,350.71 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金益的金融资产 融负债 应收票据  应付票据  4,737,814.00  952,000.00 应收账款 （一） 14,765,876.27 9,349,125.37 应付账款  6,023,037.38 12,986,780.92 预付款项 1,224,199.58 1,873,322.98 预收款项  5,633,045.00 3,081,335.00 应收股利  应付职工薪酬  711,010.61  119,805.75 应收利息  应交税费  1,089,339.59  489,764.66 其他应收款  （二） 35,984.21  290,626.32 应付利息 存货  13,617,520.80  10,960,068.03 应付股利  2,820,000.00 一年内到期的非流动资产  其他应付款 89,805.20 1,022,964.62 其他流动资产 一年内到期的非流动负债  流动资产合计  41,867,061.71  26,387,493.41 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计  21,104,051.78 21,652,650.95 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 （三） 5,000,000.00  长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 1,312,561.08 1,231,541.28 预计负债 在建工程  递延收益 工程物资  递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产  非流动负债合计 油气资产  负债合计  21,104,051.78 21,652,650.95 无形资产  所有者权益（或股东权益）： 开发支出  实收资本（或股本）  20,000,000.00 3,000,000.00 商誉  资本公积 长摊待摊费用  37,500.00 42,500.00 减：库存股 递延所得税资产  116,902.18 76,241.84 其他综合收益 其他非流动资产 25,960.00 49,390.00 专项储备 盈余公积 366,670.56  366,670.56 一般风险准备  非流动资产合计 6,492,923.26 1,399,673.12 未分配利润  6,889,262.63 2,767,845.02 所有者权益（或股东权益）合计 27,255,933.19 6,134,515.58  资产总计  48,359,984.97  27,787,166.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计  48,359,984.97 27,787,166.53 公司法定代表人:  主管会计工作负责人:  会计机构负责人: 财务报表 第 3 页 利润表(母公司)  2015 年 1-4 月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司  单位:人民币元 项目 附注十 2015 年 1-4 月 2014 年度 一、营业收入  （四） 23,317,632.66 31,986,349.73 减：营业成本  （四） 11,922,811.32 22,514,904.78 营业税金及附加  72,782.40  102,343.91 销售费用  531,907.29  652,430.33 管理费用  2,427,958.74 4,209,421.81 财务费用 48,160.06 59,058.71 资产减值损失  271,068.88  508,278.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）  8,042,943.97 3,939,911.23 加：营业外收入 9,839.30  225,924.08 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,052,783.27 4,165,635.31 减：所得税费用  1,111,365.66  498,929.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列）  6,941,417.61 3,666,705.57 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、现金流量套期损益的有效部分 2、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额  6,941,417.61 3,666,705.57 法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  财务报表 第 4 页 合并所有者权益变动表 2015 年 1-4 月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司  单位：人民币元 本期金额  归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东 所有者权益  资本  其他综合 专项 一般风险  实收资本(或股本) 减：库存股  盈余公积 未分配利润  权益 合计  公积 收益 储备  准备 一、上年年末余额  3,000,000.00  366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额