目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—111页
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审计报告
天健审〔2023〕1478号浙江富春江环保热电股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称富春环保公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富春环保公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富春环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述如财务报表附注三（二十二）、五（二）1所述，富春环保2022年度实现营业收入479,109.44万元，主要包括清洁热电业务、有色金属资源综合利用业务、EPC总包业务与食品级卡纸业务等收入。由于营业收入是富春环保公司关键业绩指标之一，可能存在富春环保公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(3)检查营业收入确认的原始单据，包括但不限于销售合同、电费关口表抄表卡、供热用户用热量结算报表、销售确认单、销售发票、检测报告、结算单、销售明细单、EPC总包工程设备到货单及工程量结算单、签收单等；
(4)向重要客户实施函证程序，函证合同执行情况及往来款项的余额；
(5)抽样测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录，检查是否存在提前或延后确认营业收入的情况；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)资产确认-固定资产的核算
1.事项描述
如财务报表附注三（十四）、五（一）13所述，截至2022年12月31日，富春环保固定资产账面原值为527,441.14万元，账面价值为358,742.96万元，占2022年12月31日资产总额的39.18%。由于富春环保固定资产账面价值较大，且确定在建工程是否达到预定可使用状态涉及重大管理层判断，我们将固定资产的核算确定为关键审计事项。
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2.审计应对
(1)了解与固定资产核算相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对固定资产实施监盘程序，实地查看相关房屋建筑物、机器设备等资产；
(3)实地查看相关在建工程项目，并取得工程的监理报告和验收报告，评价在建工程转固时点是否准确；
(4)取得在建工程合同台账，复核期末在建工程是否足额暂估；
(5)询问管理层以了解主要固定资产的使用寿命和预计净残值的估计方法，评价相关估计是否合理；
(6)对固定资产折旧实施分析程序，以评价计提折旧金额的合理性；
(7)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
富春环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富春环保公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
富春环保公司治理层（以下简称治理层）负责监督富春环保公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富春环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富春环保公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
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映相关交易和事项。
(六)就富春环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月三十日
浙江富春江环保热电股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原浙江富春江环保热电有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2008年1月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007572103686的营业执照，注册资本865,000,000.00元，股份总数865,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股3,693,649股；无限售条件的流通股份A股861,306,351股。公司股票已于2010年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属供电供热行业。主要经营活动为：发电电力业务；蒸汽、热水生产；热电技术咨询；轻质建筑材料制造；电力工程总承包（以下简称EPC业务）；纸浆生产、销售；食品级卡纸生产、销售；固废、危废无害化处置、资源综合回收利用；生产、销售有色金属。有色金属综合利用；生产、销售有色金属。主要产品：电力、热蒸汽、纸浆、食品级卡纸和有色金属。
本财务报表业经公司2023年3月30日第五届董事会第二十一次会议批准对外报出。本公司将浙江富春环保新材料有限公司、浙江富春环保新能源有限公司、江苏富春江环保热电有限公司、常州市新港热电有限公司、浙江汇丰纸业有限公司、衢州东港环保热电有限公司、浙江富春江环保科技研究有限公司、浙江清园生态热电有限公司、南通常安能源有限公司、山东中茂圣源实业有限公司、铂瑞能源环境工程有限公司、浙江遂昌汇金有色金属有限公司（以下分别简称新材料公司、新能源公司、江苏热电公司、新港热电公司、汇丰纸业公司、东港热电公司、研究院公司、清园生态公司、常安能源公司、圣源实业公司、铂瑞环境公司、遂昌汇金公司）等24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收合并范围内关联往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | |
| 其他应收款——应收融资租赁保证金组合 | 款项性质 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票组合 | 承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票组合 | 承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期 |
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项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 长期应收款——逾期账龄组合 | 逾期账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款与合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
①EPC总包工程业务：
| 账龄 | 应收账款与合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 8.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
②有色金属资源综合利用业务：
| 账龄 | 应收账款与合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
③其他业务：
| 账龄 | 应收账款与合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 0.50 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
3)长期应收款——逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 未逾期 | 3.00 |
第
页共111页账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 逾期1年以内 | 8.00 |
| 逾期1-2年 | 20.00 |
| 逾期2-3年 | 50.00 |
| 逾期3年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法EPC总包工程业务发出存货采用个别计价法，其他业务发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为实地盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 15 | 5 | 6.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利使用权 | 5，7.25 |
| 特许经营权 | 23.83 |
| 软件 | 5 |
| 排污权 | 3，5 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司业务主要包括热电业务、EPC总包业务和有色金属固体废弃物资源综合利用业务。各类主要业务销售收入确认的具体方法如下：
(1)热电业务
公司热电生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在收到经客户确认的每月电量电费关口表抄表卡和每月蒸汽销售结算单时确认收入。
(2)EPC总包业务
公司提供EPC总包工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)有色金属固体废弃物资源综合利用业务
公司有色金属资源综合利用业务属于在某一时点履行的履约义务，无需检测的产品在客户签收时确认收入，需要检测的产品在收到检测报告和结算单时确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
第
页共111页受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 2021年12月31日/2021年度（追溯前） | 影响金额 | 2021年12月31日/2021年度（追溯后） |
| 2021年12月31日资产负债表项目 | |||
| 在建工程 | 1,063,377,461.80 | -5,824,031.97 | 1,057,553,429.83 |
| 存货 | 518,732,781.14 | 5,310,882.11 | 524,043,663.25 |
| 固定资产 | 3,218,949,918.10 | -940,333.87 | 3,218,009,584.23 |
| 未分配利润 | 1,241,972,566.90 | -1,453,483.73 | 1,240,519,083.17 |
| 2021年度利润表项目 | |||
| 营业收入 | 4,569,712,538.02 | 7,324,154.52 | 4,577,036,692.54 |
| 营业成本 | 3,723,357,354.82 | 8,777,638.25 | 3,732,134,993.07 |
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共111页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 铂瑞环境公司 | 15% |
| 新港热电公司 | |
| 东港热电公司 | |
| 常安能源公司 | |
| 遂昌汇金公司 | |
| 研究院公司 | |
| 江苏热电公司 | |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据2020年12月29日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字(2020)251号），铂瑞环境公司通过高新技术企业资格审核，自2020年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据2020年12月2日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于江苏省2020年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字(2021)41号），新港热电
公司通过高新技术企业资格审核，自2020年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据2021年12月16日全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字(2022)13号），东港热电公司、遂昌汇金公司和研究院公司通过高新技术企业资格审核，自2021年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
4.根据2021年12月13日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省2021年度第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协（2021）34号），江苏热电公司和常安能源公司通过高新技术企业资格审核，自2021年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
5.根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号文件），自2015年7月1日起，遂昌汇金公司和汇金环保公司自产的资源综合利用产品，按13%的法定税率征收增值税后，对30%的部分实行即征即退政策。
6.根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条以及国家财政部、税务总局、发改委、生态环境部联合发布《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，自2021年1月1日起，遂昌汇金公司和汇金环保公司自产的资源综合利用产品，减按90%计入收入总额。
7.根据财政部、国家税务总局关于印发《进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度》的通知（财税[2022]14号文件），自2022年4月起，新材料公司、江苏热电公司、东港热电公司、清园生态公司、常安能源公司、铂瑞（新干）公司、铂瑞（万载）公司和铂瑞（南昌）公司向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定调整后的2022年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 143,279.84 | 165,586.14 |
| 银行存款 | 1,050,275,232.10 | 1,092,146,537.59 |
| 其他货币资金 | 339,646,335.26 | 239,399,264.87 |
| 合计 | 1,390,064,847.20 | 1,331,711,388.60 |
(2)其他说明期末货币资金中包含银行承兑汇票保证金327,779,660.84元，保函保证金11,866,674.42元，诉讼冻结资金17,981,855.76元，银行专项贷款业务冻结资金20,166,164.07元，汽车ETC押金23,000.00元，睡眠户冻结14,838.86元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金中包含银行承兑汇票保证金220,759,264.87元，保函保证金18,640,000.00元，质押定期存款128,498,290.51元，业务冻结资金270,863.20元，汽车ETC押金14,000.00元，该等货币资金使用受限。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 18,401,008.83 | |
| 其中：银行理财产品 | 18,401,008.83 | |
| 合计 | 18,401,008.83 |
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 38,756,417.00 | 11.88 | 38,756,417.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 287,552,288.92 | 88.12 | 28,952,473.57 | 10.07 | 258,599,815.35 |
| 合计 | 326,308,705.92 | 100.00 | 67,708,890.57 | 20.75 | 258,599,815.35 |
（续上表）
第
页共111页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 42,880,417.00 | 13.19 | 42,880,417.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 282,163,425.97 | 86.81 | 38,003,862.24 | 13.47 | 244,159,563.73 |
| 合计 | 325,043,842.97 | 100.00 | 80,884,279.24 | 24.88 | 244,159,563.73 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 武安市裕华钢铁有限公司 | 21,950,000.00 | 21,950,000.00 | 100.00 | 逾期款项，诉讼已判决，法院执行中 |
| 浙江城建煤气热电设计院股份有限公司 | 16,806,417.00 | 16,806,417.00 | 100.00 | 预计将作为项目质量赔款，无法收回 |
| 小计 | 38,756,417.00 | 38,756,417.00 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| EPC总包工程业务 | |||
| 1年以内 | 16,077,432.01 | 482,322.96 | 3.00 |
| 1-2年 | 16,784,233.39 | 1,342,738.67 | 8.00 |
| 2-3年 | 5,935,363.01 | 890,304.45 | 15.00 |
| 3-5年 | 1,390,000.00 | 695,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 |
| 小计 | 43,987,028.41 | 7,210,366.08 | 16.39 |
| 有色金属资源综合利用业务 | |||
| 1年以内 | 23,901,046.75 | 1,195,052.34 | 5.00 |
| 小计 | 23,901,046.75 | 1,195,052.34 | 5.00 |
| 其他业务 | |||
| 1年以内 | 196,710,040.86 | 983,550.21 | 0.50 |
| 1-2年 | 3,789,073.73 | 757,814.75 | 20.00 |
| 2-3年 | 718,817.96 | 359,408.98 | 50.00 |
第
页共111页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 18,446,281.21 | 18,446,281.21 | 100.00 |
| 小计 | 219,664,213.76 | 20,547,055.15 | 9.35 |
| 合计 | 287,552,288.92 | 28,952,473.57 | 10.07 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 236,688,519.62 |
| 1-2年 | 20,573,307.12 |
| 2-3年 | 6,654,180.97 |
| 3年以上 | 62,392,698.21 |
| 合计 | 326,308,705.92 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回[注] | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 42,880,417.00 | 4,124,000.00 | 38,756,417.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,003,862.24 | -1,472,184.86 | 7,579,203.81 | 28,952,473.57 | ||||
| 合计 | 80,884,279.24 | -1,472,184.86 | 4,124,000.00 | 7,579,203.81 | 67,708,890.57 | |||
[注]系铂瑞环境公司的客户武安市裕华钢铁有限公司以前年度计提的坏账准备4,124,000.00元本期转回
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款7,579,203.81元。
2)本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 嘉兴市皖兴能源有限公司 | 货款 | 3,413,820.37 | 款项无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 温州荣辉实业有限公司 | 货款 | 2,820,977.67 | 款项无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 常州永泰丰化工有限公司 | 货款 | 575,010.00 | 款项无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小计 | 6,809,808.04 |
(5)应收账款金额前5名情况
第
页共111页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 河北唐银钢铁有限公司 | 32,689,365.40 | 10.02 | 1,819,892.63 |
| 富德（常州）能源化工发展有限公司 | 27,654,785.50 | 8.48 | 138,273.93 |
| 武安市裕华钢铁有限公司 | 21,950,000.00 | 6.73 | 21,950,000.00 |
| 衢州五洲特种纸业股份有限公司 | 18,485,875.75 | 5.66 | 92,429.38 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 17,922,333.08 | 5.49 | 89,611.67 |
| 小计 | 118,702,359.73 | 36.38 | 24,090,207.61 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 171,416,840.75 | 191,028,563.08 | ||
| 合计 | 171,416,840.75 | 191,028,563.08 | ||
(2)期末公司已质押的应收票据情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 41,816,091.00 |
| 小计 | 41,816,091.00 |
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 879,440,959.51 |
| 小计 | 879,440,959.51 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第
页共111页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 91,024,598.19 | 97.67 | 91,024,598.19 | 99,157,273.65 | 66.78 | 99,157,273.65 | ||
| 1-2年 | 1,965,808.90 | 2.11 | 1,965,808.90 | 49,021,176.58 | 33.02 | 49,021,176.58 | ||
| 2-3年 | 164.29 | 0.00 | 164.29 | 95,102.50 | 0.06 | 95,102.50 | ||
| 3年以上 | 204,961.46 | 0.22 | 204,961.46 | 210,558.96 | 0.14 | 210,558.96 | ||
| 合计 | 93,195,532.84 | 100.00 | 93,195,532.84 | 148,484,111.69 | 100.00 | 148,484,111.69 | ||
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 南京华电燃料有限公司 | 36,842,439.24 | 39.53 |
| 致远控股集团有限公司 | 18,897,059.37 | 20.28 |
| 贵溪市兴盛桥供应链管理有限公司 | 7,766,554.03 | 8.33 |
| 丽水圣鑫再生物资回收有限公司 | 5,506,393.88 | 5.91 |
| 丽水聚璟再生物资回收有限公司 | 4,828,965.92 | 5.18 |
| 小计 | 73,841,412.44 | 79.23 |
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 79,416,921.00 | 31.64 | 23,825,076.30 | 30.00 | 55,591,844.70 |
| 按组合计提坏账准备 | 171,619,696.85 | 68.36 | 45,285,736.79 | 26.39 | 126,333,960.06 |
| 合计 | 251,036,617.85 | 100.00 | 69,110,813.09 | 27.53 | 181,925,804.76 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共111页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 85,247,660.00 | 29.31 | 29,655,815.30 | 34.79 | 55,591,844.70 |
| 按组合计提坏账准备 | 205,567,715.13 | 70.69 | 16,504,947.46 | 8.03 | 189,062,767.67 |
| 合计 | 290,815,375.13 | 100.00 | 46,160,762.76 | 15.87 | 244,654,612.37 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 溧阳市人民法院 | 79,416,921.00 | 23,825,076.30 | 30.00 | 预计纠纷款项支出，详见十一、承诺及或有事项（一）所述 |
| 小计 | 79,416,921.00 | 23,825,076.30 | 30.00 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收融资租赁保证金组合 | 11,800,000.00 | ||
| 账龄组合 | 159,819,696.85 | 45,285,737.79 | 28.34 |
| 其中：EPC总包工程业务 | |||
| 1年以内 | 2,583,666.34 | 77,510.00 | 3.00 |
| 1-2年 | 15,053,963.18 | 1,204,317.06 | 8.00 |
| 2-3年 | 287,101.00 | 43,065.15 | 15.00 |
| 3-5年 | 500,345.00 | 250,172.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 6,001,000.00 | 6,001,000.00 | 100.00 |
| 小计 | 24,426,075.52 | 7,576,064.71 | 31.02 |
| 有色金属资源综合利用业务 | |||
| 1年以内 | 424,518.44 | 21,225.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 50,326.05 | 5,032.61 | 10.00 |
| 小计 | 474,844.49 | 26,258.53 | 5.53 |
| 其他业务 | |||
| 1年以内 | 1,785,227.54 | 8,926.14 | 0.50 |
| 1-2年 | 113,439,245.66 | 22,687,849.13 | 20.00 |
| 2-3年 | 9,415,330.74 | 4,707,665.38 | 50.00 |
第
页共111页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 10,278,972.90 | 10,278,972.90 | 100.00 |
| 小计 | 134,918,776.84 | 37,683,413.55 | 27.93 |
| 合计 | 171,619,696.85 | 45,285,736.79 | 28.34 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,793,412.32 |
| 1-2年 | 207,960,455.89 |
| 2-3年 | 9,702,431.74 |
| 3-5年 | 22,579,317.90 |
| 5年以上 | 6,001,000.00 |
| 合计 | 251,036,617.85 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 30,873,745.77 | 3,003,610.63 | 12,283,406.36 | 46,160,762.76 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,021,331.43 | 1,021,331.43 | ||
| --转入第三阶段 | -1,906,034.23 | 1,906,034.23 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -29,744,752.28 | 45,603,367.27 | 12,932,174.34 | 28,790,789.33 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回[注] | 5,830,739.00 | 5,830,739.00 | ||
| 本期核销 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 107,662.06 | 47,722,275.10 | 21,280,875.93 | 69,110,813.09 |
[注]系铂瑞环境公司的客户武安市裕华钢铁有限公司以前年度计提的坏账准备
5,830,739.00元本期转回
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款10,000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
第
页共111页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借本金及利息 | 135,768,350.68 | 136,957,649.57 |
| 应收暂付款 | 87,110,288.16 | 100,297,050.46 |
| 押金保证金 | 23,659,309.67 | 30,604,888.17 |
| 应收补偿款 | 3,018,800.00 | 3,018,800.00 |
| 股权处置款 | 18,000,000.00 | |
| 其他 | 1,479,869.34 | 1,936,986.93 |
| 合计 | 251,036,617.85 | 290,815,375.13 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 溧阳市人民法院 | 应收暂付款 | 79,416,921.00 | 1-2年 | 31.64 | 23,825,076.30 |
| 34,800.00 | 3年以上 | 0.01 | 34,800.00 | ||
| 浙江板桥清园环保集团有限公司 | 资金拆借款[注] | 60,673,200.00 | 1-2年 | 24.17 | 12,134,640.00 |
| 4,800,400.00 | 2-3年 | 1.91 | 2,400,200.00 | ||
| 富阳市清园城市综合污水处理有限公司 | 资金拆借款[注] | 49,726,800.00 | 1-2年 | 19.81 | 9,945,360.00 |
| 3,999,600.00 | 2-3年 | 1.59 | 1,999,800.00 | ||
| 江西建工建筑安装有限责任公司 | 资金拆借款 | 13,846,162.37 | 1-2年 | 5.74 | 1,151,774.25 |
| 应收暂付款 | 551,015.74 | ||||
| 宁波金通融资租赁有限公司 | 融资租赁保证金 | 11,800,000.00 | 3年以上 | 4.70 | |
| 小计 | 224,848,899.11 | 89.57 | 51,491,650.55 |
[注]因清园生态公司已关停腾退，根据其股东会决议，全体股东富春环保公司、浙江板桥清园环保集团有限公司及富阳市清园城市综合污水处理有限公司对清园生态公司进行权益分配。该款项系浙江板桥清园环保集团有限公司及富阳市清园城市综合污水处理有限公司获取的权益分配款及基于权益分配进行的暂时性资金拆借款。清园生态公司尚未对上述权
益分配事项办理工商变更登记手续。
7.存货
(1)明细情况
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 183,145,635.85 | 183,145,635.85 | 230,945,478.21 | 230,945,478.21 | ||
| 原材料 | 223,012,768.08 | 223,012,768.08 | 155,528,532.76 | 155,528,532.76 | ||
| 库存商品 | 104,065,283.81 | 8,726,866.04 | 95,338,417.77 | 64,306,201.11 | 2,138,101.69 | 62,168,099.42 |
| 发出商品 | 34,835,661.24 | 34,835,661.24 | 39,761,294.86 | 3,159,636.37 | 36,601,658.49 | |
| 在途物资 | 4,561,925.92 | 4,561,925.92 | 36,453,122.03 | 36,453,122.03 | ||
| 低值易耗品 | 2,187,915.55 | 2,187,915.55 | 2,136,039.14 | 2,136,039.14 | ||
| 其他周转材料 | 335,130.49 | 335,130.49 | 210,733.20 | 210,733.20 | ||
| 合计 | 552,144,320.94 | 8,726,866.04 | 543,417,454.90 | 529,341,401.31 | 5,297,738.06 | 524,043,663.25 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 3,159,636.37 | 3,159,636.37 | ||||
| 库存商品 | 2,138,101.69 | 8,726,866.04 | 2,138,101.69 | 8,726,866.04 | ||
| 合计 | 5,297,738.06 | 8,726,866.04 | 5,297,738.06 | 8,726,866.04 | ||
2)本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提货跌价准备的存货耗用 | |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提货跌价准备的存货耗用 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共111页账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 5,616,451.52 | 746,042.73 | 4,870,408.79 | 15,951,989.80 | 5,805,476.59 | 10,146,513.21 |
| 已完工未结算资产 | 248,061,972.91 | 7,441,859.18 | 240,620,113.73 | 25,669,116.99 | 770,073.51 | 24,899,043.48 |
| 合计 | 253,678,424.43 | 8,187,901.91 | 245,490,522.52 | 41,621,106.79 | 6,575,550.10 | 35,045,556.69 |
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 6,575,550.10 | 1,612,351.81 | 8,187,901.91 | ||||
| 合计 | 6,575,550.10 | 1,612,351.81 | 8,187,901.91 | ||||
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 253,678,424.43 | 8,187,901.91 | 3.23 |
| 小计 | 253,678,424.43 | 8,187,901.91 | 3.23 |
9.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 70,806,444.54 | 5,783,563.01 | 65,022,881.53 | |||
| 合计 | 70,806,444.54 | 5,783,563.01 | 65,022,881.53 | |||
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税待抵扣金额 | 63,074,751.59 | 63,074,751.59 | 244,333,066.58 | 244,333,066.58 | ||
| 预缴企业所得税 | 6,043,152.38 | 6,043,152.38 | 10,084,111.77 | 10,084,111.77 | ||
| 待摊费用 | 4,655,427.43 | 4,655,427.43 | 4,410,335.86 | 4,410,335.86 | ||
| 合计 | 73,773,331.40 | 73,773,331.40 | 258,827,514.21 | 258,827,514.21 | ||
11.长期应收款
(1)明细情况
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 107,963,562.34 | 5,220,344.02 | 102,743,218.32 | ||||
| 合计 | 107,963,562.34 | 5,220,344.02 | 102,743,218.32 | ||||
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,220,344.02 | 563,218.99 | 5,783,563.01 | |||||
| 合计 | 5,220,344.02 | 563,218.99 | 5,783,563.01 | |||||
[注]已重分类至一年内到期的非流动资产
12.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 6,472,293.64 | 6,472,293.64 | 6,571,422.18 | 6,571,422.18 | ||
| 对联营企业投资 | 541,980,053.62 | 128,332,750.66 | 413,647,302.96 | 575,223,929.53 | 107,772,447.78 | 467,451,481.75 |
| 合计 | 548,452,347.26 | 128,332,750.66 | 420,119,596.60 | 581,795,351.71 | 107,772,447.78 | 474,022,903.93 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 浙江华西铂瑞重工有限公司[注1] | 6,571,422.18 | -4,445,275.90 | |||
| 南昌县富燃能源有限公司[注2] | 5,000,000.00 | -653,852.64 | |||
| 小计 | 6,571,422.18 | 5,000,000.00 | -5,099,128.54 | ||
| 联营企业 | |||||
第
页共111页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 杭州富阳永通小额贷款有限公司[注3] | 65,152,616.66 | 3,177,478.33 | |||
| 浙江三星热电有限公司[注4] | 153,661,753.29 | 588,200.53 | |||
| 南通紫石固废处置有限公司[注5] | 9,416,315.71 | -272,643.47 | |||
| 台州临港热电有限公司[注6] | 239,220,796.09 | 12,918,788.70 | |||
| 小计 | 467,451,481.75 | 16,411,824.09 | |||
| 合计 | 474,022,903.93 | 5,000,000.00 | 11,312,695.55 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 2,126,146.28 | |||||
| 南昌县富燃能源有限公司 | 4,346,147.36 | |||||
| 小计 | 6,472,293.64 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州富阳永通小额贷款有限公司 | 1,500,000.00 | 66,830,094.99 | 82,321,755.43 | |||
| 浙江三星热电有限公司 | 36,920,000.00 | 20,560,302.88 | 96,769,650.94 | 46,010,995.23 | ||
| 南通紫石固废处置有限公司 | 9,143,672.24 | |||||
| 台州临港热电有限公司 | 11,235,700.00 | 240,903,884.79 | ||||
| 小计 | 49,655,700.00 | 20,560,302.88 | 413,647,302.96 | 128,332,750.66 | ||
| 合计 | 49,655,700.00 | 20,560,302.88 | 420,119,596.60 | 128,332,750.66 | ||
[注1]以下简称华西铂瑞公司[注2]以下简称富燃能源公司[注3]以下简称小额贷款公司[注4]以下简称三星热电公司[注5]以下简称紫石固废公司[注6]以下简称台州临港公司
13.固定资产
(1)明细情况
第
页共111页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,384,103,451.00 | 34,354,354.73 | 3,178,205,456.65 | 26,173,976.70 | 15,769,180.69 | 4,638,606,419.77 |
| 本期增加金额 | 130,981,541.09 | 4,664,108.68 | 505,083,360.05 | 2,179,052.29 | 347,938.32 | 643,256,000.43 |
| 1)购置 | 8,118,507.48 | 3,927,389.34 | 13,535,701.42 | 2,179,052.29 | 270,664.15 | 28,031,314.68 |
| 2)在建工程转入 | 122,863,033.61 | 736,719.34 | 491,547,658.63 | 77,274.17 | 615,224,685.75 | |
| 本期减少金额 | 225,560.60 | 485,533.21 | 4,299,882.92 | 2,403,875.38 | 36,194.86 | 7,451,046.97 |
| 1)处置或报废 | 225,560.60 | 485,533.21 | 4,299,882.92 | 2,403,875.38 | 36,194.86 | 7,451,046.97 |
| 期末数 | 1,514,859,431.49 | 38,532,930.20 | 3,678,988,933.78 | 25,949,153.61 | 16,080,924.15 | 5,274,411,373.23 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 291,781,292.71 | 9,478,498.26 | 1,092,397,271.13 | 13,966,818.25 | 7,561,709.92 | 1,415,185,590.27 |
| 本期增加金额 | 51,773,821.92 | 1,791,717.70 | 212,359,735.81 | 2,402,920.49 | 2,414,806.52 | 270,743,002.44 |
| 1)计提 | 51,773,821.92 | 1,791,717.70 | 212,359,735.81 | 2,402,920.49 | 2,414,806.52 | 270,743,002.44 |
| 本期减少金额 | 18,143.01 | 320,141.86 | 1,929,468.56 | 2,060,323.69 | 30,003.51 | 4,358,080.63 |
| 1)处置或报废 | 18,143.01 | 320,141.86 | 1,929,468.56 | 2,060,323.69 | 30,003.51 | 4,358,080.63 |
| 期末数 | 343,536,971.62 | 10,950,074.10 | 1,302,827,538.38 | 14,309,415.05 | 9,946,512.93 | 1,681,570,512.08 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 5,411,245.27 | 5,411,245.27 | ||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 5,411,245.27 | 5,411,245.27 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,171,322,459.87 | 27,582,856.10 | 2,370,750,150.13 | 11,639,738.56 | 6,134,411.22 | 3,587,429,615.88 |
| 期初账面价值 | 1,092,322,158.29 | 24,875,856.47 | 2,080,396,940.25 | 12,207,158.45 | 8,207,470.77 | 3,218,009,584.23 |
2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 富春环保公司的房屋建筑物 | 5,347,508.95 | 权证尚在筹备办理中 |
| 江苏热电公司的房屋建筑物 | 10,725,332.02 | 已完工运营，权证尚在筹备办理中 |
第
页共111页项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新港热电公司的房屋建筑物 | 30,144,317.15 | 尚未办理消防验收,正在补充手续过程中 |
| 铂瑞（新干）公司的房屋建筑物 | 134,760,679.91 | 尚未办理竣工决算及消防验收 |
| 铂瑞（万载）公司的房屋建筑物 | 54,916,410.99 | 尚未办理消防验收 |
| 中茂圣源公司的房屋建筑物 | 59,684,575.38 | 已验收完成，权证尚在筹备办理中 |
| 小计 | 295,578,824.40 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产项目 | 521,551,655.78 | 521,551,655.78 | 476,578,379.41 | 476,578,379.41 | ||
| 铂瑞（义乌）工业园区热电联产项目 | 325,345,697.14 | 325,345,697.14 | 98,986,531.52 | 98,986,531.52 | ||
| 东港热电公司热网南拓项目 | 29,210,169.77 | 29,210,169.77 | ||||
| 圣源实业“抽改背”、热网扩建项目 | 28,270,407.23 | 28,270,407.23 | ||||
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸项目及纸浆项目污水处理工程 | 22,185,934.91 | 22,185,934.91 | 18,846,420.23 | 18,846,420.23 | ||
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产配套综合楼工程 | 15,580,464.23 | 15,580,464.23 | 566,784.56 | 566,784.56 | ||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热网管道项目 | 10,127,364.35 | 10,127,364.35 | ||||
| 江苏热电公司四炉三机项目 | 8,133,691.02 | 8,133,691.02 | 7,075,471.50 | 7,075,471.50 | ||
| 常安能源公司热电联产二期项目 | 2,285,037.93 | 2,285,037.93 | 176,235,490.17 | 176,235,490.17 | ||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目二期 | 943,497.37 | 943,497.37 | ||||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目一期 | 566,787.11 | 566,787.11 | 1,455,810.55 | 1,455,810.55 | ||
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸技术改造项目 | 195,613,198.59 | 195,613,198.59 | ||||
| 江苏热电公司昆仑北线改造 | 53,364,173.02 | 53,364,173.02 | ||||
| 新港热电公司110KV升压站项目 | 7,936,970.74 | 7,936,970.74 | ||||
第
页共111页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江苏热电公司三炉两机项目 | 1,440,315.27 | 1,440,315.27 | ||||
| 铂瑞（新干）公司工业园区热电联产项目 | 1,500,972.14 | 1,500,972.14 | ||||
| 常安能源公司热电联产一期项目 | 177,908.35 | 177,908.35 | ||||
| 江苏热电公司北片区热电联产项目 | 114,400.00 | 114,400.00 | ||||
| 铂瑞（会昌）公司热电联产项目 | 2,213,854.36 | 2,213,854.36 | ||||
| 铂瑞（诏安）公司热电联产项目 | 5,396,125.99 | 5,396,125.99 | ||||
| 零星工程 | 11,202,970.05 | 11,202,970.05 | 10,050,623.43 | 10,050,623.43 | ||
| 合计 | 975,403,676.89 | 975,403,676.89 | 1,057,553,429.83 | 1,057,553,429.83 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产项目 | 60,000.00 | 476,578,379.41 | 44,973,276.37 | 521,551,655.78 | ||
| 铂瑞（义乌）工业园区热电联产项目 | 41,368.05 | 98,986,531.52 | 237,999,216.87 | 11,640,051.25 | 325,345,697.14 | |
| 东港热电公司热网南拓项目 | 4,800.00 | 29,210,169.77 | 29,210,169.77 | |||
| 圣源实业“抽改背”、热网扩建项目 | 3,690.00 | 28,270,407.23 | 28,270,407.23 | |||
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸项目及纸浆项目污水处理工程 | 3,447.16 | 18,846,420.23 | 3,339,514.68 | 22,185,934.91 | ||
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产配套综合楼工程 | 3,495.00 | 566,784.56 | 15,013,679.67 | 15,580,464.23 | ||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热网管道项目 | 2,500.00 | 14,676,479.58 | 4,549,115.23 | 10,127,364.35 | ||
| 江苏热电公司四炉三机项目 | 32,000.00 | 7,075,471.50 | 1,058,219.52 | 8,133,691.02 | ||
| 常安能源公司热电联产二期项目 | 50,900.00 | 176,235,490.17 | 21,221,922.64 | 195,172,374.88 | 2,285,037.93 | |
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目二期 | 19,238.00 | 943,497.37 | 943,497.37 |
第
页共111页
工程名称
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目一期 | 37,431.00 | 1,455,810.55 | 9,207,464.21 | 10,096,487.65 | 566,787.11 | |
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸技术改造项目 | 37,830.88 | 195,613,198.59 | 13,923,894.30 | 209,537,092.89 | ||
| 江苏热电公司昆仑北线改造 | 8,832.00 | 53,364,173.02 | 38,050,796.87 | 91,414,969.89 | ||
| 新港热电公司110KV升压站项目 | 2,800.00 | 7,936,970.74 | 20,663,944.74 | 28,600,915.48 | ||
| 江苏热电公司三炉两机项目 | 10,000.00 | 1,440,315.27 | 18,614,928.14 | 20,055,243.41 | ||
| 铂瑞（新干）公司工业园区热电联产项目 | 59,000.00 | 1,500,972.14 | 3,744,494.38 | 5,245,466.52 | ||
| 常安能源公司热电联产一期项目 | 31,556.00 | 177,908.35 | 82,332.08 | 260,240.43 | ||
| 江苏热电公司北片区热电联产项目 | 41,107.00 | 114,400.00 | 114,400.00 | |||
| 铂瑞（会昌）公司热电联产项目 | 17,345.24 | 2,213,854.36 | 219,651.07 | 2,433,505.43 | ||
| 铂瑞（诏安）公司热电联产项目 | 5,288.95 | 5,396,125.99 | 5,396,125.99 | |||
| 小计 | 472,629.28 | 1,047,502,806.40 | 501,213,889.49 | 576,686,357.63 | 7,829,631.42 | 964,200,706.84 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产项目 | 95.48 | 97.00 | 26,230,018.14 | 8,076,296.48 | 6.00 | 其他来源 |
| 铂瑞（义乌）工业园区热电联产项目 | 80.87 | 80.00 | 5,663,808.34 | 5,201,612.42 | 6.00 | 其他来源 |
| 东港热电公司热网南拓项目 | 68.77 | 60.00 | ||||
| 圣源实业“抽改背”、热网扩建项目 | 91.20 | 95.00 | ||||
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸项目及纸浆项目污水处理工程 | 64.36 | 65.00 | ||||
| 铂瑞（南昌）经济技术开发区热电联产配套综合楼工程 | 48.51 | 50.00 | ||||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热网管道项目 | 58.71 | 60.00 |
第
页共111页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 江苏热电公司四炉三机项目 | 0.33 | 3.00 | ||||
| 常安能源公司热电联产二期项目 | 43.58 | 58.00 | 9,619,909.73 | 3,173,409.71 | 6.00 | 其他来源 |
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目二期 | 0.49 | 设计阶段 | ||||
| 铂瑞（万载）公司工业园区热电联产项目一期 | 94.12 | 99.00 | 6,668,098.15 | 21,666.67 | 6.00 | 其他来源 |
| 圣源实业年产10万吨食品包装纸技术改造项目 | 59.41 | 60.00 | 6,836,430.62 | 314,100.80 | 4.90 | 其他来源 |
| 江苏热电公司昆仑北线改造 | 102.38 | 100.00 | ||||
| 新港热电公司110KV升压站项目 | 102.15 | 100.00 | ||||
| 江苏热电公司三炉两机项目 | 116.91 | 100.00 | 938,000.00 | |||
| 铂瑞（新干）公司工业园区热电联产项目 | 90.31 | 100.00 | 32,922,952.03 | |||
| 常安能源公司热电联产一期项目 | 82.53 | 100.00 | ||||
| 江苏热电公司北片区热电联产项目 | 98.07 | 100.00 | ||||
| 小计 | 88,879,217.01 | 16,787,086.08 |
15.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,611,411.12 | 110,000,000.00 | 115,611,411.12 |
| 本期增加金额 | 2,799,313.72 | 2,799,313.72 | |
| 1)租入 | 2,799,313.72 | 2,799,313.72 | |
| 本期减少金额 | 2,417,636.38 | 2,417,636.38 | |
| 1)处置 | 2,417,636.38 | 2,417,636.38 | |
| 期末数 | 5,993,088.46 | 110,000,000.00 | 115,993,088.46 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 2,432,953.30 | 21,873,308.68 | 24,306,261.98 |
| 本期增加金额 | 2,110,429.59 | 6,966,956.92 | 9,077,386.51 |
第
页共111页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合计 |
| 1)计提 | 2,110,429.59 | 6,966,956.92 | 9,077,386.51 |
| 本期减少金额 | 2,196,762.53 | 2,196,762.53 | |
| 1)处置 | 2,196,762.53 | 2,196,762.53 | |
| 期末数 | 2,346,620.36 | 28,840,265.60 | 31,186,885.96 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 3,646,468.10 | 81,159,734.40 | 84,806,202.50 |
| 期初账面价值 | 3,178,457.82 | 88,126,691.32 | 91,305,149.14 |
16.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 专利使用权 | 软件 | 排污权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 273,812,778.88 | 50,840,000.00 | 66,070,383.30 | 777,683.00 | 1,188,118.80 | 392,688,963.98 |
| 本期增加金额 | 10,012,756.94 | 59,405.94 | 1,919,654.36 | 11,991,817.24 | ||
| 1)购置 | 10,012,756.94 | 59,405.94 | 1,919,654.36 | 11,991,817.24 | ||
| 本期减少金额 | 2,100,474.90 | 2,100,474.90 | ||||
| 1)处置 | 2,100,474.90 | 2,100,474.90 | ||||
| 期末数 | 281,725,060.92 | 50,840,000.00 | 66,129,789.24 | 2,697,337.36 | 1,188,118.80 | 402,580,306.32 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 48,613,157.22 | 21,864,755.51 | 35,081,882.22 | 641,049.38 | 106,200,844.33 | |
| 本期增加金额 | 5,205,549.66 | 2,133,146.87 | 15,760,768.69 | 69,938.79 | 23,169,404.01 | |
| 1)计提 | 5,205,549.66 | 2,133,146.87 | 15,760,768.69 | 69,938.79 | 23,169,404.01 | |
| 本期减少金额 | 136,530.71 | 136,530.71 | ||||
| 1)处置 | 136,530.71 | 136,530.71 | ||||
| 期末数 | 53,682,176.17 | 23,997,902.38 | 50,842,650.91 | 710,988.17 | 129,233,717.63 | |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 228,042,884.75 | 26,842,097.62 | 15,287,138.33 | 1,986,349.19 | 1,188,118.80 | 273,346,588.69 |
第
页共111页项目
| 项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 专利使用权 | 软件 | 排污权 | 合计 |
| 期初账面价值 | 225,199,621.66 | 28,975,244.49 | 30,988,501.08 | 136,633.62 | 1,188,118.80 | 286,488,119.65 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新港热电公司的土地使用权 | 1,323,826.50 | 因土地验收报告审批手续未完成，暂无法办理不动产权证 |
| 常安能源公司的土地使用权 | 4,370,556.60 | 常安能源公司对2019年购置的土地调整规划，正在重新办理权证 |
| 小计 | 5,694,383.10 |
17.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 东港热电公司 | 169,888,161.51 | 11,277,527.56 | 158,610,633.95 | 169,888,161.51 | 11,277,527.56 | 158,610,633.95 |
| 新港热电公司 | 102,994,087.54 | 46,914,957.39 | 56,079,130.15 | 102,994,087.54 | 32,579,929.72 | 70,414,157.82 |
| 常安能源公司 | 86,463,409.69 | 86,463,409.69 | 86,463,409.69 | 86,463,409.69 | ||
| 铂瑞环境公司 | 14,777,390.32 | 14,777,390.32 | 14,777,390.32 | 14,777,390.32 | ||
| 遂昌汇金公司 | 273,446,063.11 | 273,446,063.11 | 273,446,063.11 | 273,446,063.11 | ||
| 合计 | 647,569,112.17 | 58,192,484.95 | 589,376,627.22 | 647,569,112.17 | 43,857,457.28 | 603,711,654.89 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 东港热电公司 | 169,888,161.51 | 169,888,161.51 | |||
| 新港热电公司 | 102,994,087.54 | 102,994,087.54 | |||
| 常安能源公司 | 86,463,409.69 | 86,463,409.69 | |||
| 铂瑞环境公司 | 14,777,390.32 | 14,777,390.32 | |||
| 遂昌汇金公司 | 273,446,063.11 | 273,446,063.11 | |||
| 合计 | 647,569,112.17 | 647,569,112.17 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共111页称或形成商誉
的事项
| 称或形成商誉的事项 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 东港热电公司 | 11,277,527.56 | 11,277,527.56 | ||||
| 新港热电公司 | 32,579,929.72 | 14,335,027.67 | 46,914,957.39 | |||
| 小计 | 43,857,457.28 | 14,335,027.67 | 58,192,484.95 |
(4)商誉减值测试过程
| 资产组或资产组组合的构成 | 新港热电公司 | 东港热电公司 | 常安能源公司 | 铂瑞环境公司（铂瑞（新干）公司） | 遂昌汇金公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 575,038,056.92 | 594,975,517.60 | 535,799,783.40 | 445,441,557.39 | 731,004,988.50 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 100,591,654.03 | 311,001,243.04 | 93,981,967.05 | 20,977,947.01 | 341,807,578.89 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 675,629,710.95 | 905,976,760.64 | 629,781,750.45 | 466,419,504.40 | 1,072,812,567.39 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 | 是 | 是 | 是 |
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
①新港热电公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。公司现金流量预测使用的折现率9.83%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：电量和蒸汽量的增长率、燃煤成本等其他相关成本。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》坤元评报〔2023〕159号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为655,151,100.00元，低于账面价值675,629,710.95元。本期应确认商誉减值损失20,478,610.95元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失14,335,027.67元。
②东港热电公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。公司现金流量预测
使用的折现率9.50%。减值测试中采用的其他关键数据包括：电量和蒸汽量的增长率、燃煤成本等其他相关成本。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司管理层测算，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,910,908,600.00元，高于账面价值905,976,760.64元。
上述对可收回金额的预计表明本期商誉并未出现减值损失。
③常安能源公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。公司现金流量预测使用的折现率9.84%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：电量和蒸汽量的增长率、燃煤成本等其他相关成本。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司管理层测算，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为933,441,900.00元，高于账面价值629,781,750.45元。
上述对可收回金额的预计表明本期商誉并未出现减值损失。
④铂瑞(新干)公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。公司现金流量预测使用的折现率10.35%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：电量和蒸汽量的增长率、燃煤成本等其他相关成本。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》坤元评报〔2023〕158号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为558,963,100.00元，高于账面价值466,419,504.40元。
上述对可收回金额的预计表明本期商誉并未出现减值损失。
⑤遂昌汇金公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于
变化中，2028年起为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。公司现金流量预测使用的折现率8.82%。减值测试中采用的其他关键数据包括：危险废物处置量和资源化产品销量的增长率、金属材料成本等其他相关成本。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司管理层测算，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,521,600,000.00元，高于账面价值1,072,812,567.39元。上述对可收回金额的预计表明本期商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用
第
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 排污权有偿使用费 | 4,396,490.59 | 1,199,039.76 | 3,197,450.83 | ||
| 装修费 | 4,641,600.10 | 1,534,795.04 | 2,223,267.89 | 3,953,127.25 | |
| 其他 | 3,429,417.52 | 2,538,559.52 | 2,621,086.62 | 3,346,890.42 | |
| 合计 | 12,467,508.21 | 4,073,354.56 | 6,043,394.27 | 10,497,468.50 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 64,221,411.95 | 15,023,097.34 | 80,487,723.17 | 18,559,670.75 |
| 可抵扣亏损 | 197,237,817.58 | 43,450,784.20 | 161,607,774.99 | 32,112,566.53 |
| 未实现内部损益 | 54,963,096.00 | 13,740,774.00 | 32,971,609.64 | 8,242,902.41 |
| 暂估成本及费用 | 3,561,475.26 | 890,368.82 | 8,260,323.97 | 2,065,080.99 |
| 递延收益 | 21,598,210.82 | 4,692,118.84 | 14,451,078.55 | 2,944,661.79 |
| 预计负债 | 1,344,527.98 | 201,679.20 | 3,635,947.03 | 548,858.12 |
| 合计 | 342,926,539.59 | 77,998,822.40 | 301,414,457.35 | 64,473,740.59 |
(2)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值损失 | 229,040,618.60 | 194,684,058.45 |
| 可抵扣亏损 | 426,681,774.72 | 325,241,524.04 |
| 合计 | 655,722,393.32 | 519,925,582.49 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 17,915,302.09 | ||
| 2023年 | 26,914,577.40 | 26,914,577.40 | |
| 2024年 | 33,759,911.40 | 33,759,911.40 | |
| 2025年 | 97,709,758.75 | 100,087,752.66 | |
| 2026年 | 154,450,966.47 | 146,563,980.49 | |
| 2027年 | 113,846,560.70 | ||
| 合计 | 426,681,774.72 | 325,241,524.04 |
20.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款、设备款 | 84,109,379.63 | 84,109,379.63 | 128,161,948.65 | 128,161,948.65 | ||
| 预付投资款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 合计 | 114,109,379.63 | 114,109,379.63 | 158,161,948.65 | 158,161,948.65 | ||
21.短期借款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 911,061,223.69 | 1,139,706,638.60 |
| 保证借款 | 334,198,551.39 | 393,929,107.19 |
| 抵押借款 | 134,103,943.05 | 133,483,427.92 |
| 质押及保证借款 | 66,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 36,471,648.71 | 45,198,203.61 |
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页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 已贴现未到期未终止确认的商票（保证借款） | 101,733,885.00 | |
| 合计 | 1,517,569,251.84 | 1,778,317,377.32 |
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
22.应付票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 450,859,931.26 | 418,572,529.98 |
| 合计 | 450,859,931.26 | 418,572,529.98 |
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 474,310,876.81 | 371,860,145.74 |
| 工程设备款 | 283,812,427.60 | 267,994,826.26 |
| 其他 | 6,281,944.16 | 5,116,866.14 |
| 合计 | 764,405,248.57 | 644,971,838.14 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西群荣工程建设有限公司 | 39,082,927.96 | 尚未达到合同约定付款条件 |
| 南京汽轮电机（集团）有限责任公司 | 16,148,013.04 | 尚未达到合同约定付款条件 |
| 江西瑞州建设集团有限公司 | 10,240,412.29 | 竣工决算还未完成 |
| 小计 | 65,471,353.29 |
24.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 174,116,723.04 | 200,613,949.58 |
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 174,116,723.04 | 200,613,949.58 |
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 66,094,743.06 | 270,759,103.13 | 302,520,951.53 | 34,332,894.66 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 14,766,754.63 | 14,682,057.56 | 84,697.07 | |
| 辞退福利 | 4,865,674.52 | 4,865,674.52 | ||
| 合计 | 66,094,743.06 | 290,391,532.28 | 322,068,683.61 | 34,417,591.73 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 65,603,897.82 | 236,285,614.81 | 268,102,142.50 | 33,787,370.13 |
| 职工福利费 | 18,147,218.87 | 18,147,218.87 | ||
| 社会保险费 | 9,335,925.60 | 9,195,212.43 | 140,713.17 | |
| 其中：医疗保险费 | 7,482,320.59 | 7,367,456.53 | 114,864.06 | |
| 工伤保险费 | 915,329.70 | 889,480.59 | 25,849.11 | |
| 生育保险费 | 154,279.32 | 154,279.32 | ||
| 补充医疗保险 | 783,995.99 | 783,995.99 | ||
| 住房公积金 | 2,870.00 | 4,930,247.95 | 4,914,565.95 | 18,552.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 477,120.44 | 2,060,095.90 | 2,150,956.98 | 386,259.36 |
| 其他 | 10,854.80 | 10,854.80 | ||
| 小计 | 66,094,743.06 | 270,759,103.13 | 302,520,951.53 | 34,332,894.66 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 14,267,313.03 | 14,185,330.82 | 81,982.21 | |
| 失业保险费 | 499,441.60 | 496,726.74 | 2,714.86 | |
| 小计 | 14,766,754.63 | 14,682,057.56 | 84,697.07 |
26.应交税费
第
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 44,818,205.30 | 75,729,427.21 |
| 增值税 | 10,207,139.95 | 15,654,517.38 |
| 代扣代缴个人所得税 | 5,290,798.29 | 355,217.54 |
| 土地使用税 | 3,965,703.80 | 3,682,969.73 |
| 房产税 | 2,311,069.25 | 2,870,703.53 |
| 印花税 | 853,344.06 | 305,274.30 |
| 城市维护建设税 | 506,609.46 | 712,089.31 |
| 环境保护税 | 228,735.95 | 500,929.58 |
| 教育费附加 | 269,136.96 | 418,052.23 |
| 地方教育附加 | 179,424.05 | 278,701.50 |
| 残疾人保障金 | 74,710.08 | 64,851.81 |
| 合计 | 68,704,877.15 | 100,572,734.12 |
27.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 42,878,223.29 | 45,193,271.20 |
| 预计损失 | 43,083,261.16 | |
| 费用类款项 | 109,648.24 | 37,795,881.49 |
| 拆借款 | 7,958,669.16 | 21,958,669.16 |
| 股权收购款 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 其他 | 9,608,145.41 | 10,071,201.31 |
| 合计 | 63,354,686.10 | 160,902,284.32 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 357,773,085.65 | 106,491,942.91 |
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付款购入设备 | 31,778,147.54 | 20,633,000.03 |
| 售后租回 | 25,377,334.88 | 23,639,701.18 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,782,449.71 | 24,080,966.17 |
| 合计 | 416,711,017.78 | 174,845,610.29 |
29.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 18,413,515.84 | 25,593,956.84 |
| 合计 | 18,413,515.84 | 25,593,956.84 |
30.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及抵押借款 | 623,460,926.00 | 502,352,386.94 |
| 质押借款 | 160,335,649.18 | 279,362,016.44 |
| 信用借款 | 216,422,783.29 | 240,277,511.84 |
| 保证借款 | 162,483,814.87 | 57,839,455.79 |
| 抵押借款 | 30,170,833.34 | |
| 质押及保证借款 | 19,026,415.28 | |
| 合计 | 1,181,729,588.62 | 1,110,002,204.35 |
31.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 3,256,277.56 | 26,078,758.58 |
| 减：未确认融资费用 | 70,442.13 | 735,536.39 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,782,449.71 | 24,080,966.17 |
| 合计 | 1,403,385.72 | 1,262,256.02 |
32.长期应付款
第
页共111页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 售后租回 | 6,626,582.77 | 32,003,917.58 |
| 分期付款购入设备 | 10,434,147.54 | |
| 合计 | 6,626,582.77 | 42,438,065.12 |
33.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 1,344,527.98 | 3,635,947.03 | 三包服务 |
| 合计 | 1,344,527.98 | 3,635,947.03 |
34.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,075,118.10 | 2,977,363.93 | 42,097,754.17 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 45,075,118.10 | 2,977,363.93 | 42,097,754.17 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 常安能源公司常安纺织科技园热电联产项目 | 18,095,238.08 | 1,428,571.44 | 16,666,666.64 | 与资产相关 | |
| 铂瑞新干公司土地返还款 | 7,770,000.00 | 168,000.00 | 7,602,000.00 | 与资产相关 | |
| 铂瑞万载公司土地返还款 | 7,079,014.71 | 157,142.52 | 6,921,872.19 | 与资产相关 | |
| 东港热电公司热电联产三期扩建项目 | 4,332,876.71 | 500,000.00 | 3,832,876.71 | 与资产相关 | |
| 新港热电公司“三位一体”购置设备补贴款 | 4,092,129.07 | 334,268.80 | 3,757,860.27 | 与资产相关 | |
| 新港热电公司燃煤超低排放改造 | 1,736,531.20 | 140,666.67 | 1,595,864.53 | 与资产相关 | |
| 江苏热电公司省级环保引导资金 | 1,116,910.05 | 95,056.20 | 1,021,853.85 | 与资产相关 | |
| 新港热电公司脱硝改造工程 | 457,149.67 | 73,526.01 | 383,623.66 | 与资产相关 | |
| 新港热电公司300T煤粉炉风烟系统节能改造项目 | 192,722.90 | 49,180.33 | 143,542.57 | 与资产相关 | |
| 遂昌汇金公司“2018年浙江省工业企业零土地技术改造”项目 | 202,545.71 | 30,951.96 | 171,593.75 | 与资产相关 |
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| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小计 | 45,075,118.10 | 2,977,363.93 | 42,097,754.17 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
35.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 865,000,000 | 865,000,000 | |||||
36.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,526,490,587.62 | 1,526,490,587.62 | ||
| 其他资本公积 | 23,179,256.56 | 23,179,256.56 | ||
| 合计 | 1,549,669,844.18 | 1,549,669,844.18 |
37.专项储备
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 2,377,151.74 | 2,377,151.74 | ||
| 合计 | 2,377,151.74 | 2,377,151.74 |
(2)其他说明本期增加系根据2022年11月21日由财政部、应急部发布的财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取。
本期减少系使用安全生产费用。
38.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共111页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 255,287,345.87 | 30,574,225.00 | 285,861,570.87 | |
| 合计 | 255,287,345.87 | 30,574,225.00 | 285,861,570.87 |
(2)其他说明根据公司章程规定，公司按2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积30,574,225.00元。
39.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,240,519,083.17 | 1,090,019,537.72 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 16,529.45 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,240,519,083.17 | 1,090,036,067.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 258,950,240.82 | 330,686,411.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 30,574,225.00 | 50,595,137.01 |
| 应付普通股股利 | 172,939,616.02 | 129,608,258.76 |
| 期末未分配利润 | 1,295,955,482.97 | 1,240,519,083.17 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,727,842,312.21 | 3,971,646,390.58 | 4,425,999,788.69 | 3,705,756,315.18 |
| 其他业务收入 | 63,252,044.29 | 27,456,973.13 | 151,036,903.85 | 26,378,677.89 |
| 合计 | 4,791,094,356.50 | 3,999,103,363.71 | 4,577,036,692.54 | 3,732,134,993.07 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 4,791,094,356.50 | 3,999,103,363.71 | 4,574,437,379.46 | 3,732,103,116.75 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
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收入
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电力 | 436,084,100.25 | 369,308,532.14 | 453,512,957.48 | 370,102,679.22 |
| 蒸汽 | 2,137,771,042.80 | 1,734,287,218.54 | 1,733,892,191.45 | 1,479,992,853.79 |
| 有色金属资源综合利用 | 1,243,386,414.44 | 966,349,240.35 | 1,117,280,628.97 | 789,460,178.55 |
| 煤炭销售 | 388,156,628.03 | 378,333,812.28 | ||
| 食品级卡纸 | 262,642,851.41 | 294,968,280.92 | ||
| 木浆销售 | 173,242,156.10 | 176,013,338.29 | 217,518,884.26 | 217,362,038.97 |
| EPC总包工程 | 349,126,512.15 | 309,028,535.37 | 179,576,030.71 | 163,107,711.69 |
| 其他 | 188,841,279.35 | 149,148,218.10 | 484,500,058.56 | 333,743,842.25 |
| 小计 | 4,791,094,356.50 | 3,999,103,363.71 | 4,574,437,379.46 | 3,732,103,116.75 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 4,791,094,356.50 | 3,999,103,363.71 | 4,574,437,379.46 | 3,732,103,116.75 |
| 小计 | 4,791,094,356.50 | 3,999,103,363.71 | 4,574,437,379.46 | 3,732,103,116.75 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,441,967,844.35 | 4,394,861,348.75 |
| 在某一时段内确认收入 | 349,126,512.15 | 179,576,030.71 |
| 小计 | 4,791,094,356.50 | 4,574,437,379.46 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地使用税 | 8,395,062.30 | 7,353,833.01 |
| 房产税 | 5,030,551.53 | 5,670,215.95 |
| 城市维护建设税 | 4,174,571.14 | 2,076,207.55 |
| 印花税 | 2,839,189.03 | 1,835,853.84 |
| 教育费附加 | 2,294,586.47 | 1,181,482.90 |
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 地方教育附加 | 1,529,723.74 | 787,655.22 |
| 环境保护税 | 849,144.18 | 984,263.71 |
| 车船税 | 32,383.54 | 21,122.20 |
| 合计 | 25,145,211.93 | 19,910,634.38 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,795,421.63 | 4,967,480.13 |
| 业务招待费 | 2,007,533.88 | 3,469,762.06 |
| 差旅费 | 749,901.05 | 1,160,981.10 |
| 产品质量保证 | -1,146,501.83 | 420,579.42 |
| 其他 | 1,076,190.38 | 870,556.13 |
| 合计 | 7,482,545.11 | 10,889,358.84 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 112,945,032.51 | 139,954,759.00 |
| 非流动资产折旧摊销 | 23,182,756.04 | 24,090,080.91 |
| 业务招待费 | 15,066,383.81 | 16,828,313.57 |
| 中介机构费 | 16,257,639.47 | 14,935,792.94 |
| 办公费 | 4,132,869.10 | 3,926,080.11 |
| 车辆费用 | 3,411,842.42 | 3,504,970.54 |
| 差旅费 | 2,723,894.02 | 3,208,612.65 |
| 劳务费用 | 2,051,406.01 | 2,207,177.92 |
| 税金 | 906,921.88 | 591,856.06 |
| 租赁费 | 417,745.12 | 200,858.45 |
| 其他 | 11,271,501.93 | 12,978,999.32 |
| 合计 | 192,367,992.31 | 222,427,501.47 |
5.研发费用
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非流动资产折旧摊销 | 12,280,432.16 | 12,047,451.98 |
| 直接材料 | 100,713,050.75 | 88,453,641.70 |
| 职工薪酬 | 29,500,029.60 | 27,622,384.13 |
| 直接费用 | 12,739,078.41 | 9,313,335.03 |
| 合计 | 155,232,590.92 | 137,436,812.84 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 131,715,335.38 | 157,728,218.63 |
| 手续费 | 979,816.49 | 2,602,495.63 |
| 汇兑损益 | 2,088,730.04 | -9,067,549.06 |
| 利息收入 | -30,506,475.41 | -19,657,808.96 |
| 合计 | 104,277,406.50 | 131,605,356.24 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 2,977,363.93 | 43,312,531.65 | 2,977,363.93 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 31,652,667.87 | 195,722,514.10 | 14,155,868.80 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 282,724.70 | 111,184.57 | 282,724.70 |
| 合计 | 34,912,756.50 | 239,146,230.32 | 17,415,957.43 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,643,644.23 | -3,790,490.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -584,600.00 | 35,843,875.02 |
第
页共111页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 29,849,506.70 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,634,981.56 | 8,702,407.22 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,634,981.56 | 8,702,407.22 |
| 资金拆借利息收入 | 226,143.47 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -2,082,165.44 | -391,544.88 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（票据贴现利息） | -2,082,165.44 | -391,544.88 |
| 合计 | 10,838,003.82 | 70,213,753.49 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 110,772.60 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 110,772.60 | |
| 合计 | 110,772.60 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -17,927,084.46 | -37,233,930.83 |
| 合计 | -17,927,084.46 | -37,233,930.83 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -1,612,351.81 | 182,226.43 |
| 存货跌价损失 | -8,726,866.04 | -5,297,738.06 |
| 商誉减值损失 | -14,335,027.67 | -10,909,356.31 |
| 长期股权投资减值损失 | -20,560,302.88 | -25,450,692.35 |
| 合计 | -45,234,548.40 | -41,475,560.29 |
12.资产处置收益
第
页共111页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 关停腾退拆迁处置收益 | 154,664,406.72 | -32,744,814.47 | 154,664,406.72 |
| 固定资产处置收益 | 3,579,896.92 | 3,936,048.13 | 3,579,896.92 |
| 无形资产处置收益 | 19,855.81 | 19,855.81 | |
| 在建工程处置收益 | -7,829,631.42 | -7,829,631.42 | |
| 合计 | 150,434,528.03 | -28,808,766.34 | 150,434,528.03 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 出售碳排放权收入 | 11,432,851.34 | ||
| 无需支付的应付账款 | 2,879,247.33 | 3,577,834.23 | 2,879,247.33 |
| 违约金收入 | 2,682,654.87 | 2,682,654.87 | |
| 罚没收入 | 45,830.00 | 16,335.00 | 45,830.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 375.00 | 375.00 | |
| 其他 | 1,377,447.66 | 506,536.62 | 1,377,447.66 |
| 合计 | 6,985,554.86 | 15,533,557.19 | 6,985,554.86 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 预计损失 | 25,453,261.16 | ||
| 罚没支出 | 1,089,028.86 | ||
| 碳排放权 | 2,532,124.88 | ||
| 对外捐赠 | 692,500.00 | 521,200.00 | 692,500.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,607.71 | 1,326.54 | 1,607.71 |
| 其他 | 497,494.67 | 372,782.23 | 497,494.67 |
| 合计 | 1,191,602.38 | 29,969,723.67 | 1,191,602.38 |
15.所得税费用
(1)明细情况
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 95,744,720.46 | 129,738,092.82 |
| 递延所得税费用 | -13,525,081.81 | -4,702,389.04 |
| 合计 | 82,219,638.65 | 125,035,703.78 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 446,302,853.99 | 510,148,368.17 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 111,575,713.50 | 127,537,092.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -52,961,662.40 | -39,765,781.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,278,864.40 | -1,307,110.96 |
| 非应税收入的影响 | -27,065,010.02 | -8,900,151.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,503,364.04 | 1,992,217.28 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -247,136.06 | -12,749,401.97 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,135,505.19 | 58,228,840.83 |
| 所得税费用 | 82,219,638.65 | 125,035,703.78 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行承兑汇票保证金 | 226,108,344.05 | 144,284,501.95 |
| 利息收入 | 21,728,622.32 | 19,657,808.96 |
| 收到客户及供应商保证金 | 17,897,325.00 | 13,171,025.35 |
| 其他财政补贴 | 8,572,166.10 | 28,717,596.08 |
| 往来款及代垫款 | 10,272,979.46 | |
| 收到拆迁清理费 | 166,014,710.00 | |
| 银行存款解冻 | 270,863.20 | 54,530,000.00 |
| 收回定期存单 | 56,731,493.47 | |
| 碳排放权 | 11,432,851.35 |
第
页共111页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 5,402,217.67 | 5,841,860.33 |
| 合计 | 290,252,517.80 | 500,381,847.49 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金或质押的定期存单 | 197,857,123.93 | 401,913,299.20 |
| 管理费用类支出 | 50,381,172.70 | 59,369,909.93 |
| 债权转让合同纠纷赔偿款 | 43,083,261.16 | |
| 溧阳市人民法院应收暂付款 | 79,416,921.00 | |
| 诉讼及业务冻结的资金 | 38,148,019.83 | |
| 研发费用类支出 | 14,176,355.40 | 13,110,042.11 |
| 归还客户及供应商保证金 | 12,505,289.46 | 19,015,835.98 |
| 销售费用类支出 | 4,877,427.81 | 5,913,621.41 |
| 往来款及代垫款 | 4,662,657.98 | |
| 财务费用手续费支出 | 979,816.49 | 2,602,495.63 |
| 对外捐赠 | 692,500.00 | 521,200.00 |
| 冻结银行存款 | 37,838.86 | 270,863.20 |
| 其他 | 3,512,001.18 | 8,696,228.53 |
| 合计 | 366,250,806.82 | 595,493,074.97 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回理财产品[注] | 18,294,118.33 | 312,650,211.37 |
| 收回拆借款本金及利息 | 12,989,143.47 | 7,141,081.47 |
| 收到理财产品收益 | 1,741,872.06 | 10,250,958.46 |
| 合计 | 33,025,133.86 | 330,042,251.30 |
[注]购买和收回理财产品按照净额法列示
4.支付其他与投资活动有关的现金
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资金拆借款 | 5,063,000.00 | 123,950,000.00 |
| 合计 | 5,063,000.00 | 123,950,000.00 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资金拆借款 | 13,460,000.00 | |
| 已贴现未到期的商业承兑汇票（未终止确认） | 101,733,885.00 | |
| 合计 | 101,733,885.00 | 13,460,000.00 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 售后租回 | 26,969,764.00 | 53,825,249.99 |
| 少数股权收购款 | 171,139,000.00 | |
| 租赁款项 | 25,507,850.05 | 33,103,708.13 |
| 资金拆借款本金及利息 | 14,000,000.00 | 2,146,040.34 |
| 其他 | 522,009.20 | |
| 合计 | 66,477,614.05 | 260,736,007.66 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 364,083,215.34 | 385,112,664.39 |
| 加：资产减值准备 | 63,161,632.86 | 78,709,491.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 270,743,002.44 | 250,837,100.52 |
| 使用权资产折旧 | 9,077,386.51 | 8,811,260.01 |
| 无形资产摊销 | 23,169,404.01 | 46,773,749.97 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,043,394.27 | 11,029,403.36 |
第
页共111页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -150,434,528.03 | 28,808,766.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,232.71 | 1,326.54 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -110,772.60 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 133,804,065.42 | 148,653,825.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -10,838,003.82 | -70,605,298.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,525,081.81 | -4,232,096.27 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -470,292.77 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -50,689,703.52 | -62,833,024.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -281,800,730.27 | -278,870,043.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 401,841,719.10 | 94,285,276.42 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 764,637,005.21 | 635,901,335.91 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,012,232,653.25 | 963,528,970.02 |
| 减：现金的期初余额 | 963,528,970.02 | 541,504,336.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 48,703,683.23 | 422,024,633.09 |
期末货币资金中包含银行承兑汇票保证金327,779,660.84元，保函保证金11,866,674.42元，诉讼冻结资金17,981,855.76元，银行专项贷款业务冻结资金20,166,164.07元，汽车ETC押金23,000.00元，睡眠户余额14,838.86元，该等货币资金不属于现金及现金等价物。期初货币资金中包含银行承兑汇票保证金220,759,264.87元，保函保证金18,640,000.00元，质押定期存款128,498,290.51元，业务冻结资金270,863.20元，汽车
ETC押金14,000.00元，该等货币资金不属于现金及现金等价物。
(2)现金和现金等价物的构成
第
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,012,232,653.25 | 963,528,970.02 |
| 其中：库存现金 | 143,279.84 | 165,586.14 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,012,089,373.41 | 963,363,383.88 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,012,232,653.25 | 963,528,970.02 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,600,451,808.59 | 1,130,837,658.48 |
| 其中：支付货款 | 1,553,378,846.20 | 1,018,171,730.99 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 47,072,962.39 | 112,665,927.49 |
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 327,779,660.84 | 票据保证金 |
| 20,166,164.07 | 银行专项贷款业务冻结资金 | |
| 17,981,855.76 | 诉讼冻结 | |
| 11,866,674.42 | 保函保证金 | |
| 23,000.00 | ETC冻结 | |
| 14,838.86 | 睡眠户冻结 | |
| 应收款项融资 | 11,816,091.00 | 票据质押 |
| 长期股权投资[注1] | 68,576,000.00 | 银行借款质押担保 |
| 固定资产 | 630,600,453.50 | 银行借款抵押担保 |
第
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项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 在建工程 | 375,447,364.83 | 银行借款抵押担保 |
| 无形资产 | 55,245,022.16 | 银行借款抵押担保 |
| 应收账款[注2] | 42,479,717.42 | 银行借款质押担保 |
| 264,162.00 | 长期应付款质押担保 | |
| 合计 | 1,562,261,004.86 |
[注1]受限的长期股权投资为遂昌汇金公司的出资款[注2]子公司铂瑞（新干）公司将2022年1月至2022年12月对江西天宇化工有限公司、江西三元药业有限公司、江西新瑞丰生化股份有限公司销售所得的全部供汽收入质押给宁波金通融资租赁有限公司。子公司东港热电公司将应收账款质押给中国农业银行股份有限公司衢州衢江支行用于获取借款额度。
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助总额法
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 常安能源公司常安纺织科技园热电联产项目 | 18,095,238.08 | 1,428,571.44 | 16,666,666.64 | 与资产相关 | [注1] | |
| 铂瑞新干公司土地返还款 | 7,770,000.00 | 168,000.00 | 7,602,000.00 | 与资产相关 | [注2] | |
| 铂瑞万载公司土地返还款 | 7,079,014.71 | 157,142.52 | 6,921,872.19 | 与资产相关 | [注3] | |
| 东港热电公司热电联产三期扩建项目 | 4,332,876.71 | 500,000.00 | 3,832,876.71 | 与资产相关 | [注4] | |
| 新港热电公司“三位一体”购置设备补贴款 | 4,092,129.07 | 334,268.80 | 3,757,860.27 | 与资产相关 | [注5] | |
| 新港热电公司燃煤超低排放改造 | 1,736,531.20 | 140,666.67 | 1,595,864.53 | 与资产相关 | [注6] | |
| 江苏热电公司省级环保引导资金 | 1,116,910.05 | 95,056.20 | 1,021,853.85 | 与资产相关 | [注7] | |
| 新港热电公司脱硝改造工程 | 457,149.67 | 73,526.01 | 383,623.66 | 与资产相关 | [注8] | |
| 遂昌汇金公司“2018年浙江省工业企业零土地技术 | 202,545.71 | 30,951.96 | 171,593.75 | 与资产相关 | [注9] |
第
页共111页项目
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 改造”项目 | ||||||
| 新港热电公司300T煤粉炉风烟系统节能改造项目 | 192,722.90 | 49,180.33 | 143,542.57 | 与资产相关 | [注10] | |
| 小计 | 45,075,118.10 | 2,977,363.93 | 42,097,754.17 |
[注1]子公司常安能源公司于2020年9月收到热电联产项目补助资金20,000,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益[注2]子公司铂瑞（新干）公司于2018年4月收到土地返还资金8,400,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注3]子公司铂瑞能源（万载）公司于2018年5-7月收到土地返还资金3,844,800.00元，2020年4月收到土地返还资金327,350.00元，2021年6-7月收到土地返还资金3,267,536.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注4]子公司东港热电公司于2021年12月收到热电联产三期扩建项目补助5,000,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该资产的预计使用年限摊销计入损益
[注5]子公司新港热电公司于2018-2019年度收到“三位一体”购置设备补贴款共5,094,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注6]子公司新港热电公司于2019年5月收到燃煤超低排放改造专项资金补助2,110,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注7]子公司江苏热电公司于2018年度收到省级环保引导资金1,410,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注8]子公司新港热电公司于2013年8月收到脱硝改造专项补助资金1,060,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
[注9]子公司遂昌汇金公司于2019年12月收到鼓励技术改造奖励267,028.96元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该资产的预计使用年限摊销计入损益
[注10]子公司新港热电公司于2015年11月收到300T煤粉炉风烟系统节能改造项目专项补助资金500,000.00元作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第
页共111页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 17,496,799.07 | 其他收益 | 根据财政部、税务总局发布的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》财税〔2021〕40号，富春环保公司、子公司遂昌汇金公司分别收到增值税即征即退2,247,160.61元、15,249,638.46元。 |
| 遂昌县工业园区研发企业补贴 | 3,514,100.00 | 其他收益 | 根据遂昌县人民政府办公室印发的关于《遂昌县推进生态工业和数字经济高质量绿色发展三十条》的通知（遂委办发〔2021〕29号），子公司遂昌汇金公司收到企业补贴。 |
| 大宗商品扶持资金（税费返还） | 3,388,716.00 | 其他收益 | 根据浙江舟山群岛新区新城管理委员会舟山市财政局关于《中国（舟山）大宗商品交易中心产业发展扶持暂行办法(修订)》（浙舟新新委[2021]71号），子公司舟山商贸收到扶持资金。 |
| 税收优惠（政府地方留存返还） | 1,986,157.00 | 其他收益 | 子公司江苏热电公司收到溧阳市人民政府拨付的税收优惠。 |
| 稳岗补贴 | 1,080,331.18 | 其他收益 | 富春环保公司、子公司新港热电公司、子公司铂瑞科技公司、子公司新能源公司、子公司东港热电公司、子公司研究院、子公司铂瑞电力公司、子公司铂瑞（新干）公司、子公司铂瑞（万载）公司、子公司铂瑞（南昌）公司、子公司遂昌汇金公司、子公司常安能源公司、子公司江苏热电公司、子公司铂瑞环境公司、子公司圣源实业公司分别收到稳岗补贴款 |
| 返还房产税土地使用税 | 491,554.40 | 其他收益 | 根据江西省地方税务局关于《房产税、城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（赣地税发〔2015〕2号），子公司铂瑞（新干）公司收到返还税费。 |
| 高企奖励 | 450,000.00 | 其他收益 | 根据溧阳市科学技术局溧阳市财政局《关于下达2021年度溧阳市高新技术企业认定奖补资金的通知》（溧科（〔2022〕26号），子公司江苏热电公司收到奖励。 |
| 2021年度企业研发费补助预发 | 437,100.00 | 其他收益 | 根据《关于推进创新驱动加快经济高质量发展若干政策意见》（衢政办发〔2019〕35号）、《关于推进工业绿色发展加快工业强区建设的若干意见》（区委发〔2017〕26号）等文件精神，子公司东港热电公司收到研发补助 |
| 科技认定奖励 | 383,900.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局关于《拨付富阳区2021年度科技项目（奖励类）财政奖励（补助）资金的通知》富科〔2022〕17号，子 |
第
页共111页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 公司研究院公司收到科技奖励。 | |||
| 2022年稳生产促就业补贴 | 362,972.00 | 其他收益 | 根据遂昌县关于印发《春节期间鼓励企业留员工稳生产的政策意见》的通知（遂控办〔2021〕142号、144号），子公司遂昌汇金公司收到补贴。 |
| 新认定国家高新技术企业补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据衢州市科学技术局《关于下达2022年大科创专项资金科技项目经费（第一批）的通知》（衢市科发创发〔2022〕6号），子公司东港热电公司收到奖励资金。 |
| 研发经费补助 | 271,000.00 | 其他收益 | 根据富阳区科学技术局富《关于2021年度企业研发经费投入财政补助》（富科〔2022〕37号），子公司研究院公司收到补助。 |
| 大数据局拨付大科创奖补兑 | 220,000.00 | 其他收益 | 根据《“大科创”专项政策操作细则的通知》（衢经信转升〔2021〕98号），子公司东港热电公司收到奖励资金。 |
| 经贸局2022年激励工业企业加速发展奖补 | 150,000.00 | 其他收益 | 根据衢州市市场监督管理局等7部门关于印发2022年衢州市大商贸政策实施细则》的通知（衢市监规〔2022〕2号），子公司东港热电公司收到奖补。 |
| 2022年衢州鼓励工业企业扩大排产生产政策奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 根据《助力复工复产复市若干政策》，子公司东港热电公司收到奖励。 |
| 高新奖励 | 120,000.00 | 其他收益 | 根据《关于组织申报2021年度促进科技创新奖励（资助）资金的通知》，子公司江苏热电公司收到补贴。 |
| 2021年博士工作站建站补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据衢州市科技局、衢州市科学技术协会《关于公布第一批衢州市博士创新站的通知》（衢市科协〔2021〕17号），子公司东港热电公司收到补贴。 |
| 收科技局高新认定奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据海安经济技术开发区管理委员会发布的《海安经济技术开发区管委会关于加快促进科技创新的若干政策意见》（海开管委〔2021〕43号），子公司常安能源公司收到科技局高新认定奖励。 |
| 培育资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据市科学技术局市财政局《关于下达2021年度常州市高新技术企业培育入库企业奖补资金的通知》（溧科发〔2022〕25号），子公司江苏热电收到培育资金。 |
| 2020年工业经济考核奖励 | 73,500.00 | 其他收益 | 根据海安经济技术开发区管理委员会发布的《海安经济技术开发区管委会2020年工业经济考核奖励意见》（海开管委〔2020〕40号），子公司常安能源公司收到奖励。 |
| 2022年惠企政策奖励 | 58,400.00 | 其他收益 | 根据新干县人民政府办公室关于《印发新干县2022年首季工业强劲开局若干政策措施的通知》（干府办字〔2022〕8号），子公司铂瑞（新干）公司收到奖励。 |
第
页共111页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2022年节水技术补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据《关于公布2021年度省级节水型载体的通知》(苏水节〔2022〕12号)《关于公布2022年度第一批市级节水技改项目名单的通知》(常水资〔2022〕36号)、《关于公布2021年度常州市水效领跑者名单的通知》(常水资〔2022〕45号)文件，子公司新港热电公司收到补贴。 |
| 其他零星补助 | 368,138.22 | 其他收益 | |
| 小计 | 31,652,667.87 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为34,630,031.80元。
六、合并范围的变更合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 新材料公司 | 注销 | 2022年11月30日 | 50,302,666.27 | 9,566,928.19 |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新材料公司[注1] | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 新能源公司 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏热电公司 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 新港热电公司 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 东港热电公司 | 衢州 | 衢州 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 舟山商贸公司 | 舟山 | 舟山 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 清园生态公司 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
第
页共111页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常安能源公司 | 南通 | 南通 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 圣源实业公司 | 德州 | 德州 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 铂瑞环境公司 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江铂瑞电力设计有限公司[注2] | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江铂瑞能源科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 铂瑞(新干)公司 | 吉安 | 吉安 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 铂瑞(万载)公司 | 宜春 | 宜春 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 铂瑞(南昌)公司 | 南昌 | 南昌 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 遂昌汇金公司 | 丽水 | 丽水 | 制造业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 汇金环保公司 | 丽水 | 丽水 | 制造业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
[注1]新材料公司已于本期注销[注2]以下简称铂瑞电力公司
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东港热电公司 | 49.00 | 77,520,567.49 | 36,893,794.59 | 228,528,390.58 |
| 清园生态公司 | 40.00 | -10,916,373.30 | 59,499,332.52 | |
| 遂昌汇金公司 | 20.00 | 39,304,825.02 | 32,404,103.36 | 132,236,022.96 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东港热电公司 | 382,953,124.90 | 524,130,181.75 | 907,083,306.65 | 417,839,544.06 | 22,859,291.99 | 440,698,836.05 |
| 清园生态公司 | 151,178,534.05 | 151,178,534.05 | 2,430,202.75 | 2,430,202.75 | ||
| 遂昌汇金公司 | 454,607,653.07 | 376,818,063.45 | 831,425,716.52 | 170,074,007.97 | 171,593.75 | 170,245,601.72 |
(续上表)
第
页共111页
子公司
名称
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东港热电公司 | 215,559,602.09 | 550,278,139.58 | 765,837,741.67 | 338,973,784.13 | 43,391,268.38 | 382,365,052.51 |
| 清园生态公司 | 178,908,949.24 | 178,908,949.24 | 2,869,684.69 | 2,869,684.69 | ||
| 遂昌汇金公司 | 548,768,797.01 | 380,346,086.59 | 929,114,883.60 | 273,683,444.47 | 28,754,932.65 | 302,438,377.12 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东港热电公司 | 982,392,381.20 | 158,205,239.78 | 158,205,239.78 | 251,661,520.33 |
| 清园生态公司 | -1,125,243.91 | -27,290,933.25 | -27,290,933.25 | 5,597,509.55 |
| 遂昌汇金公司 | 1,279,900,179.87 | 196,524,125.12 | 196,524,125.12 | 219,128,653.99 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东港热电公司 | 788,685,747.29 | 124,966,899.25 | 124,966,899.25 | 171,738,665.42 |
| 清园生态公司 | 23,505,132.77 | -72,823,036.94 | -72,823,036.94 | 49,691,337.70 |
| 遂昌汇金公司 | 1,167,340,287.16 | 215,608,999.73 | 215,608,999.73 | 327,491,948.09 |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业名称 | ||||||
| 小额贷款公司 | 富阳 | 杭州 | 金融业 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 三星热电公司 | 富阳 | 杭州 | 制造业 | 35.50 | 权益法核算 | |
| 紫石固废公司 | 南通 | 江苏 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 台州临港公司 | 临海 | 台州 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 合营企业名称 | ||||||
| 华西铂瑞公司 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 50.00 | 权益法核算 | |
第
页共111页合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南昌富燃能源 | 南昌 | 南昌 | 制造业 | 50.00 | 权益法核算 | |
2.重要合营企业或联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 小额贷款公司 | 三星热电公司 | 小额贷款公司 | 三星热电公司 | |
| 流动资产 | 215,490,756.95 | 105,331,209.64 | 208,832,086.72 | 209,202,187.58 |
| 其中：现金和现金等价物 | 32,846,025.70 | 105,277,104.94 | 31,521,979.73 | 209,166,605.58 |
| 非流动资产 | 13,420,297.47 | 426,332.12 | 14,668,771.36 | 438,163.54 |
| 资产合计 | 228,911,054.42 | 105,757,541.76 | 223,500,858.08 | 209,640,351.12 |
| 流动负债 | 3,684,011.32 | 2,671,564.17 | 3,902,931.45 | 4,211,276.42 |
| 非流动负债 | 1,130,161.76 | 1,092,639.73 | ||
| 负债合计 | 4,814,173.08 | 2,671,564.17 | 4,995,571.18 | 4,211,276.42 |
| 所有者权益 | 224,096,881.34 | 103,085,977.59 | 218,505,286.90 | 205,429,074.70 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 67,229,064.40 | 36,595,522.04 | 65,551,586.07 | 72,927,321.53 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | 1,109,940.59 | 60,174,128.90 | 1,109,940.59 | 80,734,431.76 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他[注1] | -1,508,910.00 | -1,508,910.00 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 66,830,094.99 | 96,769,650.94 | 65,152,616.66 | 153,661,753.29 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 19,355,201.00 | 174,368.81 | 14,117,846.47 | 50,392,455.05 |
| 净利润 | 10,591,594.44 | 1,656,902.89 | 13,391,920.68 | 52,907,039.31 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 10,591,594.44 | 1,656,902.89 | 13,391,920.68 | 52,907,039.31 |
（续上表）
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 台州临港公司 | 紫石固废公司 | 台州临港公司 | 紫石固废公司 | |
第
页共111页流动资产
| 流动资产 | 63,627,569.73 | 33,428,609.01 | 102,103,150.25 | 1,963,895.90 |
| 其中：现金和现金等价物 | 9,455,306.19 | 19,374,385.68 | 40,333,809.90 | 1,952,895.90 |
| 非流动资产 | 268,946,622.98 | 57,746,126.51 | 286,385,032.82 | 36,915,615.08 |
| 资产合计 | 332,574,192.71 | 91,174,735.52 | 388,488,183.07 | 38,879,510.98 |
| 流动负债 | 45,860,912.95 | 22,514,179.92 | 105,190,858.30 | 19,662,540.15 |
| 非流动负债 | 64,597.04 | 50,000,000.00 | 83,516.94 | |
| 负债合计 | 45,925,509.99 | 72,514,179.92 | 105,274,375.24 | 19,662,540.15 |
| 所有者权益 | 286,648,682.72 | 18,660,555.60 | 283,213,807.83 | 19,216,970.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 140,457,854.52 | 9,143,672.24 | 138,774,765.82 | 9,416,315.71 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | 100,446,030.27 | 100,446,030.27 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 240,903,884.79 | 9,143,672.24 | 239,220,796.09 | 9,416,315.71 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 301,274,419.18 | 165,989,706.94[注2] | ||
| 净利润 | 26,364,874.89 | -556,415.23 | 8,304,970.73[注2] | -740,868.82 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 26,364,874.89 | -556,415.23 | 8,304,970.73[注2] | -740,868.82 |
（续上表）
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 华西铂瑞公司 | 南昌富燃能源 | 华西铂瑞公司 | 南昌富燃能源 | |
| 流动资产 | 95,112,129.54 | 9,062,200.83 | 178,851,591.55 | |
| 其中：现金和现金等价物 | 13,375,200.39 | 9,019,327.22 | 21,342,257.02 | |
| 非流动资产 | 9,920,888.50 | 304,345.48 | 7,898,861.99 | |
| 资产合计 | 105,033,018.04 | 9,366,546.31 | 186,750,453.54 | |
第
页共111页流动负债
| 流动负债 | 100,780,725.49 | 674,251.58 | 173,607,609.25 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 100,780,725.49 | 674,251.58 | 173,607,609.25 |
| 所有者权益 | 4,252,292.55 | 8,692,294.73 | 13,142,844.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,126,146.28 | 4,346,147.36 | 6,571,422.18 |
| 调整事项 | |||
| 商誉 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,126,146.28 | 4,346,147.36 | 6,571,422.18 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 138,079,025.43 | 94,828,521.04 | |
| 净利润 | -8,890,551.74 | -1,307,705.27 | -5,842,770.13 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -8,890,551.74 | -1,307,705.27 | -5,842,770.13 |
[注1]小额贷款公司按富阳市人民政府金融工作办公室《关于规范小额贷款公司营运有关事项的通知》要求,将部分政府专项补助足额充实一般风险准备，并按《富阳市人民政府办公室关于进一步促进我市小额贷款公司健康发展的实施意见》（富政办〔2013〕153号）及《杭州市富阳区人民政府金融工作办公室关于富阳小额贷款公司政策补助资金使用的说明》等文件要求，由专项风险补助资金核销发放贷款产生的呆账。公司未按持股比例计算应享有的该等一般风险准备的份额[注2]系台州临港公司成为公司联营企业后（2021年6-12月）的发生额
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6、五(一)8及五(一)11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的36.38%（2021年12月31日：44.28%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共111页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,057,071,926.11 | 3,321,933,675.60 | 3,146,177,910.05 | 84,520,734.16 | 91,235,031.39 |
| 应付票据 | 450,859,931.26 | 450,859,931.26 | 450,859,931.26 | ||
| 应付账款 | 764,405,248.57 | 764,405,248.57 | 764,405,248.57 | ||
| 其他应付款 | 63,354,686.10 | 63,354,686.10 | 63,354,686.10 | ||
| 租赁负债 | 3,185,835.43 | 3,344,379.75 | 1,870,551.90 | 1,473,827.85 | |
| 长期应付款 | 63,782,065.19 | 65,728,205.00 | 58,985,764.00 | 6,742,441.00 | |
| 小计 | 4,402,659,692.66 | 4,669,626,126.28 | 4,485,654,091.88 | 92,737,003.01 | 91,235,031.39 |
(续上表)
第
页共111页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,994,811,524.58 | 3,249,691,583.07 | 3,085,876,528.18 | 94,347,168.52 | 69,467,886.37 |
| 应付票据 | 418,572,529.98 | 418,572,529.98 | 418,572,529.98 | ||
| 应付账款 | 644,971,838.14 | 644,971,838.14 | 644,971,838.14 | ||
| 其他应付款 | 160,902,284.32 | 160,902,284.32 | 160,902,284.32 | ||
| 租赁负债 | 25,343,222.19 | 26,078,758.58 | 24,793,577.95 | 1,285,180.63 | |
| 长期应付款 | 86,710,766.33 | 92,697,969.00 | 44,272,701.21 | 48,425,267.79 | |
| 小计 | 4,331,312,165.54 | 4,592,914,963.09 | 4,379,389,459.78 | 144,057,616.94 | 69,467,886.37 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
第
页共111页
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 2.应收款项融资 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 171,416,840.75 | 171,416,840.75 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 171,416,840.75 | 171,416,840.75 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的应收票据按照特定估值技术确定公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 南昌市政公用集团有限公司 | 江西省南昌市青山湖区湖滨东路1399号 | 管理运营股权、投资兴办实业、国内贸易 | 327,068.761853 | 20.49 | 20.49 |
按照《中共南昌市委办公室南昌市人民政府办公室关于印发<南昌市属国有企业集团整合重组方案>的通知》（洪办发〔2022〕3号）文件精神及《南昌市人民政府办公室关于浙江富春江环保热电股份有限公司股权无偿划转的复函》（洪府办〔2022〕367号），南昌市人民政府同意南昌市国有资产监督管理委员会（以下简称南昌市国资委）将控股子公司南昌市交通投资集团有限公司（曾用名：南昌水利投资发展有限公司（以下简称南昌水投））下属全资子公司南昌水天投资集团有限公司（以下简称水天集团）持有的富春环保20.49%股权（持股数量为177,242,920股）无偿划转至南昌市政公用集团有限公司（以下简称南昌市政集团）。2022年8月9日，上述划转双方已签署《国有股份无偿划转协议》。该股权划转已于2022年11月3日在中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记手续。南昌市政集团于2002年10月23日在南昌市市场监督管理局注册登记，并持有统一社
会信用代码为9136010074425365XQ的营业执照，企业性质为有限责任公司（国有控股），注册资本327,068.761853万元，由南昌市国有资产监督管理委员会90%持股。
(2)本公司最终控制方是南昌市国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
第
页共111页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 孙庆炎 | 原实际控制人 |
| 浙江富春江通信集团有限公司（以下简称富春江通信集团） | 现持股5%以上股东，受孙庆炎控制 |
| 永通控股集团有限公司（以下简称永通控股集团） | 受孙庆炎控制 |
| 杭州电缆股份有限公司（以下简称杭电股份） | 受永通控股集团控制 |
| 杭州富阳永通物业管理有限公司 | 受富春江通信集团控制 |
| 杭州富阳永通商贸有限公司 | 受富春江通信集团控制 |
| 杭州富阳富春江曜阳老年医院 | 受富春江通信集团控制 |
| 浙江富春江能源科技有限公司 | 受富春江通信集团控制 |
| 浙江富春江联合控股集团有限公司 | 受富春江通信集团控制 |
| 杭州永特信息技术有限公司 | 受杭电股份控制 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 采购商品 | 23,218,584.07 | 55,477,391.15 |
| 杭电股份 | 采购商品 | 8,949,468.83 | 10,593,292.79 |
| 杭州富阳永通物业管理有限公司 | 采购商品 | 329,126.77 | 268,621.44 |
| 杭州富阳富春江曜阳老年医院 | 接受劳务 | 295,091.20 | 194,144.60 |
| 杭州富阳永通商贸有限公司 | 采购商品 | 224,227.59 | 162,815.80 |
| 小计 | 33,016,498.46 | 66,696,265.78 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
第
页共111页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江富春江联合控股集团有限公司 | 提供服务 | 36,509.43 | |
| 富春江通信集团 | 提供服务 | 28,301.89 | |
| 浙江富春江能源科技有限公司 | 提供服务 | 26,415.09 | |
| 杭州永特信息技术有限公司 | 销售商品 | 7,359.81 | |
| 小计 | 91,226.41 | 7,359.81 |
2.关联租赁情况公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 富春江通信集团 | 房屋及建筑物 | 1,801,814.24 | 1,736,814.27 | 115,935.84 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 | |||
| 富春江通信集团 | 房屋及建筑物 | 1,285,714.24 | 3,901,923.15 | 89,073.35 | |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬（万元） | 1,013.76 | 792.00 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 富春江通信集团 | 50,000.00 | 10,000.00 | 50,000.00 | 250.00 |
第
页共111页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 台州临港热电有限公司 | 100,000.00 | 500.00 | ||
| 小计 | 150,000.00 | 10,500.00 | 50,000.00 | 250.00 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 杭电股份 | 283,065.22 | 523,985.02 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 21,720,219.80 | 22,139,701.80 | |
| 小计 | 22,003,285.02 | 22,663,686.82 | |
| 租赁负债 | 富春江通信集团 | 716,012.58 | 1,161,111.40 |
| 小计 | 716,012.58 | 1,161,111.40 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 31,778,147.54 | |
| 富春江通信集团 | 1,353,120.88 | 1,401,213.59 | |
| 小计 | 33,131,268.42 | 1,401,213.59 | |
| 其他应付款 | 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 41,355.96 | |
| 南昌水天投资集团有限公司 | 2,314.56 | ||
| 小计 | 41,355.96 | 2,314.56 |
十一、承诺及或有事项
(一)子公司江苏热电公司工程款纠纷事项2018年11月，上海弘韬建设发展有限公司溧阳分公司（以下简称弘韬建设）向溧阳市人民法院起诉江苏热电公司和第三人溧阳市昆仑热电有限公司（以下简称昆仑热电）欠付工程款6,463.58万元。2019年4月19日，江苏省溧阳市人民法院（（2018）苏0481民初8583号决）判决驳回弘韬建设的诉讼请求。弘韬建设继续上诉至江苏省常州市中级人民法院，2021年9月1日江苏省常州市中级人民法院（（2019）苏04民终2498号）判决弘韬建设胜诉。2021年10月26日，根据判决结果江苏省溧阳市人民法院协助执行冻结江苏热电公司执行款8,000万元，冻结期限为2021年10月26日至2024年10月25日。截至2022年12月31日，江苏热电公司已支付执行款7,897.01万元，并支付法院案件受理费和保全费44.68万元，该等款项已由江苏省溧阳市人民法院冻结，并暂停支付。
因江苏热电公司对江苏省常州市中级人民法院作出的（2019）苏04民终2498号民事判
决存在异议，2021年11月江苏热电公司向江苏省高级人民法院申请再审，江苏省高级人民法院于2022年3月1日立案审查。同时，江苏热电公司向江苏省溧阳市人民法院提出申请，对弘韬建设财产保全，2021年10月25日江苏省溧阳市人民法院（（2021）苏0481民初7719号）作出民事裁定书，依法冻结申请人弘韬建设8,000万银行存款或查封同等价值财产。此外，江苏热电公司于2021年11月23日上诉的“溧阳市昆仑热电有限公司等合同诈骗案”一案已由杭州市公安局富阳区分局经济犯罪刑侦大队受理。
截至本财务报表批准报出日，上述案件尚未审理完结。江苏热电公司及富春环保公司基于上述新案件的进展情况及补充获取的相关证据，保持对在其他应收款列示的被冻结并暂停支付执行款项7,941.69万元计提30%的单项坏账准备2,382.51万元。
(二)子公司铂瑞电力资金冻结事项
2022年11月17日，河北省唐山市丰南区人民法院出具民事裁定书（（2022）冀0207民初4855号)，针对原告郑久振与被告河北浩德建筑安装工程有限公司、裴英、河北冶金建设集团有限公司、浙江铂瑞电力设计有限公司、河北纵横集团丰南钢铁有限公司建设工程施工合同纠纷一案，申请人郑久振向河北省唐山市丰南区人民法院请求冻结被申请人浙江铂瑞电力设计有限公司名下银行存款人民币4,000万元或查封被申请人其他等额财产，冻结银行存款的期限为一年，查封动产的期限为两年，查封不动产、冻结其他财产权的期限为三年。
2022年12月2日,河北省唐山市曹妃甸区人民法院出具民事裁定书（（2022）冀0209民初4671号），针对申请人候树彦与被申请人宁夏第二建筑有限公司、浙江铂瑞电力设计有限公司、铂瑞能源环境工程有限公司建设工程分包合同纠纷一案，申请人候树彦向河北省唐山市曹妃甸区人民法院请求冻结被申请人浙江铂瑞电力设计有限公司、铂瑞能源环境工程有限公司、宁夏第二建筑有限公司名下银行存款及其他等值财产5,231,093.00元，冻结期限为一年。
截至2022年12月31日，浙江铂瑞电力设计有限公司被冻结银行存款17,981,855.76元，铂瑞能源环境工程有限公司被冻结银行存款0.00元。
截至本财务报表批准报出日，上述两家被冻结银行存款余额分别为3,504,313.76元、
0.00元。
(三)除上述事项外，公司不存在其他需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配事项
经2023年3月30日公司第五届董事会第二十一次会议决议，以2022年12月31日已发行的总股本865,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本。若公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案后公司股本发生变动的，则以实施利润分配方案的股权登记日可参与利润分配的总股本，按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行调整。假设以2022年12月31日的总股本865,000,000股为基数，预计共分配现金股利173,000,000.00元，具体以实际权益分派情况为准。
十三、其他重要事项
(一)富春江通信集团业绩承诺
根据浙江富春江通信集团有限公司（以下简称富春江通信集团）与水天集团签订的《浙江富春江通信集团有限公司与南昌水天投资集团有限公司关于浙江富春江环保热电股份有限公司之股份转让协议》以及《关于浙江富春江环保热电股份有限公司之股份转让协议的补充协议》，富春江通信集团承诺，扣除拆迁补偿产生的非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（以下简称业绩承诺目标）：2020年度不低于18,000万元、2021年度不低于21,000万元、2022年度不低于25,300万元，2020年度至2022年度合计不低于64,300万元。
若公司2020年度至2022年度实际实现业绩承诺目标低于累计业绩承诺目标的80%，富春江通信集团将以现金支付给富春环保公司实际实现业绩承诺目标与累计承诺业绩目标的差额部分,补偿金额应当以累计承诺业绩目标为限。
上述业绩承诺目标的实现情况尚在鉴证进行中。
(二)公司及新材料公司腾退进展
公司及新材料公司于2020年8月4日收到杭州富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》文件，明确公司及新材料公司厂区将进行停产腾退。自2020年12月26日起新材料公司已全面停产，不再持续经营；自2021年1月30日起公司热电生产厂区已全面停产，不再持续经营。2021年3月22日，公司及新材料公司与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署《工业企业拆迁补偿协议》，补偿金额合计1,611,867,831.00元。2021年3月26日，公司收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源[2021]69号），明确了公司统调关停机组10.85万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易中心进行竞价替代交易，2021年替代指标总量51,354万千瓦时。
2021年，公司及新材料公司已收到拆迁补偿款项1,148,020,433.00元，实现发电计划指标竞价交易收入34,487,999.14元。2022年，公司及新材料公司已收到拆迁补偿款项160,759,584.00元，扣减公司在关停腾退中移交及处置的各类资产成本费用5,727,637.94元后，计入资产处置损益155,031,946.06元。
(三)清园生态公司腾退进展
清园生态公司于2019年12月31日收到杭州富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》，明确清园生态公司将进行关停腾退。清园生态公司自2020年1月20日起已全面停产，不再持续经营。2020年11月24日，浙江省发展和改革委员会出具《省发展改革委关于同意浙江清园生态热电有限公司实施全厂关停的批复》（浙发改能源〔2020〕366号），同意清园生态公司全厂关停。2021年1月29日，清园生态公司与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署了《工业企业拆迁补偿协议》，约定拆迁补偿金额为601,327,169.00元。2021年3月26日，清园生态公司收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源[2021]69号），明确了清园生态公司统调关停机组7万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易中心进行竞价替代交易，2021年替代指标总量35,000万千瓦时。
2021年，清园生态公司已收到拆迁补偿款项542,722,851.00元，实现发电计划指标竞价交易收入23,505,132.77元。
2022年，清园生态公司未收到拆迁补偿款，扣减公司在关停腾退中移交及处置的各类资产成本费用367,539.34后，计入资产处置损益为-367,539.34元。
(四)向特定对象发行A股股票事项
2021年9月14日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了关于非公开发行A股股票的相关议案。本次发行股票数量不低于177,056,182股（含本数）且不超过259,500,000股（含本数），募集资金总额不超过人民币88,000.00万元（含本数），由水天集团全额认购公司本次非公开发行的股份。公司2022年11月17日召开了第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于终止2021年非公开发行股票事项的议案》。2022年12月30日，公司召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了关于向特定对象发行A股股票的相关议案。发行对象为公司控股股东南昌市政集团，发行股票数量不超过本次发行前上市公司总股本的30%,即不超过259,500,000股（含本数），募集资金总额不超过人民币88,000.00
万元（含本数）。2023年3月21日召开2023年第一次临时股东大会，已审议通过相关议案。
(五)终止经营
1.终止经营净利润
第
页共111页项目
| 项目 | 清园生态公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | -1,125,243.91 | 23,505,132.77 |
| 减：营业成本 | ||
| 税金及附加 | 4,931.80 | |
| 管理费用 | ||
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | ||
| 加：其他收益 | 26,605,334.00 | |
| 投资收益 | ||
| 净敞口套期收益 | ||
| 公允价值变动收益 | ||
| 信用减值损失 | -25,798,150.00 | -10,978,828.73 |
| 资产减值损失 | ||
| 资产处置收益 | -367,539.34 | |
| 营业利润 | -27,290,933.25 | 39,126,706.24 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 终止经营业务利润总额 | -27,290,933.25 | 39,126,706.24 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | ||
| 终止经营业务净利润 | -27,290,933.25 | 39,126,706.24 |
| 加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示） | ||
第
页共111页加：终止经营业务处置净收益（税后）
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | -189,828,258.11 | |
| 其中：处置损益总额 | -189,828,258.11 | |
| 减：所得税费用（或收益） | ||
| 终止经营净利润合计 | -27,290,933.25 | -150,701,551.87 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -16,374,559.95 | -122,009,444.01 |
（续上表）
2.终止经营现金流量
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 清园生态公司 | 5,597,509.55 | -2,633,208.34 | 49,691,337.70 | 360,547,354.12 | -406,450,000.00 | |
(六)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
2.报告分部的财务信息
| 项目 | 电力 | 蒸汽 | 有色金属资源综合利用 | EPC总包工程 |
| 主营业务收入 | 436,084,100.25 | 2,137,771,042.80 | 1,243,386,414.44 | 349,126,512.15 |
| 主营业务成本 | 369,308,532.14 | 1,734,287,218.54 | 966,349,240.35 | 309,028,535.37 |
（续上表）
| 项目 | 木浆销售 | 食品级卡纸 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | 173,242,156.10 | 262,642,851.41 | 125,589,235.06 | 4,727,842,312.21 |
| 主营业务成本 | 176,013,338.29 | 294,968,280.92 | 121,691,244.97 | 3,971,646,390.58 |
(七)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 389,145.12 | 292,927.70 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 28,600.00 | 13,600.00 |
| 合计 | 417,745.12 | 306,527.70 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 759,974.00 | 2,333,921.26 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 25,925,595.17 | 33,410,235.83 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 2,599,313.08 | |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
(2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 10,331,987.68 | |
| 小计 | 10,331,987.68 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 2,838,248.26 | |
| 1-2年 | 2,235,120.50 | |
| 合计 | 5,073,368.76 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
页共111页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 46,816,499.84 | 100.00 | 1,323,950.54 | 2.83 | 45,492,549.30 |
| 合计 | 46,816,499.84 | 100.00 | 1,323,950.54 | 2.83 | 45,492,549.30 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 33,105,530.58 | 100.00 | 368,907.56 | 1.11 | 32,736,623.02 |
| 合计 | 33,105,530.58 | 100.00 | 368,907.56 | 1.11 | 32,736,623.02 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 43,176,365.55 | 215,881.83 | 0.50 |
| 1-2年 | 3,122,836.59 | 624,567.32 | 20.00 |
| 2-3年 | 67,592.63 | 33,796.32 | 50.00 |
| 3年以上 | 449,705.07 | 449,705.07 | 100.00 |
| 小计 | 46,816,499.84 | 1,323,950.54 | 2.83 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 368,907.56 | 955,042.98 | 1,323,950.54 | |||||
| 合计 | 368,907.56 | 955,042.98 | 1,323,950.54 | |||||
(3)应收账款金额前5名情况
第
页共111页
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中铁建设集团（杭州）建设有限公司 | 8,600,403.98 | 18.37 | 43,002.02 |
| 中国建筑第四工程局有限公司 | 8,344,555.51 | 17.82 | 41,722.78 |
| 中铁建设集团有限公司 | 1,950,000.00 | 4.17 | 9,750.00 |
| 中铁十八局集团第四工程有限公司 | 1,624,714.83 | 3.47 | 8,123.57 |
| 中建八局第二建设有限公司 | 1,602,951.22 | 3.42 | 8,014.76 |
| 小计 | 22,122,625.54 | 47.25 | 110,613.13 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,163,077,746.26 | 100.00 | 37,359.00 | 0.01 | 1,163,040,387.26 |
| 合计 | 1,163,077,746.26 | 100.00 | 37,359.00 | 0.01 | 1,163,040,387.26 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,430,236,210.93 | 100.00 | 429,776.91 | 0.03 | 1,429,806,434.02 |
| 合计 | 1,430,236,210.93 | 100.00 | 429,776.91 | 0.03 | 1,429,806,434.02 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 1,162,783,997.81 | ||
| 账龄组合 | 293,748.45 | 37,359.00 | 12.72 |
| 其中：1年以内 | 190,939.85 | 954.70 | 0.50 |
第
页共111页
1-2年
| 1-2年 | 50,000.03 | 10,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 52,808.57 | 26,404.30 | 50.00 |
| 小计 | 1,163,077,746.26 | 37,359.00 | 0.01 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 200,533,963.75 |
| 1-2年 | 561,936,386.83 |
| 2-3年 | 305,892,250.07 |
| 3年以上 | 94,715,145.61 |
| 合计 | 1,163,077,746.26 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 105,625.19 | 311,651.72 | 12,500.00 | 429,776.91 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -250.00 | 250.00 | ||
| --转入第三阶段 | -10,561.72 | 10,561.72 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -104,420.49 | -291,340.00 | 3,342.58 | -392,417.91 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 954.70 | 10,000.00 | 26,404.30 | 37,359.00 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 1,162,783,997.81 | 1,407,527,913.99 |
| 应收暂付款 | 233,248.45 | 4,708,296.94 |
第
页共111页
股权处置款
| 股权处置款 | 18,000,000.00 | |
| 其他 | 60,500.00 | |
| 合计 | 1,163,077,746.26 | 1,430,236,210.93 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 山东中茂圣源实业有限公司 | 拆借款 | 88,164,040.08 | 1年以内 | 7.58 | |
| 250,221,974.76 | 1-2年 | 21.51 | |||
| 88,261,236.10 | 2-3年 | 7.59 | |||
| 7,878,192.91 | 3年以上 | 0.68 | |||
| 铂瑞能源（新干）有限公司 | 拆借款 | 29,099,848.98 | 1年以内 | 2.50 | |
| 100,519,837.87 | 1-2年 | 8.64 | |||
| 99,904,145.26 | 2-3年 | 8.59 | |||
| 76,583,490.47 | 3年以上 | 6.58 | |||
| 铂瑞能源环境工程有限公司 | 拆借款 | 12,758,064.42 | 1年以内 | 1.10 | |
| 98,384,758.05 | 1-2年 | 8.46 | |||
| 117,674,060.11 | 2-3年 | 10.12 | |||
| 江苏富春江环保热电有限公司 | 拆借款 | 21,345,360.44 | 1年以内 | 1.84 | |
| 56,654,639.56 | 1-2年 | 4.87 | |||
| 铂瑞能源（义乌）有限公司 | 拆借款 | 27,802,334.98 | 1年以内 | 2.39 | |
| 25,023,068.25 | 1-2年 | 2.15 | |||
| 小计 | 1,100,275,052.24 | 94.60 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,973,556,739.75 | 200,296,393.80 | 3,773,260,345.95 | 3,873,556,739.75 | 163,114,500.00 | 3,710,442,239.75 |
| 对联营企业投资 | 149,151,850.42 | 82,321,755.43 | 66,830,094.99 | 147,474,372.09 | 82,321,755.43 | 65,152,616.66 |
第
页共111页合计
| 合计 | 4,122,708,590.17 | 282,618,149.23 | 3,840,090,440.94 | 4,021,031,111.84 | 245,436,255.43 | 3,775,594,856.41 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 新能源公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 东港热电公司 | 272,850,000.00 | 272,850,000.00 | ||||
| 新港热电公司 | 644,410,500.00 | 644,410,500.00 | 163,114,500.00 | |||
| 汇丰纸业公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 新材料公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 江苏热电公司 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 | ||||
| 研究院公司 | 22,570,000.00 | 22,570,000.00 | ||||
| 清园生态公司 | 240,000,000.00 | 202,818,106.20 | 37,181,893.80 | 37,181,893.80 | ||
| 常安能源公司 | 214,340,000.00 | 150,000,000.00 | 364,340,000.00 | |||
| 铂瑞环境公司 | 962,500,000.00 | 962,500,000.00 | ||||
| 圣源实业公司 | 297,771,739.75 | 297,771,739.75 | ||||
| 遂昌汇金公司 | 576,000,000.00 | 576,000,000.00 | ||||
| 小计 | 3,710,442,239.75 | 150,000,000.00 | 50,000,000.00 | 3,773,260,345.95 | 37,181,893.80 | 200,296,393.80 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 小额贷款公司 | 65,152,616.66 | 3,177,478.33 | |||
| 合计 | 65,152,616.66 | 3,177,478.33 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | ||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | |||
| 联营企业 | |||||
| 小额贷款公司 | 1,500,000.00 | 66,830,094.99 | 82,321,755.43 | ||
| 合计 | 1,500,000.00 | 66,830,094.99 | 82,321,755.43 | ||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共111页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 76,639,535.25 | 73,825,640.89 | 187,000,560.49 | 167,854,004.32 |
| 其他业务收入 | 1,082,569.81 | 932,277.76 | 40,039,423.52 | 1,170,973.41 |
| 合计 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 227,039,984.01 | 169,024,977.73 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 224,440,670.93 | 168,993,101.41 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 蒸汽 | 29,286,520.12 | 29,035,030.19 | ||
| 电力 | 21,554,340.18 | 21,369,248.22 | ||
| 固废处理 | 4,468,638.69 | 11,235,485.28 | ||
| 其他 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 169,131,171.94 | 107,353,337.72 |
| 小计 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 224,440,670.93 | 168,993,101.41 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 224,440,670.93 | 168,993,101.41 |
| 小计 | 77,722,105.06 | 74,757,918.65 | 224,440,670.93 | 168,993,101.41 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 77,722,105.06 | 224,440,670.93 |
| 小计 | 77,722,105.06 | 224,440,670.93 |
2.研发费用
第
页共111页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料费 | 5,315,213.76 | |
| 人工费 | 827,575.30 | |
| 折旧 | 4,532.20 | |
| 其他费用 | 25,200.00 | |
| 合计 | 6,172,521.26 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,177,478.33 | 480,691.89 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 274,016,077.19 | 200,610,640.50 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -281,933.73 | 76,265,567.64 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 4,138,686.18 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,138,686.18 | |
| 对子公司资金拆借收益 | 55,430,499.69 | 71,645,930.27 |
| 合计 | 332,342,121.48 | 353,141,516.48 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 149,848,695.32 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 5,866,427.40 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,266,805.33 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 226,143.47 |
第
页共111页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,634,981.56 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 9,954,739.00 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,795,185.19 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 282,724.70 |
| 小计 | 184,875,701.97 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 45,052,551.38 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,811,437.62 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 138,011,712.97 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
第
页共111页归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.57 | 0.30 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.07 | 0.14 | 0.14 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 258,950,240.82 |
| 非经常性损益 | B | 138,011,712.97 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 120,938,527.85 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,910,476,273.22 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | -172,939,616.02 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
| 报告期月份数 | I | 12 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/I+G×H/I | 3,939,069,950.95 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.57% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.07% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 258,950,240.82 |
| 非经常性损益 | B | 138,011,712.97 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 120,938,527.85 |
| 期初股份总数 | D | 865,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H |
第
页共111页减少股份次月起至报告期期末的累计月数
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 865,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.30 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.14 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江富春江环保热电股份有限公司
二〇二三年三月三十日