金陵华软科技股份有限公司2024年度财务决算及2025年度财务预算报告
金陵华软科技股份有限公司2024年度财务决算及2025年度财务预算报告
第一部分 2024年度财务决算报告
一、 概况
公司2024年度财务报表已经鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了标准无保留意见的审计报告。截止2024年末，公司总资产为169,820.49 万元，总负债为63,369.81万元，归属上市公司股东的净资产为104,214.73万元，资产负债率37.32%。2024年度，公司全年实现营业收入51,524.56 万元，实现归属上市公司股东的净利润为-28,761.90万元，实现经营活动现金流量净额-3,430.89万元。
二、 财务指标及分析
（一） 主要财务指标分析
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（万元） | 51,524.56 | 55,133.99 | -6.55% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | -28,761.90 | -17,637.45 | -63.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | -27,474.74 | -46,356.55 | 40.73% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | -3,430.89 | -10,682.10 | 67.88% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.35 | -0.21 | -66.67% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.35 | -0.21 | -66.67% |
| 加权平均净资产收益率 | -25.04% | -12.33% | -12.71% |
| 2024年 | 2023年 | 本年末比上年末增减 | |
| 总资产（万元） | 169,820.49 | 204,855.72 | -17.10% |
| 归属于上市公司股东的净资产（万元） | 104,214.73 | 126,224.92 | -17.44% |
（二） 财务状况及变动情况
单位：万元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动（%） |
| 货币资金 | 29,272.53 | 20,575.24 | 42.27% |
| 交易性金融资产 | 15,502.49 | 9,137.21 | 69.66% |
| 应收票据 | 7,105.85 | 13,480.92 | -47.29% |
| 应收账款 | 11,393.28 | 18,275.27 | -37.66% |
| 应收款项融资 | 1,350.64 | 927.33 | 45.65% |
| 预付款项 | 1,399.47 | 4,706.41 | -70.26% |
| 其他应收款 | 1,506.87 | 9,308.63 | -83.81% |
| 存货 | 25,099.09 | 27,404.95 | -8.41% |
| 其他流动资产 | 3,369.10 | 10,564.29 | -68.11% |
| 流动资产合计 | 95,999.31 | 114,380.25 | -16.07% |
| 长期股权投资 | 229.06 | 234.30 | -2.24% |
| 其他权益工具投资 | 60.21 | 60.21 | 0.00% |
| 其他非流动金融资产 | 300.30 | 386.81 | -22.36% |
| 投资性房地产 | 1,468.62 | 1,897.05 | -22.58% |
| 固定资产 | 24,149.12 | 33,146.59 | -27.14% |
| 在建工程 | 18,347.06 | 16,163.39 | 13.51% |
| 使用权资产 | 604.38 | 895.04 | -32.47% |
| 无形资产 | 11,168.43 | 12,530.93 | -10.87% |
| 开发支出 | - | 1,208.66 | -100.00% |
| 商誉 | - | 4,686.16 | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 809.05 | 1,735.62 | -53.39% |
| 递延所得税资产 | 6,393.47 | 7,141.42 | -10.47% |
| 其他非流动资产 | 10,291.49 | 10,389.30 | -0.94% |
| 非流动资产合计 | 73,821.18 | 90,475.48 | -18.41% |
| 资产总计 | 169,820.49 | 204,855.72 | -17.10% |
| 短期借款 | 27,195.15 | 24,285.37 | 11.98% |
| 应付票据 | 5,815.30 | 6,856.88 | -15.19% |
| 应付账款 | 13,240.66 | 15,407.17 | -14.06% |
| 应付职工薪酬 | 1,030.49 | 1,284.31 | -19.76% |
| 应交税费 | 344.61 | 279.42 | 23.33% |
| 其他应付款 | 1,955.98 | 4,853.64 | -59.70% |
| 合同负债 | 6,334.27 | 6,669.99 | -5.03% |
| 一年内到期的非流动负债 | 467.23 | 343.36 | 36.08% |
| 其他流动负债 | 5,089.60 | 10,066.85 | -49.44% |
| 流动负债合计 | 61,473.30 | 70,046.98 | -12.24% |
| 租赁负债 | 92.83 | 511.68 | -81.86% |
| 预计负债 | 461.09 | 895.39 | -48.50% |
| 递延收益 | 179.59 | 369.97 | -51.46% |
| 递延所得税负债 | 1,163.00 | 1,076.27 | 8.06% |
| 非流动负债合计 | 1,896.51 | 2,853.33 | -33.53% |
| 负债合计 | 63,369.81 | 72,900.31 | -13.07% |
| 股本 | 81,236.71 | 81,236.71 | 0.00% |
| 资本公积 | 138,845.24 | 132,614.29 | 4.70% |
| 其他综合收益 | 14.46 | 14.46 | 0.02% |
| 专项储备 | 1,395.66 | 874.89 | 59.52% |
| 盈余公积 | 2,895.89 | 2,978.88 | -2.79% |
| 未分配利润 | -120,173.24 | -91,494.32 | -31.35% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 104,214.73 | 126,224.92 | -17.44% |
| 少数股东权益 | 2,235.95 | 5,730.50 | -60.98% |
| 所有者权益合计 | 106,450.68 | 131,955.42 | -19.33% |
| 负债和所有者权益总计 | 169,820.49 | 204,855.72 | -17.10% |
变动较大的项目分析：
1、报告期末，公司货币资金较期初增加42.27%，主要系本期加大应收账款收款力度，回款增加。
2、报告期末，公司交易性金融资产较期初增加69.66%，主要系本期
期末结构性存款等理财产品持有增加。
3、报告期末，公司应收票据较期初减少47.29%，主要系本期持有未到期的应收票据减少。
4、报告期末，公司应收账款较期初减少37.66%，主要系本期公司加大应收账款催收力度以及转让部分应收账款债权，致使回款增加，应收账款期末余额减少。
5、报告期末，公司应收款项融资较期初增加45.65%，主要系本期收到的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。
6、报告期末，公司预付款项较期初减少70.26%，主要系本期预付采购等款项减少。
7、报告期末，公司其他应收款较期初减少83.81%，主要系本期其他应收款坏账准备计提增加。
8、报告期末，公司其他流动资产较期初减少68.11%，主要系期末持有的短期定期存单等理财产品减少。
9、报告期末，公司使用权资产较期初减少32.47%，主要系本期摊销减少及处置子公司造成的使用权资产减少。10、报告期末，公司开发支出较期初减少100.00%，主要系本期资本化研发项目完成，结转入无形资产。
11、报告期末，公司商誉较期初减少100%，主要系本期计提商誉减值准备。
12、报告期末，长期待摊费用较期初减少53.39%，主要系本期正常摊销减少。
13、报告期末，其他应付款较期初减少59.70%，主要系本期支付了收购力菲克股权尾款及部分代收代付款。
14、报告期末，公司一年内到期的非流动负债较期初增加36.08%，主要系本期末应付款项增加。
15、报告期末，公司其他流动负债较期初减少49.44%，主要系期末已背书未终止确认的应收票据减少。
16、报告期末，公司租赁负债较期初减少81.86%，主要系本期租赁付款额减少及处置子公司导致的租赁负债期末余额减少。
17、报告期末，公司预计负债较期初减少48.5%，主要系上期计提的固废处置等费用在本期支付。
18、报告期末，公司递延收益较期初减少51.46%，主要系收到的与资产相关的政府补助摊销进入本期损益。
19、报告期末，公司专项储备较期初增加59.52%，主要系本期子公司工厂计提的安全生产费，本期实际发生支出较少。20、报告期末，公司未分配利润较期初减少31.35%，主要系本期净利润亏损所致。
21、报告期末，公司少数股东权益较期初减少60.98%，主要系本期处置了力菲克及收购了天安、天康等子公司部分少数股东股权所致。
（三） 经营成果及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减变动（%） |
| 营业收入 | 51,524.56 | 55,133.99 | -6.55% |
| 减：营业成本 | 46,475.18 | 53,173.18 | -12.60% |
| 减：税金及附加 | 755.00 | 692.53 | 9.02% |
| 销售费用 | 1,906.69 | 2,015.62 | -5.40% |
| 管理费用 | 10,127.10 | 12,569.35 | -19.43% |
| 研发费用 | 2,325.31 | 2,327.24 | -0.08% |
| 财务费用 | -133.63 | 572.26 | -123.35% |
| 加：其他收益 | 581.55 | 212.01 | 174.30% |
| 投资收益 | 942.32 | 887.85 | 6.14% |
| 公允价值变动收益 | -172.60 | 27,023.18 | -100.64% |
| 信用减值损失（损失“-”） | -7,768.66 | -6,267.44 | 23.95% |
| 资产减值损失（损失“-”） | -9,937.48 | -26,636.28 | -62.69% |
| 资产处置收益（损失“-”） | -2,008.82 | -14.72 | -13546.89% |
| 营业利润 | -28,294.77 | -21,011.57 | -34.66% |
| 加：营业外收入 | 33.85 | 1,795.40 | -98.11% |
| 减：营业外支出 | 609.05 | 351.33 | 73.36% |
| 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） | -28,869.97 | -19,567.50 | -47.54% |
| 减：所得税费用 | 498.80 | -1,012.78 | 149.25% |
| 四、净利润(净亏损以“-”号填列） | -29,368.77 | -18,554.72 | -58.28% |
| 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -28,761.90 | -17,637.45 | -63.07% |
| 少数股东损益 | -606.87 | -917.27 | 33.84% |
变动较大的项目分析：
1、报告期内，公司财务费用较上期减少123.35%，主要系本期利息支出减少及本期因汇率波动取得的汇兑收益增加。
2、报告期内，公司其他收益较上期增加174.3%，主要系本期取得的政府补助增加。
3、报告期内，公司公允价值变动收益较上期减少100.64%，主要系上期含有因子公司未完成业绩承诺而形成的业绩补偿收益。
4、报告期内，公司资产减值损失较上期减少62.69%，主要系本期计提的北京奥得赛商誉减值准备金额较去年减少。
5、报告期内，公司资产处置收益较上期减少13546.89%，主要系公司本期处置闲置资产的损失增加。
6、报告期内，公司营业外收入较上期减少98.11%，主要系上期含有确认的逾期收款的违约金收入，本期没有。
7、报告期内，公司营业外支出较上期增加73.36%，主要系本期的非流动资产报废损失增加。
8、报告期内，公司所得税费用较上期增加149.25%，主要系本期子公司递延所得税费用减少。
9、报告期内，公司归属于母公司股东的净利润较上期减少
63.07%，主要系本期净利润亏损增加。
10、报告期内，公司少数股东损益较上期增加33.84%，主要系本期收购部分子公司少数股东股权所致。
（四） 现金流量及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减变动（%） |
| 经营活动产生的现金流入量 | 47,385.90 | 45,099.32 | 5.07% |
| 经营活动产生的现金流出量 | 50,816.79 | 55,781.41 | -8.90% |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | -3,430.89 | -10,682.10 | 67.88% |
| 投资活动产生的现金流入量 | 69,156.74 | 93,414.99 | -25.97% |
| 投资活动产生的现金流出量 | 67,353.83 | 47,788.60 | 40.94% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | 1,802.91 | 45,626.39 | -96.05% |
| 筹资活动产生的现金流入量 | 55,721.79 | 72,932.37 | -23.60% |
| 筹资活动产生的现金流出量 | 52,476.11 | 121,786.38 | -56.91% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 3,245.68 | -48,854.01 | 106.64% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 255.85 | -100.81 | 353.80% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,873.55 | -14,010.52 | 113.37% |
变动较大的项目分析：
1、报告期内，经营活动现金流量净额较上期增加67.88%，主要系主要为本期加大应收账款催收力度，回款增加。
2、报告期内，投资活动现金流出较上期增加40.94%，主要系本期2万吨光气技改项目投资支出及购买银行理财金额增加。
3、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期减少96.05%，主要系本期大额存单转让减少及上年同期收到倍升互联股权转让款。
4、报告期内，筹资活动现金流出较上期减少56.91%，主要系本期票据到期兑付的金额较上年同期减少。
5、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期增加106.64%，主要系本期银行承兑汇票兑付及归还银行借款金额大幅减少，以及收到债权转让款。
6、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响较上期增加
353.80%，主要系本期因汇率的波动取得了汇兑收益，去年同期为汇兑损失。
7、报告期内，现金及现金等价物净增加额较上期增加113.37%，主要
系本期票据到期兑付的金额较上年同期减少以及本期经营现金流改善。
第二部分 2025年度财务预算报告
一、预算编制说明
基于金陵华软科技股份有限公司（以下简称“公司”）的中长期战略目标及近期经营目标，结合2025年度的实际经营情况，本着求实稳健的原则，依次编制销售、生产、采购等经营计划，再根据经营计划编制2025年度财务预算。
二、预算编制的基本假设
（一）公司所处的法律、社会、宏观经济形势等外部环境不发生重大变化；
（二）公司遵循及适用的现行主要税收政策、外汇政策、金融政策不发生重大变化；
（三）公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系等行业环境不发生重大变化；
（四）公司预算期内采用的会计政策及其核算方法，与目前一贯采用的会计政策及核算方法一致；
（五）无其他不可预见及不可抗拒因素造成的重大影响。
三、2025年度主要预算指标
2025年公司将继续专注于精细化工业务的经营与发展，坚持稳中求进谋发展为总方针，应变局抓机遇：首先，稳定现有传统业务，
做优做强现有优势产品业务，巩固公司在现有行业领先地位；其次，密切跟踪行业高质量发展政策新形势，发挥现有技术储备，持续优化调整产品结构；再次，利用工厂的新2万吨光气设施投入及改造升级，通过现有产品链适度向下游延伸，在稳定现有产品生产销售的同时锁定高附加值的目标市场和产品。以市场为导向，以科技创新为驱动，以人才为本，全力培育公司核心管理团队和技术研发团队，构建具有比较竞争优势的产业链、产品链。2025年度公司精细化工业务的营业收入预计同比增长，预计实现营业收入为55,000-75,000万元。
四、特别提示
上述财务预算方案仅为公司2025年初步预计目标，不代表公司对2025年度的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质性承诺，能否实现取决于经济环境、行业发展状况等诸多变化因素，可能存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
金陵华软科技股份有限公司董事会
二〇二五年四月二十七日