立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

浙江康盛股份有限公司

审 计 报 告立信中联审字[2025]D—0847号

目 录

一、 审计报告 1—5

二、 财务报表

1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 1—4

2、 合并利润表、母公司利润表 5—6

3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 7—8

4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 9—12

5、 财务报表附注 1—141

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审计报告立信中联审字[2025]D-0847号

浙江康盛股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江康盛股份有限公司（以下简称康盛股份）财务报表， 包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康盛股份 2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康盛股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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GENERAL

立信中联审字[2025]D—0847号审计报告

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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的收入确认康盛股份主要从事制冷管路及配件、新能源汽车整车的研发、生产和销售。如康盛股份财务报表附注五、（四十六），2024年度,康盛股份营业收入为261,554.81万元，其中制冷管路及配件营业收入较上年增长4.99%，新能源汽车及传统车整车营业收入较上年增长

248.43%。鉴于营业收入是康盛股份的关键业

绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

我们在审计过程中对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）评价管理层对销售流程管理内部控制制度的设计和运行的

有效性；

（2）对营业收入及毛利率等执行实质性分析程序，包括各月收

入比较分析，本期收入、毛利率与上期比较分析等；

（3）对当期销售收入发生额选取样本执行函证程序确认应收账

款余额和销售收入金额；

（4）对于内销收入，选取样本，检查与收入确认相关的支持性

文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单等；对于出口收入，获取海关证明并与账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

（5）采用抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截

止性测试；

（6）对新能源汽车整车销售收入，检查汽车上牌情况。

应收账款的坏账准备、合同资产的减值准备如康盛股份财务报表附注五、（三）、（八），截止2024年12月31日，康盛股份应收账款86,694.10万元，应收账款账面余97,434.92万元，应收账款坏账准备10,740.82万元，其中单项计提的坏账准备5,344.87万元；合同资产15,827.58万元，合同资产账面余额35,606.00万元，合同资产减值准备19,778.42万元，其中单项计提的减值准备16,597.33万元。由于应收账款坏账准备、合同资产减值准备金额大，且应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提取决于管理层基于应收款及合同资产的账龄、是否存在回款纠纷、其他影响对方信用的信息的获取和判断以及新能源汽车补贴的相关政策。因此我们将应收账款坏账准备、合同资产减值准备计提的合理性作为关键审计事项。

我们在审计过程中对应收账款的坏账准备、合同资产的减值准备执行的审计程序主要包括：

（1）对应收账款及合同资产减值测试的内部控制的设计和运行

有效性进行测试；

（2）对应收账款及合同资产余额进行函证；

（3）复核用于确认坏账准备及减值准备的信息，包括检查账龄

计算的正确性、客户财务能力、以往付款历史、期后收款等；

（4）对于在合同资产中记录的应收新能源汽车补贴，我们根据

政府公布的补贴政策核对康盛股份应收补贴款计算的正确性；检查新能源汽车行驶里程；取得长账龄应收补贴款清单并评估其可回收性；取得管理层对政府补贴款回收进度的评估；

（5）运用迁徙率模型对预期损失率进行复核，评价公司对预期

损失率的估计是否合理；

（6）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销

或转回情况，评价管理层过往预测的准确性。

四、其他信息

康盛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2024年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估康盛股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康盛股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康盛股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康盛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康盛股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就康盛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国天津市 2025年4月24日

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

资产附注期末余额上年年末余额流动资产：

货币资金五、（一）186,014,608.69131,210,274.96 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、（二）176,520,875.44139,945,890.00 应收账款五、（三）866,941,002.91489,988,568.98 应收款项融资五、（四）195,934,584.88210,418,313.06 预付款项五、（五）29,320,491.5610,900,144.21 应收资金集中管理款 其他应收款五、（六）32,228,431.6117,773,363.50 其中：应收利息 应收股利 存货五、（七）239,611,925.80211,282,948.94 其中：数据资源 合同资产五、（八）158,275,802.54258,144,849.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产五、（九）14,940,290.098,018,470.60 其他流动资产五、（十）29,565,800.0714,886,754.65流动资产合计1,929,353,813.591,492,569,578.43非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款五、（十一）6,737,942.86 长期股权投资五、（十二）93,296,165.9170,130,482.93 其他权益工具投资五、（十三）73,554,768.0980,229,425.78 其他非流动金融资产五、（十四）17,000,000.00 投资性房地产五、（十五）67,431,581.24139,942,934.11 固定资产五、（十六）474,040,945.75423,246,381.30 在建工程五、（十七）160,865,370.01150,950,335.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、（十八）60,027,575.8565,903,233.82 无形资产五、（十九）128,091,165.62131,561,382.02 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉五、（二十） 长期待摊费用五、（二十一）4,188,219.353,096,935.90 递延所得税资产五、（二十二）39,578,740.1335,668,242.09 其他非流动资产五、（二十三）59,097,038.3038,229,354.07非流动资产合计1,166,909,513.111,155,958,707.41资产总计3,096,263,326.702,648,528,285.84

合并资产负债表

2024年12月31日

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

合并资产负债表

2024年12月31日负债和股东权益附注期末余额上年年末余额流动负债：

短期借款五、（二十五）548,323,768.20395,273,261.16 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（二十六）38,651,993.13 应付账款五、（二十七）451,919,097.91309,564,776.51 预收款项五、（二十八）3,169,058.911,064,806.73 合同负债五、（二十九）13,314,364.8410,660,979.99 应付职工薪酬五、（三十）42,839,095.5642,770,704.87 应交税费五、（三十一）34,329,994.4611,005,055.28 其他应付款五、（三十二）180,435,218.82105,138,946.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、（三十三）23,659,817.0247,995,186.91 其他流动负债五、（三十四）6,129,951.836,479,877.14流动负债合计1,304,120,367.55968,605,588.25非流动负债：

长期借款五、（三十五）26,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、（三十六）49,734,654.3453,866,941.81 长期应付款五、（三十七）5,484,814.87 长期应付职工薪酬 预计负债五、（三十八）26,672,315.6222,705,563.20 递延收益五、（三十九）61,440,000.0063,778,343.07 递延所得税负债五、（二十二）19,390,792.7722,317,731.05 其他非流动负债非流动负债合计188,722,577.60162,668,579.13负债合计1,492,842,945.151,131,274,167.38股东权益：

股本五、（四十）1,136,400,000.001,136,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（四十一）491,951,141.38491,951,141.38 减：库存股 其他综合收益五、（四十二）9,794,363.9614,800,169.43 专项储备五、（四十三）15,339,195.9913,568,418.59 盈余公积五、（四十四）34,558,636.6534,558,636.65 未分配利润五、（四十五）-265,606,444.87-167,297,949.36归属于母公司股东权益合计1,422,436,893.111,523,980,416.69 少数股东权益180,983,488.44-6,726,298.23股东权益合计1,603,420,381.551,517,254,118.46负债和股东权益总计3,096,263,326.702,648,528,285.84企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

资产附注期末余额上年年末余额流动资产：

货币资金1,879,658.211,626,049.43交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据4,236,828.53 应收账款十五、（一）186,162,954.14212,230,432.29 应收款项融资56,127,055.1651,977,187.47 预付款项862,659.111,016,491.14 应收资金集中管理款 其他应收款十五、（二）241,502,652.84591,396,464.04 其中：应收利息 应收股利170,000,000.00 存货9,074,632.8316,415,596.68 其中：数据资源 合同资产1,454,148.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产19,417.54流动资产合计501,320,006.36874,662,221.05非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、（三）1,820,176,513.491,944,133,484.88 其他权益工具投资73,504,768.0980,179,425.78 其他非流动金融资产 投资性房地产219,766,713.26159,507,968.10 固定资产91,597,035.89173,411,835.50 在建工程4,135,526.411,335,823.80 生产性生物资产 油气资产 使用权资产263,073.38301,108.10 无形资产1,740,762.0210,839,595.22 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用2,345,375.201,664,980.52 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计2,213,529,767.742,371,374,221.90资产总计2,714,849,774.103,246,036,442.95

母公司资产负债表

2024年12月31日

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

母公司资产负债表

2024年12月31日负债和股东权益附注期末余额上年年末余额流动负债：

短期借款206,900,942.55229,277,089.76 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款284,439,120.33252,692,409.00 预收款项1,011,374.69123,264.26 合同负债492,843.15483,988.21 应付职工薪酬1,423,562.751,497,402.06 应交税费4,253,228.593,667,738.18 其他应付款293,245,341.67629,377,459.44 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债134,158.6382,909.31 其他流动负债4,227,468.4135,097.75流动负债合计796,128,040.771,117,237,357.97非流动负债：

长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债251,547.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债1,030,144.91286,624.07 递延收益 递延所得税负债4,440,998.826,119,171.92 其他非流动负债非流动负债合计5,722,691.726,405,795.99负债合计801,850,732.491,123,643,153.96股东权益：

股本1,136,400,000.001,136,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积635,768,824.28635,768,824.28 减：库存股 其他综合收益9,794,363.9614,800,169.43 专项储备 盈余公积54,750,960.8154,750,960.81 未分配利润76,284,892.56280,673,334.47股东权益合计1,912,999,041.612,122,393,288.99负债和股东权益总计2,714,849,774.103,246,036,442.95企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入2,615,548,143.132,297,150,506.88 其中：营业收入

五、（四十六）

2,615,548,143.132,297,150,506.88

二、营业总成本2,585,347,965.282,278,246,897.17 其中：营业成本

五、（四十六）

2,364,441,134.132,092,098,174.62 税金及附加

五、（四十七）

23,892,960.7520,204,493.46 销售费用

五、（四十八）

29,279,397.3622,765,541.40 管理费用

五、（四十九）

117,037,358.7394,505,613.72 研发费用

五、（五十）

27,895,952.5418,262,839.49 财务费用

五、（五十一）

22,801,161.7730,410,234.48 其中：利息费用25,028,264.4032,248,840.47 利息收入1,538,715.272,383,641.36 加：其他收益

五、（五十二）

10,216,756.6818,849,227.35 投资收益（损失以“-”号填列）

五、（五十三）

13,062,491.834,134,377.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益506,576.70208,630.11 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

五、（五十四）

-33,460,145.122,326,455.47 资产减值损失（损失以“-”号填列）

五、（五十五）

-99,019,333.00-10,201,467.75 资产处置收益（损失以“-”号填列）

五、（五十六）

417,534.28256,868.30

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-78,582,517.4834,269,070.72 加：营业外收入

五、（五十七）

1,622,544.466,502,447.40 减：营业外支出

五、（五十八）

9,304,000.4715,111,125.02

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-86,263,973.4925,660,393.10 减：所得税费用

五、（五十九）

5,697,843.304,323,046.25

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-91,961,816.7921,337,346.85 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-91,961,816.7921,337,346.85 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-98,308,495.5121,771,298.33 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6,346,678.72-433,951.48

六、其他综合收益的税后净额-5,005,805.471,117,647.58 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-5,005,805.471,117,647.58 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-5,005,993.271,117,647.58 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动-5,005,993.271,117,647.58 4．企业自身信用风险公允价值变动 5．其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益187.80 1．权益法下可转损益的其他综合收益187.80 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-96,967,622.2622,454,994.43 归属于母公司股东的综合收益总额-103,314,300.9822,888,945.91 归属于少数股东的综合收益总额6,346,678.72-433,951.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益

十七、（二）

-0.090.02 （二）稀释每股收益

十七、（二）

-0.090.02

合并利润表

2024年度

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）571,933,389.93711,098,354.78 减：营业成本十五、（四）545,112,295.09682,441,202.30 税金及附加9,627,989.986,781,119.30 销售费用217,268.0981,620.33 管理费用15,523,630.6018,119,363.46 研发费用 财务费用4,851,827.12-2,068,620.14 其中：利息费用4,120,474.99-2,712,984.28 利息收入9,287.6111,834.15 加：其他收益411,608.84457,511.45 投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）-194,323,386.12170,051,070.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益506,576.70208,630.11 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-6,179,055.71-37,845,982.56 资产减值损失（损失以“-”号填列）147,134.40-6,764,733.31 资产处置收益（损失以“-”号填列）60,240.7323,928.31

二、营业利润（亏损以“-”填列）-203,283,078.81131,665,464.01 加：营业外收入19,959.4520,202.37 减：营业外支出1,134,831.239,098,592.51

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-204,397,950.59122,587,073.87 减：所得税费用-9,508.68-9,508.69

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-204,388,441.91122,596,582.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-204,388,441.91122,596,582.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5,005,805.471,117,647.58 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-5,005,993.271,117,647.58 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动-5,005,993.271,117,647.58 4．企业自身信用风险公允价值变动 5．其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益187.80 1．权益法下可转损益的其他综合收益187.80 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用减值准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7．其他

六、综合收益总额-209,394,247.38123,714,230.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

母公司利润表

2024年度

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1,540,125,796.231,676,944,963.89 收到的税费返还9,437,541.9221,903,476.72 收到其他与经营活动有关的现金五、（六十一）1（1）160,403,360.34253,710,007.40经营活动现金流入小计1,709,966,698.491,952,558,448.01 购买商品、接受劳务支付的现金1,146,309,625.591,291,959,233.42 支付给职工以及为职工支付的现金340,877,273.93306,999,172.79 支付的各项税费87,481,169.3893,760,918.81 支付其他与经营活动有关的现金五、（六十一）1（2）91,729,815.8270,067,417.25经营活动现金流出小计1,666,397,884.721,762,786,742.27经营活动产生的现金流量净额43,568,813.77189,771,705.74

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2,347,500.004,929,750.00 取得投资收益收到的现金152,653.60109,302.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额118,935.5811,046,673.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额33,327,800.00 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计35,946,889.1816,085,726.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48,817,656.3439,280,210.70 投资支付的现金五、（六十一）2（1）9,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计58,067,656.3439,280,210.70投资活动产生的现金流量净额-22,120,767.16-23,194,484.68

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金150,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金150,000,000.00 取得借款收到的现金843,230,036.00799,586,814.20 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计993,230,036.00799,586,814.20 偿还债务支付的现金881,081,617.00999,410,416.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,707,977.8923,308,532.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）3（1）14,588,903.198,452,408.86筹资活动现金流出小计912,378,498.081,031,171,358.04筹资活动产生的现金流量净额80,851,537.92-231,584,543.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,756,425.131,147,634.08

五、现金及现金等价物净增加额104,056,009.66-63,859,688.70 加：期初现金及现金等价物余额五、（六十二）350,974,956.27114,834,644.97

六、期末现金及现金等价物余额五、（六十二）3155,030,965.9350,974,956.27

合并现金流量表

2024年度

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金595,796,415.11780,159,319.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金202,272,325.1775,788,015.14经营活动现金流入小计798,068,740.28855,947,335.03 购买商品、接受劳务支付的现金497,184,704.32593,282,497.17 支付给职工以及为职工支付的现金1,709,605.7210,163,464.29 支付的各项税费13,291,554.4912,880,421.91 支付其他与经营活动有关的现金453,498,865.47257,000,584.16经营活动现金流出小计965,684,730.00873,326,967.53经营活动产生的现金流量净额-167,615,989.72-17,379,632.50

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2,347,500.004,929,750.00 取得投资收益收到的现金170,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,777,195.91152,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额32,990,900.00 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计212,115,595.915,082,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,261,740.151,800,429.15 投资支付的现金6,000,000.0050,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,261,740.1551,800,429.15投资活动产生的现金流量净额201,853,855.76-46,718,379.15

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金269,600,000.00277,990,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计269,600,000.00277,990,000.00 偿还债务支付的现金291,920,000.00206,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,251,530.299,345,271.97 支付其他与筹资活动有关的现金3,560,397.90290,000.00筹资活动现金流出小计303,731,928.19215,955,271.97筹资活动产生的现金流量净额-34,131,928.1962,034,728.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响147,670.9361,519.81

五、现金及现金等价物净增加额253,608.78-2,001,763.81 加：期初现金及现金等价物余额1,626,049.433,627,813.24

六、期末现金及现金等价物余额1,879,658.211,626,049.43

母公司现金流量表

2024年度

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5,005,805.471,770,777.40-98,308,495.51-101,543,523.58187,709,786.6786,166,263.09

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2024年度

本年金额归属于母公司股东权益其他权益工具项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

少数股东权益股东权益合计

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

合并股东权益变动表

2024年度

上年金额归属于母公司股东权益其他权益工具

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

少数股东权益股东权益合计

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

股东权益合计项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

母公司股东权益变动表

2024年度

本年金额其他权益工具

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：浙江康盛股份有限公司金额单位：人民币元

母公司股东权益变动表

2024年度

未分配利润股东权益合计上年金额其他权益工具

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

财务报表附注第1页

浙江康盛股份有限公司二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况浙江康盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由陈汉康、陈伟志等7位自然人和杭州立元创业投资有限公司、浙江中大集团投资有限公司等9家法人股东以浙江康盛管业有限公司截至2006年12月31日止的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于2007年6月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市淳安县。公司的企业法人营业执照注册号：9133000074507862XQ。2010年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造类。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数113,640万股，注册资本为113,640万元，注册地：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号，总部地址：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号。本公司主要经营活动为：制冷管路及配件、新能源汽车整车的研发、生产和销售。本公司的实际控制人为解直锟（2021年12月18日因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成）。本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第2页

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额（重要的）金额≥100万元本期重要的应收款项核销金额≥100万元合同资产账面价值发生重大变动金额≥500万元重要的在建工程金额≥500万元重要的非全资子公司

非全资子公司收入、资产总额或净资产金额占集团总收入≥10%重要的投资活动现金流量金额≥500万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第3页

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第4页

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股

财务报表附注第5页

权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第6页

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

（九）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第7页

（十一）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况）金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第8页

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页

（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

财务报表附注第10页

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第11页

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（十二）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1.应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

财务报表附注第12页

（1）应收票据

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1银行承兑票据

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%组合2商业承兑汇票

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失

（2）应收账款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1：账龄组合1

非新能源汽车整车行业的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合2：账龄组合2

新能源汽车整车行业的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合3：国家对新能源汽车生产厂家的补贴组合

应收国家对新能源汽车生产厂家的补贴

通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%组合4：关联方组合合并范围内关联方

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

（3）其他应收款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1：账龄组合

非新能源汽车整车行业的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失组合2：账龄组合

新能源汽车整车行业的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失组合3：关联方组合合并范围内关联方

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

（4）应收款项融资

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用等级较低的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业应收账款账龄组合

（5）长期应收款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1：账龄组合其他

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

财务报表附注第13页

2.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（十二）相关会计处理。

（十三）存货

1.存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

财务报表附注第14页

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（十四）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第15页

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第16页

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

财务报表附注第17页

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

财务报表附注第18页

（十五）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。

3.折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.50专用设备年限平均法5-10519.00-9.50运输工具年限平均法4-5523.75-19.00

财务报表附注第19页

（十七）在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第20页

3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九）使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第21页

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年限平均法土地使用权证规定软件10年限平均法预计受益期商标10年限平均法预计受益期专利费10年限平均法预计受益期其他5年限平均法预计受益期

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序公司无使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第22页

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件本期本公司无开发阶段支出。

（二十一）长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第23页

（二十二）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车位长期租赁、固定资产改良支出和其他。

1.摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

项目预计使用寿命（年）车位长期租赁47车辆租赁3固定资产改良支出5资质使用费10

（二十三）合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十四）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第24页

3.辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）租赁负债除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第25页

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

（二十六）预计负债

1.预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

财务报表附注第26页

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十八）收入

1.一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.可变对价本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

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3.重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5.应付客户对价对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6.附有销售退回条款的销售对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7.附有质量保证条款的销售对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

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8.主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9.附有客户额外购买选择权的销售对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10.向客户授予知识产权许可向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

（2）企业履行相关履约义务。

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11.售后回购交易对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

12.客户未行使的权利本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13.无需退回的初始费本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

财务报表附注第31页

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14.具体原则本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售制冷管路及配件与新能源汽车部件等产品：内销产品收入分类别确认条件如下：1）制冷管路及配件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；2）新能源汽车部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经取得了双方签字盖章的安装确认单等相关凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（2）新能源汽车和传统汽车生产销售业务、新能源汽车和汽车零部件贸易销售业务以及国外销售业务：新能源汽车生产销售以办理完已售车辆上牌登记产权转移时确认销售收入；传统汽车销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入；汽车贸易销售和汽车零部件贸易销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入；国外销售以产品报关出口后确认销售收入。

（二十九）合同成本

1.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

财务报表附注第32页

2.合同履约成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

财务报表附注第33页

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第34页

（三十二）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.本公司作为承租人本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

3.对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注第35页

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（三十三）终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（三十四）分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（三十五）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

（1）《企业会计准则解释第17号》2023年10月，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。本公司自2024年1月1日开始执行，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行上述会计政策未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响，比较财务报表未发生调整。

财务报表附注第36页

（2）《企业会计准则解释第18号》2024年3月和2024年12月，财政部编写并发行了《企业会计准则应用指南汇编2024》和发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，不再计入“销售费用”。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，采用追溯调整法对可比期间的财务报表进行相应调整。执行上述会计政策对公司的主要影响如下：

①合并比较财务报表的相关项目调整如下：

受影响的报表项目

2023年度（合并）调整前调整金额调整后营业成本2,090,233,570.811,864,603.812,092,098,174.62销售费用24,630,145.21-1,864,603.8122,765,541.40

②母公司比较财务报表的相关项目调整如下：

受影响的报表项目

2023年度（母公司）调整前调整金额调整后营业成本682,441,202.30682,441,202.30销售费用81,620.3381,620.33

2.重要会计估计变更报告期内本公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）主要税种和税率税种计税依据税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%，出口退税率为13%城市维护建设税

按实际缴纳的增值税计缴5%、7%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%

计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

12%、1.2%企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

财务报表附注第37页

存在不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露

纳税主体名称所得税税率浙江康盛热交换器有限公司15%中植一客成都汽车有限公司15%淳安康盛机械模具有限公司20%成都森卓管业有限公司20%贵溪美藤电工有限公司20%重庆康盛制冷技术有限公司20%佛山海康源制冷科技有限责任公司20%浙江云创智达科技有限公司20%北京云创智达科技有限公司20%成都旭旸新能源汽车有限公司20%

（二）重要的税收优惠政策及依据

1.企业所得税

（1）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202333013309，发证日期：2023年12月8日，子公司浙江康盛热交换器有限公司（以下简称热交换器公司）被认定为高新技术企业，期限为3年，根据高新技术企业所得税优惠政策，热交换器公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司中植一客成都汽车有限公司（以下简称“中植一客”）本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（3）根据财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），明确自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司淳安康盛机械模具有限公司、成都森卓管业有限公司、贵溪美藤电工有限公司、重庆康盛制冷技术有限公司、佛山海康源制冷科技有限责任公司、成都旭旸新能源汽车有限公司、浙江云创智达科技有限公司、北京云创智达科技有限公司享受上述税收优惠政策。

财务报表附注第38页

2.增值税

（1）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），按安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税的税收优惠政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。子公司浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司享受上述税收优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司浙江康盛热交换器有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目期末余额上年年末余额库存现金银行存款157,416,415.5953,959,542.91其他货币资金28,598,193.1077,250,732.05

合计186,014,608.69131,210,274.96

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金38,651,993.13履约保证金28,598,093.1028,598,093.10信用证保证金10,000,000.00冻结资金[注]2,385,549.662,985,232.46

合计30,983,642.7680,235,318.69

财务报表附注第39页

注：截至2024年12月31日止，子公司中植一客成都汽车有限公司（以下简称中植一客）中国工商银行股份有限公司成都龙泉支行277,235.05元和中国银行股份有限公司彭州支行1,595,844.00元因司法诉讼被依法冻结；成都农村商业银行股份有限公司崇州支行系中植一客与客户崇州市公共交通有限公司共同设立的账户专门用于支付购车款，该账户需要通过双方共同操作才能实现货款支付，期末账户余款为512,470.61元；

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票171,868,054.21135,000,000.00商业承兑汇票4,897,706.565,206,200.00

小计176,765,760.77140,206,200.00减：坏账准备244,885.33260,310.00

合计176,520,875.44139,945,890.00

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

176,765,760.77100.00244,885.330.14176,520,875.44其中：组合1171,868,054.2197.23171,868,054.21

组合24,897,706.562.77244,885.335.004,652,821.23合计176,765,760.77100.00244,885.330.14176,520,875.44

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

140,206,200.00100.00260,310.000.19139,945,890.00其中：组合1135,000,000.0096.29135,000,000.00

组合25,206,200.003.71260,310.005.004,945,890.00合计140,206,200.00100.00260,310.000.19139,945,890.00

财务报表附注第40页

（1）按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：组合1账龄

上年年末余额期末余额账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

计提比例（%）计提理由1年以内135,000,000.00171,868,054.21合计135,000,000.00171,868,054.21

②按组合计提坏账准备：组合2

账龄

上年年末余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由1年以内5,206,200.00260,310.004,897,706.56244,885.335.00合计5,206,200.00260,310.004,897,706.56244,885.335.00

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销应收票据坏账准备260,310.00244,885.33260,310.00244,885.33

合计260,310.00244,885.33260,310.00244,885.33

4.期末公司无已质押的应收票据。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票171,868,054.21商业承兑汇票4,629,106.56

合计176,497,160.77

（三）应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄期末账面余额上年年末账面余额1年以内916,813,297.12513,230,544.711至2年238,686.512,354,929.442至3年1,318,376.101,655,927.123年以上55,978,871.8759,344,768.31

合计974,349,231.60576,586,169.58

财务报表附注第41页

2.应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

53,448,658.765.4953,448,658.76100.00按组合计提坏账准备

920,900,572.8494.5153,959,569.935.86866,941,002.91其中：组合1646,253,635.9966.3232,592,295.125.04613,661,340.87

组合2274,646,936.8528.1921,367,274.817.78253,279,662.04合计974,349,231.60100.00107,408,228.6911.02866,941,002.91

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

53,021,013.719.2053,021,013.71100.00按组合计提坏账准备

523,565,155.8790.8033,576,586.896.41489,988,568.98其中：组合1430,993,644.2174.7522,024,509.765.11408,969,134.45组合292,571,511.6616.0511,552,077.1312.4881,019,434.53

合计576,586,169.58100.0086,597,600.6015.02489,988,568.98

财务报表附注第42页

（1）按单项计提坏账准备，相关信息如下：

名称

上年年末余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川飞牛汽车运输有限公司11,145,526.0011,145,526.0011,145,526.0011,145,526.00100.00预计无法收回方鹏宇5,832,897.785,832,897.785,832,897.785,832,897.78100.00预计无法收回广西沐得林汽车销售服务有限公司5,654,124.005,654,124.005,654,124.005,654,124.00100.00预计无法收回浙江淳宇精密制造有限公司5,004,844.265,004,844.26100.00预计无法收回武汉易达锦荣新能源发展有限公司4,713,998.004,713,998.004,713,998.004,713,998.00100.00预计无法收回河南国车新能源汽车有限公司3,676,634.003,676,634.003,676,634.003,676,634.00100.00预计无法收回兰州新区飞牛旅游汽车服务有限公司2,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.00100.00预计无法收回海南国能沐光新能源有限公司2,366,146.002,366,146.002,366,146.002,366,146.00100.00预计无法收回南昌齐洛瓦电器有限公司2,044,338.822,044,338.822,044,338.822,044,338.82100.00预计无法收回重庆旭坤汽车销售有限公司2,030,000.002,030,000.002,030,000.002,030,000.00100.00预计无法收回浙江谷神能源科技股份有限公司1,929,066.281,929,066.281,929,066.281,929,066.28100.00预计无法收回烟台南洋汽车空调器有限公司1,722,633.211,722,633.211,722,633.211,722,633.21100.00预计无法收回WINIAElectronicsManufacturingCo.,Ltd（韩国大宇）

1,250,697.901,250,697.901,250,575.081,250,575.08100.00预计无法收回炜伲雅电子（天津）有限公司1,159,536.041,159,536.041,159,536.041,159,536.04100.00预计无法收回浙江西泠电器有限公司743,350.56743,350.56743,350.56743,350.56100.00预计无法收回河南华科电器有限公司314,371.58314,371.58314,371.58314,371.58100.00预计无法收回重庆淳河新能源汽车科技有限公司235,500.00235,500.00235,500.00235,500.00100.00预计无法收回成都势坤新能源汽车有限公司181,438.20181,438.20181,438.20181,438.20100.00预计无法收回新乡市裕恒制冷器械有限公司128,433.89128,433.89128,433.89128,433.89100.00预计无法收回

财务报表附注第43页

名称

上年年末余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由HaierUSApplianceSolutions,Inc.DBAGEAppliances

125,227.66125,227.66127,096.52127,096.52100.00预计无法收回浙江彩伦数码科技有限公司101,479.03101,479.03101,479.03101,479.03100.00预计无法收回宁波乐华空调有限公司82,984.1082,984.1082,984.1082,984.10100.00预计无法收回上海科泰运输制冷设备有限公司74,665.0074,665.0074,665.0074,665.00100.00预计无法收回苏州威格机电有限公司72,633.1272,633.1272,633.1272,633.12100.00预计无法收回新乡市鸿泰电器有限公司71,710.2271,710.2271,710.2271,710.22100.00预计无法收回岳阳荣顺机电设备有限公司56,550.0056,550.0056,550.0056,550.00100.00预计无法收回深圳市英维克科技股份有限公司41,491.9241,491.9241,491.9241,491.92100.00预计无法收回广州市天喜汽车空调有限公司27,210.0027,210.0027,210.0027,210.00100.00预计无法收回滁州市琅琊白龟制冷管件厂27,082.5027,082.5027,082.5027,082.50100.00预计无法收回河南统一电器股份有限公司24,028.4824,028.4824,028.4824,028.48100.00预计无法收回金华亚曼车辆有限公司19,850.0019,850.0019,850.0019,850.00100.00预计无法收回安徽绿宝不锈钢设备制造有限公司19,795.8619,795.86100.00预计无法收回郑州市金根汽车零部件有限公司17,407.0017,407.0017,407.0017,407.00100.00预计无法收回上海孟浪工贸有限公司13,190.0013,190.0013,190.0013,190.00100.00预计无法收回河南东海复合材料有限公司12,416.8112,416.8112,416.8112,416.81100.00预计无法收回河南冰熊制冷设备有限公司10,789.1910,789.1910,789.1910,789.19100.00预计无法收回河南绿科电器科技有限公司7,815.447,815.447,815.447,815.44100.00预计无法收回广州万宝集团民权电器有限公司7,049.877,049.877,049.877,049.87100.00预计无法收回营口市康盛制冷管路有限公司2,175,685.302,175,685.30预计无法收回遵义市海象制冷配件有限公司1,221,769.631,221,769.63预计无法收回

财务报表附注第44页

名称

上年年末余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江普信电器股份有限公司476,628.29476,628.29预计无法收回温州欧莱对外贸易有限公司365,889.00365,889.00预计无法收回苏州乾雄金属材料有限公司205,587.84205,587.84预计无法收回宁波日月制冷设备有限公司116,462.25116,462.25预计无法收回宁波舒博电器有限公司36,718.8036,718.80预计无法收回

合计53,021,013.7153,021,013.7153,448,658.7653,448,658.76100.00

财务报表附注第45页

（2）按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：组合1

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内645,505,503.7332,275,275.175.001至2年236,598.4123,659.8410.002至3年67,801.0227,120.4140.003年以上443,732.83266,239.7060.00

合计646,253,635.9932,592,295.12

②按组合计提坏账准备：组合2

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内266,301,080.2713,315,054.015.003至4年156,290.2978,145.1550.004至5年1,077,453.18861,962.5480.005年以上7,112,113.117,112,113.11100.00

合计274,646,936.8521,367,274.81

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

核销按单项计提坏账准备

53,021,013.715,026,386.164,598,741.1153,448,658.76按组合计提坏账准备

33,576,586.8920,382,983.0453,959,569.93合计86,597,600.6025,409,369.204,598,741.11107,408,228.69

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款4,598,741.11

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否因关联交易产生营口市康盛制冷管路有限公司

货款2,175,685.30客户已注销董事会审议批准否遵义市海象制冷配件有限公司

货款1,221,769.63客户已吊销董事会审议批准否合计3,397,454.93

财务报表附注第46页

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产

期末余额

占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产

减值准备期末余额客户一（注）

366,845,252.40366,845,252.4027.5718,463,004.31客户二（注）

65,231,590.2865,231,590.284.903,261,793.16客户三77,224,410.0014,805,890.0092,030,300.006.9212,620,890.00客户四75,558,000.0010,882,834.0086,440,834.006.506,952,577.00客户五（注）

62,972,747.00298,900.0063,271,647.004.763,163,582.35合计647,831,999.6825,987,624.00673,819,623.6850.6544,461,846.82注：按照客户集团合计口径统计。

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票186,434,584.88204,528,313.06应收账款10,000,000.006,200,000.00

小计196,434,584.88210,728,313.06减：坏账准备500,000.00310,000.00

合计195,934,584.88210,418,313.06

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备196,434,584.88100.00500,000.000.25195,934,584.88其中：银行承兑汇票186,434,584.8894.91186,434,584.88

应收账款10,000,000.005.09500,000.005.009,500,000.00

合计196,434,584.88100.00500,000.000.25195,934,584.88

财务报表附注第47页

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备210,728,313.06100.00310,000.000.15210,418,313.06其中：银行承兑汇票204,528,313.0697.06204,528,313.06

应收账款6,200,000.002.94310,000.005.005,890,000.00

合计210,728,313.06100.00310,000.000.15210,418,313.06

（1）按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：银行承兑汇票

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票186,434,584.88

合计186,434,584.88

②按组合计提坏账准备：应收账款

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）应收账款10,000,000.00500,000.005.00

合计10,000,000.00500,000.005.00

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款310,000.00500,000.00310,000.00500,000.00

合计310,000.00500,000.00310,000.00500,000.00

4.期末公司无已质押的应收款项融资。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票601,492,732.74

合计601,492,732.74

6.本期无实际核销的应收款项融资。

财务报表附注第48页

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额

累计在其他综合收益中

确认的损失准备应收票据204,528,313.062,774,373,696.892,792,467,425.07186,434,584.88应收账款6,200,000.0010,000,000.006,200,000.0010,000,000.00

合计210,728,313.062,784,373,696.892,798,667,425.07196,434,584.88

财务报表附注第49页

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内28,185,522.4996.139,763,478.2189.571至2年105,825.700.36137,832.051.272至3年111,179.860.3870,232.540.643年以上917,963.513.13928,601.418.52

合计29,320,491.56100.0010,900,144.21100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）供应商一6,752,551.3523.03供应商二2,995,502.8910.22供应商三2,937,512.7510.02供应商四2,464,955.008.41供应商五1,446,911.284.93

合计16,597,433.2756.61

（六）其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款32,228,431.6117,773,363.50

合计32,228,431.6117,773,363.50

财务报表附注第50页

1.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金23,367,967.1620,540,077.77应收暂付款25,900,080.7526,155,457.94应收减资款21,127,500.00应收出口退税2,948,817.14拆借款1,495,322.461,595,330.46其他5,065.4581,903.53

合计71,895,935.8251,321,586.84

（2）按账龄披露

账龄期末账面余额上年年末账面余额1年以内25,907,440.824,651,762.301至2年2,107,036.043,305,536.202至3年1,501,274.8110,789,793.273年以上42,380,184.1532,574,495.07

合计71,895,935.8251,321,586.84

（3）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备24,393,429.9633.9324,393,429.96100.00按组合计提坏账准备47,502,505.8666.0715,274,074.2532.1532,228,431.61其中：组合130,425,749.8142.324,119,141.3813.5426,306,608.43

组合217,076,756.0523.7511,154,932.8765.325,921,823.18

合计71,895,935.82100.0039,667,504.2155.1732,228,431.61

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备25,279,599.6649.2622,579,011.0689.322,700,588.60按组合计提坏账准备26,041,987.1850.7410,969,212.2842.1215,072,774.90其中：组合110,493,702.3220.442,720,147.0125.927,773,555.31

组合215,548,284.8630.308,249,065.2753.057,299,219.59

合计51,321,586.84100.0033,548,223.3465.3717,773,363.50

财务报表附注第51页

①按单项计提坏账准备共1项，相关信息如下：

名称

上年年末余额

期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江东岱实业有限公司17,294,935.7017,294,935.7017,294,935.7017,294,935.70100.00预计无法收回北京国能电池科技股份有限公司5,401,177.202,700,588.605,401,177.205,401,177.20100.00预计无法收回东海新材料有限公司507,871.99507,871.99507,871.99507,871.99100.00预计无法收回飞马逊自动化技术（天津）有限公司204,200.00204,200.00204,200.00204,200.00100.00预计无法收回浙江中欣置业有限公司199,449.00199,449.00199,449.00199,449.00100.00预计无法收回鲁彩（山东）新材料科技有限公司163,384.41163,384.41100.00预计无法收回长虹美菱股份有限公司150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00100.00预计无法收回广州万宝集团冰箱有限公司100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100.00预计无法收回海德鲁铝业（苏州）有限公司50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00100.00预计无法收回上海悠森金属制品有限公司28,000.0028,000.00100.00预计无法收回淳安恒信建筑工程有限公司15,334.4315,334.4315,334.4315,334.43100.00预计无法收回杭州千岛湖诚然电子有限公司11,844.0011,844.0011,844.0011,844.00100.00预计无法收回杭州江干区物资交易市场10,000.0010,000.0010,000.0010,000.00100.00预计无法收回淳安宏通建筑有限公司7,930.977,930.977,930.977,930.97100.00预计无法收回杭州海天汽车贸易有限公司7,500.007,500.007,500.007,500.00100.00预计无法收回杭州千岛湖兴达土石方工程有限公司73.5273.5273.5273.52100.00预计无法收回海信容声（广东）冰箱有限公司500,000.00500,000.00预计无法收回海信冰箱有限公司230,000.00230,000.00预计无法收回海信容声（扬州）冰箱有限公司210,000.00210,000.00预计无法收回保定三伊天星电气有限公司57,400.0057,400.00预计无法收回

财务报表附注第52页

名称

上年年末余额

期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海柔坚贸易有限公司42,676.8042,676.80预计无法收回张家港市富特克特种油品厂4,140.004,140.00预计无法收回杭州永正房地产评估有限公司2,000.002,000.00预计无法收回靖江市华鑫特种传动轴厂600.00600.00预计无法收回杭州长城机电实业有限公司335.00335.00预计无法收回其他272,131.05272,131.05241,728.74241,728.74100.00预计无法收回

合计25,279,599.6622,579,011.0624,393,429.9624,393,429.96

财务报表附注第53页

②按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

a.按组合计提坏账准备：组合1

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内23,688,545.361,184,427.275.001至2年2,104,336.04210,433.6110.002至3年277,202.71110,881.0840.003年以上4,355,665.702,613,399.4260.00

合计30,425,749.814,119,141.38

b.按组合计提坏账准备：组合2

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,027,511.05101,375.555.001至2年2,700.00270.0010.002至3年1,224,072.10244,814.4220.003至4年4,000,000.002,000,000.0050.004至5年5,070,000.004,056,000.0080.005年以上4,752,472.904,752,472.90100.00

合计17,076,756.0511,154,932.87

③按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额10,969,212.2822,579,011.0633,548,223.342024年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段564,000.00-564,000.00本期计提3,806,087.582,891,973.016,698,060.59本期转回376,000.00376,000.00本期转销本期核销65,225.61137,554.11202,779.72其他变动2024年12月31日余额15,274,074.2524,393,429.9639,667,504.21

财务报表附注第54页

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备22,579,011.062,891,973.01376,000.00137,554.11-564,000.0024,393,429.96按组合计提坏账准备10,969,212.283,806,087.5865,225.61564,000.0015,274,074.25

合计33,548,223.346,698,060.59376,000.00202,779.7239,667,504.21

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目核销金额实际核销的其他应收款202,779.72

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司减资款21,127,500.001年以内29.391,056,375.00浙江东岱实业有限公司应收暂付款17,294,935.703年以上24.0617,294,935.70北京国能电池科技股份有限公司应收暂付款5,401,177.203-4年7.515,401,177.20海通恒信国际融资租赁股份有限公司保证金5,000,000.004-5年6.954,000,000.00成都市经济技术开发区汽车产业投资服务局保证金4,750,000.005年以上6.614,750,000.00

合计53,573,612.9074.5232,502,487.90

财务报表附注第55页

（七）存货

1.存货分类

项目

期末余额上年年末余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料111,204,402.8219,392,361.8191,812,041.0185,839,550.6212,079,534.1973,760,016.43委托加工物资1,751,671.141,751,671.141,636,255.631,636,255.63在产品26,304,637.1913,478,679.1312,825,958.0627,736,509.0810,289,376.2717,447,132.81库存商品99,117,138.3811,962,207.6687,154,930.7290,041,096.5212,287,812.6077,753,283.92发出商品47,840,437.171,776,902.8846,063,534.2942,153,020.991,466,760.8440,686,260.15待处理流动资产损益33,522.3529,731.773,790.58

合计286,251,809.0546,639,883.25239,611,925.80247,406,432.8436,123,483.90211,282,948.94

财务报表附注第56页

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目上年年末余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他原材料12,079,534.198,349,428.831,036,601.2119,392,361.81在产品10,289,376.273,259,206.4769,903.6113,478,679.13库存商品12,287,812.60412,915.83738,520.7711,962,207.66发出商品1,466,760.84326,075.8315,933.791,776,902.88待处理流动资产损益

29,731.7729,731.77合计36,123,483.9012,377,358.731,860,959.3846,639,883.25

（八）合同资产

1.合同资产情况

项目

期末余额账面余额减值准备账面价值新能源汽车地方补贴款94,533,810.0091,415,280.003,118,530.00新能源汽车国家补贴款138,177,782.9075,278,027.1662,899,755.74未到期的质保金123,348,407.5031,090,890.7092,257,516.80

合计356,060,000.40197,784,197.86158,275,802.54

项目

上年年末余额账面余额减值准备账面价值新能源汽车地方补贴款94,533,810.0029,741,994.0064,791,816.00新能源汽车国家补贴款158,487,782.9063,623,160.7294,864,622.18未到期的质保金116,392,427.5017,904,016.1598,488,411.35

合计369,414,020.40111,269,170.87258,144,849.53

2.报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

项目变动金额变动原因新能源汽车地方补贴款-61,673,286.00补提地补坏账准备61,673,286.00元新能源汽车国家补贴款-31,964,866.44

本期收回新能源汽车国家补贴款20,310,000.00元；补提国补坏账准备11,654,866.44元未到期的质保金-6,230,894.55

本期销售增加质保金6,955,980.00元；补提质保金坏账准备13,186,874.55元

合计-99,869,046.99

财务报表附注第57页

3.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备169,499,331.1647.60165,973,263.1697.923,526,068.00其中：新能源汽车地方补贴款93,813,766.0026.3490,695,236.0096.683,118,530.00其中：新能源汽车国家补贴款75,685,565.1621.2675,278,027.1699.46407,538.00按组合计提减值准备186,560,669.2452.4031,810,934.7017.05154,749,734.54其中：组合2124,068,451.5034.8531,810,934.7025.6492,257,516.80组合362,492,217.7417.5562,492,217.74

合计356,060,000.40100.00197,784,197.8655.55158,275,802.54续：

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备160,297,193.7243.3991,435,690.7257.0468,861,503.00其中：新能源汽车地方补贴款92,604,346.0025.0727,812,530.0030.0364,791,816.00其中：新能源汽车国家补贴款67,692,847.7218.3263,623,160.7293.994,069,687.00按组合计提减值准备209,116,826.6856.6119,833,480.159.48189,283,346.53其中：组合2118,321,891.5032.0319,833,480.1516.7698,488,411.35

组合390,794,935.1824.5890,794,935.18

合计369,414,020.40100.00111,269,170.8730.12258,144,849.53

财务报表附注第58页

（1）按单项计提坏账准备共1项，相关信息如下：

名称

上年年末余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由新能源汽车地方补贴款92,604,346.0027,812,530.0093,813,766.0090,695,236.0096.68预计部分无法收回新能源汽车国家补贴款67,692,847.7263,623,160.7275,685,565.1675,278,027.1699.46预计部分无法收回

合计160,297,193.7291,435,690.72169,499,331.16165,973,263.1697.92

财务报表附注第59页

（2）按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：组合2

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内12,191,780.00609,589.005.002至3年94,618,493.5018,923,698.7020.003至4年5,845,634.002,922,817.0050.004至5年10,692,500.008,554,000.0080.005年以上720,044.00720,044.00100.00

合计124,068,451.5031,730,148.70

②按组合计提坏账准备：组合3

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）新能源汽车国家补贴款62,492,217.74

合计62,492,217.74

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按单项计提减值准备74,537,572.44预计部分无法收回按组合计提减值准备11,815,882.55预计部分无法收回

合计86,353,454.99

5.本期无实际核销的合同资产情况。

（九）一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资一年内到期的长期应收款14,940,290.098,018,470.60

合计14,940,290.098,018,470.60

财务报表附注第60页

一年内到期的长期应收款

项目

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的长期应收款24,260,858.609,320,568.5114,940,290.0916,153,179.118,134,708.518,018,470.60

合计24,260,858.609,320,568.5114,940,290.0916,153,179.118,134,708.518,018,470.60

财务报表附注第61页

（十）其他流动资产

项目期末余额上年年末余额待抵扣增值税进项税额27,967,466.0112,490,897.77预缴企业所得税1,598,334.062,395,856.88

合计29,565,800.0714,886,754.65

（十一）长期应收款

1.长期应收款情况

项目

期末余额上年年末余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值融资租赁款其中：未实现融资收益分期收款销售商品7,106,222.86368,280.006,737,942.86分期收款提供劳务

合计7,106,222.86368,280.006,737,942.86

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备7,106,222.86100.00368,280.005.186,737,942.86其中：组合27,106,222.86100.00368,280.005.186,737,942.86

合计7,106,222.86100.00368,280.005.186,737,942.86

（1）按组合计提坏账准备共1项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：账龄组合

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内7,106,222.86368,280.005.18

合计7,106,222.86368,280.005.18

财务报表附注第62页

（2）按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额2024年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提368,280.00368,280.00本期转回本期转销本期核销其他变动2024年12月31日余额368,280.00368,280.00

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

上年年末

余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动按组合计提坏账准备368,280.00368,280.00

合计368,280.00368,280.00

4.本期无实际核销的长期应收款。

财务报表附注第63页

（十二）长期股权投资

被投资单位

上年年末余额（账面价值）

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资减少投资

权益法下

确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司

70,130,482.9313,034,279.9223,475,000.00506,576.70187.8047,162,247.4313,034,279.92常州易藤电气有限公司

46,133,918.4846,133,918.48小计70,130,482.9313,034,279.9246,133,918.4823,475,000.00506,576.70187.8093,296,165.9113,034,279.92合计70,130,482.9313,034,279.9246,133,918.4823,475,000.00506,576.70187.8093,296,165.9113,034,279.92

财务报表附注第64页

（十三）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目名称期末余额上年年末余额

本期计入其他综合收益

的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合

收益的损失

本期确认的

股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因浙江淳安中银富登村镇银行有限责任公司

10,934,420.2511,168,757.13234,336.882,934,420.25非交易性权益工具投资浙江淳安农村商业银行股份有限公司

50,000.0050,000.00非交易性权益工具投资天津普兰纳米科技有限公司44,462,330.8344,462,330.834,462,330.83非交易性权益工具投资东莞钜威动力技术有限公司15,000,000.00非交易性权益工具投资北京亿华通科技股份有限公司18,108,017.0124,548,337.826,440,320.8110,104,170.79非交易性权益工具投资

合计73,554,768.0980,229,425.786,674,657.6917,500,921.8715,000,000.00

2.非交易性权益工具投资的情况

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失

其他综合收益转入

留存收益的金额

指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入

留存收益的原因浙江淳安中银富登村镇银行有限责任公司2,934,420.25非交易性权益工具投资浙江淳安农村商业银行股份有限公司非交易性权益工具投资天津普兰纳米科技有限公司4,462,330.83非交易性权益工具投资东莞钜威动力技术有限公司15,000,000.00非交易性权益工具投资北京亿华通科技股份有限公司10,104,170.79非交易性权益工具投资

财务报表附注第65页

（十四）其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,000,000.00其中：权益工具投资17,000,000.00

合计17,000,000.00

（十五）投资性房地产

1.采用成本模式计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计1．账面原值

（1）上年年末余额236,893,545.23236,893,545.23

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额132,567,979.50132,567,979.50—处置—转出至固定资产132,567,979.50132,567,979.50

（4）期末余额104,325,565.73104,325,565.732．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额96,950,611.1296,950,611.12

（2）本期增加金额5,577,952.365,577,952.36—计提或摊销5,577,952.365,577,952.36

（3）本期减少金额65,634,578.9965,634,578.99—处置—转出至固定资产65,634,578.9965,634,578.99

（4）期末余额36,893,984.4936,893,984.493．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额4．账面价值

（1）期末账面价值67,431,581.2467,431,581.24

（2）上年年末账面价值139,942,934.11139,942,934.11

财务报表附注第66页

2.本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

（十六）固定资产

项目期末余额上年年末余额固定资产474,033,689.97423,241,594.92固定资产清理7,255.784,786.38

合计474,040,945.75423,246,381.30

财务报表附注第67页

1.固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计1．账面原值

（1）上年年末余额613,107,625.3825,684,574.67414,352,588.9111,140,200.291,064,284,989.25

（2）本期增加金额132,930,078.545,270,356.4126,600,529.932,180,546.17166,981,511.05—购置5,270,356.4118,978,848.532,180,546.1726,429,751.11—在建工程转入362,099.047,621,681.407,983,780.44—投资性房地产转入132,567,979.50132,567,979.50

（3）本期减少金额685,966.5731,454,997.38538,080.3032,679,044.25—处置或报废685,966.5731,454,997.38538,080.3032,679,044.25—转出至在建工程

（4）期末余额746,037,703.9230,268,964.51409,498,121.4612,782,666.161,198,587,456.052．累计折旧

（1）上年年末余额273,890,759.5220,501,898.76317,503,359.318,425,195.44620,321,213.03

（2）本期增加金额93,040,391.922,329,889.6117,841,993.71942,018.93114,154,294.17—计提27,405,812.932,329,889.6117,841,993.71942,018.9348,519,715.18—在建工程累计折旧转入—投资性房地产累计折旧转入

65,634,578.9965,634,578.99

（3）本期减少金额642,559.5424,057,373.56475,044.9025,174,978.00—处置或报废642,559.5424,057,373.56475,044.9025,174,978.00—转出至在建工程

（4）期末余额366,931,151.4422,189,228.83311,287,979.468,892,169.47709,300,529.20

财务报表附注第68页

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计3．减值准备

（1）上年年末余额12,235,120.43228,095.818,258,965.0620,722,181.30

（2）本期增加金额80,783.3746,163.92126,947.29—计提80,783.3746,163.92126,947.29

（3）本期减少金额7,193.955,588,697.765,595,891.71—处置或报废7,193.955,588,697.765,595,891.71

（4）期末余额12,235,120.43301,685.232,716,431.2215,253,236.884．账面价值

（1）期末账面价值366,871,432.057,778,050.4595,493,710.783,890,496.69474,033,689.97

（2）上年年末账面价值326,981,745.434,954,580.1088,590,264.542,715,004.85423,241,594.92

财务报表附注第69页

2.本期无暂时闲置的固定资产。

3.通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值房屋及建筑物82,130,614.98

合计82,130,614.98

4.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司房屋-龙泉驿区车城大道111号

42,024,432.83公司分立后产权证正在变更中

5.固定资产清理

项目期末余额上年年末余额尚未处置完毕固定资产7,255.784,786.38

合计7,255.784,786.38

（十七）在建工程

1.在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额在建工程160,808,477.01150,453,145.62工程物资56,893.00497,189.77

合计160,865,370.01150,950,335.39

财务报表附注第70页

2.在建工程情况

项目

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备36,573,842.8536,573,842.8530,669,389.1130,669,389.11零星工程7,790,622.277,790,622.276,390,690.456,390,690.45中植一客成都新建厂区129,776,362.6415,850,000.00113,926,362.64124,007,930.4315,850,000.00108,157,930.43铜及铜合金线材生产线2,517,649.252,517,649.255,235,135.635,235,135.63

合计176,658,477.0115,850,000.00160,808,477.01166,303,145.6215,850,000.00150,453,145.62

财务报表附注第71页

3.重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源在安装设备5,434.02万元30,669,389.119,309,658.293,405,204.5536,573,842.8573.57在建自筹其中：试验设备4,632.56万元26,814,956.831,744,276.7528,559,233.5861.65在建零星工程1,246.98万元6,390,690.453,239,121.031,839,189.217,790,622.2777.23在建自筹中植一客成都新建厂区

44,621.32万元124,007,930.435,768,432.21129,776,362.6429.08在建自筹铜及铜合金线材生产线

525.70万元5,235,135.6321,900.302,739,386.682,517,649.25100.00

待验收

自筹合计166,303,145.6218,339,111.837,983,780.44176,658,477.01

财务报表附注第72页

4.本期计提在建工程减值准备情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额计提原因中植一客成都新建厂区

15,850,000.0015,850,000.00

合计15,850,000.0015,850,000.00

5.工程物资

项目

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料30,004.2030,004.20专用设备56,893.0056,893.00467,185.57467,185.57

合计56,893.0056,893.00497,189.77497,189.77

（十八）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.上年年末余额94,063,035.8594,063,035.85

2.本期增加金额40,525,015.3340,525,015.33

3.本期减少金额46,513,090.1646,513,090.16

4.期末余额88,074,961.0288,074,961.02

二、累计折旧

1.上年年末余额28,159,802.0328,159,802.03

2.本期增加金额23,352,192.0123,352,192.01

（1）计提23,352,192.0123,352,192.01

3.本期减少金额23,464,608.8723,464,608.87

（1）处置23,464,608.8723,464,608.87

4.期末余额28,047,385.1728,047,385.17

三、减值准备

四、账面价值

1.上年年末余额65,903,233.8265,903,233.82

2.期末余额60,027,575.8560,027,575.85

本期与租赁相关的总现金流出为人民币11,028,505.29元。本期确认为损益的使用权资产的折旧额为23,352,192.01元（上期金额12,170,637.97元）。本公司使用权资产主要为租赁的用于日常生产的厂房、仓库和职工宿舍等。

财务报表附注第73页

（十九）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件其他合计1．账面原值

（1）上年年末余额173,923,819.914,776,272.902,902,022.13181,602,114.94

（2）本期增加金额16,943.4016,943.40

—购置16,943.4016,943.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额173,923,819.914,793,216.302,902,022.13181,619,058.342．累计摊销

（1）上年年末余额29,327,602.844,004,130.122,902,022.1336,233,755.09

（2）本期增加金额3,266,802.28220,357.523,487,159.80

—计提3,266,802.28220,357.523,487,159.80

（3）本期减少金额

（4）期末余额32,594,405.124,224,487.642,902,022.1339,720,914.893．减值准备

（1）上年年末余额13,806,977.8313,806,977.83

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额13,806,977.8313,806,977.834．账面价值

（1）期末账面价值127,522,436.96568,728.66128,091,165.62

（2）上年年末账面价值130,789,239.24772,142.78131,561,382.02

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司土地-龙泉驿区车城大道111号

19,471,345.55公司分立后产权证正在变更中

（二十）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

上年年末余额本期增加本期减少期末余额中植一客成都汽车有限公司23,713,410.3923,713,410.39

合计23,713,410.3923,713,410.39

财务报表附注第74页

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

上年年末余额本期增加本期减少期末余额中植一客成都汽车有限公司

23,713,410.3923,713,410.39合计23,713,410.3923,713,410.39

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致中植一客成都汽车有限公司

收购股权时形成，将该公司认定为一个资产组

汽车板块，该公司主要经营业务为新能源汽车研发、生产、销售。

是

（二十一）长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额

其他减少金额

期末余额车位长期租赁226,573.598,391.60218,181.99固定资产改良支出2,870,362.312,483,748.811,397,310.803,956,800.32平台服务使用费16,943.403,706.3613,237.04

合计3,096,935.902,500,692.211,409,408.764,188,219.35

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备46,078,894.3010,828,610.3741,075,053.629,354,056.40内部交易未实现利润4,747,931.431,110,976.423,964,241.61961,277.48可抵扣亏损49,248,018.769,727,963.6333,285,220.947,515,291.60预计负债及预提费用1,570,168.23392,542.061,052,168.23263,042.06租赁负债68,440,095.1716,507,429.2371,453,178.6817,574,574.55已支付未开票租赁费用4,044,873.671,011,218.42

合计174,129,981.5639,578,740.13150,829,863.0835,668,242.09

财务报表附注第75页

2.未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

17,500,921.884,375,230.4724,175,579.576,043,894.89以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动

10,633,918.48531,695.92固定资产会计折旧与税收折旧影响

342,381.1485,595.29404,715.56101,178.89使用权资产60,027,575.8514,398,271.0965,903,233.8216,172,657.27

合计88,504,797.3519,390,792.7790,483,528.9522,317,731.05

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异518,419,954.31390,044,811.00可抵扣亏损457,054,692.30347,343,746.69内部交易未实现利润343,090.37183,274.42

合计975,817,736.98737,571,832.11

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注2024年89,795,826.152025年155,327,454.69154,067,073.502026年79,946,484.9983,195,286.852027年8,687,125.7711,609,062.222028年5,245,549.368,676,497.972029年207,848,077.49

合计457,054,692.30347,343,746.69

（二十三）其他非流动资产

项目

期末余额上年年末余额账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值设备采购预付款

38,765,538.3038,765,538.3038,229,354.0738,229,354.07一年以上大额银行存单

20,331,500.0020,331,500.00合计59,097,038.3059,097,038.3038,229,354.0738,229,354.07

财务报表附注第76页

（二十四）所有权或使用权受限资产

项目

期末账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金30,983,642.7630,983,642.76冻结

票据保证金、履约保证金等应收票据171,868,054.21171,868,054.21借款质押担保质押担保合同资产98,731,883.5079,602,515.30借款质押担保质押担保应收账款195,366,464.00185,598,140.80借款质押担保质押担保投资性房地产104,325,565.7367,431,581.24借款抵押担保抵押担保固定资产359,995,424.57200,420,420.29借款抵押担保抵押担保无形资产31,150,417.9021,744,731.88借款抵押担保抵押担保其他非流动资产20,331,500.0020,331,500.00质押担保信用证担保

合计1,012,752,952.67777,980,586.48

续：

项目

期初账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金80,235,318.6980,235,318.69冻结

票据保证金、履约保证金等合同资产94,618,493.5085,156,644.15借款质押担保质押担保投资性房地产360,023,409.20210,436,890.50借款抵押担保抵押担保固定资产202,286,538.14114,874,335.72借款抵押担保抵押担保无形资产63,594,047.243,164,575.90借款抵押担保抵押担保

合计800,757,806.73533,867,764.96

（二十五）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额上年年末余额质押借款311,387,992.32135,961,338.07抵押借款119,794,609.23121,283,302.80保证借款30,034,833.3344,872,946.66保证及抵押借款87,106,333.3293,155,673.63

合计548,323,768.20395,273,261.16

2.期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十六）应付票据

种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票38,651,993.13

合计38,651,993.13

财务报表附注第77页

（二十七）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额上年年末余额货款397,300,703.67284,248,778.50工程及设备款54,618,394.2425,315,998.01

合计451,919,097.91309,564,776.51

2.无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

（二十八）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额上年年末余额货款453,716.27476,717.53租赁费2,715,342.64588,089.20

合计3,169,058.911,064,806.73

2.无账龄超过一年或逾期的重要预收款项。

（二十九）合同负债

项目期末余额上年年末余额货款13,314,364.8410,660,979.99

合计13,314,364.8410,660,979.99

本期无账龄超过一年的重要合同负债。

（三十）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬41,486,565.17314,992,228.27314,361,683.0842,117,110.36离职后福利-设定提存计划

1,260,079.7025,374,551.1625,971,575.66663,055.20辞退福利24,060.00447,556.64412,686.6458,930.00

合计42,770,704.87340,814,336.07340,745,945.3842,839,095.56

财务报表附注第78页

2.短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴

31,183,085.33274,615,693.66274,139,839.5331,658,939.46

（2）职工福利费1,803,452.0415,052,095.3415,337,139.521,518,407.86

（3）社会保险费643,730.6714,858,518.4615,063,688.83438,560.30

其中：医疗保险费581,834.0213,413,309.0313,604,362.24390,780.81工伤保险费61,896.651,445,209.431,459,326.5947,779.49

（4）住房公积金20,546.007,482,312.807,482,883.8019,975.00

（5）工会经费和职工教育经费

7,835,751.132,983,608.012,338,131.408,481,227.74合计41,486,565.17314,992,228.27314,361,683.0842,117,110.36

3.设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,216,654.0124,501,143.9825,075,610.41642,187.58失业保险费43,425.69873,407.18895,965.2520,867.62

合计1,260,079.7025,374,551.1625,971,575.66663,055.20

（三十一）应交税费

税费项目期末余额上年年末余额增值税21,441,683.033,685,153.07企业所得税6,472,640.431,749,588.26个人所得税417,532.74530,030.82城市维护建设税259,641.45205,324.87房产税2,248,066.661,443,696.71地方水利建设基金274,038.26280,724.70教育费附加133,674.63103,690.31地方教育费附加89,136.40

69,126.86土地使用税1,828,356.18

1,829,270.41资源税25,070.40环境保护税6,555.801,679.00印花税1,133,598.481,097,266.27车船使用税9,504.00

合计34,329,994.4611,005,055.28

财务报表附注第79页

（三十二）其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款180,435,218.82105,138,946.53

合计180,435,218.82105,138,946.53

1.其他应付款

（1）按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额押金保证金12,635,604.746,657,509.56新能源汽车国家补贴履约保证金63,323,141.0063,323,141.00股权转让款23,465,500.2414,215,500.24应付暂收款73,707,943.517,194,125.58拆借款5,132,809.7511,141,050.60其他2,170,219.582,607,619.55

合计180,435,218.82105,138,946.53

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因中植汽车安徽有限公司78,602,040.08未到还款期限

（三十三）一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款2,039,355.5630,039,416.66一年内到期的长期应付款2,529,314.02一年内到期的租赁负债19,091,147.4417,955,770.25

合计23,659,817.0247,995,186.91

（三十四）其他流动负债

项目期末余额上年年末余额已背书未到期应收商业票据对应的应付款

4,629,106.565,176,200.00待转销项税额1,500,845.271,303,677.14

合计6,129,951.836,479,877.14

财务报表附注第80页

（三十五）长期借款

项目期末余额上年年末余额抵押借款10,000,000.00保证加抵押借款16,000,000.00

合计26,000,000.00

（三十六）租赁负债

项目期末余额上年年末余额租赁付款额58,843,768.5565,500,301.52减：未确认融资费用9,109,114.2111,633,359.71

合计49,734,654.3453,866,941.81

1.租赁负债到期日分析

项目期末余额上年年末余额1-2年11,392,466.279,700,624.452-5年47,451,302.2855,799,677.07

合计58,843,768.5565,500,301.52

（三十七）长期应付款

项目期末余额上年年末余额长期应付款5,484,814.87专项应付款

合计5,484,814.87

1.按款项性质列示长期应付款

项目期末余额上年年末余额融资租赁质押借款5,484,814.87

合计5,484,814.87

（三十八）预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因诉讼相关利息及诉讼费1,560,513.731,068,844.23诉讼损失产品质量保证[注]23,551,801.8921,636,718.97产品售后服务费销售返利1,000,000.00销售返利其他或有事项560,000.00环保处罚

合计26,672,315.6222,705,563.20

注：本公司对新能源客车的售后服务费按照销售收入的2%计提；对传统客车的售后服务费按照其销售收入的1%计提。

财务报表附注第81页

（三十九）递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助7,500,000.002,000,000.005,500,000.00生产线升级补助政府补助55,940,000.0055,940,000.00新厂房投资补助政府补助338,343.071,246,129.141,584,472.21

先进制造业企业增值税加计抵减

合计63,778,343.071,246,129.143,584,472.2161,440,000.00

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。其他说明：本公司下属子公司中植一客若未达到对政府承诺的收入或累计纳税金额，5,594万元新厂房投资补助未来可能退回。

（四十）股本

项目上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总额1,136,400,000.001,136,400,000.00

（四十一）资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价491,694,023.66491,694,023.66其他资本公积257,117.72257,117.72合计491,951,141.38491,951,141.38

财务报表附注第82页

（四十二）其他综合收益

项目上年年末余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益18,322,183.10-6,674,657.69-1,668,664.42-5,005,993.2713,316,189.83其中：权益法下不能转损益的其他综合收益15,190,498.4415,190,498.44其他权益工具投资公允价值变动3,131,684.66-6,674,657.69-1,668,664.42-5,005,993.27-1,874,308.612．将重分类进损益的其他综合收益-3,522,013.67187.80187.80-3,521,825.87其中：权益法下可转损益的其他综合收益-3,522,013.67187.80187.80-3,521,825.87其他综合收益合计14,800,169.43-6,674,469.89-1,668,664.42-5,005,805.479,794,363.96

财务报表附注第83页

（四十三）专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额安全生产费13,568,418.593,817,672.942,046,895.5415,339,195.99

合计13,568,418.593,817,672.942,046,895.5415,339,195.99

（四十四）盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积34,558,636.6534,558,636.65

合计34,558,636.6534,558,636.65

（四十五）未分配利润

项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润-167,297,949.36-189,069,247.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-167,297,949.36-189,069,247.69加：本期归属于母公司所有者的净利润-98,308,495.5121,771,298.33本期其他权益工具投资处置转入减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-265,606,444.87-167,297,949.36

（四十六）营业收入和营业成本

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,527,664,327.322,293,021,350.512,225,238,070.672,028,774,825.78其他业务87,883,815.8171,419,783.6271,912,436.2163,323,348.84合计2,615,548,143.132,364,441,134.132,297,150,506.882,092,098,174.62

财务报表附注第84页

1.经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额2,615,548,143.132,297,150,506.88营业收入扣除项目合计金额91,786,824.7871,912,436.21营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重3.51%3.13%

一、与主营业务无关的业务收入1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

87,883,815.81

与主营业务无关材料销售收入、水电收入、租赁收入、加工费收入等

71,912,436.21

与主营业务无关材料销售收入、水电收入、租赁收入、加工费收入等

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。3,433,420.38新增贸易收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。469,588.59

未形成稳定业务模式的业务收入与主营业务无关的业务收入小计91,786,824.7871,912,436.21

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

财务报表附注第85页

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入营业收入扣除后金额2,523,761,318.352,225,238,070.67

财务报表附注第86页

2.营业收入、营业成本的分解信息：

项目

本期金额营业收入营业成本按产品类型分其中：制冷管路及配件2,259,750,399.952,071,598,225.88

液冷产品3,877,278.853,674,142.23铜合金线3,421,002.444,968,910.41新能源车254,071,878.17210,075,174.66传统车2,805,151.462,420,335.27新能源汽车部件3,738,616.45284,562.06主营业务小计2,527,664,327.322,293,021,350.51其他业务87,883,815.8171,419,783.62

合计2,615,548,143.132,364,441,134.13按经营地区分类：

境内收入2,381,327,016.112,145,314,791.87境外收入234,221,127.02219,126,342.26

合计2,615,548,143.132,364,441,134.13按商品转让的时间分类其中：在某一时点确认收入2,591,072,520.322,349,923,649.36租赁收入24,475,622.8114,517,484.77

合计2,615,548,143.132,364,441,134.13

财务报表附注第87页

项目

上期金额营业收入营业成本按产品类型分其中：制冷管路及配件2,152,319,808.171,956,226,865.27

新能源车72,918,262.5072,547,960.51传统车主营业务小计2,225,238,070.672,028,774,825.78其他业务71,912,436.2163,323,348.84

合计2,297,150,506.882,092,098,174.62按经营地区分类：

境内收入2,063,666,710.741,882,215,999.06境外收入233,483,796.14209,882,175.56

合计2,297,150,506.882,092,098,174.62按商品转让的时间分类其中：在某一时点确认收入2,278,792,133.642,075,857,955.08租赁收入18,358,373.2416,240,219.54

合计2,297,150,506.882,092,098,174.62

（四十七）税金及附加

项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,266,544.672,943,121.69教育费附加1,691,543.731,490,410.85地方教育费附加1,127,715.74993,607.09房产税8,923,114.345,877,485.59土地使用税4,841,339.104,841,339.10印花税3,972,170.244,016,249.98车船税14,759.6821,745.72环境保护税30,702.8520,533.44水资源税25,070.40

合计23,892,960.7520,204,493.46

财务报表附注第88页

（四十八）销售费用

项目本期发生额上期发生额出口费用1,756,037.871,990,837.80人工支出16,463,170.7314,865,494.87业务招待费3,620,582.212,884,693.31广告费430,425.83275,011.16差旅费716,257.82677,697.95其他6,292,922.902,071,806.31

合计29,279,397.3622,765,541.40

（四十九）管理费用

项目本期发生额上期发生额人工支出60,311,717.0850,858,128.67业务招待费6,514,792.214,261,851.94差旅费3,444,225.662,671,045.12折旧费16,962,073.4110,827,333.51车辆消耗费981,724.10681,626.98无形资产摊销费2,479,451.623,165,736.06咨询费4,395,061.774,298,113.77办公费10,739,420.799,180,366.69房租及修理费5,542,063.203,299,900.30停工损失331,402.90318,517.76其他5,335,425.994,942,992.92

合计117,037,358.7394,505,613.72

（五十）研发费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,626,345.719,817,394.77资产折旧及摊销905,195.521,459,937.66材料消耗及测试费10,969,538.875,804,094.05其他4,394,872.441,181,413.01

合计27,895,952.5418,262,839.49

财务报表附注第89页

（五十一）财务费用

项目本期发生额上期发生额利息费用25,028,264.4032,248,840.47减：利息收入1,538,715.272,383,641.36汇兑损益-2,183,601.21-1,751,112.10其他1,495,213.852,296,147.47

合计22,801,161.7730,410,234.48

（五十二）其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助10,137,171.7918,788,438.33其中：与递延收益相关的政府补助3,584,472.212,753,466.83直接计入当期损益的政府补助6,552,699.5816,034,971.50

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目79,584.8960,789.02其中：个税扣缴税款手续费79,584.8960,789.02

合计10,216,756.6818,849,227.35

（五十三）投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益506,576.70208,630.11处置长期股权投资产生的投资收益1,964,692.05处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

10,633,918.48交易性金融资产在持有期间的投资收益152,653.60101,800.00其他权益工具投资持有期间取得的股利收入7,502.10债务重组收益-195,349.003,816,445.43

合计13,062,491.834,134,377.64

（五十四）信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失15,424.67127,239.11应收账款坏账损失-25,409,369.209,731,388.19应收款项融资坏账损失-190,000.00-310,000.00其他应收款坏账损失-6,322,060.59-4,903,816.83长期应收款坏账损失-1,554,140.00-2,318,355.00

合计-33,460,145.122,326,455.47

财务报表附注第90页

（五十五）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12,377,358.72-2,001,991.28固定资产减值损失-126,947.29合同资产减值损失-86,515,026.99-8,199,476.47

合计-99,019,333.00-10,201,467.75

（五十六）资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益417,534.28256,868.30其中：固定资产、无形资产等处置收益

417,534.28256,868.30合计417,534.28256,868.30

（五十七）营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得3,872.2691,330.703,872.26其中：报废固定资产利得3,872.2691,330.703,872.26违约金及补偿金收入518,456.95786,604.23518,456.95无法支付款项926,016.201,630,241.87926,016.20其他174,199.053,994,270.60174,199.05

合计1,622,544.466,502,447.401,622,544.46

（五十八）营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠11,000.0011,000.00地方水利建设基金240,193.32362,744.97质量赔款支出4,606,458.134,603,947.984,606,458.13非流动资产毁损报废损失1,854,816.317,363,025.911,854,816.31其中：固定资产报废损失1,854,816.317,363,025.911,854,816.31未决诉讼预计负债491,669.501,374,311.91491,669.50罚金、罚款和被没收财产的损失

659,080.69154,934.95659,080.69其他1,440,782.521,252,159.301,440,782.52

合计9,304,000.4715,111,125.029,063,807.15

财务报表附注第91页

（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,866,615.205,957,445.82递延所得税费用-5,168,771.90-1,634,399.57

合计5,697,843.304,323,046.25

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额利润总额-86,263,973.49按法定[或适用]税率计算的所得税费用-21,565,993.37子公司适用不同税率的影响-1,712,715.23调整以前期间所得税的影响428,224.35非应税收入的影响-439,539.25不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,888,717.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6,080.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31,574,037.54支付给残疾人员工资影响-892,989.55加计扣除-3,575,817.96所得税费用5,697,843.30

（六十）其他综合收益详见附注五、（四十二）。

（六十一）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额政府奖励及补贴5,374,160.657,792,631.70个税手续费79,584.8960,789.02收到期初不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金

51,124,754.98218,334,414.51收到往来款65,650,008.0073,644.90房屋租赁收入23,953,936.6917,247,689.93银行存款利息收入1,538,715.272,383,641.36其他12,682,199.867,817,195.98

合计160,403,360.34253,710,007.40

财务报表附注第92页

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额研发费15,364,411.316,985,507.06报关出口费用1,756,037.871,990,837.80业务招待费10,135,374.427,146,545.25咨询费4,395,061.774,298,113.77办公费10,739,420.799,180,366.69差旅费4,160,483.483,348,743.07房租及修理费5,548,063.203,609,943.92不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金及银行存款

1,879,069.0312,155,560.75大额存单20,000,000.00其他17,751,893.9521,351,798.94

合计91,729,815.8270,067,417.25

2.与投资活动有关的现金

（1）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额易藤电气投资款9,250,000.00

合计9,250,000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额支付与筹资相关的拆借款及利息3,560,397.901,573,360.00偿还租赁负债本金及利息11,028,505.296,879,048.86

合计14,588,903.198,452,408.86

财务报表附注第93页

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目上年年末余额

本期增加本期减少

期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款395,273,261.16807,230,036.00212,299,160.00866,478,688.96548,323,768.20其他应付款-拆借款11,141,050.603,560,397.902,447,842.955,132,809.75一年内到期的非流动负债47,995,186.9118,004,041.3342,339,411.2223,659,817.02长期借款28,000,000.002,000,000.0026,000,000.00租赁负债53,866,941.814,132,287.4749,734,654.34长期应付款8,000,000.002,515,185.135,484,814.87

合计508,276,440.48843,230,036.00230,303,201.33912,378,498.0811,095,315.55658,335,864.18

财务报表附注第94页

（六十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量————净利润-91,961,816.7921,337,346.85加：资产减值准备132,479,478.127,875,012.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧54,097,667.5455,427,348.35使用权资产折旧23,352,192.0115,251,270.21无形资产摊销3,487,159.803,498,750.65长期待摊费用摊销1,409,408.76765,116.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-417,534.28-256,868.30固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,850,944.057,271,695.21公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）17,883,600.5324,083,234.76投资损失（收益以“－”号填列）-13,312,491.83-4,134,377.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,910,498.04-11,179,600.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,258,273.869,545,201.25存货的减少（增加以“－”号填列）-40,708,123.942,408,617.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）944,901,663.54115,203,701.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-986,095,339.24-60,818,720.33其他1,770,777.403,493,978.14经营活动产生的现金流量净额43,568,813.77189,771,705.74

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动————债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额155,030,965.9350,974,956.27减：现金的期初余额50,974,956.27114,834,644.97加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额104,056,009.66-63,859,688.70

财务报表附注第95页

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物33,327,800.00其中：中植一客成都汽车有限公司33,327,800.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物其中：中植一客成都汽车有限公司加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中：中植一客成都汽车有限公司处置子公司收到的现金净额33,327,800.00

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金155,030,965.9350,974,956.27其中：库存现金可随时用于支付的银行存款155,030,865.9350,961,131.70可随时用于支付的其他货币资金100.0013,824.57

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额155,030,965.9350,974,956.27其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由银行存款2,385,549.662,985,232.46账户冻结其他货币资金28,598,093.1077,250,086.23

票据保证金、履约保证金

合计30,983,642.7680,235,318.69

（六十三）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元1,367,410.207.18849,829,491.48

欧元64,260.647.5257483,606.29应收账款其中：美元3,651,330.047.188426,247,220.86欧元212,949.757.52571,602,595.93

财务报表附注第96页

（六十四）租赁

1.本公司作为承租方

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：444,031.76元

（3）与租赁相关的现金流出总额：11,477,131.41元

（4）涉及售后租回交易的情况：

本公司下属子公司中植一客成都汽车有限公司与融资租赁公司签订长期附带回购条款的售后回租协议，将自有设备出售至融资租赁公司后租回，并于协议到期后以较低的留购价款进行设备回购，本公司将该类型业务作为抵押借款核算。截止2024年12月31日，售后回租应付款余额为8,014,128.89元，其中计入长期应付款5,484,814.87元，计入一年内到期的长期应付款2,529,314.02元。

2.本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入房屋及场地出租24,443,764.41运输工具出租31,858.40

合计24,475,622.81

作为出租人的融资租赁

项目销售损益融资收益

未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入机器设备45,946.21

合计45,946.21

未来五年每年未折现租赁收款额

项目

每年未折现租赁收款额期末金额期初金额第一年353,982.30第二年第三年第四年第五年五年后未折现租赁收款额总额

财务报表附注第97页

六、研发支出

项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,626,345.719,817,394.77资产折旧及摊销905,195.521,459,937.66材料消耗及测试费10,969,538.875,804,094.05其他4,394,872.441,181,413.01

合计27,895,952.5418,262,839.49其中：费用化研发支出27,895,952.5418,262,839.49资本化研发支出

合计27,895,952.5418,262,839.49

财务报表附注第98页

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接合肥康盛管业有限责任公司

15,000万元

安徽合肥安徽合肥制造业100.00设立浙江康盛热交换器有限公司

13,000万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立淳安康盛毛细管制造有限公司

2,500万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立江苏康盛管业有限公司

27,000万元

江苏徐州江苏徐州制造业100.00设立淳安康盛机械模具有限公司

300万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立安徽康盛管业有限公司

10,200万元

安徽六安安徽六安制造业100.00设立浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司

3,000万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00同一控制下企业合并浙江康盛科工贸有限公司

10,000万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00同一控制下企业合并青岛海康制冷科技有限公司

3,000万元

山东青岛山东青岛制造业100.00设立成都森卓管业有限公司

1,000万元

四川成都四川成都制造业80.00

非同一控制下企业合并青岛海达盛冷凝器有限公司

10,000万元

山东青岛山东青岛制造业100.00其他方式重庆康盛制冷技术有限公司

800万元

重庆重庆服务业100.00设立中植一客成都汽车有限公司[注]

42,368.01万元

四川成都四川成都制造业45.00同一控制下企业合并中植新能源汽车（深圳）有限公司

5,000万元

广东深圳广东深圳商贸服务业100.00同一控制下企业合并海南中植汽车销售有限公司

1,000万元

海南三亚海南三亚商贸服务业100.00同一控制下企业合并武汉中植一客汽车销售有限公司1,000万元湖北武汉湖北武汉商贸服务业100.00同一控制下企业合并

财务报表附注第99页

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接成都诚植新能源汽车有限公司

18,500万元

四川成都四川成都制造业45.00设立中植大同新能源汽车有限公司

10,000万元

山西大同山西大同制造业100.00设立中植大同汽车销售有限公司

1,000万元

山西大同山西大同零售业100.00设立宁波贰肆壹捌投资有限公司

3,000万元

浙江宁波浙江宁波资本市场服务100.00设立贵溪美藤电工有限公司

1,000万元

江西鹰潭江西鹰潭制造业95.00设立浙江康盛股份四川有限公司

5,000万元

四川绵阳四川绵阳制造业100.00设立浙江康盛股份绵阳有限公司

2,000万元

四川绵阳四川绵阳制造业100.00设立成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司

44,153.13万元

四川成都四川成都汽车制造业100.00设立浙江云创智达科技有限公司

5,000万元

浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立北京云创智达科技有限公司

5,200万元

北京海淀北京海淀制造业100.00设立中植一客（大邑）汽车销售有限公司

1,000万元

四川成都四川成都汽车制造业45.00设立

注：本公司下属子公司中植一客尚未办妥注册资本的工商变更登记手续。

2.重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额中植一客成都汽车有限公司55%6,910,746.43188,273,854.38

财务报表附注第100页

3.重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中植一客成都汽车有限公司536,504,154.95288,640,284.65825,144,439.60472,017,008.7510,811,331.97482,828,340.72

续：

子公司名称

上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中植一客成都汽车有限公司225,822,628.63258,169,945.04483,992,573.67414,542,223.511,714,433.70416,256,657.21

子公司名称

本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量中植一客成都汽车有限公司268,898,245.912,153,307.552,153,307.5540,072,171.03101,676,248.61924,233.39924,233.39168,239,138.43

财务报表附注第101页

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明公司于2024年6月25日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于中植一客成都汽车有限公司股权转让及增资扩股引入战略投资者的议案》，同意中植一客成都汽车有限公司（以下简称“中植一客”）以股权转让及增资扩股的方式引入战略投资者上海犀重新能源汽车有限公司（以下简称“上海犀重”）和郑州绿港商贸有限公司（以下简称“郑州绿港”）。本次股权转让以中植一客合并报表（基准日为2024年5月31日）的净资产6,059.59万元为计价依据，本公司将持有的中植一客55%股权转让给上海犀重和郑州绿港，合计转让中植一客注册资本19,094.69万元，转让价格按照基准日每股净资产0.1745元，股权转让价款合计为3,332.78万元。其中，上海犀重以2,423.84万元现金对价受让本公司持有的中植一客40%股权；郑州绿港以908.94万元现金对价受让本公司持有的中植一客15%股权。中植一客股权转让前后情况如下：

股东名称

股权转让前股权转让后注册资本（万元）持股比例（%）注册资本（万元）持股比例（%）康盛股份34,524.5999.4415,429.9044.44机械模具193.030.56193.030.56上海犀重13,887.0540.00郑州绿港5,207.6415.00合计34,717.62100.0034,717.62100.002024年6月27日，本公司及下属子公司（机械模具和中植一客）与上海犀重和郑州绿港签署了《中植一客成都汽车有限公司之股权转让及增资协议》，中植一客与上海犀重签署了《业绩承诺协议》。中植一客于2024年8月13日召开股东大会，审议通过了《公司章程修改议案》并选举产生新一届董事会。根据中植一客公司章程规定中植一客董事会成员共七人。董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，应当经全体董事的过半数通过。本公司在本次股东大会中取得董事会四个席位，已超过半数。综上所述，本公司对中植一客仍然拥有控制权。

财务报表附注第102页

2.交易对于归属于母公司所有者权益和少数股东权益的影响

中植一客成都汽车有限公司处置对价33,327,800.00-现金33,327,800.00-非现金资产的公允价值处置对价合计33,327,800.00减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额31,363,107.95差额1,964,692.05其中：调整资本公积其中：调整盈余公积其中：调整未分配利润

（三）其他原因导致的合并范围变动

1.本期新设子（孙）公司情况如下：

公司名称设立时间北京云创智达科技有限公司2024年3月11日浙江云创智达科技有限公司2024年4月28日浙江康盛新材料科技有限公司2024年4月29日浙江康盛聚微科创有限公司2024年4月30日中植一客（大邑）汽车销售有限公司2024年5月16日

2.本期注销子（孙）公司情况如下：

公司名称注销时间浙江康盛新材料科技有限公司2024年9月29日浙江康盛聚微科创有限公司2024年10月17日佛山海康源制冷科技有限责任公司2024年10月22日成都旭旸新能源汽车有限公司2024年11月12日

（四）在合营安排或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司

浙江杭州浙江杭州

非银行类金融服务

46.95权益法核算常州易藤电气有限公司

江苏常州江苏常州金属制品业16.99权益法核算

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

财务报表附注第103页

本公司持有常州易藤电气有限公司16.99%股权，并向该公司董事会派出1名董事，能够对该公司施加重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司流动资产127,007,761.90127,680,995.34非流动资产49,588,666.9250,072,756.90资产合计176,596,428.82177,753,752.24流动负债48,382,313.06618,607.08非流动负债负债合计48,382,313.06618,607.08按持股比例计算的净资产份额60,196,527.3583,164,950.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

无无营业收入4,393,013.618,655,450.06净利润1,078,970.60444,366.59本期收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

常州易藤电气有限公司流动资产96,803,942.77

85,456,212.73非流动资产76,117,242.09

61,383,014.94资产合计172,921,184.86

146,839,227.67流动负债91,843,751.42

85,734,833.62非流动负债负债合计91,843,751.42

85,734,833.62按持股比例计算的净资产份额13,775,055.94

6,218,533.08存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

无无营业收入212,217,214.46

155,769,222.84净利润14,532,430.37

11,582,934.51本期收到的来自联营企业的股利152,653.60

101,800.00

财务报表附注第104页

八、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助截至2024年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

（二）涉及政府补助的负债项目

会计科目上年年末余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益63,440,000.002,000,000.0061,440,000.00与资产相关递延收益338,343.071,246,129.141,584,472.21-与收益相关

财务报表附注第105页

（三）计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额生产线技改项目补助2,000,000.002,000,000.00增值税加计抵减1,584,472.21753,466.83残疾人即征即退增值税1,221,049.582,117,161.692023年度出口信用保险补贴612,600.00淳安县财政局补助/2023年度外经贸企业财政资助奖励577,300.00稳岗补贴569,106.23317,954.07人社局博士后工作站补贴400,000.00江苏睢宁经济开发区财政局高质量发展奖励287,400.00超比例安置残疾人就业奖励285,075.00299,440.00淳安县经济信息化和科学技术局科技创新补助280,000.00淳安经济开发区管理委员会2023年度绿色制造项目奖励250,000.00知识产权补助资金227,000.00156,048.00扩岗补助154,903.8917,000.00淳安县残疾人联合会就业补贴131,790.00淳安县生态产业和商务局2023年第三季度加大制造业大企业奖励力度政策奖励资金100,000.00淳安经济开发区管理委员会年增2000万以上奖励100,000.001217北川羌族自治县商务和经济合作局“转企升规”激励资金100,000.00淳安经济开发区管理委员会2023年度工业“上规模”年增营业入奖励100,000.00淳安县经济信息化和科学技术局年增加值现价增长率15%以上奖励100,000.00淳安经济开发区管理委员会/年增营业入每增加2000万元以上奖励100,000.00淳安县经济信息化和科学技术局2023年度水平衡测试及节水型企业奖励90,000.00

财务报表附注第106页

项目本期发生额上期发生额淳安县经科局2023年度外经贸企业财政资助奖励85,000.00淳安经济开发区管理委员会生态工业企业综合评价一等奖80,000.00淳安县发展和改革局能源双控补贴80,000.00睢宁县市场监督管理局2023年知产质押融资奖补71,600.00淳安县经济开发区管理委员会残疾人之家2023年运营补贴63,480.00淳安县生态产业和商务局关于2023年三季度奖励金60,000.00淳安县经信科技局2022年出口补强部分费用54,691.91淳安县经济信息化和科学技术局绿色制造奖励金50,000.00淳安县就业管理服务中心失业保险基金支出户企业稳定岗位补贴44,544.22淳安县发展和改革局能源双控补助40,000.00淳安县经济开发区管理委员会残疾人之家2023年星级补贴40,000.00淳安县经济开发区管理委员会残疾人之家2023年开办费补助34,535.00淳安县经济信息化和科技技术局补助30,375.00淳安经济开发区管理委员会2023年度外贸企业发展壮大奖20,000.00淳安经济开发区管理委员会2023年度环保综合目标管理考核奖励金20,000.00企业女职工产假期间社保补贴17,459.152023年第一批单位社保返款13,451.10淳安县经济信息化和科学技术局2024年度春节期间“两重不停”和节后“复工复产”补贴资金13,200.00成都市龙泉驿生态环境局2023年土壤重点监管单位自行监测费用11,800.00杭州市公路余港航管理服务中心补贴9,900.00淳安县经济信息化和科学技术局2023年度第二批企业创新券项目财政资助6,870.00淳安县经济信息化和科学技术局2024年度春节期间补贴资金6,000.00

财务报表附注第107页

项目本期发生额上期发生额社保人才市场2024年第一批吸纳人才返款6,000.00就业补助金社保补贴3,568.50淳安经济开发区管理委员会2023年安全生产绩效考核先进单位补助2,000.00淳安经济开发区管理委员会年2023年度先进基层党组织奖金2,000.00财政局扶持资金6,125,178.11新能源汽车新车型奖励2,000,000.00商务局2022年出口奖励金1,091,500.00淳安县生态产业和商务局2022年度淳安县企业研发费用财政补助500,000.00合肥经济技术开发区财政国库支付中心提升补助336,000.00淳安经济开发区管理委员会通过绿色工厂政府补助300,000.00成都就业服务管理局补助款274,444.21职业培训补贴255,500.00淳安县生态产业和商务局2021年企业研发经费财政补助250,000.00高层次人才培养经费190,000.002023年开门红“增产贡献”奖励金180,000.002022年度开发区生态工业企业发展奖项160,000.00淳安县生态产业和商务局创新券补助152,497.002021年股份公司“品字标浙江制造”品牌建设资助经费补助款100,000.002023年市级小微工业企业上规模奖励资金100,000.00促进实体经济高质量发展奖励100,000.00年增营业收入每增加2000万元以上奖励100,000.00淳安县生态产业和商务局“淳安县一季度开门红政策”款商贸领域补助100,000.00

财务报表附注第108页

项目本期发生额上期发生额待结算财政补贴款项淳安县发展和改革局支付的服务业补贴款100,000.00加大批零住餐业支持力度政策补助款90,000.00淳安县生态产业和商务局2022年度出口信用保险补贴72,900.00生态环境局淳安分局柴油叉车淘汰更新补助72,000.00省级2023年促进小微工业企业上规模发展奖补资金63,600.00工伤预防补助57,000.00淳安县生态产业和商务局2022年度扶持外经贸发展财政奖励资金56,200.00一次性留工补贴56,070.00淳安县生态产业和商务局2022年科技创新补助30,000.00降低闭环成本补助30,000.00技能大师工作室建设资助款30,000.00维修电工技能大师工作室建设资助款30,000.002022年土壤污染重点监管单位自行监测补资金费用24,000.00开门红八条措施23,250.00税款返还21,676.552022年电费补贴21,493.872022年度环保综合目标管理考核优秀企业奖励20,000.00招用县外人员补贴3,000.00淳安经济开发区管理委员会2022年度人才政策奖励3,000.00淳安经济开发区总工会2023年外来人员务工人员平安返乡补助2,358.00淳安县生态产业和商务局2023年多式联运补助2,200.002022年度安全生产先进/环保综合目标管理考核优秀企业奖励2,000.00

财务报表附注第109页

项目本期发生额上期发生额成都市龙泉驿区商务局补助1,500.00合计10,137,171.7918,788,438.33

财务报表附注第110页

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

①银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

②应收款项对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项目

期末余额

合计未逾期未减值

已逾期未减值1年以内1-2年2年以上应收票据176,520,875.44176,520,875.44应收款项融资195,934,584.88195,934,584.88

合计372,455,460.32372,455,460.32

财务报表附注第111页

项目

上年年末余额

合计未逾期未减值

已逾期未减值1年以内1-2年2年以上应收票据139,945,890.00139,945,890.00应收款项融资210,418,313.06210,418,313.06

合计350,364,203.06

350,364,203.06

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额1年以内1至3年3年以上合计短期借款552,229,348.81552,229,348.81应付账款451,919,097.91451,919,097.91其他应付款180,435,218.82180,435,218.82一年内到期的非流动负债

28,285,458.7128,285,458.71其他流动负债4,629,106.564,629,106.56长期借款26,927,666.6626,927,666.66租赁负债19,832,105.9539,011,662.6058,843,768.55长期应付款5,848,012.005,848,012.00

合计1,217,498,230.8152,607,784.6139,011,662.601,309,117,678.02

财务报表附注第112页

项目

上年年末余额1年以内1至3年3年以上合计短期借款397,628,293.91397,628,293.91应付票据38,651,993.1338,651,993.13应付账款309,564,776.51309,564,776.51其他应付款105,138,946.53105,138,946.53一年内到期的非流动负债

48,883,853.5848,883,853.58其他流动负债5,176,200.005,176,200.00租赁负债13,217,530.0740,649,411.7453,866,941.81

合计905,044,063.6613,217,530.0740,649,411.74958,911,005.47

3.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

财务报表附注第113页

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资196,434,584.88196,434,584.88

1.应收票据186,434,584.88186,434,584.88

2.应收账款10,000,000.0010,000,000.00

（二）其他权益工具投资18,108,017.0155,446,751.0873,554,768.09

（三）其他非流动资产20,331,500.0020,331,500.00持续以公允价值计量的资产总额

18,108,017.01272,212,835.96290,320,852.97

财务报表附注第114页

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1）公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收银行承兑汇票以及应收电子债权凭证，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现。由于公司银行承兑汇票和电子债权凭证根据票面金额接近公允价值，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票和电子债权凭证根据票面金额作为公允价值进行计量。2）公司持有的其他权益工具投资属于非上市公司股权投资，①采用估值法，按照最近的交易信息作为公允价值的合理估计进行计量；②可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，将可比公司的PE、PB或PS取平均值并考虑流动性折扣；③根据账面投资成本公司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计。3）公司持有的其他非流动资产系本公司持有的大额存单，其管理模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。采用预期收益率预测未来现金流作为公允价值进行计量。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）常州星若企业管理有限公司

江苏常州商务服务业30000万元11.8811.88重庆拓洋投资有限公司

重庆市资本投资服务30000万元10.7510.75

财务报表附注第115页

本公司的母公司情况说明：无本公司最终控制方是：

自然人姓名关联关系对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）解直锟实际控制人22.6322.63

2021年12月18日解直锟先生因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成，公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》（公告编号：2021-101），公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。

（二）本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司股东陈汉康控制之公司常州易藤电气有限公司子公司宁波贰肆壹捌投资有限公司之联营公司

其他说明：

2024年12月，公司下属子公司宁波贰肆壹捌投资有限公司对常州易藤电气有限公司增资，持股比例由10.1769%增加至16.99%并派董事参与管理，对该公司具有重大影响，因此将对该公司股权投资由其他非流动金融资产转为权益法核算的长期股权投资。

财务报表附注第116页

（四）其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陈汉康公司之股东新动力电机（荆州）有限公司股东陈汉康控制之公司合肥卡诺汽车空调有限公司股东陈汉康控制之公司中植汽车（淳安）有限公司股东陈汉康控制之公司中植汽车研究院（杭州）有限公司股东陈汉康控制之公司河南犀重新能源汽车有限公司

重要非全资子公司的少数股东犀重新能源汽车有限公司控制之公司成都犀致新能源汽车有限公司

重要非全资子公司的少数股东犀重新能源汽车有限公司控制之公司吴项林

重要非全资子公司的少数股东犀重新能源汽车有限公司实际控制人犀重新能源汽车有限公司重要非全资子公司的少数股东海南犀重新能源汽车有限公司

重要非全资子公司的少数股东犀重新能源汽车有限公司控制之公司成都联腾动力控制技术有限公司股东陈汉康控制之公司安徽康盛汽车空调有限责任公司股东陈汉康控制之公司吉利四川商用车有限公司[注]股东浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司控制之公司中植汽车安徽有限公司股东陈汉康控制之公司中植新能源汽车有限公司股东陈汉康控制之公司常州易藤新材料有限公司联营企业控制之子公司江西易藤电气有限公司联营企业控制之子公司注：2024年11月30日，公司持股5%股东浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司（以下简称“吉利商用车”）与江苏瑞金装备科技有限公司（以下简称“江苏瑞金”）签署了《关于浙江康盛股份有限公司之股份转让协议》，吉利商用车拟通过协议转让的方式向江苏瑞金转让其持有的公司56,820,000股无限售流通股，占公司总股本的5.00%，转让价格为2.403元/股，转让价款合计人民币136,538,460.00元。本次股份协议转让涉及的股份已于2024年12月18日完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。

财务报表附注第117页

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额成都联腾动力控制技术有限公司

采购商品476,740.23新动力电机（荆州）有限公司

采购商品1,533,371.67河南犀重新能源汽车有限公司

采购商品27,249,990.48吉利四川商用车有限公司

采购商品708.10907,606.07

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中植汽车（淳安）有限公司出售商品8,040.48中植汽车研究院（杭州）有限公司出售商品37,648.57中植汽车安徽有限公司出售商品21,238.9366,176.28吉利四川商用车有限公司提供劳务190,010.97835,187.69成都犀致新能源汽车有限公司提供劳务22,123.89犀重新能源汽车有限公司提供劳务16,500.00河南犀重新能源汽车有限公司出售商品87,547,228.32犀重新能源汽车有限公司出售商品16,128,407.07海南犀重新能源汽车有限公司出售商品3,549,557.49成都犀致新能源汽车有限公司出售商品6,860,176.99

2.关联租赁情况本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中植汽车安徽有限公司房屋及建筑物1,187,364.603,562,093.88

财务报表附注第118页

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）

支付的租金承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额成都联腾动力控制技术有限公司

房屋及建筑物109,620.003,303.90中植汽车安徽有限公司

房屋及建筑物3,655,213.371,400,000.002,321,326.222,258,802.88606,896.02中植新能源汽车有限公司

房屋及建筑物16,173.2417,798.12

财务报表附注第119页

3.关联担保情况本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕重庆拓洋投资有限公司93,030,000.002023/3/282024/3/27是中植汽车安徽有限公司47,130,000.002021/7/72026/7/7否犀重新能源汽车有限公司8,000,000.002024/12/182030/12/17否吴项林8,000,000.002024/12/182030/12/17否

4.关联方资金拆借

关联方期初金额本期拆入本期归还本期利息费用期末余额中植汽车安徽有限公司

11,141,050.606,127,375.94119,135.095,132,809.75

5.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中植汽车安徽有限公司

新能源汽车国家补贴款债权转让

48,850,371.00中植新能源汽车有限公司债务重组1,855,767.81合肥卡诺汽车空调有限公司债务重组2,561,143.90安徽康盛汽车空调有限责任公司债务重组2,561,143.90中植汽车安徽有限公司销售机器设备2,131,460.94

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬761.63万元936.61万元

财务报表附注第120页

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称关联方

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中植汽车（淳安）有限公司

12,670.80814.18中植汽车研究院（杭州）有限公司

50,712.712,944.18河南犀重新能源汽车有限公司

31,736,494.801,586,824.74成都犀致新能源汽车有限公司

10,735,307.20536,765.36犀重新能源汽车有限公司18,243,745.00912,187.25海南犀重新能源汽车有限公司

2,257,200.00112,860.00常州易藤电气有限公司259,916.9312,995.85常州易藤新材料有限公司4,329.27216.46江西易滕电气有限公司4,380.96219.05预付账款

常州易藤新材料有限公司1,446,911.28合同资产

海南犀重新能源汽车有限

公司

118,800.005,940.00

成都犀致新能源汽车有限

公司

180,100.009,005.00其他应收款

杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司

21,127,500.001,056,375.00

财务报表附注第121页

2.应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

成都联腾动力控制技术有限公司50,284.4050,284.40安徽康盛汽车空调有限责任公司180,110.51180,110.51河南犀重新能源汽车有限公司24,946,097.57吉利四川商用车有限公司2,356,417.782,452,711.28江西易藤电气有限公司28,128.20预收款项

中植汽车安徽有限公司813,797.16其他应付款

中植汽车安徽有限公司98,076,192.5489,299,306.43

中植新能源汽车有限公司51,820,000.00

常州易藤电气有限公司9,250,000.00租赁负债

中植汽车安徽有限公司38,191,341.4042,630,630.45

中植新能源汽车有限公司251,547.99286,624.07

江西易藤电气有限公司653,041.77一年内到期的非流动负债

中植汽车安徽有限公司12,877,245.189,164,947.26

中植新能源汽车有限公司134,158.6382,909.31

江西易藤电气有限公司329,004.94

（七）关联方承诺截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的关联方承诺事项。

财务报表附注第122页

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期最低租赁付款额1年以内21,925,805.151至2年11,392,466.272至3年8,439,639.683年以上39,011,662.60

合计80,769,573.70

财务报表附注第123页

（2）截至2024年12月31日止,公司抵押、质押资产明细情况

借款单位借款类别借款金融机构借款余额资产所属单位资产所属科目抵押物原值抵押物净值本公司短期借款中国工商银行淳安支行119,794,609.23本公司

投资性房地产68,154,004.3459,406,637.46固定资产191,216,229.24130,262,976.73无形资产7,607,432.954,957,882.87本公司短期借款中国银行淳安支行87,106,333.32本公司

投资性房地产36,171,561.398,024,943.78固定资产63,300,419.6713,688,742.64无形资产7,568,584.954,806,049.01浙江康盛科工贸有限公司短期借款中国工商银行淳安支行20,000,000.00浙江康盛科工贸有限公司其他非流动资产20,331,500.0020,331,500.00青岛海达盛冷凝器有限公司短期借款中国农业银行股份有限公司171,868,054.21青岛海达盛冷凝器有限公司应收票据171,868,054.21171,868,054.21青岛海达盛冷凝器有限公司短期借款青岛海融汇商业保理有限公司119,519,938.11青岛海达盛冷凝器有限公司应收账款118,142,054.00112,234,951.30浙江康盛热交换器有限公司长期借款

浙江淳安农村商业银行股份有限公司青溪支行

10,014,055.56安徽康盛管业有限公司

固定资产29,151,696.9616,548,953.77无形资产15,974,400.0011,980,800.00浙江康盛科工贸有限公司长期借款

浙江淳安农村商业银行股份有限公司青溪支行

18,025,300.00安徽康盛管业有限公司

固定资产68,436,695.5732,910,979.28中植一客成都有限公司长期应付款成都工投融资租赁有限公司8,014,128.89中植一客成都有限公司固定资产7,890,383.137,008,767.87

财务报表附注第124页

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼情况

序号原告被告诉讼类型诉讼金额（元）进展情况1杨庄成都森卓管业有限公司劳动仲裁150,003.45已裁决，待履行2刘秀菊成都森卓管业有限公司劳动仲裁11,100.60已裁决，待履行3郎晓龙

合肥康盛管业有限责任公司、合肥拓星源人力资源管理有限公司

劳动仲裁

835,168.23

已裁决，待履行工伤保险待遇纠纷

已判决，待履行

（2）开出信用证截至2024年12月31日止，子公司浙江康盛科工贸有限公司在中国工商银行股份有限公司淳安支行开具的未到期信用证金额为2,000.00万元。

（3）开具保函截至2024年12月31日止，子公司中植一客成都汽车有限公司在成都银行股份有限公司开具的未到期保函为9,359.81万元。

十三、资产负债表日后事项截止报告日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

财务报表附注第125页

十四、其他重要事项

（一）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对制冷管路及配件业务、新能源汽车业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息地区信息

项目境内境外未分配金额合计主营业务收入2,295,518,739.06232,145,588.262,527,664,327.32主营业务成本2,075,105,435.61217,915,914.902,293,021,350.51资产总额[注][注]3,096,263,326.703,096,263,326.70负债总额[注][注]1,492,842,945.151,492,842,945.15

注：因公司存在同一生产车间生产不同产品的情况，无法严格按地区分部对资产进行区分；公司的负债系为所有产品承担，无法严格按地区分部对负债进行区分。

财务报表附注第126页

行业分部/产品分部

项目制冷管路及配件液冷产品铜合金线新能源汽车及部件合计主营业务收入2,259,750,399.953,877,278.853,421,002.44260,615,646.082,527,664,327.32主营业务成本2,071,598,225.883,674,142.234,968,910.41212,780,071.992,293,021,350.51资产总额1,979,058,759.8910,564,994.0020,091,418.791,086,548,154.023,096,263,326.70负债总额692,576,492.383,588,668.3417,667,237.51779,010,546.921,492,842,945.15

（二）其他对投资者决策有影响的重要事项

1.公司股东股权质押情况：

持有人名称持有数量（万股）质押数量（万股）质权人质押日期解质日期常州星若企业管理有限公司13,500.0013,463.89世纪华中资本管理有限公司2023-09-04—重庆拓洋投资有限公司12,218.0012,218.00世纪华中资本管理有限公司2023-09-01—

合计25,718.0025,681.89

2.公司股东股权司法冻结情况：

持有人名称持有数量（万股）司法冻结数量（万股）司法冻结执行人司法冻结日期解冻日期常州星若企业管理有限公司13,500.001,453.83宁波市海曙区人民法院2024年4月29日2027年4月28日

合计13,500.001,453.83

财务报表附注第127页

（三）其他经本公司2018年9月25日第四次临时股东大会审议批准，公司以持有的富嘉融资租赁有限公司40%的股权与中植新能源持有的本公司100%的股权进行置换。中植新能源针对此次股权交易向本公司承诺，为保障置入标的公司中植一客应收新能源汽车国家补贴能够及时收回，中植新能源对中植一客截至评估基准日止（2018年3月31日）的应收新能源汽车国家补贴（85,332.83万元）作出差额垫付承诺。截止2019年12月31日，本公司聘请合格审计机构对中植一客截至评估基准日止（2018年3月31日）的应收新能源汽车国家补贴回收情况出具《专项审核报告》，中植新能源应在《专项审核报告》出具后20个工作日内向本公司缴纳未能收回的差额部分作为履约保证金，直至对应的应收新能源汽车国家补贴款收回后予以退还。根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的立信中联专审字[2020]D-0002号《关于中植一客成都汽车有限公司应收新能源汽车国家补贴回收情况的专项审核报告》，截止2019年12月31日，中植一客应收新能源汽车国家补贴（85,332.83万元）中已收回金额为11,545.50万元，尚有73,787.33万元尚未收回。截止2019年12月31日，中植新能源应收中植一客资金拆借款项本息合计为111,326.78万元。中植新能源将其应收中植一客借款73,787.33万元自2020年1月1日起转为履约保证金，供本公司使用，直至对应的应收账款收回后予以退还，履行相关补偿承诺。2020年中植一客收到上述新能源汽车国家补贴款24,220.00万元，并结算2019年收到的新能源汽车国家补贴预拨款4,015.02万元。2021年中植一客收到上述新能源汽车国家补贴款16,504.99万元。2021年为合理反映中植一客目前生产经营情况，改善其资产负债结构，满足其长远发展需要，公司与关联方中植新能源签署《应收账款转让协议》，将新能源汽车补贴形成的应收账款债权17,829.97万元转让给中植新能源，并冲抵中植新能源同等金额的履约保证金。2022年中植一客收到中植新能源债权转让通知书，该通知书表明中植新能源与中植安徽达成债权转让协议，将中植新能源对中植一客的所有债权依法转让给中植安徽，与此转让债权相关的权利也一并转让。2023年为改善中植一客资产负债结构，满足其长远发展需要，公司与关联方中植安徽签署《应收账款转让协议》，将新能源汽车补贴形成的合同资产债权4,885.04万元转让给中植安徽，并冲抵中植安徽同等金额的履约保证金。综上，截止2024年12月31日，中植一客应付中植安徽应收未收国补履约保证金6,332.31万元。

财务报表附注第128页

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄期末账面余额上年年末账面余额1年以内195,002,691.52219,810,225.711至2年3,424,123.602,487,031.552至3年2,475,247.903年以上5,764,942.399,199,116.12

合计206,667,005.41231,496,373.38

2.应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

10,661,996.575.1610,661,996.57100.00

-按组合计提坏账准备

196,005,008.8494.849,842,054.705.02186,162,954.14其中：组合1100,419,172.6748.595,082,419.505.0695,336,753.17组合495,585,836.1746.254,759,635.204.9890,826,200.97

合计206,667,005.41100.0020,504,051.279.92186,162,954.14

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

9,089,457.183.939,089,457.18100.00按组合计提坏账准备

222,406,916.2096.0710,176,483.914.58212,230,432.29其中：组合1107,095,973.1346.265,416,848.715.06101,679,124.42组合4115,310,943.0749.814,759,635.204.13110,551,307.87合计231,496,373.38100.0019,265,941.098.32212,230,432.29

财务报表附注第129页

（1）按单项计提坏账准备共1项，相关信息如下：

名称

上年年末余额

期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由营口市康盛制冷管路有限公司2,175,685.302,175,685.30预计无法收回南昌齐洛瓦电器有限公司2,044,338.822,044,338.822,044,338.822,044,338.82100.00预计无法收回浙江谷神能源科技股份有限公司1,929,066.281,929,066.281,929,066.281,929,066.28100.00预计无法收回遵义市海象制冷配件有限公司1,221,769.631,221,769.63预计无法收回浙江西泠电器有限公司743,350.56743,350.56743,350.56743,350.56100.00预计无法收回河南华科电器有限公司314,371.58314,371.58314,371.58314,371.58100.00预计无法收回新乡市裕恒制冷器械有限公司128,433.89128,433.89128,433.89128,433.89100.00预计无法收回苏州威格机电有限公司72,633.1272,633.1272,633.1272,633.12100.00预计无法收回新乡市鸿泰电器有限公司71,710.2271,710.2271,710.2271,710.22100.00预计无法收回宁波舒博电器有限公司36,718.8036,718.80预计无法收回河南统一电器股份有限公司24,028.4824,028.4824,028.4824,028.48100.00预计无法收回深圳市英维克科技股份有限公司22,300.0022,300.0022,300.0022,300.00100.00预计无法收回河南冰熊制冷设备有限公司10,789.1910,789.1910,789.1910,789.19100.00预计无法收回广州万宝集团民权电器有限公司7,049.877,049.877,049.877,049.87100.00预计无法收回浙江彩伦数码科技有限公司101,479.03101,479.03101,479.03101,479.03100.00预计无法收回河南东海复合材料有限公司12,416.8112,416.8112,416.8112,416.81100.00预计无法收回河南绿科电器科技有限公司7,815.447,815.447,815.447,815.44100.00预计无法收回上海孟浪工贸有限公司13,190.0013,190.0013,190.0013,190.00100.00预计无法收回滁州市琅琊白龟制冷管件厂27,082.5027,082.5027,082.5027,082.50100.00预计无法收回HaierUSApplianceSolutions,Inc.125,227.66125,227.66127,096.52127,096.52100.00预计无法收回

财务报表附注第130页

名称

上年年末余额

期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由DBAGEAppliances（美国GE）浙江淳宇精密制造有限公司5,004,844.265,004,844.26100.00预计无法收回

合计9,089,457.189,089,457.1810,661,996.5710,661,996.57100.00

财务报表附注第131页

（2）按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：组合1

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内100,307,425.635,015,371.285.003年以上111,747.0467,048.2260.00

合计100,419,172.675,082,419.50

②按组合计提坏账准备：组合4

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方95,585,836.174,759,635.204.98

合计95,585,836.174,759,635.20

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

9,089,457.185,006,713.123,434,173.7310,661,996.57按组合计提坏账准备

10,176,483.915,015,371.285,349,800.499,842,054.70合计19,265,941.0910,022,084.405,349,800.493,434,173.7320,504,051.27

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款3,434,173.73其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否因关联交易产生营口市康盛制冷管路有限公司

货款2,175,685.30客户已注销董事会审议批准否遵义市海象制冷配件有限公司

货款1,221,769.63客户已吊销董事会审议批准否合计3,397,454.93

财务报表附注第132页

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和

合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数

的比例（%）

应收账款坏账准备

和合同资产减值准备期末余额客户一[注]

65,231,201.8465,231,201.8431.563,261,560.09客户二54,142,996.8454,142,996.8426.20客户三[注]

32,301,840.9032,301,840.9015.631,735,833.74客户四30,123,981.6030,123,981.6014.58客户五5,679,439.785,679,439.782.75

合计187,479,460.96187,479,460.9690.724,997,393.83

注：按照客户集团合计口径统计。

（二）其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利170,000,000.00其他应收款241,502,652.84421,396,464.04

合计241,502,652.84591,396,464.04

1.应收股利

（1）应收股利分类

项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额浙江康盛科工贸有限公司170,000,000.00

合计170,000,000.00

2.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金2,828,671.801,312,800.00拆借款249,511,749.69448,340,039.64应收暂付款1,144,272.331,143,962.98应收减资款21,127,500.00应收出口退税2,645,823.89

合计274,612,193.82453,442,626.51

财务报表附注第133页

（2）按账龄披露

账龄期末账面余额上年年末账面余额1年以内272,189,439.28

449,390,627.501至2年16,903.08

1,676,209.102至3年60,602.71307,822.643年以上2,345,248.752,067,967.27

合计274,612,193.82453,442,626.51

（3）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

1,056,439.650.381,056,439.65100.00按组合计提坏账准备

273,555,754.1799.6232,053,101.3311.72241,502,652.84其中：组合1

24,044,004.488.761,933,101.338.0422,110,903.15组合3

249,511,749.6990.8630,120,000.0012.07219,391,749.69合计274,612,193.82100.0033,109,540.9812.06241,502,652.84

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

2,026,841.960.452,026,841.96100.00按组合计提坏账准备

451,415,784.5599.5530,019,320.516.65421,396,464.04其中：组合1

3,075,744.910.68409,320.5113.312,666,424.40组合3

448,340,039.6498.8729,610,000.006.60418,730,039.64合计453,442,626.51100.0032,046,162.477.07421,396,464.04

财务报表附注第134页

①按单项计提坏账准备共1项，相关信息如下：

名称

上年年末余额

期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由东海新材料有限公司507,871.99507,871.99507,871.99507,871.99100.00预计无法收回海信容声（广东）冰箱有限公司500,000.00500,000.00预计无法收回海信冰箱有限公司230,000.00230,000.00预计无法收回海信容声（扬州）冰箱有限公司210,000.00210,000.00预计无法收回长虹美菱股份有限公司150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00100.00预计无法收回广州万宝集团冰箱有限公司100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100.00预计无法收回海德鲁铝业（苏州）有限公司50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00100.00预计无法收回淳安恒信建筑工程有限公司15,334.4315,334.4315,334.4315,334.43100.00预计无法收回淳安宏通建筑有限公司7,930.977,930.977,930.977,930.97100.00预计无法收回杭州海天汽车贸易有限公司7,500.007,500.007,500.007,500.00100.00预计无法收回杭州千岛湖兴达土石方工程有限公司73.5273.5273.5273.52100.00预计无法收回其他248,131.05248,131.05217,728.74217,728.74100.00预计无法收回

合计2,026,841.962,026,841.961,056,439.651,056,439.65

财务报表附注第135页

②按组合计提坏账准备共2项，相关信息如下：

a.按组合计提坏账准备：组合1

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内

22,677,689.591,133,884.485.001至2年

16,903.081,690.3110.002至3年

60,602.7124,241.0840.003年以上

1,288,809.10773,285.4660.00合计24,044,004.481,933,101.33

b.按组合计提坏账准备：组合3

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方249,511,749.6930,120,000.0012.07

合计249,511,749.6930,120,000.0012.07

③按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额30,019,320.512,026,841.9632,046,162.472024年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段564,000.00-564,000.00本期计提1,469,780.821,469,780.82本期转回376,000.00376,000.00本期转销本期核销30,402.3130,402.31其他变动2024年12月31日余额32,053,101.331,056,439.6533,109,540.98

财务报表附注第136页

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动按单项计提坏账准备

2,026,841.96376,000.0030,402.31-564,000.001,056,439.65按组合计提坏账准备

30,019,320.511,469,780.82564,000.0032,053,101.33合计32,046,162.471,469,780.82376,000.0030,402.3133,109,540.98

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目核销金额实际核销的其他应收款30,402.31

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额中植一客成都汽车有限公司

拆借款86,688,635.261年以内31.57成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司

拆借款54,857,335.311年以内19.98浙江康盛股份四川有限公司

拆借款33,587,796.771年以内12.23成都森卓管业有限公司拆借款30,120,000.001-2年10.9730,120,000.00杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司

减资款21,127,500.001年以内7.691,056,375.00合计226,381,267.3482.4431,176,375.00

财务报表附注第137页

（三）长期股权投资

项目

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,779,539,421.616,525,155.551,773,014,266.061,880,528,157.506,525,155.551,874,003,001.95对联营、合营企业投资60,196,527.3513,034,279.9247,162,247.4383,164,762.8513,034,279.9270,130,482.93

合计1,839,735,948.9619,559,435.471,820,176,513.491,963,692,920.3519,559,435.471,944,133,484.88

1.对子公司投资

被投资单位

上年年末余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资减少投资

计提减值准备

其他成都森卓管业有限公司6,525,155.556,525,155.55浙江康盛科工贸有限公司910,984,747.74105,657,822.72805,326,925.02淳安康盛机械模具有限公司8,335,182.548,335,182.54中植一客成都汽车有限公司412,565,283.18121,200,026.93228,188,762.82305,576,547.29安徽康盛管业有限公司105,657,822.72105,657,822.72北京云创智达科技有限公司6,000,000.006,000,000.00宁波贰肆壹捌投资有限公司17,000,000.0017,000,000.00贵溪美藤电工有限公司9,500,000.009,500,000.00浙江康盛股份四川有限公司50,000,000.0050,000,000.00成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司

465,617,788.49465,617,788.49合计1,874,003,001.956,525,155.55232,857,849.65333,846,585.541,773,014,266.066,525,155.55

财务报表附注第138页

2.对联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下

确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他1．联营企业杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司

70,130,482.9313,034,279.9223,475,000.00506,576.70187.8047,162,247.4313,034,279.92小计70,130,482.9313,034,279.9223,475,000.00506,576.70187.8047,162,247.4313,034,279.92合计70,130,482.9313,034,279.9223,475,000.00506,576.70187.8047,162,247.4313,034,279.92

财务报表附注第139页

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务332,314,724.13334,512,437.90321,860,037.77318,842,817.99其他业务239,618,665.80210,599,857.19389,238,317.01363,598,384.31

合计571,933,389.93545,112,295.09711,098,354.78682,441,202.30

营业收入、营业成本的分解信息：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类型分其中：制冷管路及配件332,314,724.13334,512,437.90321,860,037.77318,842,817.99主营业务小计332,314,724.13334,512,437.90321,860,037.77318,842,817.99其他业务239,618,665.80210,599,857.19389,238,317.01363,598,384.31

合计571,933,389.93545,112,295.09711,098,354.78682,441,202.30按经营地区分类：

境内收入550,232,731.73520,062,409.13693,589,379.40665,094,801.68境外收入21,700,658.2025,049,885.9617,508,975.3817,346,400.62

合计571,933,389.93545,112,295.09711,098,354.78682,441,202.30按商品转让的时间分类其中：在某一时点确认收入

535,892,357.71528,922,335.02680,336,052.18662,675,066.99租赁收入36,041,032.2216,189,960.0730,762,302.6019,766,135.31

合计571,933,389.93545,112,295.09711,098,354.78682,441,202.30

（五）投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益506,576.70208,630.11处置长期股权投资产生的投资收益-194,860,962.82成本法核算的长期股权投资收益170,000,000.00债务重组收益31,000.00-157,559.52

合计-194,323,386.12170,051,070.59

财务报表附注第140页

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

（一）非流动性资产处置损益531,282.28

（二）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

7,331,650.00

（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

10,786,572.08

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（五）委托他人投资或管理资产的损益

（六）对外委托贷款取得的损益

（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回376,000.00

（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（十一）非货币性资产交换损益

（十二）债务重组损益-195,349.00

（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益

（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（二十）受托经营取得的托管费收入

（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,590,318.64

（二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13,239,836.72减：所得税影响额-314,812.75少数股东权益影响额（税后）320,928.61

合计13,245,952.58

财务报表附注第141页

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-6.67-0.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-7.57-0.10

浙江康盛股份有限公司二〇二五年四月二十四日