浙江双箭橡胶股份有限公司

2023年度审计报告

2024649

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—96页

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审计报告

天健审〔2024〕649号

浙江双箭橡胶股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称双箭股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双箭股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双箭股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

(一)收入确认

1.事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五（二）1。双箭股份公司的营业收入主要来自于橡胶输送带生产销售。2023年度，双箭股份公司营业收入金额为人民币2,592,578,292.99元，其中主营业务收入为人民币2,584,213,493.29元，占营业收入的99.68%。

由于营业收入是双箭股份公司关键业绩指标之一，可能存在双箭股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、送货单、送货单客户签字回单或验收确认单等；对于出口收入，向海关直接获取报关出口数据并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至送货单、送货单客户签字回单或验收确认单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、（十一）及附注五（一）3。

截至2023年12月31日，双箭股份公司应收账款账面余额为人民币820,686,957.57元，坏账准备为人民币65,272,767.41元，账面价值为人民币

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755,414,190.16元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的内外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

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理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估双箭股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

双箭股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督双箭股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对双箭股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双箭股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就双箭股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与双箭股份公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十六日

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浙江双箭橡胶股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》（浙上市〔2001〕84号）的批准，由沈耿亮等七名自然人发起设立，以2000年12月31日为基准日在原桐乡市双箭集团有限责任公司基础上设立的股份有限公司。公司于2001年11月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为91330000146885956E的营业执照，注册资本411,572,264.00元，股份总数411,575,996股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份89,551,420股，无限售条件的流通股份322,024,576股。公司股票已于2010年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶制造业。经营范围：一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品或提供的劳务：橡胶输送带。

本财务报表业经公司2024年3月26日第八届董事会第七次议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币公司及除DoubleArrowAustraliaPtyLtd（以下简称澳洲双箭公司）外的其他子公司采用人民币为记账本位币；澳洲双箭公司以澳元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

无

公司将单项金额超过资产总额的0.50%认定为重要应收账款。重要的核销应收账款无

公司将已核销且单项金额超过资产总额的

0.50%认定为重要的核销应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项

无

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产

总额的0.50%的预付款项认定为重要的账

龄超过1年的预付款项。重要的单项计提坏账准备的其他应收款

无

公司将单项金额超过资产总额的0.50%认

定为重要其他应收款。重要的账龄超过1年的应付账款

无

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产

总额的0.50%的应付账款认定为重要的账

龄超过1年的应付账款。重要的账龄超过1年的合同负债

无

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产

总额的0.50%的合同负债认定为重要的账

龄超过1年的合同负债。

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重要的账龄超过1年的其他应付款

无

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产总额的0.50%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。重要的投资活动现金流量无

公司将单项现金流量金额超过资产总额10%的认定为重要投资活动现金流量。重要的境外经营实体无

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体重要的联营企业无

公司将对联营企业的长期股权投资账面价值超过总资产5%的认定为重要联营企业。重要的承诺事项十二(一)

公司将金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的承诺事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

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贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收退税款款项性质参考历史信用损失经验，结

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合同资产——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

合同资产预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5551-2年1010102-3年2020203-4年3030304-5年5050505年以上100100100

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

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发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

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1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

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出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5、200、5、104.50-20.00

专用设备年限平均法3、5、105、109.00-31.67

运输工具年限平均法3、55、1018.00-31.67

其他设备年限平均法3、55、1018.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早

专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法土地使用权50法定使用权直线法专利、非专利技术10

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

直线法管理软件5直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

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直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

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(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

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公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)橡胶输送带业务

公司销售橡胶输送带等产品，属于在某一时点履行履约义务。

对国内客户备货性质的销售，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国内客户工程项目的销售，公司将产品送达合同约定工程项目现场并由客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国外客户的销售，公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

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(2)养老服务业务公司提供养老服务，属于在某一时段内履行的履约义务。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司根据合同约定完成养老服务后确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

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示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

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果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策变更

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企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产227,741.90未分配利润197,798.13少数股东权益29,943.772022年度利润表项目所得税费用-118,182.26

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

3%、5%、6%、9%、13%，出口货物实行“免、抵、退”政策，税率为13%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

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纳税主体名称所得税税率本公司、浙江环能传动科技有限公司（以下简称环能传动公司）15%苏州红日养老院有限公司（以下简称苏州红日公司）、桐乡和济护理院有限公司（以下简称和济护理院公司）、桐乡和济洲泉护理院有限公司（以下简称洲泉护理院公司）、苏州韶华护理院管理有限公司（以下简称苏州韶华公司）、桐乡和济梧桐护理院有限公司（以下简称梧桐护理院公司）、安徽安东双箭智能胶带有限公司（以下简称安东双箭公司）、浙江双箭智能输送材料研究院有限公司（以下简称双箭研究院公司）、浙江双箭智能科技有限公司（以下简称双箭智能公司）、桐乡和济源盛中西医结合门诊有限公司（以下简称和济源盛公司）、桐乡和济乌镇护理院有限公司（以下简称乌镇护理院公司）

20%

澳洲双箭公司30%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税

(1)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号文）等文件的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

(2)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等文件的规定，养老机构提供的养老服务及医疗机构提供的医疗服务免征增值税，和济颐养院公司、苏州红日公司、和济源盛公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、梧桐护理院公司和乌镇护理院公司免征增值税。

(3)根据《财政部、国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）等文件的规定，双箭健康公司享受小规模纳税人的税收优惠政策，免征增值税。

(4)根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司与环能传动公司符合先进制造业企业的认定。

2.企业所得税

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(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司及环能传动公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2023年至2025年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），和济源盛公司、苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、梧桐护理院公司、安东双箭公司、双箭研究院公司、双箭智能公司、乌镇护理院公司享受小型微利企业的税收优惠政策，本期应纳税所得额不超过300万元（含）的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得。

(3)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号文）文件的规定，享受按支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠。

3.其他

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），梧桐护理院公司、浙江双箭国际贸易有限公司（以下简称双箭贸易公司）、安东双箭公司、双箭研究院公司、双箭智能公司、和济源盛公司、苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、乌镇护理院公司2023年度符合减免政策，享受小型微利企业的税收优惠，减按50%征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数库存现金175,727.62666,262.21银行存款[注]640,325,469.45872,081,511.96其他货币资金36,218,083.2814,361,276.48合计676,719,280.35887,109,050.65

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项目期末数期初数其中：存放在境外的款项总额4,791,078.965,683,545.14[注]期末银行定期存款人民币149,560,214.04元

(2)其他说明期末受限的货币资金系其他货币资金中保函保证金28,518,912.77元，银行承兑汇票保证金7,622,000.00元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票6,210,957.4223,542,516.04合计6,210,957.4223,542,516.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)按组合计提坏账准备6,537,849.92100.00326,892.505.006,210,957.42其中：商业承兑汇票6,537,849.92100.00326,892.505.006,210,957.42合计6,537,849.92100.00326,892.505.006,210,957.42

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)按组合计提坏账准备25,198,762.10100.001,656,246.066.5723,542,516.04其中：商业承兑汇票25,198,762.10100.001,656,246.066.5723,542,516.04

合计25,198,762.10100.001,656,246.066.5723,542,516.04

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合6,537,849.92326,892.505.00

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项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计6,537,849.92326,892.505.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备1,656,246.06-1,329,353.56326,892.50合计1,656,246.06-1,329,353.56326,892.50

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内715,130,470.85590,261,631.731-2年65,168,476.4541,257,292.162-3年12,280,704.0515,471,962.433-4年7,448,582.108,565,230.444-5年7,457,381.023,922,035.525年以上13,201,343.109,870,401.04合计820,686,957.57669,348,553.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备7,944,613.520.977,944,613.52100.00按组合计提坏账准备812,742,344.0599.0357,328,153.897.05755,414,190.16

合计820,686,957.57100.0065,272,767.417.95755,414,190.16（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备5,509,765.630.825,509,765.63100.00

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备663,838,787.6999.1846,231,373.886.96617,607,413.81合计669,348,553.32100.0051,741,139.517.73617,607,413.81

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内715,110,510.2535,755,525.515.001-2年65,131,593.106,513,159.3210.002-3年11,740,662.052,348,132.4120.003-4年7,008,957.102,102,687.1330.004-5年6,283,944.083,141,972.0550.005年以上7,466,677.477,466,677.47100.00

小计812,742,344.0557,328,153.897.05

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销

其他单项计提坏账准备5,509,765.632,434,847.897,944,613.52按组合计提坏账准备46,231,373.8811,192,970.4396,190.4257,328,153.89合计51,741,139.5113,627,818.3296,190.4265,272,767.41

(4)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款96,190.42元。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计华电重工股份有限公司

43,816,427.716,261,707.0050,078,134.715.692,576,488.78中国煤炭开发有限责任公司

43,077,583.312,431,384.3745,508,967.685.172,275,448.38福建龙净环保股份有限公司

28,490,789.973,160,625.2531,651,415.223.591,582,570.76欧冶工业品股份有限公司

29,131,222.9229,131,222.923.311,456,561.15

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单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计陕西煤业物资榆通有限责任公司

22,515,820.9722,515,820.972.561,125,791.05小计167,031,844.8811,853,716.62178,885,561.5020.329,016,860.12

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票140,419,187.99146,460,998.99合计140,419,187.99146,460,998.99

(2)减值准备计提情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备140,419,187.99100.00140,419,187.99其中：银行承兑汇票140,419,187.99100.00140,419,187.99

合计140,419,187.99100.00140,419,187.99

（续上表）种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备146,460,998.99100.00146,460,998.99其中：银行承兑汇票146,460,998.99100.00146,460,998.99

合计146,460,998.99100.00146,460,998.99

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

期末终止确认金额银行承兑汇票426,447,587.52小计426,447,587.52

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

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票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额比例(%)

减值准备

账面价值账面余额比例(%)

减值准备

账面价值1年以内16,782,456.8684.4616,782,456.8612,839,769.4795.8012,839,769.471-2年3,013,369.5215.173,013,369.52478,891.113.57478,891.112-3年43,359.250.2243,359.2530,462.700.2330,462.703年以上30,618.700.1530,618.7053,300.260.4053,300.26

合计19,869,804.33100.0019,869,804.3313,402,423.54100.0013,402,423.54

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）中国化学工业桂林工程有限公司5,826,877.3229.33青岛佳诺商务有限公司3,582,069.2018.03中国石化化工销售有限公司华北分公司3,384,155.3617.03天台赤城电力有限公司783,169.423.94湖州宏侨橡胶机械有限公司576,000.002.90

小计14,152,271.3071.23

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金21,913,480.0916,417,548.24应收退税款7,433,399.454,809,167.30应收暂付款1,274,692.491,543,674.13合计30,621,572.0322,770,389.67

(2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内19,211,442.2918,365,672.701-2年8,163,571.052,530,522.382-3年1,737,744.00802,444.553-4年565,244.55392,517.004-5年290,217.0086,300.005年以上653,353.14592,933.04合计30,621,572.0322,770,389.67

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备30,621,572.03100.002,720,843.068.8927,900,728.97合计30,621,572.03100.002,720,843.068.8927,900,728.97

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备22,770,389.67100.001,845,204.568.1020,925,185.11

合计22,770,389.67100.001,845,204.568.1020,925,185.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收退税款组合7,433,399.45账龄组合23,188,172.582,720,843.0611.73其中：1年以内11,778,042.84588,902.155.001-2年8,163,571.05816,357.1110.002-3年1,737,744.00347,548.8020.003-4年565,244.55169,573.3630.004-5年290,217.00145,108.5050.00

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）5年以上653,353.14653,353.14100.00小计30,621,572.032,720,843.068.89

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）期初数677,825.27253,052.24914,327.051,845,204.56期初数在本期——————--转入第二阶段-408,178.55408,178.55--转入第三阶段-173,774.40173,774.40--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提319,255.43328,900.72227,482.35875,638.50本期收回或转回本期核销其他变动期末数588,902.15816,357.111,315,583.802,720,843.06期末坏账准备计提比例（%）

3.0710.0040.528.89

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值，4-5年代表更多的信用减值，按50%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备桐乡税务局应收退税款7,433,399.451年以内24.27

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备中交机电工程局有限公司

押金保证金4,069,500.071-2年13.29406,950.01浙江同安建设有限公司

押金保证金3,658,000.001年以内11.95182,900.00中国电能成套设备有限公司

押金保证金

700,000.001年以内2.2935,000.00450,936.001-2年1.4745,093.60西藏巨龙铜业有限公司

押金保证金901,555.681-2年2.9490,155.57小计17,213,391.2056.21760,099.18

7.存货

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料135,526,468.321,125,083.75134,401,384.57136,624,399.21488,223.67136,136,175.54自制半成品15,718,077.2915,718,077.2912,741,567.3112,741,567.31在产品19,997,483.1119,997,483.1127,812,989.9527,812,989.95库存商品268,046,629.599,187,738.19258,858,891.40298,013,541.126,661,186.62291,352,354.50发出商品44,401,202.53229,662.3444,171,540.1923,752,798.3523,752,798.35合计483,689,860.8410,542,484.28473,147,376.56498,945,295.947,149,410.29491,795,885.65

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转销其他原材料488,223.671,090,959.82454,099.741,125,083.75库存商品6,661,186.627,775,479.015,248,927.449,187,738.19发出商品229,662.34229,662.34小计7,149,410.299,096,101.175,703,027.1810,542,484.28

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据

本期转回存货跌价准备的原因

本期转销存货跌价准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期已将期初计提存货跌价准备及本期转入存货跌价准备的存货耗用

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库存商品

产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出发出商品

产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金59,791,860.463,913,273.5355,878,586.9346,438,192.692,735,712.7343,702,479.96

合计59,791,860.463,913,273.5355,878,586.9346,438,192.692,735,712.7343,702,479.96

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备59,791,860.46100.003,913,273.536.5455,875,468.43

合计59,791,860.46100.003,913,273.536.5455,875,468.43（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备46,438,192.69100.002,735,712.735.8943,702,479.96合计46,438,192.69100.002,735,712.735.8943,702,479.96

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合59,791,860.463,913,273.536.54其中：1年以内48,276,285.442,413,814.275.00

1-2年8,036,557.50803,655.7510.002-3年3,479,017.52695,803.5120.00小计59,791,860.463,913,273.536.54

(3)减值准备变动情况

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项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核销

其他按组合计提减值准备2,735,712.731,177,560.803,913,273.53合计2,735,712.731,177,560.803,913,273.53

9.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税进项税额

33,833,962.8833,833,962.8839,593,503.8939,593,503.89预缴企业所得税528,451.24528,451.24758,043.88758,043.88

合计34,362,414.1234,362,414.1240,351,547.7740,351,547.77

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数

账面余额

减值准

备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值对联营企业投资

32,570,908.1232,570,908.1230,195,740.6630,195,740.66合计32,570,908.1232,570,908.1230,195,740.6630,195,740.66

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业安徽华烨特种材料有限公司

30,195,740.662,402,261.12合计30,195,740.662,402,261.12（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业安徽华烨特种材料有限公司

-27,093.6632,570,908.12合计-27,093.6632,570,908.12

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11.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他浙江桐乡农村商业银行股份有限公司

170,250.00170,250.00青岛中橡联胶带胶管研发中心

120,000.00120,000.00合计290,250.00290,250.00

（续上表）

项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利

得和损失浙江桐乡农村商业银行股份有限公司

170,250.0094,251.96青岛中橡联胶带胶管研发中心

120,000.00合计290,250.0094,251.96

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产69,531,046.0070,859,047.61

权益工具投资69,531,046.0070,859,047.61

其中：上海金浦医疗健康股权投资合伙企业(有限合伙)69,531,046.0070,859,047.61合计69,531,046.0070,859,047.61

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

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项目房屋及建筑物合计期初数4,485,048.744,485,048.74本期增加金额本期减少金额期末数4,485,048.744,485,048.74累计折旧和累计摊销期初数3,296,149.103,296,149.10本期增加金额158,319.00158,319.00

(1)计提或摊销158,319.00158,319.00本期减少金额期末数3,454,468.103,454,468.10账面价值期末账面价值1,030,580.641,030,580.64期初账面价值1,188,899.641,188,899.64

14.固定资产项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数453,209,077.86873,655,706.6517,087,086.6666,528,779.811,410,480,650.98本期增加金额50,437,719.5861,702,149.423,514,973.898,349,365.22124,004,208.11

(1)购置1,647,467.792,247,853.213,514,973.893,571,588.1410,981,883.03

(2)在建工程转入48,790,251.7959,454,296.214,777,777.08113,022,325.08本期减少金额8,334,735.2722,887,075.04833,844.97172,412.2132,228,067.49

(1)处置或报废8,334,735.2722,887,075.04833,844.97172,412.2132,228,067.49期末数495,312,062.17912,470,781.0319,768,215.5874,705,732.821,502,256,791.60累计折旧

期初数150,535,232.49453,667,273.5310,773,006.6738,470,789.09653,446,301.78本期增加金额21,340,804.4056,392,716.052,328,238.077,753,750.3687,815,508.88

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项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

(1)计提21,340,804.4056,392,716.052,328,238.077,753,750.3687,815,508.88本期减少金额1,080,825.7018,600,033.88737,832.96104,396.0920,523,088.63

(1)处置或报废1,080,825.7018,600,033.88737,832.96104,396.0920,523,088.63期末数170,795,211.19491,459,955.7012,363,411.7846,120,143.36720,738,722.03减值准备期初数261,403.86261,403.86本期增加金额本期减少金额期末数261,403.86261,403.86账面价值期末账面价值324,516,850.98420,749,421.477,404,803.8028,585,589.46781,256,665.71期初账面价值302,673,845.37419,727,029.266,314,079.9928,057,990.72756,772,945.34

15.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产1500万平方米高强力节能环保输送带项目

5,072,572.035,072,572.03双箭科技大楼73,197,243.2273,197,243.228,047,739.318,047,739.31年产6000万平方米智能型输送带项目

292,850,321.20292,850,321.2034,776,625.7734,776,625.77其他工程4,840,347.524,840,347.5212,896,363.2012,896,363.20

合计370,887,911.94370,887,911.9460,793,300.3160,793,300.31

(2)在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万元）

期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数年产1500万平方米高强力节能环保输送带项目

40,000.005,072,572.036,096,093.6111,168,665.64双箭科技大楼24,613.278,047,739.3165,149,503.9173,197,243.22年产6000万平方米智能型输送带项目

54,875.0034,776,625.77346,749,134.5288,675,439.09292,850,321.20

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工程名称

预算数（万元）

期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数其他工程12,896,363.2019,239,983.6713,178,220.3514,117,779.004,840,347.52

小计60,793,300.31437,234,715.71113,022,325.0814,117,779.00370,887,911.94

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源年产1500万平方米高强力节能环保输送带项目

64.09100.00

募集资金及自筹资金双箭科技大楼32.1435.00自筹资金年产6000万平方米智能型输送带项目

74.5475.00自筹资金其他工程自筹资金小计

[注]本期经营租入固定资产改良装修支出转至长期待摊费用14,013,779.00元

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数49,265,526.0449,265,526.04本期增加金额本期减少金额期末数49,265,526.0449,265,526.04累计折旧

期初数8,341,073.258,341,073.25本期增加金额4,366,285.564,366,285.56

(1)计提4,366,285.564,366,285.56本期减少金额期末数12,707,358.8112,707,358.81账面价值

期末账面价值36,558,167.2336,558,167.23期初账面价值40,924,452.7940,924,452.79

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17.无形资产

项目土地使用权管理软件专利技术合计账面原值期初数228,962,980.116,989,783.32344,166.66236,296,930.09本期增加金额245,047.23924,826.411,169,873.64

(1)购置245,047.23924,826.411,169,873.64本期减少金额3,026,548.913,026,548.91

(1)处置或报废3,026,548.913,026,548.91期末数226,181,478.437,914,609.73344,166.66234,440,254.82累计摊销

期初数20,820,085.933,588,017.86193,556.3024,601,660.09本期增加金额4,938,829.661,087,580.066,026,409.72

(1)计提4,938,829.661,087,580.066,026,409.72本期减少金额139,235.84139,235.84

(1)处置或报废139,235.84139,235.84期末数25,619,679.754,675,597.92193,556.3030,488,833.97减值准备

期初数150,610.36150,610.36本期增加金额本期减少金额期末数150,610.36150,610.36账面价值

期末账面价值200,561,798.683,239,011.81203,800,810.49期初账面价值208,142,894.183,401,765.46211,544,659.64

18.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备

账面价值

账面余额减值准备

账面价值

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备

账面价值

账面余额减值准备

账面价值澳洲双箭公司3,168,142.413,168,142.413,168,142.413,168,142.41合计3,168,142.413,168,142.413,168,142.413,168,142.41

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置其他澳洲双箭公司3,168,142.413,168,142.41

合计3,168,142.413,168,142.41

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置其他澳洲双箭公司3,168,142.413,168,142.41

小计3,168,142.413,168,142.41

(4)其他说明公司已对因企业合并形成的商誉账面价值自购买日按合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的资产组进行减值测试，并已计提减值准备3,168,142.41元。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产改良支出

15,760,299.0914,238,557.002,814,127.2227,184,728.87

合计15,760,299.0914,238,557.002,814,127.2227,184,728.87

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产应收票据坏账准备326,892.5060,348.431,656,246.06250,182.91应收账款坏账准备65,267,933.8910,698,350.2751,740,063.918,420,050.98合同资产减值准备3,913,273.53652,464.332,735,712.73450,829.40存货跌价准备10,108,752.151,518,476.453,859,671.65630,144.08

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项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产递延收益84,813,323.2919,718,359.009,557,839.111,432,213.83衍生金融工具的公允价值变动

4,052,143.67607,821.55合并财务报表未实现内部销售损益

-803,260.09-115,043.372,533,973.241,014,265.35租赁负债[注]40,249,017.903,178,898.6443,229,654.443,629,368.22合计203,875,933.1735,711,853.75119,365,304.8116,434,876.32

[注]可抵扣暂时性差异金额已考虑初始确认时计入使用权资产的预付租金

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧一次性税前扣除

48,757,738.3011,867,522.023,587,790.18538,168.53使用权资产36,158,167.072,861,529.1740,499,452.673,401,626.32合计84,915,905.3714,729,051.1944,087,242.853,939,794.85

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额递延所得税资产14,729,051.1920,982,802.563,401,626.3213,033,250.00递延所得税负债14,729,051.193,401,626.32538,168.53

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数可抵扣亏损39,060,300.4250,599,032.54应收账款坏账准备4,833.521,075.60存货跌价准备433,732.133,289,738.64

小计39,498,866.0753,889,846.78

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2023年8,263,727.392024年7,865,594.187,899,679.38

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年份期末数期初数备注2025年5,349,753.506,565,843.492026年2,924,939.345,255,899.182027年15,436,458.7822,613,883.102028年7,483,554.62

合计39,060,300.4250,599,032.54

21.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款11,281,438.0711,281,438.0726,548,622.9926,548,622.99

合计11,281,438.0711,281,438.0726,548,622.9926,548,622.99

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金36,140,912.7736,140,912.77保证金银行承兑汇票保证金、保函保证金固定资产38,491,869.9521,707,829.35抵押银行融资抵押无形资产23,194,725.0017,771,989.84抵押银行融资抵押

合计97,827,507.7275,620,731.96

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金14,333,424.4814,333,424.48保证金银行承兑汇票保证金、保函保证金固定资产38,491,869.9523,613,639.59抵押银行融资抵押无形资产23,194,725.0018,318,820.19抵押银行融资抵押

合计76,020,019.4356,265,884.26

23.短期借款

项目期末数期初数抵押借款100,059.1722,028,138.01

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项目期末数期初数信用借款20,025,580.00合计100,059.1742,053,718.01

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债4,052,143.674,052,143.67其中：衍生金融负债4,052,143.674,052,143.67

合计4,052,143.674,052,143.67

25.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票276,314,123.00347,322,000.00

合计276,314,123.00347,322,000.00

26.应付账款

项目期末数期初数材料采购款314,673,488.73311,228,379.68工程设备款113,433,674.0279,109,553.79其他5,782,073.622,584,284.58

合计433,889,236.37392,922,218.05

27.合同负债

项目期末数期初数货款95,786,258.1191,699,716.32

合计95,786,258.1191,699,716.32

28.应付职工薪酬

(1)明细情况

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项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬18,956,935.90235,404,047.39221,679,695.8032,681,287.49离职后福利—设定提存计划1,095,588.7415,104,238.1113,526,980.932,672,845.92

合计20,052,524.64250,508,285.50235,206,676.7335,354,133.41

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴18,250,684.66213,200,905.93199,722,071.9731,729,518.62职工福利费6,830,497.556,813,305.2517,192.30社会保险费686,022.488,968,399.358,747,474.83906,947.00其中：医疗保险费632,907.108,204,532.608,061,338.62776,101.08工伤保险费52,266.66752,896.59674,987.99130,175.26生育保险费848.7210,970.1611,148.22670.66住房公积金16,541.004,923,790.004,916,671.0023,660.00工会经费和职工教育经费3,687.761,480,454.561,480,172.753,969.57

小计18,956,935.90235,404,047.39221,679,695.8032,681,287.49

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,059,589.0314,594,951.2613,071,492.662,583,047.63失业保险费35,999.71509,286.85455,488.2789,798.29

小计1,095,588.7415,104,238.1113,526,980.932,672,845.92

29.应交税费

项目期末数期初数增值税11,579,839.077,459,187.36企业所得税28,506,733.6716,527,790.35代扣代缴个人所得税221,466.80299,997.42城市维护建设税471,961.90468,208.52房产税4,052,169.372,912,357.85土地使用税2,226,151.21585,574.64

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项目期末数期初数教育费附加283,177.13280,845.84地方教育附加188,784.76187,230.57印花税37,150.40合计47,530,283.9128,758,342.95

30.其他应付款

项目期末数期初数应付暂收款632,872.361,899,461.95往来款12,224,000.0011,504,000.00保证金22,171,957.2029,418,963.00费用款5,700.003,693,085.12

合计35,034,529.5646,515,510.07

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的租赁负债3,591,052.913,764,721.85一年内到期的长期借款(信用借款)6,666,197.50

合计10,257,250.413,764,721.85

32.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额11,002,146.5010,735,669.88

合计11,002,146.5010,735,669.88

33.长期借款

项目期末数期初数信用借款23,346,486.10

合计23,346,486.10

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34.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数双箭转债519,253,549.59500,494,213.17

合计519,253,549.59500,494,213.17

(2)应付债券增减变动债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限

发行金额

是否违约双箭转债100.000.30-2.002022-2-116年513,640,000.00否小计513,640,000.00

（续上表）债券名称期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价

摊销

本期偿还

期末数双箭转债500,494,213.172,431,075.9517,884,537.871,556,277.40519,253,549.59合计500,494,213.172,431,075.9517,884,537.871,556,277.40519,253,549.59

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双箭橡胶股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3594号）核准，公司于2022年2月11日公开发行513.64万张可转换公司债券，发行总额人民币513,640,000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2022年8月17日至2028年2月10日，初始转股价格为7.91元/股。受公司2021、2022年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2022年5月27日起由原来的7.91元/股调整为7.51元/股。

本公司2022年发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为483,453,946.07元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为23,110,331.29元，计入其他权益工具。本期累计共有面值15,400.00元双箭可转债转换成2,037股公司股票，不足一股部分支付现金24.77元，同时转股确认资本公积13,803.15元并对应结转其他权益工具金额692.89元。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本17,884,309.90元，转股转出利息对应调整

227.97元，合计利息调整17,884,537.87元。

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35.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额47,264,009.1252,093,121.60减：未确认融资费用10,619,131.8912,029,349.65

合计36,644,877.2340,063,771.95

36.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数辞退福利[注]448,601.46480,100.48合计448,601.46480,100.48

[注]期末余额均系澳洲双箭公司计提应付职工的辞退福利

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助9,557,839.1177,395,001.002,139,516.8284,813,323.29

收到与资产相关的政府补助

合计9,557,839.1177,395,001.002,139,516.8284,813,323.29

38.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数[注]411,573,9592,0372,037411,575,996

[注]公司实收股本与工商登记注册资本的差异3,732股，系尚未申请增加工商登记注册资本的双箭转债转股

(2)其他说明

本期双箭转债转股增加股本2,037股，详见本财务报表附注五（一）34之说明。

39.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

项目

期初数本期增加本期减少期末数

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数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值双箭转债

5,136,26923,109,741.88154692.895,136,11523,109,048.99合计5,136,26923,109,741.88154692.895,136,11523,109,048.99

(2)其他说明其他权益工具减少692.89元，详见本财务报表附注五（一）34之说明。

40.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）567,824,646.5613,803.15567,838,449.71其他资本公积197,781.25197,781.25

合计568,022,427.8113,803.15568,036,230.96

(2)其他说明公司本期因可转债转股增加资本公积-股本溢价13,803.15元，详见本财务报表附注五

（一）34之说明。

41.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

-1,414,417.32425,479.61425,479.61-988,937.71外币财务报表折算差额

-1,414,417.32425,479.61425,479.61-988,937.71其他综合收益合计-1,414,417.32425,479.61425,479.61-988,937.71

42.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积184,985,200.1820,802,797.82205,787,998.00

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项目期初数本期增加本期减少期末数合计184,985,200.1820,802,797.82205,787,998.00

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按照母公司本期实现净利润的10%并以股本的50%为限计提法定盈余公积20,802,797.82元，本期累计法定盈余公积已达到股本的50%。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润777,898,590.26757,485,265.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）197,798.1393,502.95调整后期初未分配利润778,096,388.39757,578,768.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润241,828,399.77113,748,389.11减：提取法定盈余公积20,802,797.8210,916,316.31

应付普通股股利82,314,869.2082,314,452.80期末未分配利润916,807,121.14778,096,388.39

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,584,213,493.292,046,754,047.482,308,528,642.141,915,624,246.57其他业务收入8,364,799.707,824,178.4426,600,657.4923,146,985.05合计2,592,578,292.992,054,578,225.922,335,129,299.631,938,771,231.62其中：与客户之间的合同产生的收入

2,592,520,197.752,054,419,906.922,335,055,318.661,938,612,912.62

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本输送带2,508,021,720.211,992,884,415.762,243,840,312.951,865,382,884.95

第

页共96页项目

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为78,562,892.74元。

2.税金及附加

第

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3.销售费用

项目本期数上年同期数业务招待费50,026,213.0341,133,017.72职工薪酬23,885,036.2120,863,140.07差旅费2,976,950.351,673,441.38中标服务费2,359,812.342,593,643.02安装费6,771,414.296,699,935.74佣金及代理费8,424,006.286,340,275.91广告宣传费1,188,427.801,276,235.25其他2,777,617.023,323,709.85

合计98,409,477.3283,903,398.94

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬59,662,127.5647,090,720.57中介及咨询服务费9,481,887.117,406,382.60折旧及摊销12,965,556.5912,549,852.72公司经费4,988,323.844,422,087.63业务招待费2,911,849.231,966,843.10汽车使用费1,966,221.211,646,722.05差旅费766,493.01348,310.75税费274,571.53404,784.46其他4,454,116.173,897,651.59

合计97,471,146.2579,733,355.47

5.研发费用

项目本期数上年同期数直接材料66,369,442.2156,201,613.36职工薪酬15,982,319.4513,101,981.90

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项目本期数上年同期数直接费用6,401,278.386,913,860.47

合计88,753,040.0476,217,455.73

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出22,639,905.6220,998,193.15利息收入-37,506,325.80-7,053,388.00汇兑净损益-6,058,584.33-18,271,377.77手续费676,947.211,084,868.77

合计-20,248,057.30-3,241,703.85

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额与资产相关的政府补助2,139,516.821,092,576.93414,426.12与收益相关的政府补助37,813,858.1926,739,624.458,577,178.19代扣个人所得税手续费返还103,917.79207,788.96增值税加计抵减8,891,674.02

合计48,948,966.8228,039,990.348,991,604.31

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益2,402,261.12145,751.87应收款项融资贴现损失-1,045,272.43-954,016.81处置交易性金融资产取得的投资收益-4,766,570.00-7,532,108.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入94,251.9694,251.96处置非流动金融资产取得的投资收益91,313.50232,147.13合计-3,224,015.85-8,013,973.85

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9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产-4,329,742.54其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-4,329,742.54交易性金融负债4,052,143.67-4,052,143.67其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4,052,143.67-4,052,143.67

合计4,052,143.67-8,381,886.21

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-13,174,103.26-8,567,400.58

合计-13,174,103.26-8,567,400.58

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-9,096,101.17-5,955,457.27合同资产减值损失-1,177,560.80-1,241,722.71

合计-10,273,661.97-7,197,179.98

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益5,361,463.081,417,235.355,361,463.08无形资产处置收益553,219.54553,219.54

合计5,914,682.621,417,235.355,914,682.62

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得17,957.7517,957.75赔款收入及罚没收入1,644,651.64259,028.911,644,651.64政府补助64,100.0035,000.0064,100.00

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得17,957.7517,957.75无法支付款项108,918.84488,008.91108,918.84其他35,726.47322,415.5335,726.47合计1,871,354.701,104,453.351,871,354.70

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额地方水利建设基金10,053.9813,018.4210,053.98对外捐赠3,306,624.00500,000.003,306,624.00赔款支出51,240.58819,885.6251,240.58罚款支出56,882.506,984.1856,882.50非流动资产毁损报废损失59,059.66351,314.5959,059.66其他33,400.457,591.6333,400.45

合计3,517,261.171,698,794.443,517,261.17

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用53,263,097.2034,610,281.00递延所得税费用-8,487,721.09-1,205,878.43合计44,775,376.1133,404,402.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额288,374,285.88146,749,588.30按母公司适用税率计算的所得税费用43,256,142.8722,012,438.25子公司适用不同税率的影响2,411,397.847,214,737.12调整以前期间所得税的影响-668,357.90非应税收入的影响-4,759,978.96-3,195,228.63

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响15,409,482.1813,206,689.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,384,583.40-740,471.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

647,363.063,820,828.98福利企业残疾人工资加计扣除-2,514,210.88-2,231,363.44研发费用加计扣除税收影响-6,929,929.51-6,141,476.68税率变化导致前期所得税差异308,050.8124,742.22高新技术企业固定资产加计扣除-566,493.19所得税费用44,775,376.1133,404,402.57

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收回承兑保函及外汇交易保证金24,710,938.857,408,682.12收回（收到）投标及履约保证金34,981,465.6196,006,874.05收到政府补助85,371,542.369,524,828.70收到的银行存款利息收入37,506,325.807,053,388.00其他3,146,390.351,878,576.89

合计185,716,662.97121,872,349.76

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数销售费用中的付现支出73,474,596.8458,100,268.88管理费用及研发费用中的付现支出27,429,058.8923,006,625.22支付（归还）的投标及履约保证金48,472,866.7682,915,726.17支付保函及银行承兑汇票保证金46,518,427.1413,057,492.81公益性捐赠支出3,306,624.00500,000.00

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项目本期数上年同期数其他1,849,922.781,836,898.94合计201,051,496.41179,417,012.02

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付外汇交易损失4,766,570.007,532,108.00合计4,766,570.007,532,108.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付租金5,324,755.053,977,543.00支付可转债发行费用2,233,866.00可转债转股不足一股的现金支付31.60

合计5,324,755.056,211,440.60

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润243,598,909.77113,345,185.73加：资产减值准备23,447,765.2315,764,580.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

87,973,827.8877,357,512.78使用权资产折旧4,366,285.564,366,285.59无形资产摊销6,026,409.725,218,243.93长期待摊费用摊销2,814,127.221,995,407.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-5,914,682.62-1,417,235.35固定资产报废损失（收益以“－”号填列）41,101.91351,314.59公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4,052,143.678,381,886.21财务费用（收益以“－”号填列）16,581,321.292,726,815.38投资损失（收益以“－”号填列）2,178,743.428,013,973.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,949,552.56-1,088,987.80

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补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-538,168.53-116,890.63存货的减少（增加以“－”号填列）9,498,229.05-76,251,399.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-224,877,749.72-158,309,794.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32,883,734.54165,700,100.62其他经营活动产生的现金流量净额120,310,689.41166,036,999.35

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额640,578,367.58872,775,626.17减：现金的期初余额872,775,626.17486,051,353.91加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-232,197,258.59386,724,272.26

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金640,578,367.58872,775,626.17其中：库存现金175,727.62666,262.21

可随时用于支付的银行存款640,325,469.45872,081,511.96可随时用于支付的其他货币资金77,170.5127,852.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额640,578,367.58872,775,626.17

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项目期末数期初数其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4,791,078.965,683,545.14

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由募集资金170,292,724.06255,922,203.26使用范围受限但可随时支取货币资金4,791,078.965,683,545.14存放在境外的款项总额

小计175,083,803.02261,605,748.40

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由银行承兑汇票保证金7,622,000.009,730,000.00不可随时支取保函保证金28,518,912.774,603,424.48不可随时支取

小计36,140,912.7714,333,424.48

5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款42,053,718.0130,100,000.00592,328.3872,645,987.22100,059.17长期借款（含一年内到期的长期借款）

30,000,000.0091,780.8279,097.2230,012,683.60应付债券（含一年内到期的应付债券）

500,494,213.1720,315,613.821,540,877.4015,400.00519,253,549.59租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

43,828,493.801,732,191.395,324,755.0540,235,930.14小计586,376,424.9860,100,000.0022,731,914.4179,590,716.8915,400.00589,602,222.50

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额741,185,583.17686,688,103.21其中：支付货款677,014,884.47637,875,802.58支付固定资产等长期资产购置款64,170,698.7048,812,300.63

(四)其他

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1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金151,677,237.73其中：美元10,235,455.077.082772,494,657.62

欧元1,896,458.227.859214,904,644.44澳元13,257,556.244.848464,277,935.67应收账款82,031,211.84其中：美元7,406,776.297.082752,459,974.43

欧元869,436.827.85926,833,077.86澳元4,689,827.484.848422,738,159.55应付账款1,548,888.01其中：美元165,475.407.08271,172,012.62

澳元77,731.914.8484376,875.39

(2)境外经营实体说明

子公司全称子公司类型境外主要经营地记账本位币选择依据澳洲双箭公司子公司澳大利亚澳元日常使用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用390,908.76502,556.23低价值资产租赁费用（短期租赁除外）22,000.0022,000.00

合计412,908.76524,556.23

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

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租赁负债的利息费用1,732,191.391,525,743.40与租赁相关的总现金流出5,739,118.334,492,233.00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入80,666.6773,980.97其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产1,030,580.641,188,899.64小计1,030,580.641,188,899.64

六、研发支出

项目本期数上年同期数直接材料66,369,442.2156,201,613.36职工薪酬15,982,319.4513,101,981.90直接费用6,401,278.386,913,860.47

合计88,753,040.0476,217,455.73其中：费用化研发支出88,753,040.0476,217,455.73资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将21家子公司纳入合并财务报表范围。

序号子公司名称公司简称1浙江双箭橡胶销售有限公司双箭销售公司2桐乡上升胶带有限公司上升胶带公司

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序号子公司名称公司简称

3云南红河双箭橡胶有限公司云南双箭橡胶公司4桐乡和济颐养院有限公司和济颐养院公司5金平双箭橡胶有限公司金平双箭公司6苏州红日养老院有限公司苏州红日公司7桐乡和济源盛中西医结合门诊有限公司和济源盛公司8桐乡和济护理院有限公司和济护理院公司9桐乡和济洲泉护理院有限公司洲泉护理院公司10上海双箭健康科技有限公司双箭健康公司11浙江环能传动科技有限公司环能传动公司12DoubleArrowAustraliaPtyLtd澳洲双箭公司13苏州韶华护理院管理有限公司苏州韶华公司14桐乡德升胶带有限公司德升胶带公司15浙江双箭国际贸易有限公司双箭贸易公司16浙江台升智能输送科技有限公司台升科技公司17桐乡和济梧桐护理院有限公司梧桐护理院公司18安徽安东双箭智能胶带有限公司安东双箭公司19浙江双箭智能输送材料研究院有限公司双箭研究院公司20浙江双箭智能科技有限公司双箭智能公司21桐乡和济乌镇护理院有限公司乌镇护理院公司

2.子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接上升胶带公司2,419.08万元浙江桐乡制造业100.00设立双箭销售公司2,000.00万元浙江桐乡贸易100.00设立云南双箭橡胶公司5,000.00万元云南红河贸易、投资100.00设立金平双箭公司2,000.00万元云南金平制造业100.00设立和济颐养院公司8,000.00万元浙江桐乡养老服务100.00设立和济源盛公司500.00万元浙江桐乡医疗服务70.00设立

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和济护理院公司500.00万元浙江桐乡养老服务100.00设立洲泉护理院公司500.00万元浙江桐乡养老服务100.00设立澳洲双箭公司600.00澳元澳洲贸易100.00

非同一控制下企业合并苏州红日公司500.00万元苏州养老服务60.00设立苏州韶华公司50.00万元苏州养老服务100.00设立双箭健康公司1,000.00万元上海咨询服务100.00设立环能传动公司8,329.24万元浙江台州制造业80.00

非同一控制下企业合并德升胶带公司20,000.00万元浙江桐乡制造业100.00设立双箭贸易公司2,000.00万元浙江桐乡贸易100.00设立台升科技公司20,000.00万元浙江台州制造业100.00设立安东双箭公司3,000.00万元安徽池州制造业60.00设立梧桐护理院公司500.00万元浙江桐乡养老服务100.00设立双箭研究院公司1,000.00万元浙江桐乡制造业100.00设立双箭智能公司20,000.00万元浙江桐乡

科技推广和应用服务业

100.00设立乌镇护理院公司500.00万元浙江桐乡养老服务100.00设立

(二)合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例乌镇护理院公司设立2023年12月11日100.00%

(三)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计32,570,908.1230,195,740.66下列各项按持股比例计算的合计数净利润2,375,167.46195,740.66其他综合收益综合收益总额2,375,167.46195,740.66

八、政府补助

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(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助77,395,001.00其中：计入递延收益77,395,001.00与收益相关的政府补助37,877,958.19其中：计入其他收益37,813,858.19

计入营业外收入64,100.00

合计115,272,959.19

(二)按应收金额确认的政府补助

项目期末账面余额应收政府补助2,523,359.45

小计2,523,359.45

(三)涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益9,557,839.1177,395,001.002,139,516.82

小计9,557,839.1177,395,001.002,139,516.82

（续上表）

项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益相关递延收益84,813,323.29与资产相关

小计84,813,323.29

(四)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额39,953,375.0127,832,201.38计入营业外收入的政府补助金额64,100.0035,000.00

合计40,017,475.0127,867,201.38

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

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性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的20.32%（2022年12月31日：29.09%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款30,112,742.7731,110,664.7231,110,664.72应付票据276,314,123.00276,314,123.00276,314,123.00应付账款433,889,236.37433,889,236.37433,889,236.37其他应付款35,034,529.5635,034,529.5635,034,529.56

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项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付债券519,253,549.59610,187,688.787,019,335.8116,401,327.29586,767,025.68租赁负债40,235,930.1452,093,121.604,829,112.498,882,335.4538,381,673.66小计1,334,840,111.431,438,629,364.03788,197,001.9525,283,662.74625,148,699.34

（续上表）

项目

期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款42,053,718.0143,134,718.0243,134,718.02交易性金融负债4,052,143.674,052,143.674,052,143.67应付票据347,322,000.00347,322,000.00347,322,000.00应付账款392,922,218.05392,922,218.05392,922,218.05其他应付款46,515,510.0746,515,510.0746,515,510.07应付债券500,494,213.17611,729,638.043,766,597.3112,155,836.72595,807,204.01租赁负债43,828,493.8057,417,876.655,324,755.059,727,445.5742,365,676.03小计1,377,188,296.771,503,094,104.50843,037,942.1721,883,282.29638,172,880.04

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,100,000.00元（2022年12月31日：人民币32,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

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债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.其他非流动金融资产69,531,046.0069,531,046.00

2.应收款项融资140,419,187.99140,419,187.99

3.其他权益工具投资290,250.00290,250.00持续以公允价值计量的资产总额210,240,483.99210,240,483.99

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

2.其他权益工具投资

因被投资企业浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计算。

3.其他非流动金融资产

因被投资企业上海金浦医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙）的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本69,531,046.00元作为公允价值的合理性估计进行计算。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方

自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)

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沈耿亮[注]20.9220.92

[注]公司第一大股东沈耿亮持有公司20.92%的股份，浙江双井投资有限公司（以下简称双井投资公司）持有公司3.34%的股份，虞炳英持有公司5.49%的股份，沈凯菲持有公司

0.01%的股份，张梁铨持有公司0.01%的股份。其中，双井投资公司为沈耿亮先生及其女沈凯菲女士控股的公司，沈凯菲女士持有其75.76%股份、沈耿亮先生持有其16.67%的股份，沈耿亮与虞炳英系夫妻关系，沈凯菲与张梁铨系夫妻关系

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系安徽华烨特种材料有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系双井投资公司[注]上海红日康养企业管理集团有限公司苏州红日公司之少数股东嘉兴市诚诚橡胶有限公司实际控制人亲属控制的企业

[注]沈凯菲、沈耿亮分别持有该公司75.76%、16.67%的股权,沈凯菲系沈耿亮之女

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数嘉兴市诚诚橡胶有限公司采购橡胶及辅料等9,761,214.1813,749,561.17安徽华烨特种材料有限公司采购帆布等骨架材料63,023,947.319,513,115.84

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数嘉兴市诚诚橡胶有限公司销售输送带等橡胶制品3,041,335.582,886,556.50安徽华烨特种材料有限公司销售废品、输送带胶等137,408.8619,005.31

2.关联租赁情况

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公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入双井投资公司桐乡商会大厦45.9㎡17,142.8617,142.86

3.关联方资金拆借

公司名称往来单位期初应付余额本期借方本期贷方期末应付余额

是否计提利息苏州红日公司

上海红日康养企业管理集团有限公司

11,504,000.00720,000.0012,224,000.00否

4.关键管理人员报酬(单位：万元)

项目本期数上年同期数关键管理人员报酬915.27747.90

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款嘉兴市诚诚橡胶有限公司617,956.2030,897.81291,510.7914,575.54

小计617,956.2030,897.81291,510.7914,575.54

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款安徽华烨特种材料有限公司8,723,384.648,912,551.12小计8,723,384.648,912,551.12合同负债安徽华烨特种材料有限公司10,619.4710,619.47小计10,619.4710,619.47其他应付款

上海红日康养企业管理集团有限公司

12,224,000.0011,504,000.00

小计12,224,000.0011,504,000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2023年12月31日，公司尚未到期的履约保函人民币52,368,455.39元、56,546.86美元、802,921.66欧元，到期日分别为2025年12月27日、2024年10月18日、2026年3月15日。

(二)或有事项

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截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2024年3月26日公司第八届董事会第七次会议审议通过的2023年度利润分配预案，公司拟以实施利润分配时股权登记日的总股本为基数，按每10股派发现金股利人民币2.50元（含税）。剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股也不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息产品分部

项目输送带等橡胶制品天然橡胶养老行业主营业务收入2,526,330,374.0024,625,661.0947,493,846.90主营业务成本1,999,444,866.5823,005,520.0837,335,393.00资产总额3,572,375,631.8739,453,817.98112,884,918.69负债总额1,542,345,552.631,402,121.1466,969,235.89

(续上表)

项目投资服务业分部间抵消合计主营业务收入14,236,388.702,584,213,493.29主营业务成本13,031,732.182,046,754,047.48资产总额20,226,758.451,327,194.01970,484.543,745,297,836.46负债总额28,432.99970,484.541,609,774,858.11

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

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1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内657,228,836.23534,238,408.651-2年57,460,093.2038,955,358.662-3年11,034,161.5114,247,257.183-4年6,731,884.396,654,669.104-5年5,658,116.862,650,697.945年以上10,937,653.618,881,106.36合计749,050,745.80605,627,497.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)单项计提坏账准备4,703,804.490.634,703,804.49100.00按组合计提坏账准备744,346,941.3199.3752,178,373.897.05692,168,567.42

合计749,050,745.80100.0056,882,178.387.56692,168,567.42

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)单项计提坏账准备4,090,660.540.684,090,660.54100.00按组合计提坏账准备601,536,837.3599.3241,569,103.267.01559,967,734.09

合计605,627,497.89100.0045,659,763.807.59559,967,734.09

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内657,208,875.6332,860,443.785.001-2年57,435,809.855,743,580.9910.002-3年11,034,161.512,206,832.3020.00

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账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)3-4年6,387,884.391,916,365.3230.004-5年5,658,116.862,829,058.4350.005年以上6,622,093.076,622,093.07100.00小计744,346,941.3152,178,373.897.01

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

4,090,660.54613,143.954,703,804.49按组合计提坏账准备

41,569,103.2610,643,409.8634,139.2352,178,373.89合计45,659,763.8011,256,553.8134,139.2356,882,178.38

(4)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款34,139.23元。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计华电重工股份有限公司

43,816,427.716,261,707.0050,078,134.716.222,576,488.78中国煤炭开发有限责任公司

43,077,583.312,431,384.3745,508,967.685.662,275,448.38福建龙净环保股份有限公司

28,490,789.973,160,625.2531,651,415.223.931,582,570.76欧冶工业品股份有限公司

29,131,222.9229,131,222.923.621,456,561.15陕西煤业物资榆通有限责任公司

22,515,820.9722,515,820.972.801,125,791.05小计167,031,844.8811,853,716.62178,885,561.5022.239,016,860.12

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金19,776,133.0914,444,226.34

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款项性质期末账面余额期初账面余额应收退税款7,433,399.454,809,167.30应收暂付款等557,105.321,167,285.70合并范围内关联方拆借款50,000,000.0030,223,188.16

合计77,766,637.8650,643,867.50

(2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内68,812,692.8647,883,005.871-2年7,353,901.751,463,562.382-3年673,044.00529,734.113-4年339,534.11259,817.004-5年159,717.0061,400.005年以上427,748.14446,348.14

合计77,766,637.8650,643,867.50

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)按组合计提坏账准备77,766,637.86100.004,548,430.525.8573,218,207.34合计77,766,637.86100.004,548,430.525.8573,218,207.34

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)按组合计提坏账准备50,643,867.50100.002,960,988.235.8547,682,879.27合计50,643,867.50100.002,960,988.235.8547,682,879.27

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)应收退税款组合7,433,399.45

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合70,333,238.414,548,430.526.47其中：1年以内61,379,293.413,068,964.675.001-2年7,353,901.75735,390.1810.002-3年673,044.00134,608.8020.003-4年339,534.11101,860.2330.004-5年159,717.0079,858.5050.005年以上427,748.14427,748.14100.00合计77,766,637.864,548,430.525.85

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）期初数2,153,691.93146,356.24660,940.062,960,988.23期初数在本期——————--转入第二阶段-367,695.09367,695.09--转入第三阶段-67,304.4067,304.40--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,282,967.83288,643.2515,831.211,587,442.29本期收回或转回本期核销其他变动期末数3,068,964.67735,390.18744,075.674,548,430.52期末坏账准备计提比例（%）

4.4610.0046.505.85

各阶段划分依据详见本财务报表附注五(一)6(4)之说明。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备浙江台升智能输送科技有限公司

合并范围内关联方拆借款

50,000,000.001年以内64.292,500,000.00

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桐乡税务局应收退税款7,433,399.451年以内9.56中交机电工程局有限公司

押金保证金4,069,500.071-2年5.23406,950.01浙江同安建设有限公司

押金保证金3,658,000.001年以内4.70182,900.00中国电能成套设备有限公司

押金保证金

700,000.001年以内0.9035,000.00450,936.001-2年0.5845,093.60小计66,311,835.5285.263,169,943.61

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资1,015,110,241.511,015,110,241.511,082,110,241.511,082,110,241.51对联营企业投资32,567,531.8632,567,531.8630,200,605.1430,200,605.14合计1,047,677,773.371,047,677,773.371,112,310,846.651,112,310,846.65

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备云南双箭橡胶公司

50,000,000.0050,000,000.00上升胶带公司

28,394,752.3428,394,752.34双箭销售公司

20,000,000.0020,000,000.00和济颐养院公司

82,523,012.2982,523,012.29澳洲双箭公司

14,428,199.5214,428,199.52双箭健康公司

160,000,000.00150,000,000.0010,000,000.00环能传动公司

60,000,000.0060,000,000.00德升胶带公司

526,764,277.36526,764,277.36双箭贸易公司

20,000,000.0020,000,000.00台升科技公司

120,000,000.0080,000,000.00200,000,000.00双箭研究院公司

3,000,000.003,000,000.00小计1,082,110,241.5183,000,000.00150,000,000.001,015,110,241.51

(3)对联营企业投资

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被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整联营企业安徽华烨特种材料有限公司

30,200,605.142,366,926.72合计30,200,605.142,366,926.72

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业安徽华烨特种材料有限公司

32,567,531.86合计32,567,531.86

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,293,023,484.101,852,590,370.332,056,074,299.131,775,319,926.12其他业务收入23,619,013.4521,899,310.9541,015,561.1732,716,134.91合计2,316,642,497.551,874,489,681.282,097,089,860.301,808,036,061.03其中：与客户之间的合同产生的收入

2,314,921,659.631,873,549,243.322,090,935,006.411,806,693,699.99

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本输送带2,243,884,316.471,816,490,310.701,973,206,491.901,699,155,513.72天然橡胶384,070.80369,123.8719,702,545.1117,538,200.77其他70,653,272.3656,689,808.7598,025,969.4089,999,985.50小计2,314,921,659.631,873,549,243.322,090,935,006.411,806,693,699.99

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

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收入成本收入成本内销2,000,505,420.161,677,007,316.981,683,770,232.261,527,929,175.39外销314,416,239.47196,541,926.34407,164,774.15278,764,524.60小计2,314,921,659.631,873,549,243.322,090,935,006.411,806,693,699.99

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,314,921,659.632,090,935,006.41

小计2,314,921,659.632,090,935,006.41

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为37,901,150.78元。

2.研发费用项目本期数上年同期数直接材料61,601,106.5851,481,263.34职工薪酬13,414,443.9011,178,719.73直接费用5,116,523.206,238,036.38合计80,132,073.6868,898,019.45

3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益2,366,926.72200,605.14应收款项融资贴现损失-1,045,272.43-954,016.81处置交易性金融资产取得的投资收益-4,766,570.00-5,727,908.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入94,251.9694,251.96处置非流动金融资产取得的投资收益91,313.50232,147.13合计-3,259,350.25-6,154,920.58

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

(1)明细情况

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项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

5,873,580.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

9,055,704.31除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-528,860.87计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,668,904.56其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12,731,519.59减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,474,271.34

少数股东权益影响额（税后）876,007.95归属于母公司所有者的非经常性损益净额10,381,240.30

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年

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修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-6,872,308.492022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-7,969,863.49差异1,097,555.00

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）

基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.910.590.57扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.400.560.54

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A241,828,399.77非经常性损益B10,381,240.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B231,447,159.47归属于公司普通股股东的期初净资产D1,964,373,299.94发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E11,056.07新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F111发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E21,848.68新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F210发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E310,251.90新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F36发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E4988.08新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F45发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E51,002.53新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F5

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项目序号本期数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G82,314,869.20减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8其他

外币报表折算差异I425,479.61增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J6报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×

H/K±I×J/K

2,030,631,706.44加权平均净资产收益率M=A/L11.91%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L11.40%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A241,828,399.77非经常性损益B10,381,240.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B231,447,159.47期初股份总数D411,573,959.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F1141.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G111发行新股或债转股等增加股份数F2246.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G210发行新股或债转股等增加股份数F31,384.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G36发行新股或债转股等增加股份数F4133.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G45发行新股或债转股等增加股份数F5133.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G5因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I