关于山东丽鹏股份有限公司  内部控制鉴证报告  （2012）汇所综字第7-030号山东丽鹏股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范，对后附的山东丽鹏股份有限公司（以下简称丽鹏公司）管理层在 2011 年 12 月 31日作出的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供丽鹏公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为丽鹏公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并对与财务报表相关的内部控制有效性作出认定是公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》与《企业内部控制基本规范》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、鉴证结论 我们认为，丽鹏公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2011 年 12月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师 迟 慰 中国注册会计师 王丽敏中国青岛市  二○一二年三月三十一日 山东丽鹏股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，公司第二届董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，出具了《2011年度内部控制自我评价报告》，公司2011年度内部控制自我评价情况如下： 一、公司内部控制制度的建立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展，公司结合自身实际以及发展需要，严格按照上市公司有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内部控制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行，使公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。 1、组织管理控制 公司已按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关规定，以及建立现代企业制度的要求，进一步建立健全法人治理结构和完善各项管理制度，主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《审计委员会工作制度》、《战略发展委员会工作制度》、《提名委员会工作制度》、《薪酬与考核委员会工作制度》、《内部审计管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理办法》、《关联交易管理制度》、《独立董事年报审计工作规程》等各个方面的企业内部控制制度。公司已经建立了合理的组织机构及授权控制制度确保公司各项规章制度得以贯彻执行。 2、财务管理的内部控制 为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，公司财务部门根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合本公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定了《企业会计制度》、《财务报告编制内部控制制度》、《固定资产内部控制制度》、《货币资金内部控制制度》、《成本核算内部控制制度》等一系列财务管理及会计核算制度，上述制度的制订为公司财务人员开展日常核算工作提供了良好的保障，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。 3、经营业务的内部控制 （1）生产管理控制：公司制定了完善的生产、安全、质量、技术设备等管理运作程序和体系标准。包括生产管理体系、职业安全健康与保卫管理体系、质量管理体系、技术设备管理体系等各项标准。公司定期对各项制度进行检查和评估，确保管理体系运转正常。 （2）物料采购及付款管理控制 公司制定了《采购与付款循环内部控制制度》、《采购与付款循环实施细则》、《采购合同管理办法》、《供应商管理办法》、《应付账款管理办法》等一系列物料采购及付款管理制度，对物料采购审批，供应商选择、订购单编制、物料验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定；本公司所建立的物料采购及付款制度确保了公司库存保持在一个合适及安全的水平。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。 （3）市场营销管理控制 公司已制定了包括《销售与收款循环内部控制制度》、《销售与收款内部控制实施细则》、《销售合同管理办法》、《应收账款管理办法》、《应收票据管理办法》、《销售发票管理办法》等一系列产品销售与货款回收的管理制度，对涉及产品销售的各个环节如销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款及坏账的处理程序等做出了明确规定；本公司所建立的市场营销管理规定确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内，产品销售与货款回收所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。 4、募集资金管理控制 为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度的保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等国家相关法律、法规的规定，结合公司的实际情况，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的专户存储管理、募集资金的使用、募集资金的投向变更以及募集资金的管理和监督等作了明确的规定，并得以贯彻实施。 5、信息披露管理控制 公司建立了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。公司严格按照有关法律法规规则和公司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制披露报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的报纸和网站上进行披露；做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件；指导并督促下属子公司建立和完善了配合母公司搞好信息披露管理的有关管理制度，严格按制度的规定做好了信息披露管理及保密工作。 6、内部审计的控制 根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的相关规定，公司设置专门的内部审计部门，并制定了《内部审计制度》，在董事会审计委员会领导下，行使审计职权，并配备了专职审计人员，负责对公司各部门、控股子公司的所有经济活动进行监督，并出具独立的审计意见；对公司及子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。 7、关联交易管理控制 公司不存在关联交易,但公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司章程的规定制定了《关联交易管理制度》，明确公司股东大会、董事会和管理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习，提高员工特别是董事、监事、高级管理人员的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动，完善内部控制，提升公司治理水平。 公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司