审 计 报 告 （2012）汇所审字第7-007号山东丽鹏股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东丽鹏股份有限公司（以下简称丽鹏公司）财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是丽鹏公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，丽鹏公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽鹏公司2011年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2011年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：迟 慰 中国注册会计师：王丽敏 中国青岛市 二○一二年二月二十九日 合并资产负债表 编制单位：山东丽鹏股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注号 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 五、1 131,163,097.54 166,406,108.18交易性金融资产应收票据 五、2 21,506,233.65 14,611,471.00应收账款 五、3 61,417,561.37 53,529,211.73预付款项 五、4 36,898,578.47 58,522,391.71应收利息应收股利其他应收款 五、5 1,107,571.53 2,622,800.90存货 五、6 147,213,050.11 124,604,191.47一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 399,306,092.67 420,296,174.99非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资 五、7 13,287,495.00 3,287,495.00长期应收款投资性房地产 五、8 688,756.19固定资产 五、9 369,279,926.81 167,819,583.53在建工程 五、10 14,855,072.52 57,657,252.39工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 五、11 23,070,702.51 23,626,467.40开发支出商誉长期待摊费用 五、12 274,799.95 270,111.10递延所得税资产 五、13 5,494,953.41 2,095,767.95其他非流动资产非流动资产合计 426,951,706.39 254,756,677.37 资产总计 826,257,799.06 675,052,852.36 公司法定代表人：孙世尧 主管会计工作的负责人：王国祝 会计机构负责人：张国平 合并资产负债表（续） 编制单位：山东丽鹏股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注号 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日流动负债：短期借款 五、15 199,100,000.00 74,900,000.00交易性金融负债应付票据 五、16 35,000,000.00 20,000,000.00应付账款 五、17 57,132,474.27 24,334,613.96预收款项 五、18 12,201,427.02 12,073,022.48应付职工薪酬 五、19 6,364,030.00 3,972,051.24应交税费 五、20 -22,820,456.61 1,456,890.43应付利息应付股利其他应付款 五、21 1,377,409.84 930,026.67一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 288,354,884.52 137,666,604.78非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 288,354