广东众生药业股份有限公司2019年度财务报表及审计报告
| 目 录 | |
| 内容 | 页码 |
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并资产负债表 | 7-8 |
| 公司资产负债表 | 9-10 |
| 合并利润表 | 11 |
| 公司利润表 | 12 |
| 合并现金流量表 | 13 |
| 公司现金流量表 | 14 |
| 合并所有者权益变动表 | 15-16 |
| 公司所有者权益变动表 | 17-18 |
| 财务报表附注 | 19-125 |
审 计 报 告
众会字(2020)第3331号
广东众生药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东众生药业股份有限公司（以下简称“众生药业”）财务报表，包括2019年12月31 日合并及公司的资产负债表，2019年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众生药业2019年12月31 日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众生药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉的减值
1、关键审计事项的描述
截止2019年12月31日，合并财务报表中商誉的账面价值为人民币1,310,652,526.32元。根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司就是一个资
产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5 年期财务预算为基础来确定。由于商誉减值过程涉及重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
与评价商誉减值相关的审计程序中包括以下程序：
（1）与管理层及管理层聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
（2）对外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性进行评价。
（3）将相关资产组本年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评价管理层及管理层聘请的外部评估机构专家对现金流量的预测是否可靠。
（4）复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确。
（5）评价管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。
（二）应收账款计提坏账准备的合理性
1、关键审计事项的描述
截止2019年12月31日，合并财务报表中应收账款的账面余额为人民币754,286,345.18元，坏账准备余额为人民币89,556,528.91元，较期初分别增长46.09%、144.58%。管理层首先对单项金额重大的应收账款进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提坏账准备；当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将单项应收账款与其他应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，在组合基础上计算预期信用损失。管理层在评估应收账款减值迹象时涉及重大判断和估计，该事项对于我们的审计而言是重要的。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
与评价应收账款计提坏账准备的合理性相关的审计程序中包括以下程序：
（1）对应收账款和信用政策管理的相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。
（2）对于单项金额重大的应收账款，我们抽样复核了管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、行业发展、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估，并对客户期后回款进行复核以验证管理层评估的准确性。
（3）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，并抽样复核了款项的账龄等关键信息。
（4）获得历史信用损失表，我们检查了历年收回金额，重新计算管理层以平均迁徙率计算的历史信用损失率是否准确。
（5）获得预期信用损失计提表，通过比较历史信用损失率与原计提比例的差异，并结合对期后回款的检查，评价应收账款预期信用损失率是否合理，并重新计算坏账计提金额是否准确。
（三）开发支出资本化
1、关键审计事项的描述
截止2019年12月31日，合并财务报表中开发支出的账面价值为人民币268,101,662.75元，其中本期研究开发药品过程中产生的开发支出人民币62,933,826.07元予以资本化计入“开发支出”项目。
开发支出只有在同时满足财务报表附注3.21中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，该事项对于我们的审计而言是重要的。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
与评价开发支出资本化相关的审计程序中包括以下程序：
（1）评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求，通过询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程，获取并核对与研发项目进度相关的批文或证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告。
（2）审阅了研发项目的进度报告、药物临床试验批件等。
（3）抽取会计记录样本对本期开发支出的增加和减少进行检查，包括开发支出的性质、构成内容等。
（4）抽取会计记录样本执行截止测试，确定开发支出是否出现跨期现象。
（5）评价管理层对开发支出的财务报表披露是否恰当。
四、其他信息
众生药业管理层对其他信息负责。其他信息包括众生药业2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
众生药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众生药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众生药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众生药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对众生药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众生药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就众生药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）
中国注册会计师
中国，上海 2020年4月26日
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并资产负债表(金额单位为人民币元)
资 产
| 资 产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 5.1 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 |
| 交易性金融资产 | - | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 5.2 | 552,453,566.70 | 444,408,285.18 |
| 应收账款 | 5.3 | 664,729,816.27 | 479,704,356.05 |
| 应收款项融资 | - | 不适用 | |
| 预付款项 | 5.4 | 89,716,443.53 | 216,090,187.57 |
| 其他应收款 | 5.5 | 8,622,348.57 | 8,046,561.48 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 存货 | 5.6 | 373,917,548.87 | 285,443,461.68 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 5.7 | 14,072,000.00 | 10,554,000.00 |
| 其他流动资产 | 5.8 | 176,352,331.69 | 22,967,307.25 |
| 流动资产合计 | 2,699,743,359.30 | 2,396,077,483.00 | |
| 非流动资产 | |||
| 债权投资 | - | 不适用 | |
| 可供出售金融资产 | 5.9 | 不适用 | 38,454,000.00 |
| 其他债权投资 | - | 不适用 | |
| 持有至到期投资 | 不适用 | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 5.10 | 80,622,879.10 | 92,873,359.41 |
| 其他权益工具投资 | 5.11 | 56,180,014.75 | 不适用 |
| 其他非流动金融资产 | - | 不适用 | |
| 投资性房地产 | 5.12 | 32,606,673.94 | 43,223,030.57 |
| 固定资产 | 5.13 | 611,905,025.56 | 627,730,001.94 |
| 在建工程 | 5.14 | 11,647,753.29 | 29,955,683.26 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 5.15 | 328,367,201.32 | 339,092,124.09 |
| 开发支出 | 5.16 | 268,101,662.75 | 256,503,031.31 |
| 商誉 | 5.17 | 1,310,652,526.32 | 1,351,161,580.57 |
| 长期待摊费用 | 5.18 | 1,590,778.70 | 1,039,755.99 |
| 递延所得税资产 | 5.19 | 54,245,717.16 | 13,255,681.43 |
| 其他非流动资产 | 5.20 | 50,912,798.68 | 54,970,586.51 |
| 非流动资产合计 | 2,806,833,031.57 | 2,848,258,835.08 | |
| 资产总计 | 5,506,576,390.87 | 5,244,336,318.08 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并资产负债表(续)(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 5.21 | 549,257,974.04 | 466,771,592.20 |
| 交易性金融负债 | 5.22 | 40,375,820.39 | 不适用 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 5.23 | 不适用 | 40,267,968.45 |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 5.24 | - | 50,491,023.90 |
| 应付账款 | 5.25 | 88,923,421.89 | 49,060,658.93 |
| 预收款项 | 5.26 | 42,368,563.06 | 25,376,170.91 |
| 应付职工薪酬 | 5.27 | 38,429,059.24 | 29,456,959.43 |
| 应交税费 | 5.28 | 30,405,123.98 | 57,679,571.09 |
| 其他应付款 | 5.29 | 146,648,868.00 | 148,303,144.72 |
| 其中：应付利息 | 5.29.1 | 522,483.33 | 683,472.23 |
| 应付股利 | 5.29.2 | 4,196,000.00 | - |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5.30 | 110,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 5.31 | 26,789,805.80 | 667,078.09 |
| 流动负债合计 | 1,073,198,636.40 | 890,074,167.72 | |
| 非流动负债 | |||
| 长期借款 | 5.32 | 235,000,000.00 | 347,500,000.00 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 5.33 | 29,588,989.23 | 26,774,124.35 |
| 递延所得税负债 | 5.19 | 34,305,153.92 | 29,109,675.71 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 298,894,143.15 | 403,383,800.06 | |
| 负债合计 | 1,372,092,779.55 | 1,293,457,967.78 | |
| 所有者权益 | |||
| 股本 | 5.34 | 814,461,076.00 | 814,461,076.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 5.35 | 1,432,472,682.09 | 1,384,418,683.97 |
| 减：库存股 | 5.36 | 100,009,162.08 | 53,287,897.09 |
| 其他综合收益 | 5.37 | 4,813,550.90 | 359,434.76 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 5.38 | 248,078,163.54 | 217,140,232.49 |
| 未分配利润 | 5.39 | 1,666,028,647.72 | 1,539,908,542.90 |
| 归属于公司所有者权益合计 | 4,065,844,958.17 | 3,903,000,073.03 | |
| 少数股东权益 | 68,638,653.15 | 47,878,277.27 | |
| 所有者权益合计 | 4,134,483,611.32 | 3,950,878,350.30 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,506,576,390.87 | 5,244,336,318.08 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司资产负债表(金额单位为人民币元)
资 产
| 资 产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 373,614,503.25 | 464,280,486.71 | |
| 交易性金融资产 | - | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 306,372,896.77 | 309,057,557.83 | |
| 应收账款 | 15.1 | 664,904,189.70 | 341,277,971.64 |
| 应收款项融资 | - | 不适用 | |
| 预付款项 | 45,648,587.72 | 138,652,570.11 | |
| 其他应收款 | 15.2 | 17,971,112.45 | 688,745.42 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 16,784,000.00 | - | |
| 存货 | 218,899,731.96 | 94,359,226.11 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 14,072,000.00 | 10,554,000.00 | |
| 其他流动资产 | 160,892,303.84 | 30,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 1,802,375,325.69 | 1,388,870,557.82 | |
| 非流动资产 | |||
| 债权投资 | - | 不适用 | |
| 可供出售金融资产 | 不适用 | 30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | - | 不适用 | |
| 持有至到期投资 | 不适用 | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 15.3 | 2,486,140,619.95 | 2,421,428,487.58 |
| 其他权益工具投资 | 50,176,014.75 | 不适用 | |
| 其他非流动金融资产 | - | 不适用 | |
| 投资性房地产 | 47,710,661.85 | 54,961,301.93 | |
| 固定资产 | 246,236,625.44 | 273,657,847.26 | |
| 在建工程 | - | 1,684,055.41 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 89,096,558.57 | 91,966,769.49 | |
| 开发支出 | 74,212,023.46 | 107,469,202.87 | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 114,166.84 | 199,166.92 | |
| 递延所得税资产 | 1,911,295.03 | 3,435,496.84 | |
| 其他非流动资产 | 32,948,389.89 | 39,857,741.34 | |
| 非流动资产合计 | 3,028,546,355.78 | 3,024,660,069.64 | |
| 资产总计 | 4,830,921,681.47 | 4,413,530,627.46 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司资产负债表(续)(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 549,257,974.04 | 456,771,995.29 | |
| 交易性金融负债 | 40,375,820.39 | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | 40,267,968.45 | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | 30,660,000.00 | |
| 应付账款 | 40,637,363.96 | 7,718,095.93 | |
| 预收款项 | 3,525,986.71 | 4,539,376.09 | |
| 应付职工薪酬 | 15,920,350.91 | 14,264,499.02 | |
| 应交税费 | 6,836,172.71 | 40,521,983.61 | |
| 其他应付款 | 107,419,750.17 | 100,714,507.04 | |
| 其中：应付利息 | 522,483.33 | 637,291.67 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 110,000,000.00 | 22,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 25,073,856.77 | 10,935.37 | |
| 流动负债合计 | 899,047,275.66 | 717,469,360.80 | |
| 非流动负债 | |||
| 长期借款 | 435,000,000.00 | 312,500,000.00 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 11,466,739.26 | 7,715,212.17 | |
| 递延所得税负债 | 6,043,005.07 | 2,867,617.23 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 452,509,744.33 | 323,082,829.40 | |
| 负债合计 | 1,351,557,019.99 | 1,040,552,190.20 | |
| 所有者权益 | |||
| 股本 | 814,461,076.00 | 814,461,076.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 1,443,647,973.48 | 1,443,647,973.48 | |
| 减：库存股 | 100,009,162.08 | 53,287,897.09 | |
| 其他综合收益 | 4,399,612.54 | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 248,078,163.54 | 217,140,232.49 | |
| 未分配利润 | 1,068,786,998.00 | 951,017,052.38 | |
| 所有者权益合计 | 3,479,364,661.48 | 3,372,978,437.26 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,830,921,681.47 | 4,413,530,627.46 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
项 目
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 5.40 | 2,531,516,439.28 | 2,361,506,446.29 |
| 减：营业成本 | 5.40 | 917,451,966.03 | 903,944,220.81 |
| 税金及附加 | 5.41 | 29,206,955.77 | 26,370,884.74 |
| 销售费用 | 5.42 | 853,751,682.20 | 749,817,011.06 |
| 管理费用 | 5.43 | 123,453,127.71 | 100,372,388.61 |
| 研发费用 | 5.44 | 132,583,071.47 | 84,291,366.95 |
| 财务费用 | 5.45 | 18,661,997.62 | 7,119,741.82 |
| 其中：利息费用 | 48,215,947.15 | 34,048,486.13 | |
| 利息收入 | 30,860,100.13 | 26,858,177.94 | |
| 加：其他收益 | 5.46 | 7,147,143.86 | 20,524,144.68 |
| 投资收益 | 5.47 | 8,981,652.95 | 8,488,284.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,258,512.79 | 1,560,285.37 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | |
| 净敞口套期收益 | - | 不适用 | |
| 公允价值变动收益 | 5.48 | -107,851.94 | - |
| 信用减值损失 | 5.49 | -53,575,078.31 | 不适用 |
| 资产减值损失 | 5.50 | -41,023,157.41 | -19,244,682.78 |
| 资产处置收益 | 5.51 | 2,776,994.62 | 1,593,229.85 |
| 二、营业利润 | 380,607,342.25 | 500,951,808.91 | |
| 加：营业外收入 | 5.52 | 1,167,597.85 | 2,753,930.48 |
| 减：营业外支出 | 5.53 | 2,897,483.81 | 3,740,885.22 |
| 三、利润总额 | 378,877,456.29 | 499,964,854.17 | |
| 减：所得税费用 | 5.54 | 59,102,598.52 | 69,464,154.93 |
| 四、净利润 | 319,774,857.77 | 430,500,699.24 | |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润 | 319,774,857.77 | 430,500,699.24 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | 2,045,388.10 | -5,147,615.87 | |
| 2.归属于公司所有者的净利润 | 317,729,469.67 | 435,648,315.11 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 4,454,116.14 | 156,281.02 | |
| 归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 | 4,454,116.14 | 156,281.02 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,399,612.54 | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,399,612.54 | 不适用 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | 不适用 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 54,503.60 | 156,281.02 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | 不适用 | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 不适用 | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | 不适用 | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | 不适用 | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | 不适用 | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | 54,503.60 | 156,281.02 | |
| 9.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 324,228,973.91 | 430,656,980.26 | |
| 归属于公司所有者的综合收益总额 | 322,183,585.81 | 435,804,596.13 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,045,388.10 | -5,147,615.87 | |
| 七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润) | |||
| （一）基本每股收益 | 0.39 | 0.54 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.39 | 0.53 |
本期无发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司利润表(金额单位为人民币元)
项 目
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 15.4 | 1,478,014,690.68 | 1,232,202,845.48 |
| 减：营业成本 | 15.4 | 380,383,955.58 | 321,480,150.78 |
| 税金及附加 | 14,421,629.01 | 17,511,090.68 | |
| 销售费用 | 608,017,846.05 | 490,355,780.95 | |
| 管理费用 | 52,115,275.46 | 49,841,515.55 | |
| 研发费用 | 100,342,399.92 | 58,855,297.35 | |
| 财务费用 | 31,921,801.25 | 17,389,945.75 | |
| 其中：利息费用 | 55,074,411.93 | 31,250,825.13 | |
| 利息收入 | 22,903,942.39 | 13,976,445.34 | |
| 加：其他收益 | 2,493,102.55 | 16,872,892.97 | |
| 投资收益 | 15.5 | 47,677,213.10 | 36,090,356.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,532,058.49 | -1,340,777.28 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | |
| 净敞口套期收益 | - | 不适用 | |
| 公允价值变动收益 | -107,851.94 | - | |
| 信用减值损失 | 13,738,193.69 | 不适用 | |
| 资产减值损失 | 5,350.76 | -2,870,575.39 | |
| 资产处置收益 | 2,727,353.53 | 6,039,632.50 | |
| 二、营业利润 | 357,345,145.10 | 332,901,370.60 | |
| 加：营业外收入 | 879,413.00 | 1,008,622.41 | |
| 减：营业外支出 | 1,352,844.87 | 450,641.80 | |
| 三、利润总额 | 356,871,713.23 | 333,459,351.21 | |
| 减：所得税费用 | 47,492,402.76 | 39,189,648.80 | |
| 四、净利润 | 309,379,310.47 | 294,269,702.41 | |
| （一）持续经营净利润 | 309,379,310.47 | 294,269,702.41 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 4,399,612.54 | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,399,612.54 | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,399,612.54 | 不适用 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | 不适用 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | 不适用 | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 不适用 | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | 不适用 | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | 不适用 | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | 不适用 | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 9.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 313,778,923.01 | 294,269,702.41 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并现金流量表(金额单位为人民币元)
项 目
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,244,803,196.30 | 2,235,441,174.01 | |
| 收到的税费返还 | 7,363,430.64 | 1,845,266.64 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5.56.1 | 113,201,418.14 | 106,367,217.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,365,368,045.08 | 2,343,653,658.14 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 678,405,611.79 | 544,410,412.68 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 209,037,392.89 | 183,359,209.97 | |
| 支付的各项税费 | 333,254,013.54 | 304,626,471.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5.56.2 | 893,515,259.51 | 984,475,580.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,114,212,277.73 | 2,016,871,674.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 251,155,767.35 | 326,781,984.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 32,005,928.21 | 592,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | 1,674,444.44 | 8,543,679.45 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,686,799.12 | 3,110,864.73 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 28,841,057.41 | 7,036,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5.56.3 | 30,175,674.10 | 20,380,995.54 |
| 投资活动现金流入小计 | 96,383,903.28 | 631,071,539.72 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 128,330,128.37 | 143,475,241.86 | |
| 投资支付的现金 | 166,904,000.00 | 381,090,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 41,784,224.71 | 555,495,523.71 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5.56.4 | 220,000.00 | 1,788,954.25 |
| 投资活动现金流出小计 | 337,238,353.08 | 1,081,849,719.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -240,854,449.80 | -450,778,180.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 137,716,685.90 | 9,375,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 137,716,685.90 | 9,375,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,037,381,180.69 | 956,033,521.76 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5.56.5 | 349,699.46 | 443,970.44 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,175,447,566.05 | 965,852,492.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 981,791,649.32 | 598,459,142.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 204,947,229.47 | 177,804,027.86 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5.56.6 | 106,771,965.00 | 60,301,047.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,293,510,843.79 | 836,564,217.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -118,063,277.74 | 129,288,275.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,222,059.93 | 65,666.69 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -108,984,020.12 | 5,357,745.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 928,863,323.79 | 923,505,577.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司现金流量表(金额单位为人民币元)
项 目
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,232,933,959.20 | 1,236,994,663.52 | |
| 收到的税费返还 | 4,052,577.02 | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 95,296,794.65 | 55,930,322.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,332,283,330.87 | 1,292,924,986.12 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 331,300,356.10 | 121,627,690.83 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 98,602,584.82 | 78,220,590.86 | |
| 支付的各项税费 | 201,215,158.27 | 183,677,017.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 637,616,964.81 | 681,092,491.92 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,268,735,064.00 | 1,064,617,791.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,548,266.87 | 228,307,195.12 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 11,049,155.73 | 449,036,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | 32,290,000.00 | 35,668,315.07 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,908,945.64 | 2,946,089.73 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 60,324,299.10 | 22,474,850.54 | |
| 投资活动现金流入小计 | 107,572,400.47 | 510,125,255.34 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,098,932.27 | 57,001,999.09 | |
| 投资支付的现金 | 273,536,924.71 | 873,033,087.39 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 220,000.00 | 51,788,954.25 | |
| 投资活动现金流出小计 | 311,855,856.98 | 981,824,040.73 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -204,283,456.51 | -471,698,785.39 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 1,214,828,645.04 | 946,432,022.84 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 349,699.46 | 443,970.44 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,215,178,344.50 | 946,875,993.28 | |
| 偿还债务支付的现金 | 912,437,614.75 | 533,459,142.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 212,651,258.57 | 175,848,148.22 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 40,020,265.00 | 60,301,047.20 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,165,109,138.32 | 769,608,337.42 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 50,069,206.18 | 177,267,655.86 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -90,665,983.46 | -66,123,934.41 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 464,280,486.71 | 530,404,421.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 373,614,503.25 | 464,280,486.71 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元)
项目
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 归属于公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,384,418,683.97 | 53,287,897.09 | 359,434.76 | - | 217,140,232.49 | 1,539,908,542.90 | 47,878,277.27 | 3,950,878,350.30 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,384,418,683.97 | 53,287,897.09 | 359,434.76 | - | 217,140,232.49 | 1,539,908,542.90 | 47,878,277.27 | 3,950,878,350.30 |
| 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | 48,053,998.12 | 46,721,264.99 | 4,454,116.14 | - | 30,937,931.05 | 126,120,104.82 | 20,760,375.88 | 183,605,261.02 |
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 4,454,116.14 | - | - | 317,729,469.67 | 2,045,388.10 | 324,228,973.91 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 48,053,998.12 | 46,721,264.99 | - | - | - | - | 22,910,987.78 | 24,243,720.91 |
| 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | 46,721,264.99 | - | - | - | - | 137,716,685.90 | 90,995,420.91 |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | 48,053,998.12 | - | - | - | - | - | -114,805,698.12 | -66,751,700.00 |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,937,931.05 | -191,609,364.85 | -4,196,000.00 | -164,867,433.80 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,937,931.05 | -30,937,931.05 | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -160,671,433.80 | -4,196,000.00 | -164,867,433.80 |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,432,472,682.09 | 100,009,162.08 | 4,813,550.90 | - | 248,078,163.54 | 1,666,028,647.72 | 68,638,653.15 | 4,134,483,611.32 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度合并所有者权益变动表（续）(金额单位为人民币元)
项目
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 归属于公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,424,460,900.52 | - | 203,153.74 | - | 187,713,262.25 | 1,280,290,191.71 | 23,216,174.43 | 3,730,344,758.65 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,424,460,900.52 | - | 203,153.74 | - | 187,713,262.25 | 1,280,290,191.71 | 23,216,174.43 | 3,730,344,758.65 |
| 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | -40,042,216.55 | 53,287,897.09 | 156,281.02 | - | 29,426,970.24 | 259,618,351.19 | 24,662,102.84 | 220,533,591.65 |
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 156,281.02 | - | - | 435,648,315.11 | -5,147,615.87 | 430,656,980.26 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -40,042,216.55 | 53,287,897.09 | - | - | - | - | 29,809,718.71 | -63,520,394.93 |
| 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | 53,287,897.09 | - | - | - | - | 9,375,000.00 | -43,912,897.09 |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | -40,042,216.55 | - | - | - | - | - | 20,434,718.71 | -19,607,497.84 |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,426,970.24 | -176,029,963.92 | - | -146,602,993.68 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,426,970.24 | -29,426,970.24 | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -146,602,993.68 | - | -146,602,993.68 |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,384,418,683.97 | 53,287,897.09 | 359,434.76 | - | 217,140,232.49 | 1,539,908,542.90 | 47,878,277.27 | 3,950,878,350.30 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)
项目
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | 53,287,897.09 | - | - | 217,140,232.49 | 951,017,052.38 | 3,372,978,437.26 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | 53,287,897.09 | - | - | 217,140,232.49 | 951,017,052.38 | 3,372,978,437.26 |
| 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | - | 46,721,264.99 | 4,399,612.54 | 30,937,931.05 | 117,769,945.62 | 106,386,224.22 | |
| (二) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 4,399,612.54 | 309,379,310.47 | 313,778,923.01 | ||
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | 46,721,264.99 | - | - | - | - | -46,721,264.99 |
| 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | 46,721,264.99 | - | - | - | - | -46,721,264.99 |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,937,931.05 | -191,609,364.85 | -160,671,433.80 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,937,931.05 | -30,937,931.05 | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -160,671,433.80 | -160,671,433.80 |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | 100,009,162.08 | 4,399,612.54 | - | 248,078,163.54 | 1,068,786,998.00 | 3,479,364,661.48 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2019年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)
项目
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | - | - | - | 187,713,262.25 | 832,777,313.89 | 3,278,599,625.62 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | - | - | - | 187,713,262.25 | 832,777,313.89 | 3,278,599,625.62 |
| 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | - | 53,287,897.09 | - | - | 29,426,970.24 | 118,239,738.49 | 94,378,811.64 |
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 294,269,702.41 | 294,269,702.41 |
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | 53,287,897.09 | - | - | - | - | -53,287,897.09 |
| 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | 53,287,897.09 | - | - | - | - | -53,287,897.09 |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,426,970.24 | -176,029,963.92 | -146,602,993.68 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,426,970.24 | -29,426,970.24 | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -146,602,993.68 | -146,602,993.68 |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 814,461,076.00 | - | - | - | 1,443,647,973.48 | 53,287,897.09 | - | - | 217,140,232.49 | 951,017,052.38 | 3,372,978,437.26 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 1 | 公司基本情况 |
| 1.1 | 公司基本情况 |
| 广东众生药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为陈永红。本公司现注册资本为人民币814,461,076.00元，注册地址为广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园。本公司经营范围为：生产、销售：片剂，硬胶囊剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸），合剂，口服液，糖浆剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶液剂（口服），滴鼻剂，滴眼剂，喷雾剂，冻干粉针剂，中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）（以上项目凭有效许可证经营）；药品研究开发。 本公司所属行业为医药制造业。公司业务目前主要为药品研发、生产、销售。 | |
| 1.2 | 公司历史沿革 |
| 2001年12月30日，经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]739号、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1086号文批准，由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠棠、龙超峰、曹家跃、肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药业股份有限公司，股份总数3,200万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额3,200万元。2001年12月31日经广东省工商行政管理局核准登记取得注册号4400001009971号企业法人营业执照，注册资本为3,200万元。 | |
| 2005年1月5日，东莞市石龙镇工业总公司与张绍日等47位自然人签订股权转让协议，将其持有本公司90%股权转让给47位自然人。此次股权转让经2005年1月5日股东大会审议通过。并于2005年1月25日完成工商变更登记。 | |
| 2006年10月10日，经股东大会审议，同意以货币资金增资，将注册资本由3,200万元增加到4,000万元，并于2006年10月30日完成工商变更登记。 | |
| 2007年9月16日，本公司股东大会审议通过《关于利润分配的议案》，以公司总股本4,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增2.6股，共计1,040万元；用盈余公积金转增股本，每10股转增1.2股，共计480万元；用可分配利润送红股，每10股送1.2股，共计480万元。本次转增股本和送红股方案实施后，本公司注册资本增加至6,000万元，并于2007年9月28日完成工商变更登记。 | |
| 2009年11月19日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”《关于核准广东众生药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,000 万股（每股面值1元）。本公司于2009年12月1日在深圳证券交易所定价发行，2009年12月11日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本增加至8,000万元。上述新增股本已于2009年12月22日完成工商变更登记。 |
| 1 | 公司基本情况（续） |
| 1.2 | 公司历史沿革（续） |
| 2010年4月29日，本公司股东大会审议通过《公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本8,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计4,000万股。本次转增股本方案实施后，总股本增加至12,000万股，并于2010年5月21日完成工商变更登记。 | |
| 2011年4月19日，本公司股东大会审议通过《公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本12,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计6,000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至18,000万股，并于2011年5月30日完成工商变更登记。 | |
| 2013年2月28日，本公司股东大会审议通过《公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本18,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，共计18,000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至36,000万股，并于2013年3月25日完成工商变更登记。 | |
| 2014年5月19日，本公司股东大会审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，同日，董事会根据上述决议，同意向126 名激励对象授予限制性股票 871.80 万股，授予价格为 10.76 元/股；2014年11月28日，董事会根据上述决议，同意向 27 名激励对象授予预留限制性股票 78.00 万股，授予价格为 10.47元/股。上述两次股本变更方案均实施完毕后，总股本增加至36,949.80万股，并于2014年12月30日完成工商变更登记。 | |
| 2014年12月5日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共90,000股进行回购注销，公司注册资本及股本减少90,000股，总股本变更为36,940.80万股，并于2015年2月11日完成工商变更登记。 | |
| 2015年6月2日，本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共10.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少10.20万股，总股本变更为36,930.60万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。 | |
| 2015年8月20日，本公司股东大会审议通过了《公司2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司决定以总股本36,930.60万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，合计转增36,930.60万股，总股本变更为73,861.20万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。 |
| 1 | 公司基本情况（续） |
| 1.2 | 公司历史沿革（续） |
| 2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共14.00万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少14.00万股，总股本变更为73,847.20万股，并于2015年12月3日完成工商变更登记。 | |
| 2016年4月18日，本公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共48.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少48.60万股，总股本变更为73,798.60万股，并于2016年6月27日完成工商变更登记。 | |
| 2015年11月8日，本公司召开第五届董事会第二十四次会议、2015年11月26日召开2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等议案，2016年3月7日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修订稿）>的议案》等议案，2016年3月28日召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1092号)核准，本公司向8名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A股）股票76,923,076股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币13.00元。非公开发行境内上市人民币普通股(A股)完成后，公司总股本变更为814,909,076股，并于2016年9月28日完成工商变更登记。 | |
| 2016年10月26日，本公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共8.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少8.60万股，总股本变更为814,823,076股，并于2016年12月26日完成工商变更登记。 | |
| 2017年4月23日，本公司召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少36.20万股，总股本变更为814,461,076.00股，并于2017年6月27日完成工商变更登记。 | |
| 1.3 | 公司基本组织架构 |
| 本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总裁在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的管理机构设有总裁办公室、战略运营部、证券部、投资管理部、审计部、党务办公室、市场监察部、法务部、网络信息管理部、市场准入及公共关系部、财务管理中心、研发中心、生产制造中心、营销管理中心、采购中心、人力资源中心等职能部门。 |
| 1 | 公司基本情况（续） |
| 1.4 | 本年度合并财务报表范围 |
| 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共20户，合并范围比上年度增加2户、减少2户，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。 | |
| 2 | 财务报表的编制基础 |
| 2.1 | 编制基础 |
| 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 | |
| 2.2 | 持续经营 |
| 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计 |
| 3.1 | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 | |
| 3.2 | 会计期间 |
| 会计期间自公历1月1日起至12月31日止。 | |
| 3.3 | 营业周期 |
| 本公司及下属子公司营业周期均为12个月。 | |
| 3.4 | 记账本位币 |
| 记账本位币为人民币。 | |
| 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 |
| 3.5.1 同一控制下的企业合并 | |
| 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） |
| 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 | |
| 3.5.2 非同一控制下的企业合并 | |
| 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 | |
| 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 | |
| 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 | |
| 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 | |
| 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法 |
| 3.6.1 合并范围 | |
| 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 | |
| 3.6.2 控制的依据 | |
| 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 | |
| 3.6.3 决策者和代理人 | |
| 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 | |
| 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 | |
| 3.6.4 投资性主体 | |
| 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 | |
| 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 | |
| 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 | |
| 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 | |
| 3.6.5 合并程序 | |
| 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 | |
| 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 | |
| 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 | |
| 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 | |
| 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 | |
| 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 | |
| 3.6.6 特殊交易会计处理 | |
| 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 | |
| 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 | |
| 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 | |
| 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 | |
| 3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 | |
| 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 | |
| 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 | |
| 3.7 | 合营安排分类及共同经营会计处理方法 |
| 3.7.1 合营安排的分类 | |
| 合营安排分为共同经营和合营企业。 | |
| 3.7.2共同经营参与方的会计处理 | |
| 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.7 | 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续） |
| 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 | |
| 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 | |
| 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 | |
| 3.8 | 现金及现金等价物的确定标准 |
| 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 | |
| 3.9 | 外币业务和外币报表折算 |
| 3.9.1 外币业务 | |
| 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 | |
| 3.9.2 外币财务报表的折算 | |
| 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| 3.10 | 金融工具 |
| 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 | |
| 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 | |
| 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 | |
| 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 | |
| 3.10.2金融资产的分类 | |
| 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 1）以摊余成本计量的金融资产 | |
| 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | |
| 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） | |
| 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | |
| 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 3.10.3 金融负债的分类 | |
| 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | |
| 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 | |
| 3.10.4 嵌入衍生工具 | |
| 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 | |
| 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 | |
| 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | |
| 3.10.5 金融工具的重分类 | |
| 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。 | |
| 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 3.10.6 金融工具的计量 | |
| 1）初始计量 | |
| 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 | |
| 2）后续计量 | |
| 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 | |
| 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 | |
| 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 | |
| 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 | |
| 3.10.7 金融工具的减值 | |
| 1）减值项目 | |
| 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 | |
| 2）减值准备的确认和计量 | |
| 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： | |
| 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | |
| 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | |
| 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 | |
| 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 | |
| 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 | |
| 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） | ||
| 3.10 | 金融工具（续） | ||
| 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 | |||
| 3）信用风险显著增加 | |||
| 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 | |||
| 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 | |||
| 4）应收票据及应收账款减值 | |||
| 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |||
| 应收票据组合： | |||
| 组合名称 | 确定组合依据 | 预期信用损失率 | |
| 银行承兑汇票组合1 | 承兑人为四大银行及股份制商业银行 | 不计提 | |
| 银行承兑汇票组合2 | 组合1以外承兑人，未发生过不能兑付情形 | 不计提 | |
| 银行承兑汇票组合3 | 承兑人最近一年发生过不能兑付情形 | 0.5% | |
| 银行承兑汇票组合4 | 已经发生信用减值 | 100% | |
| 商业承兑汇票组合1 | 债务人为全国大型商业公司及上市公司 | 不计提 | |
| 商业承兑汇票组合2 | 债务人为地区型大型商业公司 | 3% | |
| 商业承兑汇票组合3 | 债务人为地区型小型商业公司 | 5% | |
| 商业承兑汇票组合4 | 债务人已经发生信用减值 | 100% | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） | |||
| 3.10 | 金融工具（续） | |||
| 应收账款组合： | ||||
| 组合名称 | 确定组合依据 | 预期信用损失率 | ||
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 以应收款项的账龄计算 | ||
| 关联方组合 | 本组合为集团合并范围内的关联方款项 | 不计提 | ||
| 账龄组合预期信用损失计算标准： | ||||
| 账龄 | 预期信用损失率 | |||
| 1年以内 | 5% | |||
| 1至2年 | 10% | |||
| 2至3年 | 50% | |||
| 3年以上 | 100% | |||
| 5）其他应收款减值 | ||||
| 按照3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | ||||
| 其他应收款组合： | ||||
| 组合名称 | 确定组合依据 | 预期信用损失率 | ||
| 账龄组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 以其他应收款的账龄计算 | ||
| 关联方组合 | 本组合为集团合并范围内的关联方款项 | 不计提 | ||
| 账龄组合预期信用损失计算标准： | ||||
| 账龄 | 预期信用损失率 | |||
| 1年以内 | 5% | |||
| 1至2年 | 10% | |||
| 2至3年 | 50% | |||
| 3年以上 | 100% | |||
| 3.10.8 利得和损失 | ||||
| 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 | ||||
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 | |
| 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 | |
| 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | |
| 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 | |
| 3.10.9 报表列示 | |
| 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 | |
| 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 | |
| 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。 | |
| 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 | |
| 3.10.10 权益工具 | |
| 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 | |
| 3.11 | 应收票据 |
| 3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具。 | |
| 3.12 | 应收账款 |
| 3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具。 | |
| 3.13 | 其他应收款 |
| 3.13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.14 | 存货 |
| 3.14.1 存货的类别 | |
| 存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 | |
| 3.14.2 发出存货的计价方法 | |
| 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 | |
| 3.14.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 | |
| 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 | |
| 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 | |
| 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 | |
| 3.14.4 存货的盘存制度 | |
| 存货盘存制度采用永续盘存制。 | |
| 3.15 | 划分为持有待售类别 |
| 3.15.1 划分为持有待售类别的条件 | |
| 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 | |
| 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 | |
| 3.15.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 | |
| 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.15 | 划分为持有待售类别（续） |
| 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 | |
| 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 | |
| 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 | |
| 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | |
| 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | |
| 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 | |
| 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 | |
| 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 | |
| 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 | |
| 3.16 | 长期股权投资 |
| 3.16.1 共同控制、重大影响的判断标准 | |
| 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。 | |
| 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.16 | 长期股权投资（续） |
| 3.16.2 初始投资成本确定 | |
| 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 | |
| 3.16.3 后续计量及损益确认方法 | |
| 3.16.3.1 成本法后续计量 | |
| 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 | |
| 3.16.3.2 权益法后续计量 | |
| 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 | |
| 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 | |
| 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） | |
| 3.16 | 长期股权投资（续） | |
| 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 | ||
| 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 | ||
| 3.16.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 | ||
| 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 | ||
| 3.16.3.4处置部分股权的处理 | ||
| 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 | ||
| 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 | ||
| 3.16.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 | ||
| 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 | ||
| 3.16.3.6 处置长期股权投资的处理 | ||
| 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 | ||
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） | |||||||
| 3.17 | 投资性房地产 | |||||||
| 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 | ||||||||
| 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： | ||||||||
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧(摊销)率（%） | |||||
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 2.375至4.75 | |||||
| 土地使用权 | 39-50 | - | 2.00至2.56 | |||||
| 3.18 | 固定资产 | |||||||
| 3.18.1 固定资产确认条件 | ||||||||
| 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 | ||||||||
| 3.18.2 各类固定资产的折旧方法 | ||||||||
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） | ||||
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-40 | 5 | 2.375至4.75 | ||||
| 构筑物及其他辅助设施 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50至19 | ||||
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50至19 | ||||
| 办公及其他设备 | 平均年限法 | 3-8 | 5 | 11.88至31.67 | ||||
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50至19 | ||||
| 3.19 | 在建工程 | |||||||
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 | ||||||||
| 3.20 | 借款费用 | |||||||
| 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | ||||||||
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.20 | 借款费用（续） |
| 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 | |
| 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 | |
| 3.21 | 无形资产 |
| 3.21.1 计价方法、使用寿命及减值测试 | |
| 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | |
| 土地使用权按使用年限39-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限14年平均摊销 | |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| 3.21.2 内部研究、开发支出会计政策 | |
| 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
| 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 | |
| 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.22 | 长期资产减值 |
| 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 | |
| 3.23 | 长期待摊费用 |
| 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | |
| 3.24 | 职工薪酬 |
| 3.24.1 短期薪酬 | |
| 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 | |
| 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 | |
| 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 | |
| 3.24.2 离职后福利 | |
| 3.24.2.1 设定提存计划 | |
| 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.24 | 职工薪酬（续） |
| 3.24.2.2 设定受益计划 | |
| 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 | |
| 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 | |
| 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 | |
| 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 | |
| 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 | |
| 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 | |
| 3.24.3 辞退福利 | |
| 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 | |
| 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 | |
| 3.24.4 其他长期职工福利 | |
| 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.24 | 职工薪酬（续） |
| 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 | |
| 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 | |
| 3.25 | 预计负债 |
| 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 | |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | |
| 3.26 | 股份支付及权益工具 |
| 3.26.1 股份支付的种类 | |
| 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。 | |
| 3.26.2 权益工具公允价值的确定方法 | |
| 以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 | |
| 3.26.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 | |
| 对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.26 | 股份支付及权益工具（续） |
| 3.26.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 | |
| 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 | |
| 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 | |
| 3.27 | 收入确认 |
| 3.27.1收入确认的一般原则： | |
| （1）销售商品 | |
| 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠的计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。 | |
| （2）提供劳务 | |
| 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 | |
| （3）让渡资产使用权 | |
| 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.27 | 收入确认 |
| 3.27.2收入确认的具体方法： | |
| （1）商品销售 根据销售合同经过运输、收货、检验、退换货反馈的合理期限，对客户当月收到的货物当月确认收入。 | |
| （2）医疗服务 | |
| 门诊检查及治疗收入：在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。 | |
| 手术及住院治疗收入：为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。 | |
| 药品销售收入：对于门诊患者，在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。 | |
| 视光收入：在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。 | |
| 3.28 | 政府补助 |
| 3.28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | |
| 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 | |
| 3.28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | |
| 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 | |
| 3.28.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 | |
| 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 | |
| 3.28.4 政府补助在利润表中的核算 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.28 | 政府补助（续） |
| 3.28.5 政府补助退回的处理 | |
| 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 | |
| 3.28.6 政策性优惠贷款贴息的处理 | |
| 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 | |
| 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 | |
| 3.29 | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 | |
| 3.30 | 租赁 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| 3.30.1 经营租赁的会计处理方法 | |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | |
| 3.30.2 融资租赁的会计处理方法 | |
| 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） |
| 3.31 | 商誉 |
| 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 | |
| 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 | |
| 3.32 | 生物资产 |
| 本公司的生物资产为消耗性生物资产。 | |
| 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： | |
| （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； | |
| （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； | |
| （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计（续） | ||
| 3.33 | 重要会计政策、会计估计的变更 | ||
| 3.33.1 重要的会计政策变更 | |||
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 | |
| 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 | 经第六届董事会第二十八次会议审议批准 | 1、资产负债表： 将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目，应收票据本年余额552,453,566.70元，上年余额444,408,285.18元；应收账款本年余额664,729,816.27元，上年余额479,704,356.05元 2、利润表： 新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。 | |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。 | 经第六届董事会第二十六次会议审议批准 | 详见3.33.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | |
| 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整： 1.本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资）。 2.本公司将以前年度分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重新分类为交易性金融负债。 3.本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。 本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.33.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 | |||
| 3.33.2 重要会计估计变更 | |||
| 本报告期主要会计估计未发生变更。 | |||
| 3 | 重要会计政策和会计估计（续） | |||
| 3.33.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | ||||
| 合并资产负债表 | ||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 928,863,323.79 | 928,863,323.79 | - | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | - | |
| 应收票据 | 444,408,285.18 | 444,408,285.18 | - | |
| 应收账款 | 479,704,356.05 | 479,704,356.05 | - | |
| 应收款项融资 | 不适用 | - | - | |
| 预付款项 | 216,090,187.57 | 216,090,187.57 | - | |
| 其他应收款 | 8,046,561.48 | 8,046,561.48 | - | |
| 其中：应收利息 | - | - | - | |
| 应收股利 | - | - | - | |
| 存货 | 285,443,461.68 | 285,443,461.68 | - | |
| 持有待售资产 | - | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 10,554,000.00 | 10,554,000.00 | - | |
| 其他流动资产 | 22,967,307.25 | 22,967,307.25 | - | |
| 流动资产合计 | 2,396,077,483.00 | 2,396,077,483.00 | - | |
| 非流动资产 | ||||
| 债权投资 | 不适用 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | 38,454,000.00 | 不适用 | -38,454,000.00 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - | |
| 长期应收款 | - | - | - | |
| 长期股权投资 | 92,873,359.41 | 92,873,359.41 | - | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 38,454,000.00 | 38,454,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - | |
| 投资性房地产 | 43,223,030.57 | 43,223,030.57 | - | |
| 固定资产 | 627,730,001.94 | 627,730,001.94 | - | |
| 在建工程 | 29,955,683.26 | 29,955,683.26 | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | - | |
| 油气资产 | - | - | - | |
| 无形资产 | 339,092,124.09 | 339,092,124.09 | - | |
| 开发支出 | 256,503,031.31 | 256,503,031.31 | - | |
| 商誉 | 1,351,161,580.57 | 1,351,161,580.57 | - | |
| 长期待摊费用 | 1,039,755.99 | 1,039,755.99 | - | |
| 递延所得税资产 | 13,255,681.43 | 13,255,681.43 | - | |
| 其他非流动资产 | 54,970,586.51 | 54,970,586.51 | - | |
| 非流动资产合计 | 2,848,258,835.08 | 2,848,258,835.08 | - | |
| 资产总计 | 5,244,336,318.08 | 5,244,336,318.08 | - | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计（续） | |||
| 3.33.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | ||||
| 合并资产负债表（续） | ||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 466,771,592.20 | 466,771,592.20 | - | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | 40,267,968.45 | 40,267,968.45 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 40,267,968.45 | 不适用 | -40,267,968.45 | |
| 衍生金融负债 | - | - | - | |
| 应付票据 | 50,491,023.90 | 50,491,023.90 | - | |
| 应付账款 | 49,060,658.93 | 49,060,658.93 | - | |
| 预收款项 | 25,376,170.91 | 25,376,170.91 | - | |
| 应付职工薪酬 | 29,456,959.43 | 29,456,959.43 | - | |
| 应交税费 | 57,679,571.09 | 57,679,571.09 | - | |
| 其他应付款 | 148,303,144.72 | 148,303,144.72 | - | |
| 其中：应付利息 | 683,472.23 | 683,472.23 | - | |
| 应付股利 | - | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | - | |
| 其他流动负债 | 667,078.09 | 667,078.09 | - | |
| 流动负债合计 | 890,074,167.72 | 890,074,167.72 | - | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 347,500,000.00 | 347,500,000.00 | - | |
| 应付债券 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - | |
| 预计负债 | - | - | - | |
| 递延收益 | 26,774,124.35 | 26,774,124.35 | - | |
| 递延所得税负债 | 29,109,675.71 | 29,109,675.71 | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | - | |
| 非流动负债合计 | 403,383,800.06 | 403,383,800.06 | - | |
| 负债合计 | 1,293,457,967.78 | 1,293,457,967.78 | - | |
| 所有者权益 | ||||
| 股本 | 814,461,076.00 | 814,461,076.00 | - | |
| 其他权益工具 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 资本公积 | 1,384,418,683.97 | 1,384,418,683.97 | - | |
| 减：库存股 | 53,287,897.09 | 53,287,897.09 | - | |
| 其他综合收益 | 359,434.76 | 359,434.76 | - | |
| 专项储备 | - | - | - | |
| 盈余公积 | 217,140,232.49 | 217,140,232.49 | - | |
| 未分配利润 | 1,539,908,542.90 | 1,539,908,542.90 | - | |
| 归属于公司所有者权益合计 | 3,903,000,073.03 | 3,903,000,073.03 | - | |
| 少数股东权益 | 47,878,277.27 | 47,878,277.27 | - | |
| 所有者权益合计 | 3,950,878,350.30 | 3,950,878,350.30 | - | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,244,336,318.08 | 5,244,336,318.08 | - | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计（续） | |||
| 3.33.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | ||||
| 公司资产负债表 | ||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 464,280,486.71 | 464,280,486.71 | - | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | - | |
| 应收票据 | 309,057,557.83 | 309,057,557.83 | - | |
| 应收账款 | 341,277,971.64 | 341,277,971.64 | - | |
| 应收款项融资 | 不适用 | - | - | |
| 预付款项 | 138,652,570.11 | 138,652,570.11 | - | |
| 其他应收款 | 688,745.42 | 688,745.42 | - | |
| 其中：应收利息 | - | - | - | |
| 应收股利 | - | - | - | |
| 存货 | 94,359,226.11 | 94,359,226.11 | - | |
| 持有待售资产 | - | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 10,554,000.00 | 10,554,000.00 | - | |
| 其他流动资产 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | - | |
| 流动资产合计 | 1,388,870,557.82 | 1,388,870,557.82 | - | |
| 非流动资产 | ||||
| 债权投资 | 不适用 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | 30,000,000.00 | 不适用 | -30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - | |
| 长期应收款 | - | - | - | |
| 长期股权投资 | 2,421,428,487.58 | 2,421,428,487.58 | - | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - | |
| 投资性房地产 | 54,961,301.93 | 54,961,301.93 | - | |
| 固定资产 | 273,657,847.26 | 273,657,847.26 | - | |
| 在建工程 | 1,684,055.41 | 1,684,055.41 | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | - | |
| 油气资产 | - | - | - | |
| 无形资产 | 91,966,769.49 | 91,966,769.49 | - | |
| 开发支出 | 107,469,202.87 | 107,469,202.87 | - | |
| 商誉 | - | |||
| 长期待摊费用 | 199,166.92 | 199,166.92 | - | |
| 递延所得税资产 | 3,435,496.84 | 3,435,496.84 | - | |
| 其他非流动资产 | 39,857,741.34 | 39,857,741.34 | - | |
| 非流动资产合计 | 3,024,660,069.64 | 3,024,660,069.64 | - | |
| 资产总计 | 4,413,530,627.46 | 4,413,530,627.46 | - | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计（续） | |||
| 3.33.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | ||||
| 公司资产负债表（续） | ||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 456,771,995.29 | 456,771,995.29 | - | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | 40,267,968.45 | 40,267,968.45 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 40,267,968.45 | 不适用 | -40,267,968.45 | |
| 衍生金融负债 | - | - | - | |
| 应付票据 | 30,660,000.00 | 30,660,000.00 | - | |
| 应付账款 | 7,718,095.93 | 7,718,095.93 | - | |
| 预收款项 | 4,539,376.09 | 4,539,376.09 | - | |
| 应付职工薪酬 | 14,264,499.02 | 14,264,499.02 | - | |
| 应交税费 | 40,521,983.61 | 40,521,983.61 | - | |
| 其他应付款 | 100,714,507.04 | 100,714,507.04 | - | |
| 其中：应付利息 | 637,291.67 | 637,291.67 | - | |
| 应付股利 | - | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | - | |
| 其他流动负债 | 10,935.37 | 10,935.37 | - | |
| 流动负债合计 | 717,469,360.80 | 717,469,360.80 | - | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 312,500,000.00 | 312,500,000.00 | - | |
| 应付债券 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - | |
| 预计负债 | - | - | - | |
| 递延收益 | 7,715,212.17 | 7,715,212.17 | - | |
| 递延所得税负债 | 2,867,617.23 | 2,867,617.23 | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | - | |
| 非流动负债合计 | 323,082,829.40 | 323,082,829.40 | - | |
| 负债合计 | 1,040,552,190.20 | 1,040,552,190.20 | - | |
| 所有者权益 | ||||
| 股本 | 814,461,076.00 | 814,461,076.00 | - | |
| 其他权益工具 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 资本公积 | 1,443,647,973.48 | 1,443,647,973.48 | - | |
| 减：库存股 | 53,287,897.09 | 53,287,897.09 | - | |
| 其他综合收益 | - | - | - | |
| 专项储备 | - | - | - | |
| 盈余公积 | 217,140,232.49 | 217,140,232.49 | - | |
| 未分配利润 | 951,017,052.38 | 951,017,052.38 | - | |
| 所有者权益合计 | 3,372,978,437.26 | 3,372,978,437.26 | - | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,413,530,627.46 | 4,413,530,627.46 | - | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计（续） | |||||
| 3.33.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 | ||||||
| 合并资产负债表 | ||||||
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | |||||
| 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 可供出售金融资产 | 成本法 | 38,454,000.00 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 38,454,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 40,267,968.45 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 40,267,968.45 | |
| 公司资产负债表 | ||||||
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | |||||
| 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 可供出售金融资产 | 成本法 | 30,000,000.00 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 30,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 40,267,968.45 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 40,267,968.45 | |
| 4 | 税项 | |||
| 4.1 | 主要税种及税率 | |||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) | 6%、9%、10%、11%、13%、16% | ||
| 城市维护建设税 | 应纳增值税税额 | 5%、7% | ||
| 教育费附加 | 应纳增值税税额 | 2%、3% | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% | ||
| 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 | ||||
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 广东众生药业股份有限公司 | 高新技术企业，所得税税率为 15% | |||
| 广东华南药业集团有限公司 | ||||
| 广东先强药业有限公司 | ||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | ||||
| 云南益康药业有限公司 | 所得税税率为 25%；业务符合农产品初加工范围的，享受免缴企业所得税的优惠政策 | |||
| 云南众康中药种植有限责任公司 | 符合小型微利企业，其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 | |||
| 东莞市众生企业管理有限公司 | ||||
| 广东前景眼科投资管理有限公司 | ||||
| 云南众益康投资有限责任公司 | ||||
| 广州逸仁健康科技有限公司 | ||||
| 广州糖网医疗科技有限公司 | ||||
| 山海丰（国际）贸易有限公司 | 缴纳利得税税率为16.5% | |||
| 香港逸舒投资有限公司 | ||||
| 眾生健康（香港）有限公司 | ||||
| 其他子公司 | 所得税税率为 25% | |||
| 4.2 | 税收优惠 | |||
| 本公司及子公司华南药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书， 发证日期为2017年11月9日， 证书编号分别为： GR201744003393、GR201744003872，有效期三年。本公司及子公司华南药业2017-2019年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 | ||||
| 先强药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201944007507，发证时间为2019年12月2日，有效期三年。先强药业2019-2021年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 | ||||
| 益康药业根据《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令538号农业生产与销售的自产农产品免征增值税，减免性质代码01021901，优惠事项代码01010017，减免期限自2015年3月1日至长期，本报告期内享受该政策优惠。 | ||||
| 逸舒制药根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2018年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕85 号），已获得2018年高新技术企业证书，证书编号：GR201844004213，有效期三年。本公司2018-2020年度按15%的税率缴纳企业所得税。 | ||||
| 5 | 合并财务报表项目附注 | ||||||
| 5.1 | 货币资金 | ||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 351,917.68 | 192,627.72 | |||||
| 银行存款 | 819,527,385.99 | 928,670,696.07 | |||||
| 合计 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 | |||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,787,147.73 | 1,766,079.41 | |||||
| 5.2 | 应收票据 | ||||||
| 5.2.1 应收票据分类列示 | |||||||
| 种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 498,177,722.28 | 444,408,285.18 | |||||
| 商业承兑汇票 | 54,275,844.42 | - | |||||
| 合计 | 552,453,566.70 | 444,408,285.18 | |||||
| 5.2.2 期末公司不存在已质押的应收票据。 | |||||||
| 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： | |||||||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |||||
| 银行承兑汇票 | 48,167,444.22 | 99,257,974.04 | |||||||||
| 商业承兑汇票 | - | - | |||||||||
| 合计 | 48,167,444.22 | 99,257,974.04 | |||||||||
| 5.2.4 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 | |||||||||||
| 5.2.5 按坏账计提方法分类披露 | |||||||||||
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 552,453,566.70 | 100.00 | - | - | 552,453,566.70 | ||||||
| 其中： 银行承兑汇票组合1 | 303,693,650.79 | 54.97 | - | - | 303,693,650.79 | ||||||
| 银行承兑汇票组合2 | 194,484,071.49 | 35.20 | - | - | 194,484,071.49 | ||||||
| 商业承兑汇票组合1 | 54,275,844.42 | 9.83 | - | - | 54,275,844.42 | ||||||
| 合计 | 552,453,566.70 | 100.00 | - | - | 552,453,566.70 | ||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||
| 5.2 | 应收票据（续） | |||||||||||||
| 类别 | 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 444,408,285.18 | 100.00 | - | - | 444,408,285.18 | |||||||||
| 其中： 银行承兑汇票组合1 | 241,368,839.47 | 54.31 | - | - | 241,368,839.47 | |||||||||
| 银行承兑汇票组合2 | 203,039,445.71 | 45.69 | 203,039,445.71 | |||||||||||
| 商业承兑汇票组合1 | - | - | - | - | - | |||||||||
| 合计 | 444,408,285.18 | 100.00 | - | - | 444,408,285.18 | |||||||||
| 按组合计提坏账准备： | ||||||||||||||
| 名称 | 2019年12月31日 | |||||||||||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例 | ||||||||||||
| 银行承兑汇票组合1 | 303,693,650.79 | - | 不计提 | |||||||||||
| 银行承兑汇票组合2 | 194,484,071.49 | - | 不计提 | |||||||||||
| 商业承兑汇票组合1 | 54,275,844.42 | - | 不计提 | |||||||||||
| 合计 | 552,453,566.70 | - | ||||||||||||
| 按组合计提坏账的确认标准及说明： | ||||||||||||||
| 组合名称 | 确定组合依据 | |||||||||||||
| 银行承兑汇票组合1 | 承兑人为四大银行及股份制商业银行 | |||||||||||||
| 银行承兑汇票组合2 | 组合1以外承兑人，未发生过不能兑付情形 | |||||||||||||
| 商业承兑汇票组合1 | 债务人为全国大型商业公司及上市公司 | |||||||||||||
| 5.2.6 坏账准备的情况 | ||||||||||||||
| 公司期末持有的应收票据均不需计提坏账准备。 | ||||||||||||||
| 5.2.7 本期无实际核销的应收票据。 | ||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||
| 5.3 | 应收账款 | |||||||||||||||||
| 5.3.1 按账龄披露： | ||||||||||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||
| 1年以内 | 746,441,172.91 | |||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,262,653.42 | |||||||||||||||||
| 2至3年 | 1,072,500.48 | |||||||||||||||||
| 3年以上 | 2,510,018.37 | |||||||||||||||||
| 小计 | 754,286,345.18 | |||||||||||||||||
| 减：坏账准备 | 89,556,528.91 | |||||||||||||||||
| 合计 | 664,729,816.27 | |||||||||||||||||
| 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 | ||||||||||||||||||
| 类别 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||||||
| 按单项计提坏账准 | 51,328,354.00 | 6.80 | 51,328,354.00 | 100.00 | - | |||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 702,957,991.18 | 93.20 | 38,228,174.91 | 5.44 | 664,729,816.27 | |||||||||||||
| 其中：账龄组合 | 702,957,991.18 | 93.20 | 38,228,174.91 | 5.44 | 664,729,816.27 | |||||||||||||
| 关联方组合 | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 合计 | 754,286,345.18 | 100.00 | 89,556,528.91 | 11.87 | 664,729,816.27 | |||||||||||||
| 类别 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 16,863,577.73 | 3.27 | 9,411,294.27 | 55.81 | 7,452,283.46 | |||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 499,457,198.34 | 96.73 | 27,205,125.75 | 5.45 | 472,252,072.59 | |||||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 合计 | 516,320,776.07 | 100.00 | 36,616,420.02 | 7.09 | 479,704,356.05 | |||||||||||||
| 按单项计提坏账准备： | ||||||||||||||||||
| 名称 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||||||||||
| 广东东稷药业有限公司 | 51,328,354.00 | 51,328,354.00 | 100.00% | 预计难以收回款项 | ||||||||||||||
| 合计 | 51,328,354.00 | 51,328,354.00 | 100.00% | |||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.3 | 应收账款（续） | |||||||||||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 组合计提项目：账龄组合 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||||||||||||||||||||||||||
| 1年以内 | 695,112,818.91 | 34,755,640.95 | 5.00 | |||||||||||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,262,653.42 | 426,265.34 | 10.00 | |||||||||||||||||||||||||
| 2至3年 | 1,072,500.48 | 536,250.25 | 50.00 | |||||||||||||||||||||||||
| 3年以上 | 2,510,018.37 | 2,510,018.37 | 100.00 | |||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 702,957,991.18 | 38,228,174.91 | 5.44 | |||||||||||||||||||||||||
| 5.3.3坏账准备的情况 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 合并范围减少 | |||||||||||||||||||||||||
| 按单项计提 | 9,411,294.27 | 51,328,354.00 | 9,411,294.27 | - | - | 51,328,354.00 | ||||||||||||||||||||||
| 按组合计提 | 27,205,125.75 | 30,008,666.22 | 18,965,353.66 | - | 20,263.40 | 38,228,174.91 | ||||||||||||||||||||||
| 其中：账龄组合 | 27,205,125.75 | 30,008,666.22 | 18,965,353.66 | - | 20,263.40 | 38,228,174.91 | ||||||||||||||||||||||
| 关联方组合 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 36,616,420.02 | 81,337,020.22 | 28,376,647.93 | - | 20,263.40 | 89,556,528.91 | ||||||||||||||||||||||
| 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | ||||||||||||||||||||||||||
| 康美（亳州）世纪国药中药有限公司 | 5,375,089.27 | 资金+等值货物抵款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 江苏华立制药有限公司 | 4,036,205.00 | 等值货物抵款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 9,411,294.27 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.3.4 本期无实际核销的应收账款。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||||||||||
| 客户A | 客户 | 123,364,689.46 | 1年以内 | 16.36 | 6,168,234.47 | |||||||||||||||||||||||
| 客户B | 客户 | 51,328,354.00 | 1年以内 | 6.80 | 51,328,354.00 | |||||||||||||||||||||||
| 客户C | 客户 | 47,289,301.15 | 1年以内 | 6.27 | 2,364,465.06 | |||||||||||||||||||||||
| 客户D | 客户 | 40,763,695.76 | 1年以内 | 5.40 | 2,038,184.79 | |||||||||||||||||||||||
| 客户E | 客户 | 28,404,024.53 | 1年以内 | 3.77 | 1,420,201.23 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 291,150,064.90 | 38.60 | 63,319,439.55 | |||||||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||||
| 5.3 | 应收账款（续） | |||||||||||||||||||||
| 5.3.6 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 | ||||||||||||||||||||||
| 5.3.7 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 | ||||||||||||||||||||||
| 5.4 | 预付款项 | |||||||||||||||||||||
| 5.4.1 预付款项按账龄列示 | ||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||||||||||
| 1年以内 | 86,457,981.19 | 96.37 | 214,352,253.62 | 99.19 | ||||||||||||||||||
| 1至2年 | 2,366,056.40 | 2.64 | 860,986.34 | 0.40 | ||||||||||||||||||
| 2至3年 | 174,037.15 | 0.19 | 669,802.36 | 0.31 | ||||||||||||||||||
| 3年以上 | 718,368.79 | 0.80 | 207,145.25 | 0.10 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 89,716,443.53 | 100.00 | 216,090,187.57 | 100.00 | ||||||||||||||||||
| 无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。 | ||||||||||||||||||||||
| 其他说明：预付款项期末余额较期初余额下降58.48%，主要是预付的货款、费用在报告期内已来货及结算所致。 | ||||||||||||||||||||||
| 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： | ||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 尚未结算 原因 | |||||||||||||||||
| A公司 | 供应商 | 9,319,500.49 | 1年以内 | 10.39 | 业务未完结 | |||||||||||||||||
| B公司 | 供应商 | 6,601,061.90 | 1年以内 | 7.36 | 业务未完结 | |||||||||||||||||
| C公司 | 服务商 | 5,731,200.00 | 1年以内 | 6.39 | 业务未完结 | |||||||||||||||||
| D公司 | 服务商 | 3,216,800.00 | 1年以内 | 3.59 | 业务未完结 | |||||||||||||||||
| E公司 | 服务商 | 3,086,700.00 | 1年以内 | 3.43 | 业务未完结 | |||||||||||||||||
| 合计 | 27,955,262.39 | 31.16 | ||||||||||||||||||||
| 5.5 | 其他应收款 | |||||||||||||||||||||
| 5.5.1 其他应收款 | ||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 应收利息 | - | - | ||||||||||||||||||||
| 应收股利 | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他应收款 | 8,622,348.57 | 8,046,561.48 | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 8,622,348.57 | 8,046,561.48 | ||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||
| 5.5 | 其他应收款（续） | |||||||||||||
| 5.5.2其他应收款 | ||||||||||||||
| 5.5.2.1 按账龄披露： | ||||||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | |||||||||||||
| 1年以内 | 7,718,315.68 | |||||||||||||
| 1至2年 | 368,924.90 | |||||||||||||
| 2至3年 | 1,915,832.57 | |||||||||||||
| 3年以上 | 1,246,439.18 | |||||||||||||
| 小计 | 11,249,512.33 | |||||||||||||
| 减：坏账准备 | 2,627,163.76 | |||||||||||||
| 合计 | 8,622,348.57 | |||||||||||||
| 5.5.2.2 按款项性质分类情况 | ||||||||||||||
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 业务借支 | 1,035,426.64 | 653,736.74 | ||||||||||||
| 保证金 | 3,198,254.63 | 6,022,090.55 | ||||||||||||
| 资金往来款 | - | 426,432.16 | ||||||||||||
| 社会保险费 | 693,706.75 | 375,511.46 | ||||||||||||
| 公积金 | 696,305.19 | 293,539.23 | ||||||||||||
| 水电费 | 305,466.42 | 492.40 | ||||||||||||
| 结算往来款 | 749,681.60 | 590,529.60 | ||||||||||||
| 物流赔偿款 | 169,562.40 | |||||||||||||
| 押金 | 25,100.00 | 286,513.33 | ||||||||||||
| 设备款 | 1,015,984.55 | 1,009,584.55 | ||||||||||||
| 股权转让款 | 2,942,000.00 | |||||||||||||
| 其他 | 587,586.55 | 324,760.96 | ||||||||||||
| 小计 | 11,249,512.33 | 10,152,753.38 | ||||||||||||
| 减：坏账准备 | 2,627,163.76 | 2,106,191.90 | ||||||||||||
| 合计 | 8,622,348.57 | 8,046,561.48 | ||||||||||||
| 5.5.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 | ||||||||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||||
| 2019年1月1日余额 | 921,216.02 | - | 1,184,975.88 | 2,106,191.90 | ||||||||||
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - | ||||||||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||
| --转入第三阶段 | -53,163.22 | - | 53,163.22 | - | ||||||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||||||||
| 本期计提 | 674,322.61 | - | 949.08 | 675,271.69 | ||||||||||
| 本期转回 | 60,565.67 | - | - | 60,565.67 | ||||||||||
| 本期转销 | 60,000.00 | - | - | 60,000.00 | ||||||||||
| 本期核销 | - | - | - | - | ||||||||||
| 合并范围减少 | 25,334.16 | - | 8,400.00 | 33,734.16 | ||||||||||
| 2019年12月31日余额 | 1,396,475.58 | - | 1,230,688.18 | 2,627,163.76 | ||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||
| 5.5 | 其他应收款（续） | |||||||||||||||||||
| 5.5.2.4其他应收款坏账准备的情况 | ||||||||||||||||||||
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 合并范围减少 | |||||||||||||||||
| 按单项计提 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 按组合计提 | 2,106,191.90 | 675,271.69 | 60,565.67 | 60,000.00 | 33,734.16 | 2,627,163.76 | ||||||||||||||
| 其中：账龄组合 | 2,106,191.90 | 675,271.69 | 60,565.67 | 60,000.00 | 33,734.16 | 2,627,163.76 | ||||||||||||||
| 关联方组合 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| 合计 | 2,106,191.90 | 675,271.69 | 60,565.67 | 60,000.00 | 33,734.16 | 2,627,163.76 | ||||||||||||||
| 5.5.2.5 本期无实际核销的其他应收款。 | ||||||||||||||||||||
| 5.5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | ||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||
| 杭州若朗生物科技有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 8.89 | 50,000.00 | |||||||||||||||
| 巫冠华 | 股权转让款 | 907,000.00 | 1年以内 | 8.06 | 45,350.00 | |||||||||||||||
| 杭州爱晶伦科技有限公司 | 保证金 | 870,000.00 | 2至3年 | 7.73 | 435,000.00 | |||||||||||||||
| 宋钰辉 | 股权转让款 | 845,000.00 | 1年以内 | 7.51 | 42,250.00 | |||||||||||||||
| 肖刚 | 股权转让款 | 680,000.00 | 1年以内 | 6.04 | 34,000.00 | |||||||||||||||
| 合计 | 4,302,000.00 | 38.23 | 606,600.00 | |||||||||||||||||
| 5.5.2.7 本期不存在涉及政府补助的应收款项。 | ||||||||||||||||||||
| 5.5.2.8 本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 | ||||||||||||||||||||
| 5.5.2.9 本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 | ||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||
| 5.6 | 存货 | ||||||||||||
| 5.6.1 存货分类 | |||||||||||||
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||
| 原材料 | 235,557,638.60 | - | 235,557,638.60 | 161,643,864.04 | 3,836,975.72 | 157,806,888.32 | |||||||
| 在产品 | 19,055,330.44 | - | 19,055,330.44 | 16,148,663.87 | - | 16,148,663.87 | |||||||
| 库存商品 | 119,900,704.96 | 816,293.63 | 119,084,411.33 | 111,970,324.53 | 734,115.66 | 111,236,208.87 | |||||||
| 消耗性生物资产 | 220,168.50 | - | 220,168.50 | 251,700.62 | - | 251,700.62 | |||||||
| 合计 | 374,733,842.50 | 816,293.63 | 373,917,548.87 | 290,014,553.06 | 4,571,091.38 | 285,443,461.68 | |||||||
| 5.6.2 存货跌价准备 | |||||||||||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | |||||||||
| 计提 | 非同一控制下 合并 | 转回或转销 | 其他 | ||||||||||
| 原材料 | 3,836,975.72 | - | - | 3,836,975.72 | - | - | |||||||
| 在产品 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 库存商品 | 734,115.66 | 563,696.71 | - | 481,518.74 | - | 816,293.63 | |||||||
| 消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 合计 | 4,571,091.38 | 563,696.71 | - | 4,318,494.46 | - | 816,293.63 | |||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||
| 5.7 | 一年内到期的非流动资产 | ||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 应收股权转让款 | 14,072,000.00 | 10,554,000.00 | |||||||||
| 合计 | 14,072,000.00 | 10,554,000.00 | |||||||||
| 其他说明：公司将所持有的湖北凌晟药业有限公司全部股权以原价7,218万元转让给襄阳展明企业管理有限公司，余款中的1,407.2万元预计将于未来一年内收回。 | |||||||||||
| 5.8 | 其他流动资产 | ||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 结构性存款 | 150,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||||||
| 预缴企业所得税 | 10,769,472.65 | 644,856.60 | |||||||||
| 待抵扣增值税进项税 | - | 2,321,890.65 | |||||||||
| 减免增值税 | 840.00 | 560.00 | |||||||||
| 待认证增值税进项税 | 13,503,829.81 | - | |||||||||
| 留抵进项税 | 2,078,189.23 | - | |||||||||
| 合计 | 176,352,331.69 | 22,967,307.25 | |||||||||
| 5.9 | 可供出售金融资产 | ||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 可供出售债务工具 | - | - | - | ||||||||
| 可供出售权益工具 | - | - | - | ||||||||
| 按公允价值计量的 | - | - | - | ||||||||
| 按成本计量的 | 38,454,000.00 | - | 38,454,000.00 | ||||||||
| 其他 | - | - | |||||||||
| 合计 | 38,454,000.00 | - | 38,454,000.00 | ||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||
| 5.10 | 长期股权投资 | |||||||||||
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 广州达麟大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 675,620.91 | - | 507,509.14 | -168,111.77 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 小计 | 675,620.91 | - | 507,509.14 | -168,111.77 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | 78,293,707.11 | - | - | -1,363,946.72 | - | - | - | - | - | 76,929,760.39 | - | |
| 石家庄众高健康管理有限公司 | 264,471.58 | - | 243,636.13 | -20,835.45 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 山西众升昌健康服务有限公司 | 262,774.46 | - | 162,612.54 | -100,161.92 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上海众斗管理咨询有限公司 | 350,376.33 | - | 286,362.46 | -64,013.87 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 杭州众砥商务咨询有限公司 | 304,023.15 | - | - | -304,023.15 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 南京众良健康管理有限公司 | 254,898.75 | - | 225,812.43 | -29,086.32 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 福建众德生物科技有限公司 | 344,849.27 | - | 142,041.90 | -202,807.37 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 江西众尧健康管理有限公司 | 428,826.50 | - | 214,741.24 | -214,085.26 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 山东众强健康管理有限公司 | 639,676.41 | - | 775,635.27 | 135,958.86 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 河南众悦健康管理有限公司 | 1,169,781.82 | - | 1,215,844.27 | 46,062.45 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||
| 5.10 | 长期股权投资（续） | |||||||||||
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 河南众鼎健康管理有限公司 | 1,137,138.99 | - | 1,231,030.52 | 93,891.53 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 湖北众鸿企业管理咨询有限公司 | 2,338.87 | - | - | -2,338.87 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 湖南众生湘一医药咨询有限公司 | 328,015.38 | - | 153,908.66 | -174,106.72 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市众宏健康管理有限公司 | 358,676.33 | - | 353,410.14 | -5,266.19 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市奕源健康管理有限公司 | 695,544.49 | - | 690,761.10 | -4,783.39 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市众升健康管理有限公司 | 717,685.89 | - | 716,476.21 | -1,209.68 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市易天圆健康管理有限公司 | 220,180.03 | - | 215,289.41 | -4,890.62 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市卓航健康管理有限公司 | 755,792.08 | - | 747,362.10 | -8,429.98 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市众亿创健康管理有限公司 | 781,121.56 | - | 556,542.49 | -224,579.07 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 深圳众康医药科技有限公司 | 614,052.24 | - | 442,541.34 | -171,510.90 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 南宁市众燊品牌策划服务有限公司 | 438,718.56 | - | 285,831.05 | -152,887.51 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 广西柳州众诺健康管理有限公司 | 241,257.54 | - | 130,581.41 | -110,676.13 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 广西南宁众恩健康管理有限公司 | 184,290.02 | - | - | -184,290.02 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||
| 5.10 | 长期股权投资（续） | |||||||||||
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 海南卓睿健康服务有限公司 | 306,795.18 | - | 196,810.96 | -109,984.22 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 重庆众骞企业管理有限公司 | 154,075.55 | - | - | -154,075.55 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四川众睿品牌策划有限公司 | 687,102.59 | - | - | 23,768.17 | - | - | - | - | - | 710,870.76 | - | |
| 四川众佑健康管理有限公司 | 623,828.90 | - | - | 29,808.51 | - | - | - | - | - | 653,637.41 | - | |
| 东莞市众明健康管理服务有限公司 | 494,974.62 | - | - | -494,974.62 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市众越医药营销咨询有限公司 | 170,000.00 | - | 174,708.64 | 4,708.64 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 北京众弘力健康管理有限公司 | - | 170,000.00 | - | -34,340.89 | - | - | - | - | - | 135,659.11 | - | |
| 厦门众生众德健康管理有限公司 | - | 34,000.00 | 22,557.58 | -11,442.42 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 东莞市聚源康正健康管理有限公司 | 420,346.41 | - | 203,960.53 | -216,385.88 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 常州远景眼科医药科技有限公司 | 552,417.89 | 1,700,000.00 | - | -59,466.46 | - | - | - | - | - | 2,192,951.43 | - | |
| 小计 | 92,197,738.50 | 1,904,000.00 | 9,388,458.38 | -4,090,401.02 | - | - | - | - | - | 80,622,879.10 | - | |
| 合计 | 92,873,359.41 | 1,904,000.00 | 9,895,967.52 | -4,258,512.79 | - | - | - | - | - | 80,622,879.10 | - | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||
| 5.11 | 其他权益工具投资 | ||||||||||||||
| 5.11.1其他权益工具投资情况 | |||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||
| 非交易性权益工具投资 | 56,180,014.75 | ||||||||||||||
| 合计 | 56,180,014.75 | ||||||||||||||
| 5.11.2 非交易性权益工具投资的情况 | |||||||||||||||
| 项目名称 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |||||||||
| 广东华南新药创制有限公司 | - | - | - | - | 不以出售为目的 | 不适用 | |||||||||
| 成都博远嘉昱创业投资合伙企业（有限合伙） | - | - | - | - | 不以出售为目的 | 不适用 | |||||||||
| 东莞市大城区民营投资有限公司 | - | - | - | - | 不以出售为目的 | 不适用 | |||||||||
| 合计 | - | - | - | - | |||||||||||
| 其他说明：其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关协议，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。 | |||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||
| 5.12 | 投资性房地产 | ||||||
| 5.12.1 采用成本计量模式的投资性房地产 | |||||||
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 | ||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 31,831,521.18 | 19,415,879.11 | 51,247,400.29 | ||||
| 2.本期增加金额 | 4,103,839.14 | 66,993.13 | 4,170,832.27 | ||||
| （1）外购 | |||||||
| （2）固定资产/无形资产转入 | 4,103,839.14 | 66,993.13 | 4,170,832.27 | ||||
| 3.本期减少金额 | 7,485,697.62 | 6,128,866.60 | 13,614,564.22 | ||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）转入固定资产/无形资产 | 7,485,697.62 | 6,128,866.60 | 13,614,564.22 | ||||
| 4.期末余额 | 28,449,662.70 | 13,354,005.64 | 41,803,668.34 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 5,725,161.27 | 2,299,208.45 | 8,024,369.72 | ||||
| 2.本期增加金额 | 2,578,570.13 | 436,608.59 | 3,015,178.72 | ||||
| （1）计提或摊销 | 1,109,885.47 | 418,140.59 | 1,528,026.06 | ||||
| （2）固定资产/无形资产转入 | 1,468,684.66 | 18,468.00 | 1,487,152.66 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,027,384.20 | 815,169.84 | 1,842,554.04 | ||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）转入固定资产/无形资产 | 1,027,384.20 | 815,169.84 | 1,842,554.04 | ||||
| 4.期末余额 | 7,276,347.20 | 1,920,647.20 | 9,196,994.40 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | ||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | ||||
| （1）计提 | - | - | - | ||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | ||||
| （1）处置 | - | - | - | ||||
| 4.期末余额 | - | - | - | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 21,173,315.50 | 11,433,358.44 | 32,606,673.94 | ||||
| 2.期初账面价值 | 26,106,359.91 | 17,116,670.66 | 43,223,030.57 | ||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||
| 5.13 | 固定资产 | |||||||||||
| 5.13.1 固定资产汇总情况 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 固定资产 | 611,905,025.56 | 627,730,001.94 | ||||||||||
| 固定资产清理 | - | - | ||||||||||
| 合计 | 611,905,025.56 | 627,730,001.94 | ||||||||||
| 5.13.2 固定资产情况 | ||||||||||||
| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物及其他辅助设施 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他 设备 | 合计 | ||||||
| 一、账面原值： | ||||||||||||
| 1.期初余额 | 424,004,235.40 | 41,992,994.41 | 454,278,663.48 | 17,061,048.19 | 97,536,723.82 | 1,034,873,665.30 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 9,379,397.18 | 28,852,337.56 | 47,894,896.40 | 1,418,233.73 | 28,443,499.28 | 115,988,364.15 | ||||||
| （1）购置 | - | 1,460,516.40 | 13,384,894.15 | 1,418,233.73 | 11,412,439.84 | 27,676,084.12 | ||||||
| （2）在建工程转入 | 1,893,699.56 | - | 34,510,002.25 | - | 2,569,388.61 | 38,973,090.42 | ||||||
| （3）投资性房地产转入 | 7,485,697.62 | - | - | - | - | 7,485,697.62 | ||||||
| （4）其他变动 | 27,391,821.16 | - | - | 14,461,670.83 | 41,853,491.99 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 20,609,776.68 | 540,481.00 | 55,045,127.63 | 962,520.49 | 3,207,995.81 | 80,365,901.61 | ||||||
| （1）处置或报废 | 3,068,370.00 | - | 4,482,319.71 | 508,200.00 | 1,938,154.21 | 9,997,043.92 | ||||||
| （2）转入投资性房地产 | 4,103,839.14 | - | - | - | - | 4,103,839.14 | ||||||
| （3）转入在建工程 | 1,845,845.61 | - | 8,551,222.10 | - | 18,018.02 | 10,415,085.73 | ||||||
| （4）合并范围减少 | - | - | 11,394,619.44 | 447,635.87 | 1,251,823.58 | 13,094,078.89 | ||||||
| （5）其他变动 | 11,591,721.93 | 540,481.00 | 30,616,966.38 | 6,684.62 | - | 42,755,853.93 | ||||||
| 4.期末余额 | 412,773,855.90 | 70,304,850.97 | 447,128,432.25 | 17,516,761.43 | 122,772,227.29 | 1,070,496,127.84 | ||||||
| 二、累计折旧 | ||||||||||||
| 1.期初余额 | 109,917,934.23 | 1,626,951.75 | 234,479,216.22 | 12,275,231.69 | 48,844,329.47 | 407,143,663.36 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 19,013,378.17 | 17,281,092.09 | 37,450,162.97 | 1,111,849.62 | 16,863,460.88 | 91,719,943.73 | ||||||
| （1）计提 | 17,985,993.97 | 3,970,580.29 | 37,450,162.97 | 1,111,849.62 | 11,889,060.53 | 72,407,647.38 | ||||||
| （2）投资性房地产转入 | 1,027,384.20 | - | - | - | - | 1,027,384.20 | ||||||
| （3）其他变动 | - | 13,310,511.80 | - | - | 4,974,400.35 | 18,284,912.15 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 6,520,327.66 | - | 31,432,998.13 | 661,837.65 | 1,657,341.37 | 40,272,504.81 | ||||||
| （1）处置或报废 | 1,199,463.60 | - | 4,276,325.40 | 489,460.00 | 1,303,798.48 | 7,269,047.48 | ||||||
| （2）转入投资性房地产 | 1,468,684.66 | - | - | - | - | 1,468,684.66 | ||||||
| （3）转入在建工程 | 1,189,297.95 | - | 4,007,476.21 | - | 4,324.32 | 5,201,098.48 | ||||||
| （4）合并范围减少 | - | - | 7,529,948.49 | 169,594.98 | 349,218.57 | 8,048,762.04 | ||||||
| （5）其他变动 | 2,662,881.45 | - | 15,619,248.03 | 2,782.67 | - | 18,284,912.15 | ||||||
| 4.期末余额 | 122,410,984.74 | 18,908,043.84 | 240,496,381.06 | 12,725,243.66 | 64,050,448.98 | 458,591,102.28 | ||||||
| 三、减值准备 | ||||||||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||||||
| 1.期末账面价值 | 290,362,871.16 | 51,396,807.13 | 206,632,051.19 | 4,791,517.77 | 58,721,778.31 | 611,905,025.56 | ||||||
| 2.期初账面价值 | 314,086,301.17 | 40,366,042.66 | 219,799,447.26 | 4,785,816.50 | 48,692,394.35 | 627,730,001.94 | ||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||
| 5.13 | 固定资产（续） | ||||||||||
| 5.13.3 公司无暂时闲置的固定资产。 | |||||||||||
| 5.13.4 公司无通过融资租赁租入的固定资产。 | |||||||||||
| 5.13.5 通过经营租赁租出的固定资产 | |||||||||||
| 项目 | 账面价值 | ||||||||||
| 机器设备 | 4,675,888.71 | ||||||||||
| 办公及其他设备 | 1,086,935.09 | ||||||||||
| 合计 | 5,762,823.80 | ||||||||||
| 5.13.6 未办妥产权证书的固定资产情况 | |||||||||||
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |||||||||
| B8楼 | 2,087,860.03 | 正在办理中 | |||||||||
| B区平房 | 1,330,135.62 | 正在办理中 | |||||||||
| 原料药综合车间及仓库土建工程 | 5,457,318.81 | 正在办理中 | |||||||||
| 质检办公大楼#1号楼 | 5,329,437.53 | 正在办理中 | |||||||||
| 生活用房#2号楼 | 4,141,120.99 | 正在办理中 | |||||||||
| 生产车间#3号楼 | 11,163,195.46 | 正在办理中 | |||||||||
| 4号仓库 | 2,405,229.85 | 正在办理中 | |||||||||
| 5号仓库 | 1,153,022.17 | 正在办理中 | |||||||||
| 6号仓库 | 2,006,943.95 | 正在办理中 | |||||||||
| 7号仓库 | 1,396,783.17 | 正在办理中 | |||||||||
| 配套设施 | 39,910.26 | 正在办理中 | |||||||||
| 门卫室 | 49,813.23 | 正在办理中 | |||||||||
| 合计 | 36,560,771.07 | ||||||||||
| 5.14 | 在建工程 | ||||||||||
| 5.14.1 在建工程汇总情况 | |||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 在建工程 | 11,647,753.29 | 29,943,207.40 | |||||||||
| 工程物资 | - | 12,475.86 | |||||||||
| 合计 | 11,647,753.29 | 29,955,683.26 | |||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||||||
| 5.14 | 在建工程 | |||||||||||||||||||||||
| 5.14.2 在建工程情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |||||||||||||||||||
| 设备安装工程 | 2,698,177.06 | - | 2,698,177.06 | 2,548,946.21 | - | 2,548,946.21 | ||||||||||||||||||
| 工程建设 | - | - | - | 1,378,500.00 | - | 1,378,500.00 | ||||||||||||||||||
| 原料车间改建项目 | 3,391,600.00 | - | 3,391,600.00 | 23,289,865.57 | - | 23,289,865.57 | ||||||||||||||||||
| 创新药物和新型制剂生产基地项目 | 1,452,830.17 | - | 1,452,830.17 | 1,407,547.15 | - | 1,407,547.15 | ||||||||||||||||||
| 中药材深加工项目 | 2,409,095.50 | - | 2,409,095.50 | 1,239,289.84 | - | 1,239,289.84 | ||||||||||||||||||
| 新版GMP工程-净化工程 | - | - | - | 79,058.63 | - | 79,058.63 | ||||||||||||||||||
| 雨污处理工程 | 1,062,915.20 | - | 1,062,915.20 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 中药材种植观赏园 | 267,263.55 | - | 267,263.55 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 温室种植大棚 | 145,508.76 | - | 145,508.76 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 晾晒大棚 | 220,363.05 | - | 220,363.05 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 合计 | 11,647,753.29 | - | 11,647,753.29 | 29,943,207.40 | - | 29,943,207.40 | ||||||||||||||||||
| 5.14.3 重要在建工程项目本期变动情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 项目名称 | 预算数（万元） | 期初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 | ||||||||||||
| 一致性评价-头孢固体车间升级改造项目 | 348.70 | 1,733,855.17 | - | 1,733,855.17 | - | - | 77.76 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 一致性评价-华南口服固体制剂车间升级项目 | 202.89 | 425,235.63 | - | 425,235.63 | - | - | 90.61 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 中药材深加工项目 | 4,000.59 | 1,239,289.84 | 1,520,355.06 | 350,549.40 | - | 2,409,095.50 | 92.92 | 92.92 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 原料车间改建项目 | 2,500.00 | 23,289,865.57 | 1,478,042.96 | 21,376,308.53 | - | 3,391,600.00 | 99.07 | 99.07 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 合计 | 7,052.18 | 26,688,246.21 | 2,998,398.02 | 23,885,948.73 | - | 5,800,695.50 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||
| 5.14 | 在建工程（续） | ||||||||||
| 5.14.4 工程物资情况 | |||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 鼎湖原料车间更新改造材料 | - | 12,475.86 | |||||||||
| 合计 | - | 12,475.86 | |||||||||
| 5.15 | 无形资产 | ||||||||||
| 5.15.1 无形资产情况 | |||||||||||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 专利使用费 | 合计 | |||||
| 一、账面原值 | |||||||||||
| 1.期初余额 | 230,460,380.26 | 12,170,118.37 | 83,712,909.33 | 97,792,972.92 | 4,000,000.00 | 428,136,380.88 | |||||
| 2.本期增加金额 | 6,128,866.60 | 2,463,320.05 | - | 5,942,439.30 | - | 14,534,625.95 | |||||
| (1)购置 | - | 2,463,320.05 | - | - | - | 2,463,320.05 | |||||
| (2)内部研发 | - | - | - | 5,942,439.30 | - | 5,942,439.30 | |||||
| (3)投资性房地产转入 | 6,128,866.60 | - | - | - | 6,128,866.60 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 66,993.13 | 308,692.00 | - | - | 3,000,000.00 | 3,375,685.13 | |||||
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | |||||
| (2)转入投资性房地产 | 66,993.13 | - | - | - | - | 66,993.13 | |||||
| (3)合并范围减少 | - | 308,692.00 | - | - | 3,000,000.00 | 3,308,692.00 | |||||
| 4.期末余额 | 236,522,253.73 | 14,324,746.42 | 83,712,909.33 | 103,735,412.22 | 1,000,000.00 | 439,295,321.70 | |||||
| 二、累计摊销 | |||||||||||
| 1.期初余额 | 28,609,612.81 | 6,105,832.87 | 15,359,627.99 | 35,213,230.86 | 3,755,952.26 | 89,044,256.79 | |||||
| 2.本期增加金额 | 5,856,037.22 | 1,207,452.45 | 5,280,874.44 | 12,755,218.29 | 71,428.60 | 25,171,011.00 | |||||
| (1)计提 | 5,040,867.38 | 1,207,452.45 | 5,280,874.44 | 12,755,218.29 | 71,428.60 | 24,355,841.16 | |||||
| (2)投资性房地产转入 | 815,169.84 | - | - | - | - | 815,169.84 | |||||
| 3.本期减少金额 | 18,468.00 | 268,679.41 | - | - | 3,000,000.00 | 3,287,147.41 | |||||
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | |||||
| (2)转入投资性房地产 | 18,468.00 | - | - | - | - | 18,468.00 | |||||
| (3)合并范围减少 | - | 268,679.41 | - | - | 3,000,000.00 | 3,268,679.41 | |||||
| 4.期末余额 | 34,447,182.03 | 7,044,605.91 | 20,640,502.43 | 47,968,449.15 | 827,380.86 | 110,928,120.38 | |||||
| 三、减值准备 | |||||||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 四、账面价值 | |||||||||||
| 1.期末账面价值 | 202,075,071.70 | 7,280,140.51 | 63,072,406.90 | 55,766,963.07 | 172,619.14 | 328,367,201.32 | |||||
| 2.期初账面价值 | 201,850,767.45 | 6,064,285.50 | 68,353,281.34 | 62,579,742.06 | 244,047.74 | 339,092,124.09 | |||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||
| 5.15 | 无形资产（续） | ||||||||||||
| 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为2.72% | |||||||||||||
| 5.15.2未办妥产权证书的土地使用权情况 | |||||||||||||
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |||||||||||
| 襄城区周营村土地使用权 | 5,290,931.11 | 正在办理中 | |||||||||||
| 合计 | 5,290,931.11 | ||||||||||||
| 5.16 | 开发支出 | ||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | |||||||||
| 内部开发支出 | 技术转让增加 | 合作开发 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||||||
| 盐酸伊伐布雷定原料及片 | 5,586,179.89 | - | - | 90,311.31 | - | - | - | 5,676,491.20 | |||||
| ZSYM002 | 23,411,414.63 | 2,082,487.44 | - | 1,022,500.39 | - | - | - | 26,516,402.46 | |||||
| ZSYM001 | 8,000,000.00 | - | - | - | - | 8,000,000.00 | - | - | |||||
| ZSYM003 | 23,541,717.59 | - | - | 66,037.74 | - | 23,607,755.33 | - | - | |||||
| ZSYM004 | 31,296,831.47 | - | - | 683,817.69 | - | - | - | 31,980,649.16 | |||||
| ZSYM005 | 30,327,598.57 | 1,249,104.96 | - | 12,625,146.74 | - | - | - | 44,201,850.27 | |||||
| ZSYM006 | 27,044,473.92 | - | - | 2,468,650.41 | - | - | - | 29,513,124.33 | |||||
| ZSYM007 | 22,172,247.70 | 710,803.49 | - | 7,980,391.32 | - | - | - | 30,863,442.51 | |||||
| ZSYM008 | 12,026,347.70 | 634,254.87 | - | - | - | - | - | 12,660,602.57 | |||||
| ZSYM009 | 32,598,417.67 | 2,053,494.52 | - | 6,864,148.05 | - | - | - | 41,516,060.24 | |||||
| ZSYM010 | 12,000,000.00 | - | - | - | - | 12,000,000.00 | - | - | |||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||
| 5.16 | 开发支出（续） | ||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | |||||
| 内部开发支出 | 技术转让增加 | 合作开发 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||
| 利巴韦林胶囊技术开发 | 1,813,939.62 | - | - | 3,743,211.19 | - | - | - | 5,557,150.81 | |
| 双氯芬酸钠肠溶片技术开发 | 960,000.00 | - | - | - | - | 960,000.00 | - | - | |
| 头孢氨苄胶囊(0.125g)技术开发 | 825,000.00 | - | - | - | - | 825,000.00 | - | - | |
| 头孢拉定胶囊(0.25g)技术开发 | 4,060,679.59 | - | - | 1,881,759.71 | 5,942,439.30 | - | - | - | |
| 盐酸乙胺丁醇片技术开发 | 4,353,841.20 | - | - | 426,922.23 | - | - | - | 4,780,763.43 | |
| 氢溴酸右美沙芬片技术开发 | 3,679,326.69 | - | - | 5,600.00 | - | - | - | 3,684,926.69 | |
| 羧甲司坦片技术开发 | 454,245.27 | - | - | - | - | - | - | 454,245.27 | |
| 格列吡嗪片技术开发 | 23,717.46 | - | - | - | - | - | - | 23,717.46 | |
| 格列齐特片技术开发 | 66,616.50 | - | - | 2,527,587.22 | - | - | - | 2,594,203.72 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||
| 5.16 | 开发支出（续） | ||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | |||||
| 内部开发支出 | 技术转让增加 | 合作开发 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||
| 盐酸利托君技术开发 | 38,816.23 | - | - | - | - | - | - | 38,816.23 | |
| 头孢克肟分散片技术开发 | 3,253,085.55 | - | - | 1,744,656.93 | - | - | - | 4,997,742.48 | |
| 氯雷他定系列 | 2,207,177.33 | 1,235,139.82 | - | 1,065,061.03 | - | - | - | 4,507,378.18 | |
| 盐酸雷尼替丁胶囊系列 | 5,452,135.38 | 1,374,555.21 | - | 405,660.38 | - | - | - | 7,232,350.97 | |
| 奥美拉唑系列 | 695,748.19 | 708,434.42 | - | - | - | - | - | 1,404,182.61 | |
| 熊去氧胆酸系统 | 613,473.16 | 485,304.73 | - | - | - | - | - | 1,098,777.89 | |
| 环孢素眼用乳剂 | - | - | - | 471,698.10 | - | - | - | 471,698.10 | |
| 注射用多西他赛聚合物胶束 | - | - | - | 596,540.37 | - | - | - | 596,540.37 | |
| 吡嗪酰胺片技术开发 | - | - | - | 1,730,545.80 | - | - | - | 1,730,545.80 | |
| RCYM001 | - | - | - | 6,000,000.00 | - | - | - | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 256,503,031.31 | 10,533,579.46 | - | 52,400,246.61 | 5,942,439.30 | 45,392,755.33 | - | 268,101,662.75 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||
| 5.17 | 商誉 | |||||||||||||
| 5.17.1 商誉账面原值 | ||||||||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||||||||||
| 云南益康药业有限公司 | 6,949,110.48 | - | - | - | - | 6,949,110.48 | ||||||||
| 广东先强药业有限公司 | 915,862,010.22 | - | - | - | - | 915,862,010.22 | ||||||||
| 湛江奥理德视光学中心有限公司 | 176,324,813.69 | - | - | - | - | 176,324,813.69 | ||||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 80,438,136.20 | - | - | - | - | 80,438,136.20 | ||||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 162,669,444.46 | - | - | - | - | 162,669,444.46 | ||||||||
| 广州糖网医疗科技有限公司 | 8,918,065.52 | - | - | - | - | 8,918,065.52 | ||||||||
| 合计 | 1,351,161,580.57 | - | - | - | - | 1,351,161,580.57 | ||||||||
| 其他说明： | ||||||||||||||
| 1、公司于2013年以25,000,000.00元的对价购买了云南益康药业有限公司（原公司名称云南益康中药饮片有限责任公司，以下简称“益康药业”）51.46%的股权，公司于购买日取得益康药业可辨认净资产的公允价值份额18,050,889.52元。合并成本大于合并中取得的益康药业可辨认净资产公允价值份额的差额为6,949,110.48元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 2、公司于2015年以1,269,970,000.00元的对价购买了广东先强药业有限公司（以下简称“先强药业”）97.69%的股权，公司于购买日取得先强药业可辨认净资产的公允价值份额354,107,989.78元。合并成本大于合并中取得的先强药业可辨认净资产公允价值份额的差额为915,862,010.22元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 3、公司于2017年以208,680,000.00元的对价购买了湛江奥理德视光学中心有限公司（以下简称“奥理德”）100.00%的股权，公司于购买日取得奥理德可辨认净资产的公允价值份额32,355,186.31元。合并成本大于合并中取得的奥理德可辨认净资产公允价值份额的差额为176,324,813.69元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 4、公司于2017年以88,000,000.00元的对价购买了宣城市眼科医院有限公司（以下简称“宣城眼科”）80.00%的股权，公司于购买日取得宣城眼科可辨认净资产的公允价值份额7,561,863.80元。合并成本大于合并中取得的宣城眼科可辨认净资产公允价值份额的差额为80,438,136.20元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 5、公司于2018年以402,635,065.46元收购了广东逸舒制药股份有限公司（以下简称“逸舒制药”）80.526%的股权，公司于购买日取得逸舒制药可辨认净资产的公允价值份额239,965,621.00元。合并成本大于合并中取得的逸舒制药可辨认净资产公允价值份额的差额为162,669,444.46元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 6、公司于2018年以15,740,000.00元收购了广州糖网医疗科技有限公司（以下简称“糖网科技”）90.00%的股权，公司于购买日取得糖网科技可辨认净资产的公允价值份额6,821,934.48元。合并成本大于合并中取得的糖网科技可辨认净资产公允价值份额的差额为8,918,065.52元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | ||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||
| 5.17 | 商誉（续） | ||||||||||||
| 5.17.2 商誉减值准备 | |||||||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||||||||
| 云南益康药业有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 广东先强药业有限公司 | - | 40,509,054.25 | - | - | - | 40,509,054.25 | |||||||
| 湛江奥理德视光学中心有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 广州糖网医疗科技有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 合计 | - | 40,509,054.25 | - | - | - | 40,509,054.25 | |||||||
| 其他说明： | |||||||||||||
| 1、资产组的认定 | |||||||||||||
| 公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包括经营性长期资产、营运资本。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 | |||||||||||||
| 2、商誉减值测试的过程与方法、结论 | |||||||||||||
| 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。 | |||||||||||||
| 对商誉所在各资产组的可收回金额以预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层编制的未来 5 年财务预算来确定，超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率为12%-13.47%。 其中，公司在对广东先强药业有限公司的商誉进行减值测试时，利用了上海东洲资产评估有限公司（东洲评报字【2020】第0397号）《广东众生药业股份有限公司拟对合并广东先强药业有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值》的评估结果。 | |||||||||||||
| 本公司对商誉进行减值测试，确定先强药业商誉发生减值。 | |||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||||||
| 5.18 | 长期待摊费用 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 合并范围 减少 | 2019年 12月31日 | ||||||||||||||
| 装修费 | 1,039,755.99 | 6,061,761.70 | 579,461.87 | 4,931,277.12 | 1,590,778.70 | ||||||||||||||
| 合计 | 1,039,755.99 | 6,061,761.70 | 579,461.87 | 4,931,277.12 | 1,590,778.70 | ||||||||||||||
| 5.19 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | ||||||||||||||||||
| 5.19.1 未经抵消的递延所得税资产 | |||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | ||||||||||||||||
| 信用减值准备 | 90,701,575.12 | 22,052,741.46 | 38,649,027.73 | 6,171,993.62 | |||||||||||||||
| 资产减值准备 | 798,048.17 | 144,226.92 | 4,571,091.38 | 719,782.77 | |||||||||||||||
| 可抵扣亏损 | 3,027,276.06 | 756,819.01 | 8,483,450.37 | 1,281,383.76 | |||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 166,394.57 | 24,959.19 | 275,722.44 | 41,358.37 | |||||||||||||||
| 递延收益 | 25,231,198.83 | 3,784,679.83 | 23,680,255.91 | 3,552,038.40 | |||||||||||||||
| 内部交易未实现利润 | 118,484,299.39 | 27,340,258.18 | 5,728,145.49 | 1,350,822.14 | |||||||||||||||
| 计提的销售返利 | 946,883.80 | 142,032.57 | 922,015.79 | 138,302.37 | |||||||||||||||
| 合计 | 239,355,675.94 | 54,245,717.16 | 82,309,709.11 | 13,255,681.43 | |||||||||||||||
| 5.19.2未经抵消的递延所得税负债 | |||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | ||||||||||||||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 159,454,769.60 | 23,918,215.44 | 170,096,212.37 | 25,514,431.86 | |||||||||||||||
| 固定资产折旧 | 64,070,241.87 | 9,610,536.27 | 23,968,292.35 | 3,595,243.85 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,176,014.75 | 776,402.21 | - | - | |||||||||||||||
| 合计 | 228,701,026.22 | 34,305,153.92 | 194,064,504.72 | 29,109,675.71 | |||||||||||||||
| 5.19.3 无以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。 | |||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||
| 5.19 | 递延所得税资产/递延所得税负债（续） | ||||||||||
| 5.19.4 未确认递延所得税资产明细 | |||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 其他可抵扣暂时性差异 | 5,719,040.30 | - | |||||||||
| 可抵扣亏损 | 8,628,996.71 | - | |||||||||
| 合计 | 14,348,037.01 | - | |||||||||
| 5.19.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 | |||||||||||
| 年份 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 备注 | ||||||||
| 2024年 | 8,628,996.71 | - | |||||||||
| 合计 | 8,628,996.71 | - | |||||||||
| 5.20 | 其他非流动资产 | ||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 预付软件款 | 16,437,549.78 | 12,436,448.72 | |||||||||
| 预付开发支出 | 7,575,839.59 | 2,604,285.59 | |||||||||
| 预付技术转让款 | 13,725,000.00 | 13,725,000.00 | |||||||||
| 预付设备款 | 12,492,797.20 | 10,593,819.76 | |||||||||
| 预付工程款 | 681,612.11 | 1,539,032.44 | |||||||||
| 应收股权转让款 | - | 14,072,000.00 | |||||||||
| 合计 | 50,912,798.68 | 54,970,586.51 | |||||||||
| 其他说明： 应收股权转让款：公司将所持有的湖北凌晟药业有限公司全部股权（即凌晟药业 51.41%的股权）以原价7,218万元转让给襄阳展明企业管理有限公司，本报告期收到股权转让款1,055.40万元，截止本报告期末，已累计收到股权转让款5,810.80万元。对于预计在未来一年内收到的剩余应收股权转让款1,407.20万元已重分类至 5.7一年内到期的非流动资产列示。 | |||||||||||
| 5.21 | 短期借款 | ||||||||||
| 5.21.1 短期借款分类 | |||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 信用借款 | 450,000,000.00 | 437,600,000.00 | |||||||||
| 银行承兑汇票贴现 | 99,257,974.04 | 29,171,592.20 | |||||||||
| 合计 | 549,257,974.04 | 466,771,592.20 | |||||||||
| 5.21.2 本期不存在已逾期未偿还的短期借款。 | |||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||
| 5.21 | 短期借款（续） | ||||||
| 5.21.3 短期借款的说明： | |||||||
| 1）本公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订期限为 1 年的短期借款合同，借款金额为100,000,000.00 元，用于流动资金周转。 | |||||||
| 2）本公司与东莞银行股份有限公司石龙支行签订期限为 1 年的短期借款合同，借款金额为200,000,000.00 元，用于流动资金周转。 | |||||||
| 3）本公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订期限为 1 年的短期借款合同，借款金额为100,000,000.00 元，用于流动资金周转。 | |||||||
| 4）本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司东莞市分行签订期限为 1 年的短期借款合同，借款金额为50,000,000.00 元，用于流动资金周转。 | |||||||
| 5.22 | 交易性金融负债 | ||||||
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||||||
| 或有对价 | 40,375,820.39 | ||||||
| 合计 | 40,375,820.39 | ||||||
| 其他说明：公司与黄庆文、黄庆雄、黄苏苹、欧俊华、刘凌梅5人签订《股份转让协议》，上述5人就广东逸舒制药股份有限公司（简称“逸舒制药”） 2017～2019 三个年度业绩做出承诺。如全部三个业绩承诺年度届满后，逸舒制药在整体业绩承诺期间累计实现净利润数大于承诺的三年合计净利润数的，公司将对标的股份的交易价格进行调整。 在购买日，公司将该或有对价指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。根据财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，公司将以前年度分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重新分类为交易性金融负债。 截止2019年12月31日，黄庆文等5人已完成业绩承诺，公司预计支付款项4,037.58万元。 | |||||||
| 5.23 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||||||
| 交易性金融负债 | - | ||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 40,267,968.45 | ||||||
| 合计 | 40,267,968.45 | ||||||
| 5.24 | 应付票据 | ||||||
| 5.24.1应付票据分类列示 | |||||||
| 种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 商业承兑汇票 | - | - | |||||
| 银行承兑汇票 | - | 50,491,023.90 | |||||
| 合计 | - | 50,491,023.90 | |||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||
| 5.25 | 应付账款 | ||||||||||||||
| 5.25.1 应付账款列示： | |||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 1年以内 | 82,205,544.14 | 39,784,226.80 | |||||||||||||
| 1至2年 | 1,366,187.87 | 7,338,999.76 | |||||||||||||
| 2至3年 | 3,930,126.81 | 964,620.56 | |||||||||||||
| 3年以上 | 1,421,563.07 | 972,811.81 | |||||||||||||
| 合计 | 88,923,421.89 | 49,060,658.93 | |||||||||||||
| 5.25.2 账龄超过1年的重要应付账款 | |||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 | |||||||||||||
| 广州帝奇医药技术有限公司 | 3,056,000.00 | 业务未完结 | |||||||||||||
| 合计 | 3,056,000.00 | ||||||||||||||
| 5.26 | 预收款项 | ||||||||||||||
| 5.26.1 预收款项列示： | |||||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 1年以内 | 39,581,686.50 | 22,353,084.90 | |||||||||||||
| 1至2年 | 1,150,419.67 | 1,523,428.34 | |||||||||||||
| 2至3年 | 156,308.26 | 288,596.49 | |||||||||||||
| 3年以上 | 1,480,148.63 | 1,211,061.18 | |||||||||||||
| 合计 | 42,368,563.06 | 25,376,170.91 | |||||||||||||
| 5.26.2 无账龄超过1年的重要预收账款 | |||||||||||||||
| 5.27 | 应付职工薪酬 | ||||||||||||||
| 5.27.1 应付职工薪酬列示 | |||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||||
| 一、短期薪酬 | 29,176,861.43 | 208,371,611.15 | 200,447,505.56 | 37,100,967.02 | |||||||||||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 12,340,066.81 | 12,014,985.59 | 325,081.22 | |||||||||||
| 三、辞退福利 | 280,098.00 | 2,984,618.94 | 2,261,705.94 | 1,003,011.00 | |||||||||||
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - | |||||||||||
| 合计 | 29,456,959.43 | 223,696,296.90 | 214,724,197.09 | 38,429,059.24 | |||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||
| 5.27 | 应付职工薪酬（续） | ||||||||||||
| 5.27.2 短期薪酬列示 | |||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 28,651,371.63 | 184,454,132.14 | 176,781,372.20 | 36,324,131.57 | |||||||||
| 2.职工福利费 | - | 8,628,880.84 | 8,628,323.84 | 557.00 | |||||||||
| 3.社会保险费 | - | 4,753,242.96 | 4,527,941.42 | 225,301.54 | |||||||||
| 其中：1.医疗保险费 | - | 3,789,264.13 | 3,585,991.73 | 203,272.40 | |||||||||
| 2.工伤保险费 | - | 288,649.64 | 284,339.08 | 4,310.56 | |||||||||
| 3.生育保险费 | - | 675,329.19 | 657,610.61 | 17,718.58 | |||||||||
| 4.住房公积金 | - | 5,730,767.50 | 5,650,304.50 | 80,463.00 | |||||||||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 525,489.80 | 4,804,587.71 | 4,859,563.60 | 470,513.91 | |||||||||
| 6.短期带薪缺勤 | - | - | - | - | |||||||||
| 7.短期利润分享计划 | - | - | - | - | |||||||||
| 合计 | 29,176,861.43 | 208,371,611.15 | 200,447,505.56 | 37,100,967.02 | |||||||||
| 5.27.3 设定提存计划列示 | |||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||
| 1.基本养老保险 | - | 11,973,624.02 | 11,659,457.02 | 314,167.00 | |||||||||
| 2.失业保险费 | - | 366,442.79 | 355,528.57 | 10,914.22 | |||||||||
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - | |||||||||
| 合计 | - | 12,340,066.81 | 12,014,985.59 | 325,081.22 | |||||||||
| 5.28 | 应交税费 | ||||||||||||
| 税种 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 增值税 | 14,620,709.00 | 40,651,165.08 | |||||||||||
| 企业所得税 | 7,068,975.81 | 10,746,701.20 | |||||||||||
| 个人所得税 | 556,161.67 | 1,653,953.11 | |||||||||||
| 城市建设维护税 | 4,125,365.30 | 2,140,066.78 | |||||||||||
| 教育费附加 | 4,015,484.87 | 2,066,658.50 | |||||||||||
| 房产税 | 9,517.71 | 92,544.28 | |||||||||||
| 土地使用税 | - | 311,075.54 | |||||||||||
| 土地增值税 | - | - | |||||||||||
| 印花税 | 5,040.60 | 13,919.18 | |||||||||||
| 环境保护税 | 3,869.02 | 3,397.99 | |||||||||||
| 水利建设基金 | - | 89.43 | |||||||||||
| 合计 | 30,405,123.98 | 57,679,571.09 | |||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||
| 5.29 | 其他应付款 | ||||
| 5.29.1 其他应付款 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 应付利息 | 522,483.33 | 683,472.23 | |||
| 应付股利 | 4,196,000.00 | - | |||
| 其他应付款 | 141,930,384.67 | 147,619,672.49 | |||
| 合计 | 146,648,868.00 | 148,303,144.72 | |||
| 5.29.2应付利息 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 522,483.33 | 683,472.23 | |||
| 合计 | 522,483.33 | 683,472.23 | |||
| 5.29.3应付股利 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 应付子公司少数股东的股利 | 4,196,000.00 | - | |||
| 合计 | 4,196,000.00 | - | |||
| 其他说明：控股子公司宣城市眼科医院有限公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了利润分配方案，截至2019年12月31日应付查敦传等少数股东的股利为4,196,000.00元。 | |||||
| 5.29.4 其他应付款 | |||||
| 5.29.4.1 按款项性质列示其他应付款 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 保证金 | 36,584,647.42 | 5,595,830.96 | |||
| 水电费 | 501,192.45 | 802,711.40 | |||
| 工程款 | 3,447,321.24 | 6,035,142.51 | |||
| 技术转让费 | 18,250,000.00 | 20,750,000.00 | |||
| 设备款 | 6,095,425.59 | 3,435,978.60 | |||
| 营销服务费（推广费） | 55,402,696.72 | 41,924,691.45 | |||
| 运输费 | 6,543,764.76 | 5,783,372.89 | |||
| 职工产权 | 8,434,759.77 | 8,972,541.01 | |||
| 资金往来款 | - | 3,466,362.24 | |||
| 代扣社保及税款 | 6,095.38 | 7,633.19 | |||
| 股权转让款 | 35,197.01 | 40,433,947.01 | |||
| 借款 | - | 2,611,533.37 | |||
| 员工持股计划款 | 0.20 | 193,770.31 | |||
| 销售返利 | 946,883.80 | 922,015.79 | |||
| 结算往来款 | 2,463,464.83 | - | |||
| 其他 | 3,218,935.50 | 6,684,141.76 | |||
| 合计 | 141,930,384.67 | 147,619,672.49 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||
| 5.29 | 其他应付款（续） | |||||
| 5.29.4.2 账龄超过1年的重要其他应付款 | ||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 | ||||
| 广东八达制药有限公司 | 18,250,000.00 | 技术转让款 | ||||
| 石龙资产经营管理公司 | 8,399,837.99 | 职工产权款 | ||||
| 合计 | 26,649,837.99 | |||||
| 5.30 | 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 一年内到期的长期借款 | 110,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||
| 合计 | 110,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||
| 5.31 | 其他流动负债 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 待转销项税额 | 26,789,805.80 | 667,078.09 | ||||
| 合计 | 26,789,805.80 | 667,078.09 | ||||
| 5.32 | 长期借款 | |||||
| 5.32.1 长期借款分类 | ||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 质押借款 | - | 119,500,000.00 | ||||
| 信用借款 | 100,000,000.00 | 215,000,000.00 | ||||
| 保证借款 | 245,000,000.00 | - | ||||
| 抵押、保证借款 | - | 35,000,000.00 | ||||
| 减：一年内到期的长期借款（见附注5.30） | 110,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||
| 合计 | 235,000,000.00 | 347,500,000.00 | ||||
| 5.32.2 长期借款的说明： | ||||||
| 1）本公司与汇丰银行（中国）有限公司东莞分行签订期限为 2 年的长期借款合同，借款金额为100,000,000.00 元，用于补充流动资金。 | ||||||
| 2）本公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订期限为 7年的长期借款合同，借款金额为250,000,000.00 元，用于支付并购交易价款和费用，累计已偿还5,000,000.00元。子公司华南药业为该笔借款提供连带责任保证。 | ||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||
| 5.33 | 递延收益 | |||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 形成原因 | |||||||||||||
| 政府补助 | 26,774,124.35 | 12,766,700.00 | 9,951,835.12 | 29,588,989.23 | 申报并获得政府补助 | |||||||||||||
| 合计 | 26,774,124.35 | 12,766,700.00 | 9,951,835.12 | 29,588,989.23 | ||||||||||||||
| 涉及政府补助的项目： | ||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||||||||||||
| 企业技术中心财政资助经费 | 30,484.08 | - | 30,484.08 | - | - | 与资产相关 | ||||||||||||
| 复方血栓通胶囊生产线技术改造项目 | 80,000.32 | - | 39,999.96 | - | 40,000.36 | 与资产相关 | ||||||||||||
| “十二五”科技重大专项“中药大品种复方血栓通胶囊技术改造” | 169,604.25 | - | 65,710.68 | - | 103,893.57 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 现代中药生产设备的创新性应用 | 336,811.82 | - | 181,276.08 | - | 155,535.74 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 具有自主知识产权的抗肿瘤及其并发症新药的研发与微粒载药系统新型制剂技术平台建设 | 908,750.82 | - | 210,999.84 | - | 697,750.98 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 中药高效动态提取与成膜装备产业化示范研究 | 18,185.71 | - | 9,092.76 | - | 9,092.95 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 2014年省级产业结构调整专项资金 | 999,999.84 | - | 200,000.04 | - | 799,999.80 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 广东省名优中成药二次开发项目资金 | 296,385.45 | - | 296,385.45 | - | - | 与收益相关 | ||||||||||||
| 2016年工业企业技术改造事后奖补资金 | 698,268.92 | - | 133,169.88 | - | 565,099.04 | 与资产相关 | ||||||||||||
| 中国博士后科学基金第11批特别资助资金 | 119,191.28 | - | 119,191.28 | - | - | 与收益相关 | ||||||||||||
| 2018年东莞市博士后工作扶持资助资金 | 150,000.00 | - | - | - | 150,000.00 | 与收益相关 | ||||||||||||
| 中国博士后科学基金第64批面上资助 | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||||||||||||
| “重大新药创制”科技重大专项2018年度实施计划第二批立项课题 | 502,410.38 | 2,218,000.00 | - | - | 2,720,410.38 | 与收益相关 | ||||||||||||
| 化药1类新药ZSP1601治疗非酒精性脂肪肝炎的Ⅰ/Ⅱ期临床研究2018年专项款 | 96,349.05 | - | - | - | 96,349.05 | 与收益相关 | ||||||||||||
| 化药1类新药ZSP1603治疗特发性肺纤维化的Ⅰ/Ⅱ期临床研究2018年专项款 | 3,258,770.25 | - | - | - | 3,258,770.25 | 与收益相关 | ||||||||||||
| 东莞市技师工作站建设项目补助资金 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||||||||||||
| 治疗肝癌的FGFR4选择性抑制剂ZSP1241的Ⅰ、Ⅱ期临床研究专项款 | - | 900,000.00 | - | - | 900,000.00 | 与收益相关 | ||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||
| 5.33 | 递延收益（续） | |||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||
| 2019年东莞市鼓励和支持“倍增计划”企业兼并重组项目 | - | 291,200.00 | 291,200.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2017年石龙镇科技创新（倍增计划）专项资金 | - | 345,000.00 | 345,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2019年东莞市博士后扶持项目 | - | 350,000.00 | 350,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2019年省级促进经济高质量发展专项（产业创新能力和平台建设）企业技术中心项目 | - | 2,000,000.00 | 30,162.86 | - | 1,969,837.14 | 与资产相关 | ||
| 2019年东莞市工业互联网应用评估项目资助计划 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2018年度东莞市发明专利资助项目 | - | 65,000.00 | 65,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 小品种药品集中供应保障能力建设补助资金 | 7,500,000.00 | - | 82,319.32 | - | 7,417,680.68 | 与资产相关 | ||
| 促进经济高质量发展专项资金（第二届中国专利银奖） | - | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 第二十届中国专利奖及第五届广东专利奖配套奖励资金 | - | 300,000.00 | 300,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 995,833.33 | - | 50,000.04 | - | 945,833.29 | 与资产相关 | ||
| 2018年科技计划省对下专项转移支付研发经费投入补助类项目资金 | - | 237,000.00 | 237,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2017年市级单项专利激励金 | - | 200.00 | 200.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 云南省2018年中药饮片产业发展专项资金（投资-工业类） | - | 3,500,000.00 | 132,911.37 | - | 3,367,088.63 | 与资产相关 | ||
| 云南省2018年中药饮片产业发展专项资金（奖励-排名） | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 固体制剂生产线新版GMP技术改造项目 | 7,469,210.41 | - | 1,122,431.52 | - | 6,346,778.89 | 与资产相关 | ||
| 2017年省科技发展专项资金（企业研究开发补助资金） | - | 373,000.00 | 373,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 广州市从化区财政局科技发展专项资金 | - | 187,300.00 | 187,300.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 2019年省重点领域补助资金 | - | 300,000.00 | 300,000.00 | - | - | 与收益相关 | ||
| 巴洛沙星研发补助 | 93,868.44 | - | 48,999.96 | - | 44,868.48 | 与资产相关 | ||
| 院士工作站项目经费 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 合计 | 26,774,124.35 | 12,766,700.00 | 6,951,835.12 | 3,000,000.00 | 29,588,989.23 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.34 | 股本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本次变动增减（+、-） | 2019年 12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||||||||||
| 股份总数 | 814,461,076.00 | - | - | - | - | - | 814,461,076.00 | ||||||||||||||||||||
| 其他说明： 1）股本变动详见“1.2 公司历史沿革”。 2）2019年12月31日，公司控股股东张玉冲女士及持股5%以上股东张玉立女士合计将其持有的本公司股份9,052.00万股设定质押，占其所持有公司股份的48.86%，占公司总股本的11.11%。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.35 | 资本公积 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 资本溢价（股本溢价） | 1,305,104,140.67 | 79,005,349.20 | 30,951,351.08 | 1,353,158,138.79 | |||||||||||||||||||||||
| 其他资本公积 | 79,314,543.30 | - | - | 79,314,543.30 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 1,384,418,683.97 | 79,005,349.20 | 30,951,351.08 | 1,432,472,682.09 | |||||||||||||||||||||||
| 其他说明： | |||||||||||||||||||||||||||
| 1、控股子公司广东众生睿创生物科技有限公司新增注册资本人民币25,000,000元，本期收到境外投资者Southern Orchard Limited、Snow Owl,LLC和BioTrack Capital Fund I,LP折合人民币137,716,685.90元的出资款，公司持股比例由增资前的92.50%下降至增资后的74%，按增资后的持股比例增加资本溢价（股本溢价）79,005,349.20元。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2、2019年4月，公司使用资金人民币23,580,000元向李伟和王虹收购其持有的云南益康药业有限公司48.54%股权，减少资本溢价（股本溢价）9,920,480.44元，并对上述2人原持股的众益康投资有限责任公司因少数股东权益变化减少资本溢价（股本溢价）1,092.15元。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 3、2019年4月，公司向左格霞收购其持有的广州糖网医疗科技有限公司10%股权，减少资本溢价（股本溢价）1,022,215.35元。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 4、2019年5月和8月，根据《关于收购广东逸舒制药股份有限公司小股东部分股权的议案》，公司合计使用自有资金人民币43,171,700元向欧俊华收购其合计所持有的广东逸舒制药股份有限公司6.884%股权，减少资本溢价（股本溢价）20,007,563.14元。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.36 | 库存股 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 库存股 | 53,287,897.09 | 46,721,264.99 | - | 100,009,162.08 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 53,287,897.09 | 46,721,264.99 | - | 100,009,162.08 | |||||||||||||||||||||||
| 其他说明： 公司于2018年10月11日召开第六届董事会第十九次会议、2018年11月2日召开公司2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的预案》及《关于提请股东大会授权董事会办理本次股份回购相关事宜的议案》。截至2019年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，累计回购股份数量为11,103,907股，占公司总股本的1.36%，最高成交价格为10.55元/股，最低成交价格为7.77元/股，支付的总金额为100,009,162.08元（不含交易费用）。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||
| 5.37 | 其他综合收益 | ||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 执行新金融工具准则调整 | 2019年 1月1日 | 本期发生额 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于公司 | 税后归属于少数股东 | ||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | 5,176,014.75 | - | - | 776,402.21 | 4,399,612.54 | - | 4,399,612.54 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | 5,176,014.75 | - | - | 776,402.21 | 4,399,612.54 | - | 4,399,612.54 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 359,434.76 | - | 359,434.76 | 54,503.60 | - | - | - | 54,503.60 | - | 413,938.36 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6.外币财务报表折算差额 | 359,434.76 | - | 359,434.76 | 54,503.60 | - | - | - | 54,503.60 | - | 413,938.36 | |
| 三、其他综合收益合计 | 359,434.76 | - | 359,434.76 | 5,230,518.35 | - | - | 776,402.21 | 4,454,116.14 | - | 4,813,550.90 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||||||||
| 5.38 | 盈余公积 | ||||||||||||||||||||
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||
| 法定盈余公积 | 217,140,232.49 | 30,937,931.05 | - | 248,078,163.54 | |||||||||||||||||
| 任意盈余公积 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 合计 | 217,140,232.49 | 30,937,931.05 | - | 248,078,163.54 | |||||||||||||||||
| 5.39 | 未分配利润 | ||||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||||||||
| 调整前上期末未分配利润 | 1,539,908,542.90 | 1,280,290,191.71 | |||||||||||||||||||
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - | |||||||||||||||||||
| 调整后期初未分配利润 | 1,539,908,542.90 | 1,280,290,191.71 | |||||||||||||||||||
| 加：本期归属于公司所有者的净利润 | 317,729,469.67 | 435,648,315.11 | |||||||||||||||||||
| 减：提取法定盈余公积 | 30,937,931.05 | 29,426,970.24 | |||||||||||||||||||
| 提取任意盈余公积 | - | - | |||||||||||||||||||
| 应付普通股股利 | 160,671,433.80 | 146,602,993.68 | |||||||||||||||||||
| 转作股本的普通股股利 | - | - | |||||||||||||||||||
| 期末未分配利润 | 1,666,028,647.72 | 1,539,908,542.90 | |||||||||||||||||||
| 调整期初未分配利润明细： | |||||||||||||||||||||
| 5.39.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 | |||||||||||||||||||||
| 5.39.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0元。 | |||||||||||||||||||||
| 5.39.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0元。 | |||||||||||||||||||||
| 5.39.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0元。 | |||||||||||||||||||||
| 5.39.5其他调整合计影响期初未分配利润 0元。 | |||||||||||||||||||||
| 5.40 | 营业收入及营业成本 | ||||||||||||||||||||
| 5.40.1营业收入和营业成本 | |||||||||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||||||||||
| 主营业务 | 2,522,162,742.24 | 914,264,583.55 | 2,347,147,652.94 | 900,609,466.02 | |||||||||||||||||
| 其他业务 | 9,353,697.04 | 3,187,382.48 | 14,358,793.35 | 3,334,754.79 | |||||||||||||||||
| 合计 | 2,531,516,439.28 | 917,451,966.03 | 2,361,506,446.29 | 903,944,220.81 | |||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||
| 5.40 | 营业收入及营业成本（续） | ||||||||||||
| 5.40.2 主营业务分行业资料 | |||||||||||||
| 行业名称 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||
| 医药制造 | 2,277,165,955.71 | 719,125,888.45 | 1,905,054,293.30 | 521,065,751.05 | |||||||||
| 医药贸易 | 157,330,007.53 | 144,185,486.63 | 359,541,439.45 | 336,145,365.59 | |||||||||
| 医疗服务 | 87,666,779.00 | 50,953,208.47 | 82,551,920.19 | 43,398,349.38 | |||||||||
| 合计 | 2,522,162,742.24 | 914,264,583.55 | 2,347,147,652.94 | 900,609,466.02 | |||||||||
| 5.40.3 主营业务分产品资料 | |||||||||||||
| 产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||
| 中成药 | 1,422,485,274.63 | 329,023,128.15 | 1,314,839,249.48 | 302,923,341.58 | |||||||||
| 化学药 | 888,429,659.70 | 424,557,032.97 | 784,642,345.38 | 401,430,674.22 | |||||||||
| 原料药及中间体 | 18,742,721.45 | 14,921,282.29 | 6,496,372.56 | 4,936,336.50 | |||||||||
| 中药材及中药饮片 | 98,700,401.45 | 90,736,626.90 | 105,519,556.82 | 98,264,884.06 | |||||||||
| 眼科医疗器械及耗材 | 6,137,906.01 | 4,073,304.74 | 53,098,208.51 | 49,655,880.28 | |||||||||
| 眼科医疗服务 | 87,666,779.00 | 50,953,208.50 | 82,551,920.19 | 43,398,349.38 | |||||||||
| 合计 | 2,522,162,742.24 | 914,264,583.55 | 2,347,147,652.94 | 900,609,466.02 | |||||||||
| 5.40.4主营业务分地区资料 | |||||||||||||
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||
| 广东省内 | 1,078,696,030.19 | 458,576,979.01 | 1,088,018,969.57 | 560,701,220.31 | |||||||||
| 广东省外 | 1,443,466,712.05 | 455,687,604.54 | 1,259,128,683.37 | 339,908,245.71 | |||||||||
| 合计 | 2,522,162,742.24 | 914,264,583.55 | 2,347,147,652.94 | 900,609,466.02 | |||||||||
| 5.40.5公司前五名客户的营业收入情况 | |||||||||||||
| 项目 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) | |||||||||||
| 客户A | 187,129,386.17 | 7.39 | |||||||||||
| 客户B | 148,893,182.77 | 5.88 | |||||||||||
| 客户C | 78,270,588.98 | 3.09 | |||||||||||
| 客户D | 78,075,742.30 | 3.08 | |||||||||||
| 客户E | 74,774,209.00 | 2.95 | |||||||||||
| 合计 | 567,143,109.22 | 22.39 | |||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||
| 5.41 | 税金及附加 | ||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 城市维护建设税 | 12,073,559.71 | 10,799,504.12 | |||
| 教育费附加 | 11,477,419.45 | 10,334,232.66 | |||
| 房产税 | 2,574,485.43 | 3,405,797.77 | |||
| 土地使用税 | 768,092.55 | 469,637.90 | |||
| 车船使用税 | 26,901.73 | 26,115.60 | |||
| 印花税 | 2,271,946.62 | 1,323,645.39 | |||
| 环境保护税 | 14,408.77 | 10,585.67 | |||
| 水利建设基金 | 141.51 | 1,365.63 | |||
| 合计 | 29,206,955.77 | 26,370,884.74 | |||
| 5.42 | 销售费用 | ||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 营销服务费（推广费） | 761,112,248.24 | 618,309,461.21 | |||
| 广告费 | 608,170.04 | 1,905,099.29 | |||
| 差旅费 | 7,373,184.68 | 7,247,299.88 | |||
| 工资 | 33,641,248.14 | 15,701,861.95 | |||
| 职工福利费 | 2,149,920.83 | 2,901,335.49 | |||
| 会议费 | 12,776,849.03 | 18,299,516.82 | |||
| 运输费 | 17,355,125.39 | 15,074,427.51 | |||
| 咨询服务费 | 109,873.60 | 1,884,977.32 | |||
| 业务宣传费 | 1,743,061.05 | 7,013,743.41 | |||
| 其他费用 | 16,882,001.20 | 61,479,288.18 | |||
| 合计 | 853,751,682.20 | 749,817,011.06 | |||
| 5.43 | 管理费用 | ||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 工资 | 32,103,327.00 | 26,874,831.20 | |||
| 业务招待费 | 4,504,232.73 | 4,399,615.51 | |||
| 折旧费 | 15,360,458.37 | 12,476,394.71 | |||
| 汽车费用 | 2,235,489.69 | 2,326,629.46 | |||
| 工会经费、职工教育经费 | 4,297,893.52 | 4,319,131.47 | |||
| 无形资产摊销 | 15,173,973.56 | 9,486,041.99 | |||
| 其他费用 | 49,777,752.84 | 40,489,744.27 | |||
| 合计 | 123,453,127.71 | 100,372,388.61 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||
| 5.44 | 研发费用 | ||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 人员人工费用 | 36,274,735.94 | 32,925,266.84 | |||||||
| 直接投入费用 | 19,490,353.24 | 18,494,571.99 | |||||||
| 折旧费用 | 8,598,533.82 | 7,445,718.36 | |||||||
| 无形资产摊销费用 | 8,865,117.76 | 7,906,916.15 | |||||||
| 委托外部研究开发费用 | 50,048,261.33 | 12,112,163.66 | |||||||
| 其他相关费用 | 9,306,069.38 | 5,406,729.95 | |||||||
| 合 计 | 132,583,071.47 | 84,291,366.95 | |||||||
| 5.45 | 财务费用 | ||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 利息费用 | 48,215,947.15 | 34,048,486.13 | |||||||
| 减:利息收入 | 30,860,100.13 | 26,858,177.94 | |||||||
| 利息净支出 | 17,355,847.02 | 7,190,308.19 | |||||||
| 汇兑损益 | 1,275,721.70 | 91,329.48 | |||||||
| 银行手续费 | 635,904.90 | 499,967.15 | |||||||
| 其他 | -605,476.00 | -661,863.00 | |||||||
| 合计 | 18,661,997.62 | 7,119,741.82 | |||||||
| 5.46 | 其他收益 | ||||||||
| 产生其他收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 政府补助 | 7,101,835.12 | 19,516,757.86 | |||||||
| 代征税手续费返还 | 25,252.90 | 1,007,386.82 | |||||||
| 增值税加计扣除减免款 | 20,055.84 | - | |||||||
| 合计 | 7,147,143.86 | 20,524,144.68 | |||||||
| 其他说明：政府补助详见附注5.33递延收益。 | |||||||||
| 5.47 | 投资收益 | ||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,258,512.79 | 1,560,285.37 | |||||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,340,940.56 | - | |||||||
| 理财产品产生的投资收益 | - | 6,927,999.49 | |||||||
| 结构性存款产生的投资收益 | 899,225.18 | - | |||||||
| 合计 | 8,981,652.95 | 8,488,284.86 | |||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||||||||||
| 5.48 | 公允价值变动收益 | ||||||||||||||
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||
| 交易性金融负债 | -107,851.94 | - | |||||||||||||
| 合计 | -107,851.94 | - | |||||||||||||
| 5.49 | 信用减值损失 | ||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 应收票据及应收账款坏账损失 | -52,960,372.29 | ||||||||||||||
| 其他应收款坏账损失 | -614,706.02 | ||||||||||||||
| 合 计 | -53,575,078.31 | ||||||||||||||
| 5.50 | 资产减值损失 | ||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||
| 一、坏账损失 | 不适用 | -16,162,927.12 | |||||||||||||
| 二、存货跌价损失 | -514,103.16 | -3,081,755.66 | |||||||||||||
| 三、商誉减值损失 | -40,509,054.25 | - | |||||||||||||
| 合计 | -41,023,157.41 | -19,244,682.78 | |||||||||||||
| 5.51 | 资产处置收益 | ||||||||||||||
| 资产处置收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||
| 非流动资产处置损益 | 2,776,994.62 | 1,593,229.85 | |||||||||||||
| 合计 | 2,776,994.62 | 1,593,229.85 | |||||||||||||
| 5.52 | 营业外收入 | ||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||||||||
| 非流动资产毁损报废利得 | 501.28 | 49,773.18 | 501.28 | ||||||||||||
| 流动资产处置利得 | 291.52 | 11,632.68 | 291.52 | ||||||||||||
| 其他 | 1,166,805.05 | 2,692,524.62 | 1,166,805.05 | ||||||||||||
| 合计 | 1,167,597.85 | 2,753,930.48 | 1,167,597.85 | ||||||||||||
| 5.53 | 营业外支出 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||||||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 297,171.84 | 426,720.85 | 297,171.84 | ||||||||||||
| 流动资产处置损失 | 960,779.65 | 562,990.88 | 960,779.65 | ||||||||||||
| 对外捐赠 | 1,505,860.00 | 1,350,000.00 | 1,505,860.00 | ||||||||||||
| 行政处罚 | 30,000.00 | 891,156.34 | 30,000.00 | ||||||||||||
| 其他 | 103,672.32 | 510,017.15 | 103,672.32 | ||||||||||||
| 合计 | 2,897,483.81 | 3,740,885.22 | 2,897,483.81 | ||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||
| 5.54 | 所得税费用 | |||||||||
| 5.54.1所得税费用表 | ||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||
| 当期所得税费用 | 95,692,112.59 | 77,028,656.82 | ||||||||
| 递延所得税费用 | -36,589,514.07 | -7,564,501.89 | ||||||||
| 合计 | 59,102,598.52 | 69,464,154.93 | ||||||||
| 5.54.2 会计利润与所得税费用调整过程 | ||||||||||
| 项目 | 2019年度 | |||||||||
| 利润总额 | 378,877,456.29 | |||||||||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 56,831,618.44 | |||||||||
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,271,281.99 | |||||||||
| 调整以前期间所得税的影响 | 18,543,121.56 | |||||||||
| 非应税收入的影响 | -3,747,974.90 | |||||||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,879,261.86 | |||||||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -42,226.77 | |||||||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,710,112.65 | |||||||||
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -2,356,476.04 | |||||||||
| 税法规定的额外可扣除费用 | -16,443,556.29 | |||||||||
| 所得税费用 | 59,102,598.52 | |||||||||
| 5.55 | 其他综合收益 | |||||||||
| 详见附注：5.37。 | ||||||||||
| 5.56 | 现金流量表项目 | |||||||||
| 5.56.1 收到的其他与经营活动有关的现金 | ||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||
| 补贴收入 | 13,593,911.39 | 40,376,335.73 | ||||||||
| 其他营业外收入 | 8,619,998.82 | 13,156,696.39 | ||||||||
| 利息收入 | 30,504,448.91 | 26,407,639.36 | ||||||||
| 收其他往来款 | 60,483,059.02 | 26,426,546.01 | ||||||||
| 合计 | 113,201,418.14 | 106,367,217.49 | ||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||
| 5.56 | 现金流量表项目（续） | ||||
| 5.56.2 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 营销服务费（推广费） | 693,022,587.25 | 741,996,917.21 | |||
| 广告费 | 1,439,761.69 | 2,137,180.03 | |||
| 差旅费 | 11,579,355.08 | 11,203,741.85 | |||
| 会议费 | 13,787,773.71 | 16,663,650.76 | |||
| 业务接待费 | 6,505,305.54 | 5,159,925.75 | |||
| 汽车费用 | 2,354,882.83 | 2,789,779.24 | |||
| 研究与开发费 | 19,272,161.80 | 13,256,019.06 | |||
| 其他费用支出 | 77,142,417.87 | 112,407,481.09 | |||
| 其他往来款 | 68,411,013.74 | 78,860,885.32 | |||
| 合计 | 893,515,259.51 | 984,475,580.31 | |||
| 5.56.3 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 贷款还款 | - | 20,000,000.00 | |||
| 股权转让保证金 | 30,000,000.00 | - | |||
| 其他 | 175,674.10 | 380,995.54 | |||
| 合计 | 30,175,674.10 | 20,380,995.54 | |||
| 5.56.4 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 项目中介费 | 220,000.00 | 1,221,384.25 | |||
| 其他 | - | 567,570.00 | |||
| 合计 | 220,000.00 | 1,788,954.25 | |||
| 5.56.5 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 募集资金账户利息收入 | 345,061.68 | 443,970.44 | |||
| 其他 | 4,637.78 | - | |||
| 合计 | 349,699.46 | 443,970.44 | |||
| 5.56.6 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 募集资金账户手续费 | 265.00 | 1,047.20 | |||
| 回购股份及相关费用 | 40,020,000.00 | 60,150,000.00 | |||
| 发行中期票据律师费用 | - | 150,000.00 | |||
| 购买少数股东股权 | 66,751,700.00 | - | |||
| 合计 | 106,771,965.00 | 60,301,047.20 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||||||
| 5.57 | 现金流量表补充资料 | ||||||
| 5.57.1 现金流量表补充资料 | |||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||||||
| 净利润 | 319,774,857.77 | 430,500,699.24 | |||||
| 加：资产减值损失 | 94,598,235.72 | 19,244,682.78 | |||||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,517,532.85 | 60,531,026.16 | |||||
| 无形资产摊销 | 24,773,981.75 | 17,832,730.65 | |||||
| 长期待摊费用摊销 | 579,461.87 | 159,301.50 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -2,776,994.62 | -1,593,229.85 | |||||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 296,670.56 | 376,947.67 | |||||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 107,851.94 | - | |||||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 48,215,947.15 | 33,622,086.03 | |||||
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -8,981,652.95 | -8,488,284.86 | |||||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -40,990,035.73 | -7,291,249.35 | |||||
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 5,195,478.21 | -273,252.54 | |||||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -85,680,069.09 | -19,488,511.60 | |||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -244,118,889.98 | 69,501,433.49 | |||||
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 66,643,391.90 | -267,852,395.25 | |||||
| 其他 | - | - | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 251,155,767.35 | 326,781,984.07 | |||||
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||||||
| 债务转为资本 | - | - | |||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | |||||
| 融资租入固定资产 | - | - | |||||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | |||||||
| 现金的期末余额 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 | |||||
| 减：现金的期初余额 | 928,863,323.79 | 923,505,577.99 | |||||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | |||||
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | |||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -108,984,020.12 | 5,357,745.80 | |||||
| 5.57.2 本期支付的取得子公司的现金净额 | |||||||
| 项目 | 金额 | ||||||
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | ||||||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | - | ||||||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 41,784,224.71 | ||||||
| 取得子公司支付的现金净额 | 41,784,224.71 | ||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | ||
| 5.57 | 现金流量表补充资料（续） | ||
| 其他说明： | |||
| 1、2015年度通过重大资产重组取得子公司先强药业100%的股权，支付对价全部为现金，金额为130,000万元，本期支付138.55万元。 | |||
| 2、2018年度通过资产重组取得子公司逸舒制药92.7481%的股权，支付对价全部为现金，金额为47,928.37万元，本期支付4039.87万元。 | |||
| 5.57.3 本期收到的处置子公司的现金净额 | |||
| 项目 | 金额 | ||
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 20,000,000.00 | ||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,712,942.59 | ||
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,554,000.00 | ||
| 处置子公司收到的现金净额 | 28,841,057.41 | ||
| 其他说明： | |||
| 1、2016年度公司处置子公司凌晟药业全部股权，转让价款为7,218万元，本期收到第四期转让价款，金额为1055.40万元。 | |||
| 5.57.4 现金和现金等价物的构成 | ||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 一、现金 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 | ||||
| 其中：库存现金 | 351,917.68 | 192,627.72 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 819,527,385.99 | 928,670,696.07 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - | ||||
| 存放同业款项 | - | - | ||||
| 拆放同业款项 | - | - | ||||
| 二、现金等价物 | - | - | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 819,879,303.67 | 928,863,323.79 | ||||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | ||||
| 5 | 合并财务报表项目附注（续） | |||||||||||||
| 5.58 | 所有权或使用权受到限制的资产 | |||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 受限原因 | ||||||||||||
| 应收票据 | 99,257,974.04 | 银行承兑汇票贴现 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 150,000,000.00 | 不能提前支取的封闭式结构性存款 | ||||||||||||
| 无形资产 | 636,385.29 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 合计 | 249,894,359.33 | |||||||||||||
| 其他说明： | ||||||||||||||
| 控股子公司云南益康药业有限公司以所持有土地及房屋向银行申请流动资金贷款提供抵押担保，截至报告期末，该贷款已还清，抵押权尚未解除。 | ||||||||||||||
| 5.59 | 外币货币性项目 | |||||||||||||
| 5.59.1 外币货币性项目 | ||||||||||||||
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币金额 | |||||||||||
| 货币资金 | 31,816,104.84 | |||||||||||||
| 其中：美元 | 4,559,464.52 | 6.9762 | 31,807,736.38 | |||||||||||
| 港币 | 9,341.88 | 0.8958 | 8,368.46 | |||||||||||
| 5.60 | 政府补助 | |||||||||||||
| 5.60.1 政府补助基本情况 | ||||||||||||||
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |||||||||||
| 财政拨款 | 7,147,143.86 | 其他收益 | 7,147,143.86 | |||||||||||
| 29,588,989.23 | 递延收益 | - | ||||||||||||
| 财政贴息 | - | - | - | |||||||||||
| 5.60.2 政府补助退回。 | ||||||||||||||
| 项目 | 金额 | 原因 | ||||||||||||
| 院士工作站项目经费 | 3,000,000.00 | 院士工作站建站终止 | ||||||||||||
| 6 | 合并范围的变更 | |||||||||||||
| 6.1 | 处置子公司 | |||||||||||||
| 6.1.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 | ||||||||||||||
| 子公司 名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | ||
| 中山奥理德眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 100 | 现金 | 2019-12-2 | 完成工商变更 | 9,045,979.87 | - | - | - | - | - | - | ||
| 其他说明： | ||||||||||||||
| 公司与长沙永昶医疗投资管理有限公司签订股权转让协议，采取现金方式转让公司持有的中山奥理德眼科医院有限公司（以下简称“标的股权”）100%股权， 双方聘请江苏金证通资产评估房地产估价有限公司对标的股权价值进行评估，最终转让价格是以评估价值为基础的协商价。 处置后，公司合并范围减少中山奥理德眼科医院有限公司及其控股子公司中山奥理德眼科医院。 | ||||||||||||||
| 6.2 | 其他原因的合并范围变动 | |||||||||||||
| 2019年5月5日，子公司云南益康药业有限公司发起设立全资子公司云南众康中药种植有限责任公司（简称“众康中药”），申请登记的注册资本为人民币1,000万元，本期将众康中药纳入合并范围。 | ||||||||||||||
| 2019年11月29日，公司与东莞市石龙镇工业总公司发起设立控股子公司广东众隆创成生物创新有限公司（简称“众隆创成”），申请登记的注册资本为人民币5,000万元，本期将众隆创成纳入合并范围。 | ||||||||||||||
| 7 | 在其他主体中权益的披露 | ||||||
| 7.1 | 在子公司中的权益 | ||||||
| 7.1.1 企业集团的构成 | |||||||
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东华南药业集团有限公司 | 东莞 | 东莞 | 药品研发、药品生产及销售 | 100.00 | - | 设立 | |
| 广东众生医药贸易有限公司 | 东莞 | 东莞 | 药品、中药材、原材料、医疗器械的经营和批发；企业管理咨询、营销策划服务、企业形象策划、会议及展览服务、信息技术咨询服务 | 96.80 | 3.20 | 设立 | |
| 东莞市众生企业管理有限公司 | 东莞 | 东莞 | 企业管理咨询、代理广告、货运代理、物业管理 | 30.00 | 70.00 | 设立 | |
| 云南益康药业有限公司 | 曲靖 | 曲靖 | 生产销售：中药饮片、毒性饮片；中药材种植、收购及销售批发 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 广东先强药业有限公司 | 广州 | 广州 | 药品研发、药品生产及销售 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 广东鸿强医药销售有限公司 | 广州 | 广州 | 医药销售 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 山海丰（国际）贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 云南众益康投资有限责任公司 | 曲靖 | 曲靖 | 法律法规允许的项目（含房地产项目）投资和管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | - | 100.00 | 设立 | |
| 广东前景眼科投资管理有限公司 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00 | - | 设立 | |
| 湛江奥理德视光学中心有限公司 | 湛江 | 湛江 | 销售：眼镜及配件、验光配镜；零售：医疗器械、保健食品 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 湛江奥理德眼科医院有限公司 | 湛江 | 湛江 | 眼科医疗 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 宣城市眼科医院有限公司 | 宣城 | 宣城 | 眼科医疗 | 80.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 眾生健康（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | / | 100.00 | - | 设立 | |
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | ||||||||||
| 7.1 | 在子公司中的权益（续） | ||||||||||
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 药品研发、药品生产及销售 | 99.6321 | - | 非同一控制下企业合并取得 | |||||
| 香港逸舒投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | - | 99.6321 | 非同一控制下企业合并取得 | |||||
| 广州逸仁健康科技有限公司 | 广州 | 广州 | 医药流通 | - | 99.6321 | 非同一控制下企业合并取得 | |||||
| 广东众生睿创生物科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 产品研发、研发技术转让与服务 | 74.00 | - | 设立 | |||||
| 广州糖网医疗科技有限公司 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |||||
| 云南众康中药种植有限责任公司 | 曲靖 | 曲靖 | 中药材（含毒性中药材）种植、收购、初加工及销售 | - | 100.00 | 设立 | |||||
| 广东众隆创成生物创新有限公司 | 东莞 | 东莞 | 产品研发 | 60.00 | - | 设立 | |||||
| 在子公司的持股比例与表决权比例一致。 | |||||||||||
| 公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。 | |||||||||||
| 公司不存在未纳入合并范围的重要的结构化主体。 | |||||||||||
| 确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。 | |||||||||||
| 7.1.2 重要的非全资子公司 | |||||||||||
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | |||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 20.00% | 1,694,565.24 | 4,196,000.00 | 1,354,973.18 | |||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 0.3679% | 1,337,360.52 | - | 1,282,242.37 | |||||||
| 广东众生睿创生物科技有限公司 | 26.00% | -2,079,911.86 | - | 66,001,437.60 | |||||||
| 本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。 | |||||||||||
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | ||||||||||||||||||||
| 7.1 | 在子公司中的权益（续） | ||||||||||||||||||||
| 7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息 | |||||||||||||||||||||
| 子公司名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||||||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 28,072,331.84 | 5,599,123.77 | 33,671,455.61 | 26,896,589.73 | - | 26,896,589.73 | 19,841,505.59 | 4,365,726.46 | 24,207,232.05 | 4,925,192.38 | - | 4,925,192.38 | |||||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 139,148,748.75 | 242,126,592.55 | 381,275,341.30 | 20,333,027.55 | 12,412,178.58 | 32,745,206.13 | 138,043,730.13 | 255,760,547.08 | 393,804,277.21 | 25,573,542.53 | 49,569,160.33 | 75,142,702.86 | |||||||||
| 广东众生睿创生物科技有限公司 | 87,452,365.61 | 175,581,435.67 | 263,033,801.28 | 9,182,118.23 | - | 9,182,118.23 | 2,542,973.20 | 125,938,559.03 | 128,481,532.23 | 3,548,028.76 | - | 3,548,028.76 | |||||||||
| 子公司名称 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金净流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金净流量 | ||||||||||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 40,756,519.66 | 8,472,826.21 | 8,472,826.21 | 8,908,744.66 | 35,441,992.86 | 8,032,228.53 | 8,032,228.53 | 8,826,858.34 | |||||||||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 143,500,109.05 | 29,868,560.82 | 29,868,560.82 | 51,497,174.20 | 65,912,063.73 | 20,663,882.92 | 20,663,882.92 | 29,320,669.73 | |||||||||||||
| 广东众生睿创生物科技有限公司 | 1,133,433.97 | -8,798,506.32 | -8,798,506.32 | -5,003,287.05 | - | -66,496.53 | -66,496.53 | 2,916,195.22 | |||||||||||||
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | |||
| 7.2 | 子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 | |||
| 7.2.1 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： | ||||
| （1）2019年4月，公司使用资金人民币23,580,000元向李伟和王虹收购其持有的云南益康药业有限公司48.54%股权，本次交易完成后，公司持有益康药业股权比例为100.00%，减少资本公积9,920,480.44元。 | ||||
| （2）接上述交易，李伟通过益康药业间接持股的云南众益康投资有限责任公司发生权益份额变更，公司持有众益康投资股权比例变更为100.00%，减少资本公积1,092.15元。 | ||||
| （3）2019年1月和12月，控股子公司广东众生睿创生物科技有限公司新增注册资本人民币25,000,000元，本期收到境外投资者Southern Orchard Limited、Snow Owl,LLC和BioTrack Capital Fund I,LP折合人民币137,716,685.90元的出资款，公司持股比例由增资前的92.50%下降至增资后的74%，按增资后的持股比例增加资本溢价（股本溢价）79,005,349.20元。 | ||||
| （4）2019年4月，公司向左格霞收购其持有的广州糖网医疗科技有限公司10%股权，本次交易完成后，公司持有糖网科技股权比例为100.00%，减少资本公积1,022,215.35元。 | ||||
| （5）2019年5月和8月，根据《关于收购广东逸舒制药股份有限公司小股东部分股权的议案》，公司合计使用自有资金人民币43,171,700元向欧俊华收购其合计所持有的广东逸舒制药股份有限公司6.884%股权，本次交易完成后，公司持有逸舒制药股权比例为99.6321%，减少资本公积 20,007,563.14元。 | ||||
| 7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 | ||||
| 项目 | 云南益康药业 有限公司 | 云南众益康投资 有限责任公司 | 广东众生睿创生物 科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | ||||
| --现金 | 23,580,000.00 | - | - | |
| --非现金资产的公允价值 | - | - | - | |
| 购买成本/处置对价合计 | 23,580,000.00 | - | - | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 13,659,519.56 | -1,092.15 | 79,005,349.20 | |
| 差额 | 9,920,480.44 | 1,092.15 | -79,005,349.20 | |
| 其中：调整资本公积 | 9,920,480.44 | 1,092.15 | -79,005,349.20 | |
| 项目 | 广州糖网医疗 科技有限公司 | 广东逸舒制药 股份有限公司 | ||
| 购买成本/处置对价 | ||||
| --现金 | - | 43,171,700.00 | ||
| --非现金资产的公允价值 | - | - | ||
| 购买成本/处置对价合计 | - | 43,171,700.00 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -1,022,215.35 | 23,164,136.86 | ||
| 差额 | 1,022,215.35 | 20,007,563.14 | ||
| 其中：调整资本公积 | 1,022,215.35 | 20,007,563.14 | ||
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | ||||||||
| 7.3 | 公司在合营安排或联营企业中的权益 | ||||||||
| 7.3.1 重要的联营企业 | |||||||||
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | ||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | 北京 | 北京 | 投资咨询、资产管理 | 49.75 | - | 权益法 | |||
| 7.3.2 重要联营企业的主要财务信息 | |||||||||
| 项目 | 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | ||||||||
| 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | ||||||||
| 流动资产 | 13,670,703.46 | 16,160,682.13 | |||||||
| 非流动资产 | 120,030,514.00 | 120,030,514.00 | |||||||
| 资产合计 | 133,701,217.46 | 136,191,196.13 | |||||||
| 流动负债 | 72,528.24 | 30,905.46 | |||||||
| 非流动负债 | - | - | |||||||
| 负债合计 | 72,528.24 | 30,905.46 | |||||||
| 少数股东权益 | - | - | |||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 133,628,689.22 | 136,160,290.67 | |||||||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 66,480,272.89 | 67,739,744.61 | |||||||
| 调整事项 | - | - | |||||||
| --商誉 | - | - | |||||||
| --内部交易未实现利润 | - | - | |||||||
| --其他 | - | - | |||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 76,929,760.39 | 78,293,707.11 | |||||||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | - | - | |||||||
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | ||
| 7.3 | 公司在合营安排或联营企业中的权益（续） | ||
| 项目 | 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | ||
| 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | ||
| 营业收入 | - | - | |
| 净利润 | -2,741,601.45 | -2,043,011.44 | |
| 终止经营的净利润 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | -2,741,601.45 | -2,043,011.44 | |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | - | - | |
| 7.3.3不重要联营企业的汇总财务信息 | |||
| 项目 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | |
| 合营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | - | 675,620.91 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - | |
| 净利润 | - | -324,379.09 | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | - | -324,379.09 | |
| 联营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | 3,693,118.71 | 13,904,031.39 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - | |
| 净利润 | -40,230.67 | -340,387.35 | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | -40,230.67 | -340,387.35 | |
| 7.3.4 无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制。 | |||
| 7.3.5 无合营企业或联营企业发生的超额亏损。 | |||
| 7.3.6 无与合营企业投资相关的未确认承诺。 | |||
| 7.3.7 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。 | |||
| 7.4 | 无重要的共同经营。 | ||
| 7.5 | 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 | ||
| 8 | 与金融工具相关的风险 | |||||||
| 本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 | ||||||||
| 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 | ||||||||
| 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 | ||||||||
| 8.1 | 信用风险 | |||||||
| 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 | ||||||||
| 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施： | ||||||||
| （1）银行存款 | ||||||||
| 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 | ||||||||
| （2）应收账款 | ||||||||
| 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 | ||||||||
| 8.1.1 已逾期的金融资产的账龄分析： | ||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | ||||
| 应收账款 | 71,562,232.21 | 4,262,253.42 | 1,072,500.48 | 2,510,018.37 | 79,407,004.48 | |||
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | ||||
| 应收账款 | 23,695,146.17 | 585,431.37 | 78,384.71 | 325,357.66 | 24,684,319.91 | |||
| 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析 | ||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 减值金额 | 发生减值考虑的因素 | |||||
| 应收账款 | 51,328,354.00 | 51,328,354.00 | 预计难以收回款项 | |||||
| 8 | 与金融工具相关的风险 |
| 8.2 | 流动性风险 |
| 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 | |
| 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 | |
| 8.3 | 市场风险 |
| 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 | |
| 8.3.1汇率风险 | |
| 本公司发生的主要采购和销售业务以人民币进行结算。于2019年12月31日，公司除货币资金存在美元和港币外，无其他资产和负债以外币进行计价。 | |
| 8.3.2 利率风险 | |
| 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 | |
| 假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润404万元。 | |
| 8.3.3 其他价格风险 | |
| 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 | |
| 本公司无其他价格风险。 |
| 9 | 公允价值的披露 | |||||
| 9.1 | 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - | ||
| （二）其他债权投资 | - | - | - | - | ||
| （三）其他权益工具投资 | - | - | 56,180,014.75 | 56,180,014.75 | ||
| （四）投资性房地产 | - | - | - | - | ||
| （五）生物资产 | - | - | - | - | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 56,180,014.75 | 56,180,014.75 | ||
| （六）交易性金融负债 | - | - | 40,375,820.39 | 40,375,820.39 | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - | ||
| 1.发行的交易性债券 | - | - | - | - | ||
| 2.衍生金融负债 | - | - | - | - | ||
| 3.其他 | - | - | 40,375,820.39 | 40,375,820.39 | ||
| （七）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | 40,375,820.39 | 40,375,820.39 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - | ||
| 9.2 | 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 | |||||
| （1）本公司持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-权益工具投资为非上市公司股权，除部分股权符合《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第44条规定的投资成本能代表其公允价值外，以评估的被投资单位股权价值作为公允价值。 | ||||||
| （2）本公司将收购逸舒制药应支付的或有对价直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，根据《股份转让协议》约定，按照逸舒制药实际业绩情况并考虑相关预计风险因素后计算确定或有对价的公允价值。 | ||||||
| 10 | 关联方及关联交易 | ||||||||||||
| 10.1 | 本公司的母公司情况 | ||||||||||||
| 母公司名称 | 企业类型 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） | ||||||||
| 张玉冲 | 自然人 | - | - | 11.37 | 22.75 | ||||||||
| 本公司最终控制方是： 张玉冲 。 | |||||||||||||
| 2019年6月4日，公司收到原控股股东、实际控制人张绍日先生的继承人张玉立女士和张玉冲女士出具的《详式权益变动报告书》。 2019年5月2日，公司原控股股东、实际控制人张绍日先生因病逝世，张绍日持有众生药业股份205,281,000股，占公司股份总数的25.20%。根据张绍日的有效遗嘱，其女儿张玉立继承公司股份92,640,500股，其女儿张玉冲继承公司股份92,640,500股，股份所涉及的股东表决权全部由张玉冲享有。本次权益变动之后，张玉立女士将持有公司股份92,640,500股，占公司总股本11.37%，张玉冲女士将持有公司股份92,640,500股，占公司总股本11.37%，张玉立与张玉冲继承上述股份所涉及的股东表决权全部由张玉冲享有。张玉冲拥有表决权的股份占比为22.75%，成为公司控股股东、实际控制人。 | |||||||||||||
| 10.2 | 本公司的子公司情况 | ||||||||||||
| 本公司子公司情况详见附注：7.1。 | |||||||||||||
| 10.3 | 本公司合营和联营企业。 | ||||||||||||
| 本公司合营或联营企业详见附注：5.10和7.3。 | |||||||||||||
| 10.4 | 其他关联方情况 | ||||||||||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | ||||||||||||
| 芜湖昭美眼科医院有限责任公司 | 公司之参股公司北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙）投资的公司 | ||||||||||||
| 东莞睿创医药研究开发中心（有限合伙） | 董事、高级副总裁龙超峰先生参与投资的合伙企业 | ||||||||||||
| 10 | 关联方及关联交易（续） | ||||||
| 10.5 | 关联交易情况 | ||||||
| 10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | |||||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 石家庄众高健康管理有限公司 | 接受劳务 | 13,606,952.81 | 6,341,900.00 | ||||
| 海南卓睿健康服务有限公司 | 接受劳务 | 5,860,513.20 | 3,603,300.00 | ||||
| 福建众德生物科技有限公司 | 接受劳务 | 11,642,700.00 | 5,726,600.00 | ||||
| 广西柳州众诺健康管理有限公司 | 接受劳务 | 5,053,477.36 | 2,116,500.00 | ||||
| 南京众良健康管理有限公司 | 接受劳务 | 12,117,267.92 | 4,926,000.00 | ||||
| 广西南宁众恩健康管理有限公司 | 接受劳务 | 6,828,011.31 | 7,150,086.79 | ||||
| 南宁市众燊品牌策划服务有限公司 | 接受劳务 | 8,400,777.36 | 3,692,700.00 | ||||
| 山西众升昌健康服务有限公司 | 接受劳务 | 11,526,918.86 | 3,815,200.00 | ||||
| 湖南众生湘一医药咨询有限公司 | 接受劳务 | 14,295,183.03 | 6,743,079.22 | ||||
| 山东众强健康管理有限公司 | 接受劳务 | 44,997,657.57 | 25,343,846.00 | ||||
| 深圳众康医药科技有限公司 | 接受劳务 | 12,123,377.36 | 6,107,500.00 | ||||
| 江西众尧健康管理有限公司 | 接受劳务 | 21,981,003.79 | 35,070,113.16 | ||||
| 厦门众生众德健康管理有限公司 | 接受劳务 | 228,000.00 | - | ||||
| 东莞市众明健康管理服务有限公司 | 接受劳务 | 18,751,801.30 | 11,138,490.57 | ||||
| 湖北众鸿企业管理咨询有限公司 | 接受劳务 | 6,765,554.68 | 13,115,245.32 | ||||
| 四川众睿品牌策划有限公司 | 接受劳务 | 22,117,600.00 | 15,995,000.00 | ||||
| 四川众佑健康管理有限公司 | 接受劳务 | 13,674,177.74 | 3,883,822.26 | ||||
| 重庆众骞企业管理有限公司 | 接受劳务 | 7,166,826.48 | 10,979,573.52 | ||||
| 北京众弘力健康管理有限公司 | 接受劳务 | 17,428,590.63 | 4,041,600.00 | ||||
| 东莞市卓航健康管理有限公司 | 接受劳务 | 7,834,233.18 | 14,657,093.26 | ||||
| 东莞市众宏健康管理有限公司 | 接受劳务 | 5,084,272.36 | 5,905,305.00 | ||||
| 东莞市易天圆健康管理有限公司 | 接受劳务 | 2,475,154.72 | 2,286,800.00 | ||||
| 东莞市众升健康管理有限公司 | 接受劳务 | 4,807,182.99 | 9,090,235.89 | ||||
| 东莞市奕源健康管理有限公司 | 接受劳务 | 7,910,496.18 | 14,739,894.39 | ||||
| 东莞市众亿创健康管理有限公司 | 接受劳务 | 4,964,425.44 | 12,753,550.00 | ||||
| 东莞市聚源康正健康管理有限公司 | 接受劳务 | 2,012,664.15 | 3,281,400.00 | ||||
| 河南众悦健康管理有限公司 | 接受劳务 | 4,743,600.00 | 39,231,700.00 | ||||
| 河南众鼎健康管理有限公司 | 接受劳务 | 7,816,256.98 | 48,200,400.00 | ||||
| 杭州众砥商务咨询有限公司 | 接受劳务 | 7,615,800.00 | 5,600,600.00 | ||||
| 上海众斗管理咨询有限公司 | 接受劳务 | 6,307,669.74 | 3,302,800.00 | ||||
| 东莞市众越医药营销咨询有限公司 | 接受劳务 | 520,969.90 | - | ||||
| 天津市众垚济生企业管理服务有限公司 | 接受劳务 | - | 3,713,900.00 | ||||
| 常州远景眼科医药科技有限公司 | 接受劳务 | 20,206,000.00 | 28,539,700.00 | ||||
| 合计 | 336,865,117.04 | 361,093,935.38 | |||||
| 其他说明：部分关联方于本年发生公司名称变更，本公司对发生的关联交易以变更后的名称列示。 | |||||||
| 10 | 关联方及关联交易（续） | ||||||
| 10.5.2 本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包。 | |||||||
| 10.5.3 关联租赁情况 | |||||||
| 10.5.3.1 本公司作为出租方 | |||||||
| 承租方名称 | 承租资产种类 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 东莞市众越医药营销咨询有限公司 | 房屋租赁 | 2,746.04 | 272.73 | ||||
| 东莞市众神商务服务中心（普通合伙） | 房屋租赁 | - | 1,636.36 | ||||
| 东莞市众明健康管理服务有限公司 | 房屋租赁 | 3,436.36 | 1,090.91 | ||||
| 东莞睿创医药研究开发中心（有限合伙） | 房屋租赁 | 2,454.55 | 818.18 | ||||
| 东莞市卓航健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市聚源康正健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市众升健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市众宏健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市众亿创健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市奕源健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 东莞市易天圆健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,145.45 | 3,257.98 | ||||
| 重庆众骞企业管理有限公司 | 房屋租赁 | 30,000.00 | 28,571.43 | ||||
| 四川众睿品牌策划有限公司 | 房屋租赁 | 33,600.00 | 32,000.00 | ||||
| 江西众尧健康管理有限公司 | 房屋租赁 | 27,500.00 | 28,571.43 | ||||
| 湖北众鸿企业管理咨询有限公司 | 房屋租赁 | 42,000.00 | 40,000.00 | ||||
| 海南卓睿健康服务有限公司 | 房屋租赁 | 30,000.00 | 34,285.71 | ||||
| 湖南众生湘一医药咨询有限公司 | 房屋租赁 | 30,800.00 | 32,000.00 | ||||
| 芜湖昭美眼科医院有限责任公司 | 设备租赁 | 1,498,214.85 | 1,222,045.36 | ||||
| 合计 | 1,708,769.95 | 1,444,097.97 | |||||
| 10 | 关联方及关联交易（续） | ||||||||||||
| 10.5 | 关联交易情况（续） | ||||||||||||
| 10.5.4 本公司关联担保 | |||||||||||||
| 10.5.4.1 本公司作为担保方的关联担保 | |||||||||||||
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |||||||||
| 广州达麟大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 最高额度为不超过59,010万元人民币 | 2018年3月27日 | 2019年10月 11日 | 是 | |||||||||
| 关联担保情况说明： | |||||||||||||
| 公司于2018年1月23日召开第六届董事会第十二次会议审议通过《关于参与投资产业并购基金暨关联交易的议案》，同意公司与控股股东张绍日先生作为劣后级有限合伙人参与投资北京达麟投资管理有限公司（以下简称“达麟投资”）发起设立广州达麟大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达麟大健康”），其中公司以自有资金认缴出资不超过人民币8,000万元，张绍日先生认缴出资不超过人民币350万元。 | |||||||||||||
| 为保证产业并购基金顺利成立和募集工作顺利开展，公司于第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司与控股股东共同为产业并购基金优先级及中间级权益提供担保的关联交易议案》，同意公司与控股股东张绍日先生共同为产业并购基金的优先级有限合伙人及中间级有限合伙人的实缴出资额的回收及预期投资收益的获得提供最高额度为不超过 59,010 万元人民币（预计优先级有限合伙人及中间级有限合伙人 5 年投资本金及预期收益合计）的连带责任担保，公司与控股股东张绍日先生之间按 1:1 的比例承担对优先级有限合伙人及中间级有限合伙人出资额本金及预期投资收益的差额补足及回购担保义务，担保期限为基金存续期且不超过该合伙企业解散清算决议经合伙企业内部有效程序审议通过后一年。 | |||||||||||||
| 公司于2019年4月21日召开第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于终止并注销与关联方共同投资产业并购基金的公告》，同意公司终止并注销与关联方共同投资的达麟投资。本次终止产业基金事项不会对公司的日常生产经营活动产生实质性影响，不会对公司财务及经营状况产生不利影响，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。 | |||||||||||||
| 2019年10月11日，优先级有限合伙人及中间级有限合伙人退出达麟投资，并完成工商变更登记。 | |||||||||||||
| 截止2020年3月31日，达麟投资已完成工商注销登记。 | |||||||||||||
| 10.5.5 本公司无关联方资金拆借。 | |||||||||||||
| 10.5.6 本公司无关联方资产转让、债务重组。 | |||||||||||||
| 10.5.7 关键管理人员报酬 | |||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||||||
| 关键管理人员报酬 | 4,845,312.12 | 4,159,308.93 | |||||||||||
| 10.5.8 其他关联交易。 | |||||||||||||
| 2017年6月1日，公司与股东张绍日签订《顾问聘用协议》，聘任张绍日担任战略顾问一职，为公司经营管理及产业投资计划提供专业的顾问服务，聘期为5年，自2017年1月1日至2021年12月31日。公司按月向张绍日支付顾问费29,600.00元/月（含税），如果张绍日利用其自身资源为公司承接项目并带来收益或因出色完成顾问工作给公司带来收益，公司将视情况对其进行相应的奖励。本期应向张绍日先生支付顾问费 118,400.00元（含税）。 | |||||||||||||
| 10 | 关联方及关联交易（续） | ||||||
| 10.6 | 关联方应收应付款项 | ||||||
| 10.6.1 应收项目 | |||||||
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 预付款项 | 山东众强健康管理有限公司 | - | 12,106,254.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市卓航健康管理有限公司 | - | 8,127,206.74 | ||||
| 预付款项 | 东莞市奕源健康管理有限公司 | - | 7,685,305.61 | ||||
| 预付款项 | 福建众德生物科技有限公司 | - | 6,353,300.00 | ||||
| 预付款项 | 四川众睿品牌策划有限公司 | 1,189,300.00 | 6,145,900.00 | ||||
| 预付款项 | 湖南众生湘一医药咨询有限公司 | - | 6,066,120.78 | ||||
| 预付款项 | 北京众弘力健康管理有限公司 | 865,100.00 | 6,006,400.00 | ||||
| 预付款项 | 南京众良健康管理有限公司 | - | 5,194,800.00 | ||||
| 预付款项 | 天津市众垚济生企业管理服务有限公司 | - | 4,989,100.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市众宏健康管理有限公司 | - | 4,789,395.00 | ||||
| 预付款项 | 石家庄众高健康管理有限公司 | - | 4,584,500.00 | ||||
| 预付款项 | 深圳众康医药科技有限公司 | - | 4,541,000.00 | ||||
| 预付款项 | 杭州众砥商务咨询有限公司 | - | 4,455,800.00 | ||||
| 预付款项 | 山西众升昌健康服务有限公司 | - | 4,396,600.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市众升健康管理有限公司 | - | 4,241,964.11 | ||||
| 预付款项 | 重庆众骞企业管理有限公司 | - | 3,836,826.48 | ||||
| 预付款项 | 南宁市众燊品牌策划服务有限公司 | - | 3,755,200.00 | ||||
| 预付款项 | 上海众斗管理咨询有限公司 | - | 3,560,500.00 | ||||
| 预付款项 | 湖北众鸿企业管理咨询有限公司 | - | 3,265,554.68 | ||||
| 预付款项 | 四川众佑健康管理有限公司 | - | 2,730,177.74 | ||||
| 预付款项 | 东莞市聚源康正健康管理有限公司 | - | 2,473,500.00 | ||||
| 预付款项 | 海南卓睿健康服务有限公司 | - | 2,329,900.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市易天圆健康管理有限公司 | - | 2,043,400.00 | ||||
| 预付款项 | 广西柳州众诺健康管理有限公司 | - | 1,935,800.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市众亿创健康管理有限公司 | - | 4,913,350.00 | ||||
| 预付款项 | 东莞市众明健康管理服务有限公司 | 5,731,200.00 | - | ||||
| 合计 | 7,785,600.00 | 120,527,855.14 | |||||
| 10.6.2 应付项目 | |||||||
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 其他应付款 | 河南众鼎健康管理有限公司 | - | 3,716,900.00 | ||||
| 其他应付款 | 江西众尧健康管理有限公司 | - | 2,014,813.16 | ||||
| 其他应付款 | 河南众悦健康管理有限公司 | - | 3,841,400.00 | ||||
| 其他应付款 | 广西南宁众恩健康管理有限公司 | - | 1,646,886.79 | ||||
| 其他应付款 | 常州远景眼科医药科技有限公司 | 3,500,000.00 | 740,000.00 | ||||
| 其他应付款 | 东莞市众明健康管理服务有限公司 | - | 8,638,490.57 | ||||
| 其他应付款 | 四川众佑健康管理有限公司 | 1,294,000.00 | - | ||||
| 合计 | 4,794,000.00 | 20,598,490.52 | |||||
| 11 | 股份支付 |
| 本报告期内，公司不存在股份支付。 | |
| 12 | 承诺及或有事项 |
| 12.1 | 重要承诺事项 |
| 截至2019年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 | |
| 12.2 | 或有事项 |
| 2017年，公司诉国家知识产权局专利复审委员会，第三人扬州中惠制药有限公司专利无效行政纠纷案，由北京知识产权法院立案受理。 北京知识产权法院于2019年7月5日一审判决要求被告国家知识产权局专利复审委员会撤销原无效宣告请求审查决定，并重新作出审查决定。2019年7月10日，第三人扬州中惠制药有限公司就一审裁决提起上诉，目前该案件处于二审阶段。本诉讼是为保护公司知识产权提出，对公司生产经营不产生影响。 | |
| 13 | 资产负债表日后事项 |
| 13.1 | 公司于2019年10月29日召开第六届董事会第三十一次会议审议通过了《关于转让子公司股权的议案》，同意公司将持有的湛江奥理德视光学中心有限公司（以下简称“奥理德视光学”）100%股权、宣城市眼科医院有限公司（以下简称“宣城眼科”）80%股权（以下合称“标的资产”）转让给爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”）。 |
| 交易双方于2019年10月29日签署了《爱尔眼科医院集团股份有限公司与广东众生药业股份有限公司之附条件生效的发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“原协议”）。爱尔眼科拟通过非公开发行股份及支付现金的方式购买公司持有的奥理德视光学 100%股权以及宣城眼科 80%股权。截至原协议签署日，标的资产的相关评估、审计工作尚未完成，交易双方约定将在相关评估、审计工作完成后协商确定本次交易金额。 | |
| 鉴于本次交易的相关评估、审计工作已完成，参考评估报告的评估结果，双方协商一致确定标的资产的转让价格。公司于 2020 年 1 月 7 日召开第七届董事会第二次会议审议通过了《关于签署<爱尔眼科医院集团股份有限公司与广东众生药业股份有限公司之附条件生效的发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议一>的议案》，公司同意本次标的资产的转让价格为 31,000.00 万元（其中，奥理德视光学 100%股权及其持有的子公司湛江奥理德眼科医院有限公司100%股权作价人民币 21,700.00 万元，宣城眼科 80%股权作价人民币 9,300.00 万元）。 | |
| 截至2020年4月23日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上市公司并购重组审核委员会（以下简称“并购重组委”）召开 2020 年第 15 次并购重组委工作会议，对爱尔眼科发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项进行了审核。根据会议审核结果，爱尔眼科本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得有条件通过。 | |
| 13.2 | 公司根据发展规划，对全资子公司广东先强药业有限公司（以下简称“先强药业”）进行存续分立。分立后，先强药业继续存续，先强药业将部分土地资产注入新注册成立的广东仲强药业有限公司（以下简称“仲强药业”）。本次先强药业的存续分立是对内部资源的整合，提高资产运营效率，符合公司发展战略规划。 |
| 13.3 | 公司控股股东张玉冲女士于2020年1月17日解除其在东莞信托有限公司质押的公司股份597.00万股。公司控股股东的一致行动人张玉立女士于2020年2月20日解除其在东莞信托有限公司质押的公司股份398.00万股。截至本报告报出日，张玉冲女士及持股5%以上股东张玉立女士共累计质押其持有的公司股份8,057.00万股，占其所持有公司股份的43.49%，占公司目前总股本的9.89%。 |
| 13 | 资产负债表日后事项（续） |
| 13.4 | 公司已于日前收到襄阳展明企业管理有限公司按照《股权转让协议》约定支付的第五期凌晟药业股权转让价款人民币1,407.20万元。截止目前，公司已累计收到股权转让款7,218.00万元，合同约定的相关款项已全部收齐。 |
| 13.5 | 2020年1月，新型冠状病毒肺炎疫情爆发，公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定程度的暂时性影响，影响程度取决于全球疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司会密切关注全球疫情的发展并持续评估对公司业绩产生的影响。 |
| 13.6 | 本公司2020年4月26日召开第七届董事会第四次会议通过了2019年度利润分配预案：（1）按公司经审计后的2019年度净利润为基础提取10%的法定盈余公积；（2）以公司2019年12月31日总股本814,461,076股扣减截至2019年末公司回购账户内不参与利润分配的回购股份11,103,907股后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金红利160,671,433.80元，剩余未分配利润滚存至下一年度。上述利润分配预案有待本公司2019年年度股东大会审议通过。 |
| 14 | 其他重要事项 |
| 14.1 | 公司无前期会计差错更正事项。 |
| 14.2 | 公司无债务重组事项。 |
| 14.3 | 公司无资产置换事项。 |
| 14.4 | 公司无年金计划事项。 |
| 14.5 | 公司无终止经营事项。 |
| 14.6 | 分部报告 |
| 本公司主要业务是从事药品的研发、生产和销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。 |
| 15 | 公司财务报表项目附注 | |||||||||
| 15.1 | 应收账款 | |||||||||
| 15.1.1 按账龄披露： | ||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | |||||||||
| 1年以内 | 664,248,228.15 | |||||||||
| 1至2年 | 999,373.53 | |||||||||
| 2至3年 | 115,161.88 | |||||||||
| 3年以上 | 495,379.96 | |||||||||
| 小计 | 665,858,143.52 | |||||||||
| 减：坏账准备 | 953,953.82 | |||||||||
| 合计 | 664,904,189.70 | |||||||||
| 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 | ||||||||||
| 类别 | 2019年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||
| 按单项计提坏账准 | - | - | - | - | - | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 665,858,143.52 | 100.00 | 953,953.82 | 0.14 | 664,904,189.70 | |||||
| 其中：账龄组合 | 7,631,026.77 | 1.15 | 953,953.82 | 12.50 | 6,677,072.95 | |||||
| 关联方组合 | 658,227,116.75 | 98.85 | - | - | 658,227,116.75 | |||||
| 合计 | 665,858,143.52 | 100.00 | 953,953.82 | 0.14 | 664,904,189.70 | |||||
| 类别 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 356,021,407.18 | 100.00 | 14,743,435.54 | 4.14 | 341,277,971.64 | |||||
| 其中：账龄组合 | 285,907,612.55 | 80.31 | 14,743,435.54 | 5.16 | 271,164,177.01 | |||||
| 关联方组合 | 70,113,794.63 | 19.69 | - | - | 70,113,794.63 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 356,021,407.18 | 100.00 | 14,743,435.54 | 4.14 | 341,277,971.64 | |||||
| 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 | ||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||||||||
| 15.1 | 应收账款（续） | |||||||||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备： | ||||||||||||||||||||||||||
| 组合计提项目：账龄组合 | ||||||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||||||||||||||||||||||||
| 1年以内 | 6,021,111.40 | 301,055.57 | 5.00 | |||||||||||||||||||||||
| 1至2年 | 999,373.53 | 99,937.35 | 10.00 | |||||||||||||||||||||||
| 2至3年 | 115,161.88 | 57,580.94 | 50.00 | |||||||||||||||||||||||
| 3年以上 | 495,379.96 | 495,379.96 | 100.00 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 7,631,026.77 | 953,953.82 | 12.50 | |||||||||||||||||||||||
| 15.1.3坏账准备的情况 | ||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 合并范围减少 | |||||||||||||||||||||||
| 按单项计提 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 按组合计提 | 14,743,435.54 | - | 13,789,481.72 | - | - | 953,953.82 | ||||||||||||||||||||
| 其中：账龄组合 | 14,743,435.54 | - | 13,789,481.72 | - | - | 953,953.82 | ||||||||||||||||||||
| 关联方组合 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 14,743,435.54 | - | 13,789,481.72 | - | - | 953,953.82 | ||||||||||||||||||||
| 15.1.4 本期无实际核销的应收账款。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | ||||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||||||||
| 客户A | 子公司 | 653,767,001.10 | 1年以内 | 98.18 | - | |||||||||||||||||||||
| 客户B | 子公司 | 3,825,015.00 | 1年以内 | 0.57 | - | |||||||||||||||||||||
| 客户C | 客户 | 1,779,938.45 | 1年以内 | 0.27 | 88,996.92 | |||||||||||||||||||||
| 客户D | 客户 | 904,812.00 | 1年以内 | 0.14 | 45,240.60 | |||||||||||||||||||||
| 客户E | 客户 | 492,704.71 | 1年以内 | 0.07 | 24,635.24 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 660,769,471.26 | 99.23 | 158,872.76 | |||||||||||||||||||||||
| 15.1.6 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.1.7 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注（续） | ||||||||
| 15.2 | 其他应收款 | ||||||||
| 15.2.1 其他应收款 | |||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 应收利息 | - | - | |||||||
| 应收股利 | 16,784,000.00 | - | |||||||
| 其他应收款 | 1,187,112.45 | 688,745.42 | |||||||
| 合计 | 17,971,112.45 | 688,745.42 | |||||||
| 15.2.2 应收股利 | |||||||||
| 15.2.2.1 应收股利情况 | |||||||||
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 16,784,000.00 | - | |||||||
| 合计 | 16,784,000.00 | - | |||||||
| 15.2.2.2 应收股利坏账准备计提情况 | |||||||||
| 本公司评估认为控股子公司的应收股利不计提账准备。 | |||||||||
| 15.2.3 其他应收款 | |||||||||
| 15.2.3.1 按账龄披露： | |||||||||
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 1年以内 | 1,143,686.61 | ||||||||
| 1至2年 | 41,201.40 | ||||||||
| 2至3年 | 117,971.25 | ||||||||
| 3年以上 | 39,132.33 | ||||||||
| 小计 | 1,341,991.59 | ||||||||
| 减：坏账准备 | 154,879.14 | ||||||||
| 合计 | 1,187,112.45 | ||||||||
| 15.2.3.2 按款项性质分类情况 | |||||||||
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 业务借支 | 117,000.00 | 45,000.00 | |||||||
| 保证金 | 162,572.33 | 219,732.33 | |||||||
| 社会保险费 | 330,340.53 | 164,295.24 | |||||||
| 公积金 | 377,382.91 | 170,158.91 | |||||||
| 水电费 | 16,648.60 | - | |||||||
| 结算往来款 | 63,025.90 | - | |||||||
| 物流赔偿款 | - | 169,562.40 | |||||||
| 其他 | 275,021.32 | 83,587.65 | |||||||
| 小计 | 1,341,991.59 | 852,336.53 | |||||||
| 减：坏账准备 | 154,879.14 | 163,591.11 | |||||||
| 合计 | 1,187,112.45 | 688,745.42 | |||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注（续） | |||||||||||||||||||||||
| 15.2 | 其他应收款（续） | |||||||||||||||||||||||
| 15.2.3.3 其他应收款坏账准备计提情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||||||||||||||
| 2019年1月1日余额 | 136,109.78 | - | 27,481.33 | 163,591.11 | ||||||||||||||||||||
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 本期计提 | 51,288.03 | - | - | 51,288.03 | ||||||||||||||||||||
| 本期转回 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 本期转销 | 60,000.00 | - | - | 60,000.00 | ||||||||||||||||||||
| 本期核销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 合并范围减少 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日余额 | 127,397.81 | - | 27,481.33 | 154,879.14 | ||||||||||||||||||||
| 15.2.3.4 其他应收款坏账准备的情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 合并范围减少 | |||||||||||||||||||||
| 按账龄组合计提 | 163,591.11 | 51,288.03 | - | 60,000.00 | - | 154,879.14 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 163,591.11 | 51,288.03 | - | 60,000.00 | - | 154,879.14 | ||||||||||||||||||
| 15.2.3.5 本期实际核销的其他应收账款。 | ||||||||||||||||||||||||
| 15.2.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||||||
| 东莞市道滘均利达木料加工厂 | 服务费 | 152,000.00 | 1年以内 | 11.33 | 7,600.00 | |||||||||||||||||||
| 广东奥莱恩电力科技股份有限公司 | 租金 | 121,338.20 | 1年以内 | 9.04 | 6,066.91 | |||||||||||||||||||
| 广东华南药业集团有限公司 | 结算往来款 | 63,025.90 | 1年以内 | 4.70 | 3,151.30 | |||||||||||||||||||
| 江西省医药采购服务中心 | 保证金 | 50,000.00 | 2至3年 | 3.73 | 25,000.00 | |||||||||||||||||||
| 王琼 | 业务借支 | 50,000.00 | 1年以内 | 3.73 | 2,500.00 | |||||||||||||||||||
| 合计 | 436,364.10 | 32.53 | 44,318.21 | |||||||||||||||||||||
| 15 | 公司财务报表主要项目注释（续） | ||||||||||||
| 15.3 | 长期股权投资 | ||||||||||||
| 15.3.1 长期股权投资情况表 | |||||||||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 对子公司投资 | 2,409,210,859.56 | - | 2,409,210,859.56 | 2,342,459,159.56 | - | 2,342,459,159.56 | |||||||
| 对联营、合营企业投资 | 76,929,760.39 | - | 76,929,760.39 | 78,969,328.02 | - | 78,969,328.02 | |||||||
| 合计 | 2,486,140,619.95 | - | 2,486,140,619.95 | 2,421,428,487.58 | - | 2,421,428,487.58 | |||||||
| 15.3.2 对子公司投资 | |||||||||||||
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 广东华南药业集团有限公司 | 64,820,422.00 | - | - | 64,820,422.00 | - | - | |||||||
| 广东众生医药贸易有限公司 | 48,400,000.00 | - | - | 48,400,000.00 | - | - | |||||||
| 东莞市众生企业管理有限公司 | 150,000.00 | - | - | 150,000.00 | - | - | |||||||
| 云南益康药业有限公司 | 25,000,000.00 | 23,580,000.00 | - | 48,580,000.00 | - | - | |||||||
| 广东先强药业有限公司 | 1,300,000,000.00 | - | - | 1,300,000,000.00 | - | - | |||||||
| 广东前景眼科投资管理有限公司 | 12,500,000.00 | - | - | 12,500,000.00 | - | - | |||||||
| 湛江奥理德视光学中心有限公司 | 208,680,000.00 | - | - | 208,680,000.00 | - | - | |||||||
| 宣城市眼科医院有限公司 | 88,000,000.00 | - | - | 88,000,000.00 | - | - | |||||||
| 广东逸舒制药股份有限公司 | 479,283,737.56 | 43,171,700.00 | - | 522,455,437.56 | - | - | |||||||
| 广东众生睿创生物科技有限公司 | 115,625,000.00 | - | - | 115,625,000.00 | - | - | |||||||
| 云南众益康投资有限责任公司 | - | 1,000.00 | 1,000.00 | - | - | - | |||||||
| 合计 | 2,342,459,159.56 | 66,752,700.00 | 1,000.00 | 2,409,210,859.56 | - | - | |||||||
| 15 | 公司财务报表主要项目注释（续） | ||||||||||||
| 15.3 | 长期股权投资（续） | ||||||||||||
| 15.3.3对联营企业投资 | |||||||||||||
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本年增减变动 | |||||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | |||||||||
| 1.合营企业 | |||||||||||||
| 广州达麟大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 675,620.91 | - | 507,509.14 | -168,111.77 | - | - | |||||||
| 2.联营企业 | |||||||||||||
| 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | 78,293,707.11 | - | - | -1,363,946.72 | - | - | |||||||
| 合计 | 78,969,328.02 | - | 507,509.14 | -1,532,058.49 | - | - | |||||||
| （续） | |||||||||||||
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备年末余额 | ||||||||||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||||||
| 1.合营企业 | |||||||||||||
| 广州达麟大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | - | - | - | - | - | ||||||||
| 2.联营企业 | |||||||||||||
| 北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙） | - | - | - | 76,929,760.39 | - | ||||||||
| 合计 | - | - | - | 76,929,760.39 | - | ||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注（续） | |||||||||||||
| 15.4 | 营业收入及营业成本 | |||||||||||||
| 15.4.1 营业收入和营业成本 | ||||||||||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||
| 主营业务 | 1,463,421,163.19 | 368,574,660.99 | 1,223,843,585.93 | 316,761,134.59 | ||||||||||
| 其他业务 | 14,593,527.49 | 11,809,294.59 | 8,359,259.55 | 4,719,016.19 | ||||||||||
| 合计 | 1,478,014,690.68 | 380,383,955.58 | 1,232,202,845.48 | 321,480,150.78 | ||||||||||
| 15.4.2 主营业务分行业资料 | ||||||||||||||
| 行业名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||
| 医药制造 | 1,463,421,163.19 | 368,574,660.99 | 1,223,843,585.93 | 316,761,134.59 | ||||||||||
| 医药贸易 | - | - | - | - | ||||||||||
| 合计 | 1,463,421,163.19 | 368,574,660.99 | 1,223,843,585.93 | 316,761,134.59 | ||||||||||
| 15.4.3 主营业务分产品资料 | ||||||||||||||
| 产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||
| 中成药 | 1,201,225,698.47 | 305,534,625.43 | 1,055,000,990.84 | 279,660,886.18 | ||||||||||
| 化学药 | 262,195,464.72 | 63,040,035.56 | 168,842,595.09 | 37,100,248.41 | ||||||||||
| 合计 | 1,463,421,163.19 | 368,574,660.99 | 1,223,843,585.93 | 316,761,134.59 | ||||||||||
| 15.4.4 主营业务分地区资料 | ||||||||||||||
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||
| 广东省内 | 1,420,099,232.09 | 357,432,881.15 | 493,642,561.29 | 193,320,102.98 | ||||||||||
| 广东省外 | 43,321,931.10 | 11,141,779.84 | 730,201,024.64 | 123,441,031.61 | ||||||||||
| 合计 | 1,463,421,163.19 | 368,574,660.99 | 1,223,843,585.93 | 316,761,134.59 | ||||||||||
| 15.4.5 公司前五名客户的营业收入情况 | ||||||||||||||
| 项目 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) | ||||||||||||
| 客户A | 1,357,326,160.56 | 91.83 | ||||||||||||
| 客户B | 50,375,779.21 | 3.41 | ||||||||||||
| 客户C | 9,015,758.03 | 0.61 | ||||||||||||
| 客户D | 8,971,461.95 | 0.61 | ||||||||||||
| 客户E | 7,727,161.15 | 0.52 | ||||||||||||
| 合计 | 1,433,416,320.90 | 96.98 | ||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注（续） | ||||||
| 15.5 | 投资收益 | ||||||
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 49,074,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,532,058.49 | -1,340,777.28 | |||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -13,353.41 | - | |||||
| 理财产品产生的投资收益 | - | 5,347,467.06 | |||||
| 收取资金占用费产生的投资收益 | - | 169,811.32 | |||||
| 贷款产生的投资收益 | 148,625.00 | 1,913,855.00 | |||||
| 合计 | 47,677,213.10 | 36,090,356.10 | |||||
| 16 | 补充资料 | ||||||
| 16.1 | 当期非经常性损益明细表 | ||||||
| 项目 | 金额 | 说明 | |||||
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 14,821,264.62 | 详见附注5.47、5.51、5.52、5.53 | |||||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | ||||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,101,835.12 | 详见附注5.46 | |||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | ||||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | ||||||
| 非货币性资产交换损益 | - | ||||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | ||||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | ||||||
| 债务重组损益 | - | ||||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | ||||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | ||||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | ||||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | ||||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -107,851.94 | 详见附注5.48 | |||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 9,411,294.27 | 详见附注5.3.3 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | - | ||||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | ||||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | ||||||
| 受托经营取得的托管费收入 | - | ||||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,433,215.40 | 详见附注5.52、5.53 | |||||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 45,308.74 | 详见附注5.46 | |||||
| 减：所得税影响额 | 4,504,287.86 | ||||||
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,195,892.91 | ||||||
| 合计 | 23,138,454.64 | ||||||
| 16 | 补充资料（续） | ||||||
| 16.2 | 净资产收益率及每股收益 | ||||||
| 报告期净利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.99 | 0.39 | 0.39 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.41 | 0.37 | 0.36 | ||||
| 17 | 财务报表之批准 | ||||||
| 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 | |||||||
| 广东众生药业股份有限公司 | |||||||
| 法定代表人： | |||||||
| 主管会计工作的负责人： | |||||||
| 会计机构负责人： | |||||||
| 日期：2020年4月26日 | |||||||