证券代码：002313 证券简称：*ST日海 公告编号：2022-089
日海智能科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
为了真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，日海智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，经过对应收账款、其他应收款、合同资产、存货等各项资产进行全面清查和分析测试，公司2022年1-9月计提资产减值准备总额为50,225.32万元。根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围截至2022年9月30日存在资产减值迹象的应收账款、其他应收款、存货、合同资产等进行了清查和减值测试，并对合并报表范围内有关资产计提相应减值准备。
| 项目 | 2022年1-9月计提减值准备金额（万元） |
| 信用减值损失 | 30,006.65 |
| 资产减值损失 | 20,218.67 |
| 合计 | 50,225.32 |
二、本次计提资产减值准备的具体说明
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、合同资产等，本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年1-9月计提金额 |
| 应收账款 | 28,851.16 |
| 其他应收款 | 1,155.49 |
| 合同资产 | 6,124.79 |
| 存货 | 14,093.88 |
| 合计 | 50,225.32 |
1、应收账款坏账准备
本报告期公司计提应收账款坏账准备28,851.16万元，具体情况说明如下：
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（万元） | 257,450.81 |
| 资产可收回金额（万元） | 184,567.28 |
| 资产减值准备金额（万元） | 72,883.54 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 28,851.16 |
| 计提原因 | 公司部分智慧城市、数据中心项目应收账款回款缓慢，账龄随之逐年增长，对应整个存续期预期信用损失率有所增加。同时，部分客户因经营受阻，信用状况恶化，公司对个别应收账款进行了减值测试。公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本期计提的坏账准备。 |
2、其他应收款坏账准备
本报告期公司计提其他应收款坏账准备1,155.49万元，具体情况说明如下：
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额（万元） | 34,878.13 |
| 资产可收回金额（万元） | 25,151.28 |
| 资产减值准备金额（万元） | 9,726.84 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融 |
| 资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。 | |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 1,155.49 |
| 计提原因 | 公司对其他应收款项进行梳理和重新评估，根据信用风险情况计提了相应的减值。 |
3、合同资产减值准备
本报告期公司计提合同资产减值准备6,124.79万元，具体情况说明如下：
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额（万元） | 57,953.67 |
| 资产可收回金额（万元） | 49,028.07 |
| 资产减值准备金额（万元） | 8,925.60 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产，无论是否包含重大融资成分，按应收账款账龄对应的坏账计提比例计算减值准备 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 6,124.79 |
| 计提原因 | 出于审慎性原则，对公司历史年度承接的各类通信工程项目中确认的合同资产可回收性进行了重新评估，参照应收账款账龄对应的坏账计提比例，计提合同资产减值准备。 |
4、计提存货跌价准备
本报告期公司计提存货跌价准备14,093.88万元，具体情况说明如下：
| 资产名称 | 存货 |
| 账面余额（万元） | 132,223.12 |
| 资产可收回金额（万元） | 99,527.94 |
| 资产减值准备金额（万元） | 32,695.18 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按 |
| 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 | |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第1号-存货》 |
| 本次计提金额（万元） | 14,093.88 |
| 计提原因 | 期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于相关成本费用部分计提跌价。 |
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、应收账款、其他应收款等，计提减值准备金额合计为50,225.32万元，其中计提存货减值准备金额14,093.88万元、应收账款减值准备金额28,851.16万元、其他应收款减值准备金额1,155.49万元、合同资产减值准备金额6,124.79万元。
本次计提资产减值准备后，公司合并报表2022年1-9月归属于母公司所有者的净利润将减少50,225.32万元，合并报表归属于母公司所有者权益将减少50,225.32万元。
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
日海智能科技股份有限公司
董事会2022年10月31日