证券代码：002313 证券简称：*ST日海 公告编号：2022-072
日海智能科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2022年8月30日，日海智能科技股份有限公司（以下简“公司”、“日海智能”）第五届董事会第四十一次会议、第五届监事会第三十二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围截至2022年6月30日存在资产减值迹象的应收账款、其他应收款、存货、合同资产等进行了清查和减值测试，并对合并报表范围内有关资产计提相应减值准备。
| 项目 | 2022年半年度计提减值准备金额（万元） |
| 信用减值损失 | 4,161.69 |
| 资产减值损失 | 4,652.27 |
| 合计 | 8,813.97 |
二、本次计提资产减值准备的具体说明
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、合同资产等，本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年半年度计提金额 |
| 应收账款 | 3,345.61 |
| 其他应收款 | 816.08 |
| 合同资产 | 3,604.88 |
| 存货 | 1,047.40 |
| 合计 | 8,813.97 |
1、计提存货跌价准备
本报告期公司计提存货跌价准备1,047.4万元，占公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为46.98%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 存货 |
| 账面余额（万元） | 125,248.56 |
| 资产可收回金额（万元） | 114,494.46 |
| 资产减值准备金额（万元） | 10,754.11 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第1号-存货》 |
| 本次计提金额（万元） | 1,047.40 |
| 计提原因 | 期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于相关成本费用部分计提跌价。 |
2、合同资产减值准备
本报告期公司计提合同资产减值准备3,604.88万元，占公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为161.69%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额（万元） | 114,161.30 |
| 资产可收回金额（万元） | 106,146.01 |
| 资产减值准备金额（万元） | 8,015.29 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 3,604.88 |
| 计提原因 | 公司对于因收入形成的合同资产，按资产的预期信用 |
损失率计提减值
3、应收账款坏账准备
本报告期公司计提应收账款坏账准备3,345.61万元，占公司 2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为150.07%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（万元） | 214,417.26 |
| 资产可收回金额（万元） | 181,473.85 |
| 资产减值准备金额（万元） | 32,943.41 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 3,345.61 |
| 计提原因 | 因疫情影响，公司政府性项目应收款项回款非常缓慢，账龄随之逐年增长，对应整个存续期预期信用损失率有所增加。同时，部分客户因经营受阻，信用状况恶化，公司对个别应收账款进行了减值测试。公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本期计提的坏账准备。 |
4、其他应收款坏账准备
本报告期公司计提其他应收款坏账准备816.08万元，占公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为36.60%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额（万元） | 32,905.67 |
| 资产可收回金额（万元） | 24,503.87 |
| 资产减值准备金额（万元） | 8,401.81 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融 |
| 资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。 | |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 816.08 |
| 计提原因 | 公司项目性投标和履约保证因项目周期长且项目未结束，账龄加长而增加了减值。 |
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、应收账款、其他应收款等，计提减值准备金额合计为8,813.97万元，其中计提存货减值准备金额1047.40万元、应收账款减值准备金额3,345.61万元、其他应收款减值准备金额816.08万元、合同资产减值准备金额3,604.88万元。
本次计提资产减值准备后，公司合并报表2022年半年度归属于母公司所有者的净利润将减少8,813.97万元，合并报表归属于母公司所有者权益将减少8,813.97万元。
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、董事会关于计提资产减值准备的说明
董事会认为：本次计提资产减值准备遵照且符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及坏账核销基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止2022年6月30日公司财务状况、资产价值及经营成果。
五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
公司本次计提资产减值准备事宜，遵循了谨慎性原则，计提方式符合《企业会计准则》，本次计提资产减值准备将能更加真实、准确地反映公司的财务状况。公司董事会在审议上述议案时，相关决策程序合法有效。同意公司本次计提资产减值准备的议案。
六、监事会关于计提资产减值准备的意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和相关规范性文件的规定，
计提资产减值准备后，公司2022年半年度财务报表能够更加公允地反映公司截止2022年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果。公司就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备事宜。
七、备查文件
（一）第五届董事会第四十一次会议决议；
（二）独立董事对第五届董事会第四十一次会议相关事项的独立意见；
（三）第五届监事会第三十二次会议决议。
特此公告。
日海智能科技股份有限公司董事会2022年8月31日