证券代码：002313 证券简称：日海智能 公告编号：2022-013
日海智能科技股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
为了真实、准确地反映公司2021年度的财务状况和经营成果，日海智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，经过对存货、商誉、合同资产、应收款项、其他应收款等各项资产进行全面清查和分析测试，公司2021年度需计提资产减值准备总额预计为15,284.22万元。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
公司本次计提资产减值准备是依据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，公司在资产负债表日2021年12月31日对存货、商誉、合同资产、应收款项、其他应收款等资产进行了充分的评估和分析，本着谨慎性原则，拟对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和金额
本次拟计提的各项资产减值准备总计15,284.22万元，明细如下表：
| 资产名称 | 2021年度拟计提资产减值准备金额（万元） | 占2021年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例 |
| 存货 | 938.74 | 42.11% |
| 商誉 | 552.74 | 24.79% |
| 合同资产 | 1,054.99 | 47.32% |
| 应收账款 | 10,411.92 | 467.02% |
| 其他应收款 | 2,288.33 | 102.64% |
| 长期股权投资 | 30.00 | 1.35% |
| 商业汇票 | 7.50 | 0.34% |
| 合计 | 15,284.22 | 685.56% |
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、本次计提存货跌价准备的情况说明
2021年度公司计提存货跌价准备938.74万元，占公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为42.11%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 存货 |
| 账面余额（万元） | 158,055.93 |
| 资产可收回金额（万元） | 148,349.22 |
| 资产减值准备金额（万元） | 9,706.71 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第1号-存货》 |
| 本次计提金额（万元） | 938.74 |
| 计提原因 | 期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于相关成本费用部分计提跌价。 |
2、本次计提合同资产减值准备的情况说明
2021年度公司计提合同资产减值准备1,054.99万元，占公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为47.32%。具体情况说明如下
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额（万元） | 137,577.81 |
| 资产可收回金额（万元） | 133,167.40 |
| 资产减值准备金额（万元） | 4,410.41 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 1,054.99 |
| 计提原因 | 公司对于因收入形成的合同资产，按资产的预期信用损失率计提减值 |
3、本次商誉减值准备的情况说明：
2021年度公司计提商誉减值准备552.74万元，占公司 2020年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为24.79%。
| 资产名称 | 商誉 |
| 账面原值（万元） | 59,915.16 |
| 资产可收回金额（万元） | 44,560.42 |
| 资产减值准备金额（万元） | 15,354.74 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合（固定资产和无形资产）进行减值测试，对于存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则—资产减值》、《会计监管风险提示第8号—商誉减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 552.74 |
| 计提原因 | 报告期内，重庆平湖受行业宏观经济环境及市场竞争加剧的影响，业绩未达预期，根据财政部《企业会计准则》及中国证监会发布的《会计监管风险提示第8号—商誉减值》要求，公司对收购重庆平湖的商誉账面价值进行了减值测试，预计本期计提的商誉减值额为552.74万元。 |
4、应收账款坏账准备
2021年度公司计提应收账款坏账准备10,411.92万元，占公司 2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为467.02%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（万元） | 209,302.99 |
| 资产可收回金额（万元） | 179,705.19 |
| 资产减值准备金额（万元） | 29,597.80 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 10,411.92 |
| 计提原因 | 因疫情影响，公司政府性项目应收款项回款非常缓慢，账龄随之逐年增长，对应整个存续期预期信用损失率有所增加。同时，部分客户因经营受阻，信用状况恶化，公司对个别应收账款进行了减值测试。公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本期计提的坏账准备。 |
5、其他应款坏账准备
2021年度公司计提其他应收款坏账准备2,288.33万元，占公司2020年度经审计的归属于母公司股东的净利润的比例为102.64%。具体情况说明如下：
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额（万元） | 42,219.54 |
| 资产可收回金额（万元） | 34,633.82 |
| 资产减值准备金额（万元） | 7,585.72 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本次计提金额（万元） | 2,288.33 |
| 计提原因 | 公司项目性投标和履约保证因项目周期长且项目未结束，账龄加长而增加了减值。 |
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备的资产主要为存货、商誉、合同资产、应收账款、其他应收款等，计提减值准备金额为15,284.22万元，其中计提存货减值准备金额938.74万元、商誉减值准备金额552.74万元、应收账款减值准备金额10,411.92万元、其他应收款减值准备金额2,288.33万元。预计本次计提减值准备金额占公司2021年度归属于上市公司股东的净利润的比例为685.56%。本次计提资产减值准备后，公司合并报表2021年度归属于母公司所有者的净利润将减少15,142.92万元，合并报表归属于母公司所有者权益将减少15,142.92万元。
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
日海智能科技股份有限公司
董事会2022年4月30日