关于湖南博云新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
关于湖南博云新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZA10617号
湖南博云新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了湖南博云新材料股份有限公司(以下简称“博云新材”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年04月01日出具了报告号为信会师报字(2024)第ZA10615号的无保留意见审计报告。
博云新材管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是博云新材管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计博云新材2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解博云新材2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供博云新材为披露2023 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇二四年四月一日
汇总表第1页
湖南博云新材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | - | - | - | - | - |
其他关联资金往来
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖南飞机起降系统技术研发有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 0.01 | 0.98 | - | 0.99 | - | 租赁、水电费 | 经营性往来 |
| 湖南飞机起降系统技术研发有限公司 | 同一控制人 | 其他应收款 | 0.03 | 0.21 | - | 0.24 | - | 租赁、水电费 | 经营性往来 | |
| 湖南博云汽车制动材料有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 30.73 | - | - | 30.73 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 湖南博云汽车制动材料有限公司 | 同一控制人 | 预付账款 | -6.96 | 142.59 | 135.38 | 0.25 | 水电费 | 经营性往来 | ||
| 湖南博云投资管理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 0.05 | 6.18 | 6.23 | - | 货款 | 经营性往来 | ||
| 湖南炜铂科技有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | - | 66.04 | 36.91 | 29.12 | 货款、租赁、水电费 | 经营性往来 | ||
| 沃尔夫切削技术（太仓）有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 0.06 | 143.15 | 143.21 | - | 货款 | 经营性往来 |
汇总表第2页
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 湖南省机械设备进出口有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | - | 233.52 | 210.44 | 23.08 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 湖南省机械设备进出口有限公司 | 同一控制人 | 其他非流动资产 | - | 217.70 | 77.81 | 139.89 | 设备款 | 经营性往来 | ||
| WOLF Werkzeugtechnologie GmbH | 同一控制人 | 应收账款 | 41.16 | 5.28 | 15.38 | 31.07 | 货款 | 经营性往来 | ||
| WOLF Precision Tools India Pvt.Ltd | 同一控制人 | 应收账款 | - | 102.29 | 81.46 | 20.82 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 中南大学粉末冶金工程研究中心有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 0.17 | 16.51 | 15.32 | 1.36 | 租赁、水电费 | 经营性往来 | ||
| 中南大学粉末冶金工程研究中心有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 5.35 | 26.89 | 32.24 | - | 租赁、水电费 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 长沙鑫航机轮刹车有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 10,380.52 | 4,015.20 | 2,987.00 | 11,408.72 | 货款 | 经营性往来 | |
| 长沙鑫航机轮刹车有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 15,114.90 | 510.43 | 510.43 | 122.24 | 15,503.08 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 湖南沃尔博精密工具有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 4.76 | 4.76 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 1,674.90 | 1,266.83 | 1,002.56 | 1,939.17 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 总计 | - | - | - | 27,240.92 | 6,758.55 | 4,898.15 | 29,101.32 | - |
注：①表中非经营性占用部分，关联方范围依照《股票上市规则》确定。②无控股股东、实际控制人的公司，存在第一大股东或第一大股东关联人非经营性占用资金的，也应填写本表非经营性占用部分。
本表已于2024年04月01日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________