审 计 报 告 天健审〔2018〕2568 号桂林三金药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了桂林三金药业股份有限公司（以下简称桂林三金公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桂林三金公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂林三金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 应收账款坏账准备 1. 关键审计事项 如财务报表附注三(十)、五(一)3 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，桂林三金公司应收账款账面余额 12,506.31 万元，坏账准备 1,200.92 万元。由于应收账款坏账准备计提对合并财务报表具有重要性，且涉及桂林三金公司管理层（以下简称管理层）运用重大会计估计和判断，因此我们将桂林三金公司应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对桂林三金公司应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括： (1) 对销售收款循环相关的内部控制的设计和运行的有效性进行评估和测试； (2) 通过查阅销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了桂林三金公司的应收账款坏账准备政策； (3) 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料，评价其合理性和充分性；比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款进行检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；复核公司应收账款坏账准备计算表，评估应收账款坏账准备计提的准确性； (4) 通过查阅公司信用政策，了解和评估重要客户的信用风险； (5) 对重要应收账款实施独立函证程序。 (二) 销售毛利率增长事项 1. 关键审计事项 如财务报表附注五（二）1 所示，2017 年度桂林三金公司销售毛利为122,675.68 万元，较 2016 年销售毛利 111,501.26 万元增加 11,174.42 万元，销售毛利率整体较 2016 年度增长 2.81%。由于毛利率为公司重要业绩指标，其变动对公司合并财务报表具有重要性，因此我们将销售毛利率增长事项确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对桂林三金公司毛利率增长事项实施的审计程序主要包括： (1) 了解和评估公司自销售订单审批至销售收入入账、生产成本归集分配等与收入及成本核算相关的内部控制，测试关键控制执行的有效性； (2) 抽取销售合同样本，评估公司收入确认政策是否合理，查看收入确认政策、成本核算方法是否保持了一贯性； (3) 通过对管理层的访谈，了解公司 2017 年主要产品销售政策及销售收入、销售结构变化情况； (4) 对产品销售结构进行实质性分析，结合原材料价格波动趋势、料工费比重、复核成本计算等，评估主要产品各月销售价格、成本波动的合理性； (5) 对比分析主要客户不同年度销售价格、主要产品不同客户本期销售价格波动情况； （6）结合当期销售收入的确认，检查成本结转表与库存商品结转情况，检查销售收入确认的数量和成本结转的数量是否一致，并检查了库存商品的发出计价； (7) 对应收、应付账款实施独立函证程序。 (三) 广告及业务宣传费的计量 1. 关键审计事项 如财务报表附注五（二）3 所示，桂林三金公司 2017 年度广告及业务宣传费 23,021.20 万元，占全年销售费用的 46.23%。鉴于公司广告及业务宣传费对合并财务报表具有重要性，且广告及业务宣传费的实际投放进度与费用的支付进度不完全一致，因此，我们将广告及业务宣传费的计量确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对桂林三金公司广告及业务宣传费计量实施的审计程序主要包括： (1) 了解和评估公司关于广告投放的内部控制流程以及审批流程； (2) 通过对管理层的访谈，了解桂林三金公司 2017 年度广告宣传费预算、广告宣传整体策略和变动情况； (3) 取得并查看主要广告宣传费合同、发票、付款单等，并针对不同的广告宣传方式查看监播报告、视频资料、图片信息等； (4）根据广告宣传活动实际发生的期间，查看公司是否存在跨期确认广告宣传费； (5) 对广告及业务宣传费实施独立函证程序。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桂林三金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 桂林三金公司治理层（以下简称治理层）负责监督桂林三金公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对桂林三金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桂林三金公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就桂林三金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方国华 （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师：李明明 二〇一八年四月十八日 桂林三金药业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458 号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等 42 位自然人共同发起设立，于 2001 年 12 月 28 日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为 91450300198888809P 的营业执照，注册资本 590,200,000.00 元，股份总数 590,200,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 A 股 56,843,348 股，无限售条件的流通股 A 股 533,356,652 股。公司股票已于 2009 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日六届五次董事会批准对外报出。 本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、三金集团桂林三金生物药业有限责任公司公司和桂林三金大药房有限责任公司等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项。标准单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%)1 年以内（含，下同） 51-2 年 202-3 年 503 年以上 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 (1) 采用年限平均法的固定资产 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 12-30 5 7.92-3.17 通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33 运输工具 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 (2) 采用加速折旧法的固定资产 根据《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号），公司将 2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过 100 万元的，一次性计入当期成本费用；单位价值超过 100 万元的，按照不低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的 60%进行加速折旧。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 专用技术 5-10 软件 3-5 商标 3-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。该项变更采用未来适用法处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 180,856.37 元，营业外支出 137,932.16元，调增资产处置收益 42,924.21 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 一般商品按 17%的税率计缴；中药材按 13%的税率 计缴；计生用品销售免征增值税；服务费按 6%的增值税 销售货物或提供应税劳务 税率计缴；不动产租赁按 5%的税率计缴。子公司 宝船生物医药科技（上海）有限公司技术转让按 6%的税率计缴。 从价计征的，按房产原值一房产税 次减除 20%、30%后余值；从 1.2%、12% 租计征的，按租金收入 本公司及子公司桂林三金大药房有限责任公司、 三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金 大健康产业有限公司[注 1]、桂林三金日化健康 产业有限公司[注 2]按 7%的税率计缴；子公司三城市维护建设税 应缴流转税税额 金集团桂林三金生物药业有限责任公司、桂林三 金包装印刷有限责任公司、桂林金可罐头食品有 限公司按 5%的税率计缴；子公司宝船生物医药科 技（上海）有限公司、白帆生物科技（上海）有 限公司、上海三金生物科技有限公司按 1%的税率 计缴。教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税[注 3] 应纳税所得额 15%、25% [注 1]：该公司更名自桂林金可保健品有限公司。 [注 2]：该公司更名自桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司。 [注 3]：根据广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关于印发<跨市经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》（桂国税发〔2008〕143 号），本公司本部及分支机构桂林三金药业股份有限公司临桂三金分公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率本公司 15%三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%桂林三金大健康产业有限公司 15%桂林三金日化健康产业有限公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 增值税 出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为 15%。 2. 所得税 (1) 本公司所得税税负减免相关依据及说明 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司本期减按 15%的税率计缴企业所得税。 (2) 子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于认定湖南永港伟方科技有限公司等 870 家企业为湖南省 2016 年高新技术企业的通知》（湘科发〔2017〕7 号），该公司被认定为高新技术企业，自 2016 年起三年内享受减按 15%的税 率计缴企业所得税的优惠政策。 (3) 子公司桂林三金日化健康产业有限公司所得税税负减免相关依据及说明 根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关于公布广西壮族自治区 2016 年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2017〕5 号），该公司被认定为高新技术企业，自 2016 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。 (4) 子公司桂林三金大健康产业有限公司所得税税负减免相关依据及说明 根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《关于广西壮族自治区 2017 年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕214 号），该公司被认定为高新技术企业，自 2017年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。 3. 地方水利建设基金 根据广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区水利厅《关于减征地方水利建设基金的通知》（桂财税〔2017〕32 号），自 2017 年 7 月 1 日起，本公司及位于广西壮族自治区子公司享受减半征收地方水利建设基金的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数库存现金 102,624.33 86,722.62银行存款 733,240,813.27 719,426,634.40其他货币资金 172,076.37 307,982.02 合 计 733,515,513.97 719,821,339.04 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备银行承兑汇票 513,831,443.43 513,831,443.43 371,977,104.61 371,977,104.61 商业承兑汇票 98,000.00 98,000.00 38,857.90 38,857.90 合 计 513,929,443.43 513,929,443.43 372,015,962.51 372,015,962.51 (2) 期末公司无用于质押的应收票据。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额银行承兑汇票 57,995,933.67 小 计 57,995,933.67 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提 123,354,419.10 98.63 10,300,524.83 8.35 113,053,894.27坏账准备单项金额不重大但单项计 1,708,697.39 1.37 1,708,697.39 100.00提坏账准备 合 计 125,063,116.49 100.00 12,009,222.22 9.60 113,053,894.27 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提 107,138,808.78 98.43 9,547,397.27 8.91 97,591,411.51坏账准备单项金额不重大但单项计 1,708,697.39 1.57 1,708,697.39 100.00 提坏账准备 合 计 108,847,506.17 100.00 11,256,094.66 10.34 97,591,411.51 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 117,199,167.40 5,859,958.37 5.00 1-2 年 1,655,671.94 331,134.39 20.00 2-3 年 780,295.39 390,147.70 50.00 3 年以上 3,719,284.37 3,719,284.37 100.00 小 计 123,354,419.10 10,300,524.83 8.35 (2) 本期计提坏账准备 753,127.56 元。 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 单位 1 15,241,667.85 12.19 762,083.39 单位 2 9,200,745.34 7.36 460,037.27 单位 3 9,097,109.40 7.27 454,855.47 单位 4 5,501,476.26 4.40 275,073.81 单位 5 5,134,845.73 4.11 262,803.17 小 计 44,175,844.58 35.33 2,214,853.11 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 11,151,920.88 72.28 11,151,920.88 4,654,542.87 65.00 4,654,542.871-2 年 2,108,480.21 13.67 2,108,480.21 1,156,741.77 16.15 1,156,741.772-3 年 843,975.79 5.47 843,975.79 50,027.34 0.70 50,027.343 年以上 1,324,493.67 8.58 1,324,493.67 1,299,652.80 18.15 1,299,652.80 合 计 15,428,870.55 100.00 15,428,870.55 7,160,964.78 100.00 7,160,964.78 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 单位 1 3,600,000.00 23.33 单位 2 1,386,000.00 8.98 单位 3 1,226,796.12 7.95 单位 4 990,943.35 6.42 单位 5 800,000.00 5.19 小 计 8,003,739.47 51.87 5. 应收股利 项 目 期末数 期初数 桂林银行股份有限公司 311,450.00 合 计 311,450.00 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 12,749,226.54 92.78 4,687,875.55 36.77 8,061,350.99 账准备 单项金额不重大但单项计提 991,914.22 7.22 991,914.22 100.00 坏账准备 合 计 13,741,140.76 100.00 5,679,789.77 41.33 8,061,350.99 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 17,433,029.85 93.95 4,023,473.44 23.08 13,409,556.41账准备单项金额不重大但单项计提 1,121,730.22 6.05 1,121,730.22 100.00坏账准备 合 计 18,554,760.07 100.00 5,145,203.66 27.73 13,409,556.41 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 5,939,826.84 296,991.36 5.001-2 年 1,421,010.47 284,202.09 20.002-3 年 2,563,414.27 1,281,707.14 50.003 年以上 2,824,974.96 2,824,974.96 100.00 小 计 12,749,226.54 4,687,875.55 36.77 (2) 本期计提坏账准备 664,402.11 元，本期收回或转回坏账准备 129,816.00 元。 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数员工备用金及借款 3,471,377.80 10,187,894.72应收暂付款 2,341,838.79 2,318,542.39押金保证金 4,007,730.77 3,419,114.11应收长期资产处置款 1,390,000.00其他 2,530,193.40 2,629,208.85 合 计 13,741,140.76 18,554,760.07 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备 (%)北京特华财经研 应收暂付款 2,000,000.00 2-3 年 14.55 1,000,000.00究所上海临远资产管 押金保证金 1,059,513.00 1 年以内 7.71 52,975.65理有限公司 三人行广告有限 押金保证金 1,000,000.00 3 年以上 7.28 1,000,000.00 公司 应收货物 莫某某 991,914.22 3 年以上 7.22 991,914.22 赔付款 应收长期 谢东耀 870,000.00 1 年以内 6.33 43,500.00 资产处置款 小 计 5,921,427.22 43.09 3,088,389.87 7. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 84,227,992.69 84,227,992.69 86,751,065.95 86,751,065.95在产品 13,746,331.10 13,746,331.10 13,238,727.88 13,238,727.88库存商品 88,667,704.10 284,965.27 88,382,738.83 44,188,031.91 284,965.27 43,903,066.64包装物 6,580,604.85 6,580,604.85 5,695,842.72 5,695,842.72其他周转材料 5,840,402.85 5,840,402.85 3,748,054.15 3,748,054.15 合 计 199,063,035.59 284,965.27 198,778,070.32 153,621,722.61 284,965.27 153,336,757.34 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 284,965.27 284,965.27 小 计 284,965.27 284,965.27 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 8. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数理财产品 364,600,000.00 210,660,000.00待抵扣增值税进项税 1,944,106.23 1,202,723.37预缴企业所得税 107,376.45 134,980.84预缴土地使用税 721,367.33 721,367.33 合 计 367,372,850.01 212,719,071.54 (2) 其他说明 购买方名称 出售方名称 理财产品名称 金 额 交通银行 蕴通财富.日增利 40,000,000.00 中国银行 中银保本理财—人民币全球智选 26,000,000.00 柳州银行 龙城理财 30,000,000.00本公司 兴业银行 “金雪球”人民币理财 110,000,000.00 农村信用社 桂盛添财 30,000,000.00 工商银行 无固定期限超短期人民币理财 25,000,000.00 工银理财共赢 3 号保本型（定向） 2,000,000.00 工银理财共赢 3 号保本型（定向福 4,000,000.00 建） 工商银行 工银理财共赢 3 号 A 款（拓户产品） 4,000,000.00三金集团湖南三金制药有限责 工银理财共赢 3 号保本型（定向广 3,000,000.00任公司 东） 日增利提升 120 天 24,000,000.00 交通银行 日增利提升 120 天 12,000,000.00 农业银行 本利丰 34 天人民币理财产品 2,500,000.00三金集团桂林三金生物药业有 交通银行 蕴通财富日增利 S 款 7,000,000.00限责任公司 交通银行 日增利 92 天 12,000,000.00 工银理财共赢 3 号保本型（对公精 3,000,000.00桂林三金大健康产业有限公司 品产品营销月） 工商银行 中国工商银行“如意人生Ⅰ”（B 款） 100,000.00 人民币理财产品桂林金可罐头食品有限公司 交通银行 日增利专享 95 天 3,000,000.00 中国工商银行保本型法人 182 天稳 1,000,000.00桂林三金日化健康产业有限公 利人民币理财产品 工商银行司 工银理财共赢 3 号保本型（对公精 26,000,000.00 品产品营销月） 小 计 364,600,000.00 9. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备可供出售权益工具 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 其中：按成本计量的 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 合 计 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数桂林银行股份有 2,122,900.50 2,122,900.50限公司福建同春药业股 1,180,000.00 1,180,000.00份有限公司 小 计 3,302,900.50 3,302,900.50 (续上表) 减值准备 在被投资单位持 本期现金 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 红利桂林银行股份有 0.10 685,759.22限公司福建同春药业股 1.00 433,500.00份有限公司 小 计 1,119,259.22 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 50,575,989.49 50,575,989.49 47,293,396.93 47,293,396.93 合 计 50,575,989.49 50,575,989.49 47,293,396.93 47,293,396.93 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 权益法下确认的投 其他综合 追加投资 减少投资 资损益 收益调整 联营企业广西医保贸易有限责 893,396.93 11,306.39任公司华能桂林燃气分布式 46,400,000.00 3,800,000.00 -528,713.83能源有限责任公司 合 计 47,293,396.93 3,800,000.00 -517,407.44 (续上表) 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数 其他 期末余额 益变动 或利润 值准备 联营企业广西医保贸易有限责 904,703.32任公司华能桂林燃气分布式 49,671,286.17能源有限责任公司 合 计 50,575,989.49 11. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值 期初数 3,338,195.79 3,338,195.79 本期增加金额 本期减少金额 3,129,804.67 3,129,804.67 1) 转入固定资产 3,129,804.67 3,129,804.67 期末数 208,391.12 208,391.12累计折旧和累计摊销 期初数 1,442,822.61 1,442,822.61 本期增加金额 11,939.90 11,939.90 1) 计提或摊销 11,939.90 11,939.90 本期减少金额 1,306,283.84 1,306,283.84 1) 转入固定资产 1,306,283.84 1,306,283.84 期末数 148,478.67 148,478.67 账面价值 期末账面价值 59,912.45 59,912.45 期初账面价值 1,895,373.18 1,895,373.18 (2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。 12. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值 期初数 710,054,444.31 50,898,591.73 375,771,704.50 24,348,635.58 1,161,073,376.12 本期增加金额 52,574,930.36 3,424,153.79 16,266,168.99 433,415.77 72,698,668.91 1) 购置 12,272,047.94 3,424,153.79 12,911,997.17 433,415.77 29,041,614.67 2) 在建工程转入 37,173,077.75 3,354,171.82 40,527,249.57 3) 投资性房地产转入 3,129,804.67 3,129,804.67 本期减少金额 1,074,279.05 1,595,648.00 6,785,495.72 2,331,656.92 11,787,079.69 1) 处置或报废 1,074,279.05 1,595,648.00 6,785,495.72 2,331,656.92 11,787,079.69 期末数 761,555,095.62 52,727,097.52 385,252,377.77 22,450,394.43 1,221,984,965.34累计折旧 期初数 141,906,563.16 31,332,608.81 171,042,718.30 17,573,470.74 361,855,361.01 本期增加金额 26,255,645.79 3,794,128.85 29,391,349.97 1,650,941.82 61,092,066.43 1) 计提 24,949,361.95 3,794,128.85 29,391,349.97 1,650,941.82 59,785,782.59 2) 投资性房地产转入 1,306,283.84 1,306,283.84 本期减少金额 361,942.30 1,417,078.18 6,065,359.22 2,217,686.82 10,062,066.52 1) 处置或报废 361,942.30 1,417,078.18 6,065,359.22 2,217,686.82 10,062,066.52 期末数 167,800,266.65 33,709,659.48 194,368,709.05 17,006,725.74 412,885,360.92减值准备 期初数 1,984,652.31 1,494,567.22 34,009.52 3,513,229.05 本期增加金额 本期减少金额 期末数 1,984,652.31 1,494,567.22 34,009.52 3,513,229.05账面价值 期末账面价值 591,770,176.66 19,017,438.04 189,389,101.50 5,409,659.17 805,586,375.37 期初账面价值 566,163,228.84 19,565,982.92 203,234,418.98 6,741,155.32 795,704,786.06 (2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注房屋及建筑物 31,608,360.08 11,333,368.48 1,984,652.31 18,290,339.29专用设备 4,681,089.87 2,952,468.16 1,494,567.22 234,054.49运输工具 73,413.26 35,733.08 34,009.52 3,670.66 小 计 36,362,863.21 14,321,569.72 3,513,229.05 18,528,064.44 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因三金现代中药城房产 447,762,460.07 产权证书正在办理。 与湖南三金二期项目其他房湖南三金二期项目 7,509,907.02 产完工后一同办理。 小 计 455,272,367.09 13. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值三金现代中药城工程 141,585,974.01 141,585,974.01 160,068,555.71 160,068,555.71湖南三金二期项目 41,846,341.93 41,846,341.93 48,647,168.31 48,647,168.31白帆厂房改造项目 4,581,813.00 4,581,813.00在安装设备 34,642,473.69 34,642,473.69 32,327,731.28 32,327,731.28 合 计 222,656,602.63 222,656,602.63 241,043,455.30 241,043,455.30 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 预算数 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 （万元） 三金现代中药城工程 100,000.00 160,068,555.71 13,430,001.42 29,933,091.74 1,979,491.38 141,585,974.01湖南三金二期项目 13,911.67 48,647,168.31 876,270.76 7,677,097.14 41,846,341.93白帆厂房改造项目 20,000.00 4,581,813.00 4,581,813.00在安装设备 32,327,731.28 5,231,803.10 2,917,060.69 34,642,473.69 小 计 241,043,455.30 24,119,888.28 40,527,249.57 1,979,491.38 222,656,602.63 (续上表) 工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资 工程名称 资金来源 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)三金现代中药城工程 75.68 85 募集资金及其他湖南三金二期项目 58.35 77 募集资金及其他白帆厂房改造项目 2.29 设计阶段 其他来源在安装设备 在安装 其他来源 小 计 14. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 专用技术 软件 商标 合 计账面原值 期初数 189,638,731.12 27,441,415.00 7,194,570.91 164,187.67 224,438,904.70 本期增加金额 4,754,716.96 215,901.48 6,212.27 4,976,830.71 1) 购置 754,716.96 215,901.48 6,212.27 976,830.71 2) 开发支出转入 4,000,000.00 4,000,000.00 本期减少金额 期末数 189,638,731.12 32,196,131.96 7,410,472.39 170,399.94 229,415,735.41累计摊销 期初数 29,765,366.82 19,591,415.00 6,429,496.58 83,293.36 55,869,571.76 本期增加金额 3,789,928.22 4,579,245.29 471,918.91 9,112.40 8,850,204.82 1) 计提 3,789,928.22 4,579,245.29 471,918.91 9,112.40 8,850,204.82 本期减少金额 期末数 33,555,295.04 24,170,660.29 6,901,415.49 92,405.76 64,719,776.58减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数账面价值 期末账面价值 156,083,436.08 8,025,471.67 509,056.90 77,994.18 164,695,958.83 期初账面价值 159,873,364.30 7,850,000.00 765,074.33 80,894.31 168,569,332.94 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 与湖南三金二期项目中的房 湖南三金二期项目土地 13,789,857.66 屋产权证一同办理。 小 计 13,789,857.66 15. 开发支出 (1) 明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 内部开 确认为 转入 期末数 其他 发支出 无形资产 当期损益 技术受让款 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 合 计 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 (2) 其他说明 生姜总酚软胶囊本期已投入生产，故将姜素胶丸技术受让款 4,000,000.00 元确认为无 形资产。 16. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 誉的事项三金集团湖南三金制药有 3,537,066.09 3,537,066.09限责任公司三金集团桂林三金生物药 1,522,540.05 1,522,540.05业有限责任公司宝船生物医药科技（上海） 2,161,441.19 2,161,441.19有限公司 合 计 7,221,047.33 7,221,047.33 (2) 商誉减值准备被投资单位名称或形成商 期初数 本期增加 本期减少 期末数 誉的事项三金集团湖南三金制药有限责任公司三金集团桂林三金生物药 1,522,540.05 1,522,540.05业有限责任公司宝船生物医药科技（上海）有限公司 小 计 1,522,540.05 1,522,540.05 (3) 其他说明 1) 因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示项目 ① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉 3,537,066.09 元，系 2003 年 6 月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司 70%的股权，公司投资成本21,000,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 17,462,933.91 元之间的差额 3,537,066.09 元； ② 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉 1,522,540.05 元，系 2006 年 12月公司受让自然人黎小林持有的该公司的股权时，公司投资成本 9,820,445.81 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 8,297,905.76 元之间的差额 1,522,540.05 元。 2) 对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉 2,161,441.19 元，系 2013 年 9 月公司受让 Dragonfly Sciences，Inc.持有的该公司 100%的股权，公司投资成本 24,192,540.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额 22,031,098.81 元之间的差额2,161,441.19 元。 17. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数经营租入固定 3,198,510.19 2,214,471.48 1,605,332.52 3,807,649.15资产装修费 合 计 3,198,510.19 2,214,471.48 1,605,332.52 3,807,649.15 18. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 9,922,524.83 1,506,711.71 7,605,959.52 1,158,772.87预提费用性质的负债 90,226,563.56 13,533,984.53 80,617,770.06 12,092,665.51 合 计 100,149,088.39 15,040,696.24 88,223,729.58 13,251,438.38 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 13,087,221.53 12,593,533.12可抵扣亏损 21,387,506.42 25,118,341.75 小 计 34,474,727.95 37,711,874.87 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注2017 年 8,937,951.262018 年 5,548,868.582019 年 3,173,174.502020 年 2,687,027.66 2,615,356.072021 年 12,837,977.77 4,842,991.342022 年 5,862,500.99 小 计 21,387,506.42 25,118,341.75 19. 短期借款 项 目 期末数 期初数信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 合 计 100,000,000.00 50,000,000.00 20. 应付票据 项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 21. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数货款及劳务费 45,950,574.20 39,244,706.36广告费、宣传费 71,849,137.93 44,355,860.16工程及设备款 18,164,113.55 21,491,301.08 合 计 135,963,825.68 105,091,867.60 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 22. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数货款 14,175,097.16 12,655,299.02其他 9,400.00 9,400.00 合 计 14,184,497.16 12,664,699.02 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 23. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,480,634.04 195,883,162.80 197,529,159.19 1,834,637.65离职后福利—设定提存计划 20,759,128.33 20,675,333.22 83,795.11 合 计 3,480,634.04 216,642,291.13 218,204,492.41 1,918,432.76 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,190,886.61 161,600,103.36 162,681,632.23 1,109,357.74职工福利费 7,913,264.47 7,913,264.47社会保险费 15,155,913.69 15,112,374.84 43,538.85 其中：医疗保险费 13,244,017.76 13,204,683.30 39,334.46 工伤保险费 1,146,955.05 1,146,104.70 850.35 生育保险费 764,940.88 761,586.84 3,354.04住房公积金 551,745.00 7,877,648.00 7,979,113.00 450,280.00工会经费和职工教育经费 738,002.43 3,336,233.28 3,842,774.65 231,461.06 小 计 3,480,634.04 195,883,162.80 197,529,159.19 1,834,637.65 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 20,224,864.88 20,145,417.91 79,446.97失业保险费 534,263.45 529,915.31 4,348.14 小 计 20,759,128.33 20,675,333.22 83,795.11 24. 应交税费 项 目 期末数 期初数增值税 30,603,658.63 27,272,404.70消费税 5,512.88 5.95企业所得税 53,838,319.18 30,792,515.54代扣代缴个人所得税 618,047.62 1,255,811.91城市维护建设税 2,241,105.69 2,293,487.66房产税 58,984.54土地使用税 259,208.06 教育费附加 972,247.27 994,997.53 地方教育附加 657,279.31 675,515.20 地方水利建设基金 2,075,189.82 2,169,427.26 印花税 704,349.90 699,088.50 合 计 91,715,710.30 66,471,446.85 25. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 132,916.67 66,458.34 合 计 132,916.67 66,458.34 26. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 4,278,022.98 3,175,571.00 应付暂收款 1,972,932.11 4,288,191.86 应付未付营销费用 102,063,145.96 89,660,969.34 其他 11,513,537.70 3,317,041.22 合 计 119,827,638.75 100,441,773.42 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 27. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府给予的 政府补助 102,040,319.80 24,217,346.00 14,347,990.28 111,909,675.52 无偿补助 合 计 102,040,319.80 24,217,346.00 14,347,990.28 111,909,675.52 (2) 政府补助明细情况 本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/项 目 期初数 期末数 金额 损益金额[注] 与收益相关 三金现代中药城项目 45,832,500.00 5,670,000.00 40,162,500.00 与资产相关技术改造项目补贴资金 12,125,000.00 1,500,000.00 10,625,000.00 与资产相关二期项目建设扶持资金 10,610,000.00 10,610,000.00 与资产相关三金现代中药产业化技术改造工程项 6,943,583.33 859,000.00 6,084,583.33 与资产相关目特色中药眩晕宁产业化项目 4,769,166.68 590,000.00 4,179,166.68 与资产相关广西中药产业化工程院项目 831,379.07 167,611.46 663,767.61 与资产相关姜素胶丸的开发与应用项目 1,941,336.36 165,490.91 1,775,845.45 与资产相关特色中药新版 GMP 改造及产业化项目 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关企业技术中心创新能力建设项目 1,300,000.00 200,000.00 1,100,000.00 与资产相关“脑脉泰等特色中药技术改造工程” 586,666.68 33,333.33 553,333.35 与资产相关项目眩晕宁系列产品产业化工程 450,000.00 100,000.00 350,000.00 与资产相关自动化立体仓库建设项目 345,333.33 112,000.00 233,333.33 与资产相关三金片技术改造项目 187,500.01 30,000.00 157,500.01 与资产相关抗辐射军队特需药品产学研联盟课题 373,569.17 54,010.00 319,559.17 与资产相关项目燃煤锅炉改为天然气锅炉项目 256,525.00 99,300.00 157,225.00 与资产相关中药提取数字化控制系统技术节能改 250,000.00 40,000.00 210,000.00 与资产相关造项目中药材提取物加工项目 195,000.00 30,000.00 165,000.00 与资产相关中药生产废水处理及锅炉煤改气项目 135,000.00 45,000.00 90,000.00 与资产相关将燃煤锅炉改造为燃生物质锅炉技术 142,500.00 30,000.00 112,500.00 与资产相关改造项目拉莫三嗪片剂扩改项目 86,250.00 15,000.00 71,250.00 与资产相关锅炉除尘冲渣脱硫水改造工程 75,000.00 15,000.00 60,000.00 与资产相关颗粒剂扩大产能自动化技术改造工程 58,750.00 15,000.00 43,750.00 与资产相关项目生姜总酚软胶囊研究与开发 64,166.67 10,000.00 54,166.67 与资产相关高酚含量生姜品种的选育及栽培基地 58,333.33 10,000.00 48,333.33 与资产相关建设项目桂林国家高新区管委会七星区人民政 47,500.00 10,000.00 37,500.00 与资产相关府财政局节能减排资金技术创新示范企业补助 535,010.18 70,759.69 464,250.49 与资产相关自动化立体仓库二期建设项目 1,122,333.33 364,000.00 758,333.33 与资产相关西瓜霜清咽含片新产品产业化项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关两化融合项目 3,423,333.33 280,000.00 3,143,333.33 与资产相关光伏发电项目 4,680,000.00 520,000.00 43,333.33 5,156,666.67 与资产相关立体化仓库建设项目 370,000.00 120,000.00 250,000.00 与资产相关质量监控综合集成系统建设项目 14,583.33 11,805.56 2,777.77 与资产相关中成药生产废水处理项目资金补助 450,000.00 50,000.00 400,000.00 与资产相关药渣无害处理综合利用项目补助 180,000.00 20,000.00 160,000.00 与资产相关三金片技术改造 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关 2015 年第一批自治区企业技改资金 15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关重组康 VEGF 人源化单克隆抗体注射液 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关的研制与开发复方罗汉果清肺系列产品全程质控体 810,000.00 810,000.00 与资产相关系及产业化重组抗 EGFR 人鼠嵌合单克隆抗体注射 800,000.00 800,000.00 与收益相关液研制开发项目广西医药产业人才小高地建设 100,000.00 100,000.00 与收益相关十百千，百千万人才工程 150,000.00 150,000.00 与收益相关2014 年节能减排专项资金 60,000.00 60,000.00 与收益相关广西工业创新大赛奖金 20,000.00 20,000.00 与收益相关已上市仿制药拉莫三嗪片质量提升技 100,000.00 100,000.00 与收益相关术研究项目资金3 类特色化药新品-莫达非尼产业化 100,000.00 100,000.00 与收益相关扶持企业发展资金 181,446.00 181,446.00 与收益相关燃煤锅炉改烧 24,000.00 24,000.00 与收益相关拉莫三嗪质量提升技术研究项目 43,400.00 43,400.00 与收益相关2015 年、2016 年工业生产先进企业奖励 286,500.00 286,500.00 与收益相关西瓜霜喉口宝含片技术开发与产业化运 400,000.00 400,000.00 与收益相关用财政科技项目补贴 100,000.00 100,000.00 与收益相关高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关小微企业创业创新基地城市示范（小微 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关企业提高自主创新能力项目补贴）上海市科技创新券（中小微企业） 100,000.00 100,000.00 与收益相关小微企业创业创新基地城市示范（实用 12,000.00 12,000.00 与收益相关新型和外观专利补贴）小微企业创业创新基地城市示范（首件 10,000.00 10,000.00 与收益相关知识产权授权奖励） 小 计 102,040,319.80 24,217,346.00 14,347,990.28 111,909,675.52 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 28. 股本 本期增减变动（减少以“—”表示） 项 目 期初数 发行 公积金 期末数 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 590,200,000.00 590,200,000.00 29. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 685,784,969.64 685,784,969.64其他资本公积 4,467,100.00 4,467,100.00 合 计 690,252,069.64 690,252,069.64 30. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54 合 计 325,497,046.54 325,497,046.54 31. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 819,640,438.69 750,307,095.57调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -29,226,693.04调整后期初未分配利润 819,640,438.69 721,080,402.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 464,402,333.77 393,660,036.16 应付普通股股利 236,080,000.00 295,100,000.00期末未分配利润 1,047,962,772.46 819,640,438.69 (2) 其他说明 根据 2017 年 5 月 18 日公司 2016 年度股东大会决议通过的 2016 年度利润分配方案，公司向全体股东按每 10 股派发现金股利 4 元（含税），合计分配普通股股利 236,080,000.00元（含税）。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,613,525,870.77 388,638,397.27 1,523,990,722.21 410,066,256.04其他业务收入 2,490,317.19 621,005.64 1,233,274.20 145,171.00 合 计 1,616,016,187.96 389,259,402.91 1,525,223,996.41 410,211,427.04 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数消费税 12,100.32 5.95营业税 14,064.77城市维护建设税 13,487,440.51 13,423,548.48教育费附加 5,876,294.30 5,814,334.58印花税[注] 777,026.10 376,472.20房产税[注] 7,409,137.69 3,561,068.58土地使用税[注] 3,015,568.37 1,758,147.53车船税[注] 55,683.66 59,916.16地方教育附加 3,914,870.22 3,924,780.42残疾人保障金[注] 3,102,159.26土地增值税[注] 351,267.64 合 计 38,001,548.07 28,932,338.67 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税和印花税等税费的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数广告及业务宣传费 230,211,984.73 206,463,836.23业务推广费 119,567,785.54 144,615,369.66工资及福利 86,842,323.57 85,097,627.23办公、差旅费 20,043,848.29 19,192,434.47 运输费 12,268,218.69 11,746,024.51招待费 7,829,281.15 7,405,175.59其他 21,208,606.61 16,874,841.02 合 计 497,972,048.58 491,395,308.71 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数工资及福利 57,032,700.56 56,049,854.43技术开发费 53,882,617.68 37,591,383.93折旧、摊销 21,242,986.20 20,184,722.21办公、差旅费 8,063,164.86 7,715,810.82税金[注] 4,937,648.78中介机构费 7,613,052.62 5,676,423.62招待费 1,498,559.46 772,124.34其他 16,760,700.55 11,589,840.85 合 计 166,093,781.93 144,517,808.98 [注]：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数利息支出[注] 1,819,671.05 2,214,137.10利息收入 -17,733,661.60 -19,674,576.85汇兑损益 -106,153.34其他 345,078.41 3,357,098.82 合 计 -15,675,065.48 -14,103,340.93 [注]：其中本期取得贷款贴息 2,076,000.00 元冲减了利息支出。 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,287,713.67 555,356.01商誉减值损失 1,522,540.05固定资产减值损失 1,443,361.50 合 计 2,810,253.72 1,998,717.51 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 -517,407.44 126.64可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,119,259.22 566,450.00理财产品收益 10,190,755.47 4,503,956.59 合 计 10,792,607.25 5,070,533.23 8. 资产处置收益 计入本期非经常 项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额固定资产处置利得 1,965,649.63 42,924.21 1,965,649.63 合 计 1,965,649.63 42,924.21 1,965,649.63 9. 其他收益 计入本期非经常 项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额与资产相关的政府补助摊销 10,760,644.28 10,760,644.28与收益相关的政府补助 3,587,346.00 3,587,346.00 合 计 14,347,990.28 14,347,990.28 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外收入 (1) 明细情况 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 政府补助 16,281,095.26非流动资产毁损报废利得 11,610.47违约金收入 23,296.80 5,000.00 23,296.80保险赔款 669,825.65 669,825.65其他 12,439.19 2,720.00 12,439.19 合 计 705,561.64 16,300,425.73 705,561.64 (2) 政府补助明细 上年同期数 项 目 金额 说明① 与收益相关的政府补助小计 5,157,900.00递延收益摊销转入 4,410,800.00 根据广西壮族自治区发展和改革委员会字 〔2016〕4 号文和广西壮族自治区财政厅桂发改电商平台补助资金 300,000.00 投资〔2015〕69 号文，子公司桂林三金大药房 有限责任公司收到补贴款。 根据广西壮族自治区商务厅、财政厅，桂商财发商业流通实物专项补助 300,000.00 〔2016〕18 号文，子公司桂林三金大药房有限 责任公司收到补贴款。其他 147,100.00② 与资产相关的政府补助小计 11,123,195.26递延收益摊销转入 11,123,195.26 小 计 16,281,095.26 11. 营业外支出 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额对外捐赠 437,610.00 100,000.00 437,610.00非流动资产毁损报废损失 828,458.47 772,233.30 828,458.47地方水利建设基金 1,090,797.54 1,505,121.58滞纳金 7,978.41 1,589,432.23 7,978.41其他 15,910.24 152,825.96 15,910.24 合 计 2,380,754.66 4,119,613.07 1,289,957.12 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 100,372,196.46 87,068,099.68递延所得税费用 -1,789,257.86 -1,162,129.31 合 计 98,582,938.60 85,905,970.37 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数利润总额 562,985,272.37 479,566,006.53按母公司适用税率计算的所得税费用 84,447,790.86 71,934,900.98子公司适用不同税率的影响 592,143.03 -87,552.27调整以前期间所得税的影响 316,622.53 910,559.04非应税收入的影响 -1,667,659.57 -226,455.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,390,385.62 15,677,268.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -1,552,448.28 -445,797.96影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 1,641,070.94 1,163,626.26或可抵扣亏损的影响高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -4,584,966.53 -3,020,578.58所得税费用 98,582,938.60 85,905,970.37 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数利息收入 17,733,661.60 19,674,576.85政府补助 3,587,346.00 4,278,300.00其他 2,707,555.76 991,319.09 合 计 24,028,563.36 24,944,195.94 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数广告费及业务宣传费 210,777,580.49 212,031,649.04业务推广费 119,567,785.54 140,183,452.59办公差旅费 28,107,013.15 26,908,245.29技术开发费 34,077,591.75 27,170,011.89中介机构费 8,133,007.58 5,914,028.60运输费 11,983,769.25 11,746,024.51业务招待费 9,327,840.61 8,177,299.93其他 16,371,652.92 13,748,573.41 合 计 438,346,241.29 445,879,285.26 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数政府补助 20,630,000.00 6,720,000.00 合 计 20,630,000.00 6,720,000.00 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数政府贴息收入 2,076,000.00 729,600.00 合 计 2,076,000.00 729,600.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 464,402,333.77 393,660,036.16 加：资产减值准备 2,810,253.72 1,998,717.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 59,797,722.49 56,294,312.82 产折旧 无形资产摊销 8,850,204.82 8,725,130.37 长期待摊费用摊销 1,605,332.52 1,428,441.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -1,965,649.63 -42,924.21 损失(收益 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 828,458.47 760,622.83 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,713,517.71 2,214,137.10 投资损失(收益以“－”号填列) -10,792,607.25 -5,070,533.23 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,789,257.86 -1,162,129.31 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -45,368,426.06 38,886,461.61 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -166,710,436.55 16,243,222.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 72,462,222.44 22,915,587.91 其他 1,979,491.38 经营活动产生的现金流量净额 387,823,159.97 536,851,083.142) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 733,515,513.97 719,521,339.04 减：现金的期初余额 719,521,339.04 731,418,503.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,994,174.93 -11,897,164.75 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数1) 现金 733,515,513.97 719,521,339.04 其中：库存现金 102,624.33 86,722.62 可随时用于支付的银行存款 733,240,813.27 719,426,634.40 可随时用于支付的其他货币资金 172,076.37 7,982.02 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 733,515,513.97 719,521,339.04 (3) 现金流量表补充资料的说明 2016 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 719,521,339.04 元，2016 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 719,821,339.04 元，差异 300,000.00 元，系现金流 量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的保函保证金 300,000.00 元。 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 16,093.12 6.5063 104,706.67 港元 28.00 0.8328 23.32 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 期初 期末 本期摊销 项 目 本期新增补助 本期摊销 说明 递延收益 递延收益 列报项目 根据桂财建〔2012〕347 号文收到三金现三金现代中药城项目 45,832,500.00 5,670,000.00 40,162,500.00 其他收益 代中药城项目补助款。技术改造项目补贴资 根据临政办复〔2013〕194 号文收到技术 12,125,000.00 1,500,000.00 10,625,000.00 其他收益金 改造项目补助款。三金现代中药产业化 根据市财企〔2011〕62 号文、市工信〔2014〕 6,943,583.33 859,000.00 6,084,583.33 其他收益技术改造工程项目 266 号文收到三金现代中药产业化技术改 造工程项目补助款。 根据《关于技术改造项目补贴资金的申请特色中药眩晕宁产业 4,769,166.68 590,000.00 4,179,166.68 其他收益 批复》收到特色中药眩晕宁产业化项目补化项目 助款。广西中药产业化工程 根据桂财教〔2012〕237 号文收到广西中 831,379.07 167,611.46 663,767.61 其他收益院项目 药产业化工程院项目补助款。企业技术中心创新能 根据桂工信投〔2013〕258 号文收到企业 1,300,000.00 200,000.00 1,100,000.00 其他收益力建设项目 技术中心创新能力建设项目补助款。“脑脉泰等特色中药 根据《脑脉泰等特色中药技术改造工程》 586,666.68 33,333.33 553,333.35 其他收益技术改造工程”项目 收到技术改造项目补助款。眩晕宁系列产品产业 根据桂财企〔2011〕125 号文收到眩晕宁 450,000.00 100,000.00 350,000.00 其他收益化工程 系列产品产业化工程补助款。自动化立体仓库建设 根据桂林市工信投资〔2014〕266 号文收 345,333.33 112,000.00 233,333.33 其他收益项目 到自动化立体仓库建设项目补助款。 根据桂财教〔2012〕118 号文收到三金片三金片技术改造项目 187,500.01 30,000.00 157,500.01 其他收益 技术改造项目补助款。 根据《国家科技重大专项课题任务合同抗辐射军队特需药品 373,569.17 54,010.00 319,559.17 其他收益 书》收到抗辐射军队特需药品产学研联盟产学研联盟课题项目 课题项目补助款。燃煤锅炉改为天然气 根据市财建〔2008〕132 号文收到燃煤锅 256,525.00 99,300.00 157,225.00 其他收益锅炉项目 炉改为天然气锅炉项目补助款。 根据桂林市节能减排办字〔2013〕18 号文、中药提取数字化控制 桂林国家高新区七星区节能减排办字系统技术节能改造项 250,000.00 40,000.00 210,000.00 其他收益 〔2013〕6 号文收到中药提取数字化控制目 系统技术节能改造项目补助款。中药材提取物加工项 根据桂农产办〔2012〕10 号文收到中药材 195,000.00 30,000.00 165,000.00 其他收益目 提取物加工项目补助款。将燃煤锅炉改造为燃 根据桂林市节能减排办字〔2012〕13 号文生物质锅炉技术改造 142,500.00 30,000.00 112,500.00 其他收益 收到将燃煤锅炉改造为燃生物质锅炉技项目 术改造项目补助款。 根据《三金集团桂林三金生物药业有限责锅炉除尘冲渣脱硫水 任公司关于锅炉除尘冲渣脱硫水改造工 75,000.00 15,000.00 60,000.00 其他收益改造工程 程环保专项资金申请报告的批复》收到锅 炉除尘冲渣脱硫水改造工程补助款。生姜总酚软胶囊研究 根据桂财教〔2012〕118 号文收到生姜总 64,166.67 10,000.00 54,166.67 其他收益与开发 酚软胶囊研究与开发补助款。桂林国家高新区管委 根据新星发改字〔2012〕73 号文收到桂林会七星区人民政府财 47,500.00 10,000.00 37,500.00 其他收益 国家高新区管委会七星区人民政府财政政局节能减排资金 局节能减排资金补助款。 根据《关于报送国家和自治区技术创新示技术创新示范企业补 535,010.18 70,759.69 464,250.49 其他收益 范企业补助资金申请材料的通知》收到技助 术创新示范企业补助款。自动化立体仓库二期 根据《关于下达 2015 年桂林市本级第二 1,122,333.33 364,000.00 758,333.33 其他收益建设项目 批工业发展专项资金项目计划的通知》收 到自动化立体仓库二期建设项目补助款。 根据《关于下达 2016 年第一批自治区企 业技术改造资金项目计划的通知》、《关于 下达 2016 年市本级第二批工业发展专项 资金项目计划的通知企业技术改造资金两化融合项目 3,423,333.33 280,000.00 3,143,333.33 其他收益 项目计划的通知》、《关于下达 2015 年市 本级工业发展专项资金项目（重点工业产 业及战略性新兴产业）计划的通知》收到 两化融合项目补助款。 根据《关于下达 2015 年桂林市本级第二 批工业发展专项资金项目计划的通知》、光伏发电项目 4,680,000.00 520,000.00 43,333.33 5,156,666.67 其他收益 市财企〔2016〕27 号文收到光伏发电项目 补助款。 根据《关于下达 2015 年第一批企业技术立体化仓库建设项目 370,000.00 120,000.00 250,000.00 其他收益 改造资金项目计划的通知》收到立体化仓 库建设项目补助款。 根据《关于下达广西 2015 年度民族贸易质量监控综合集成系 企业网店建设和民族特需商品定点生产 14,583.33 11,805.56 2,777.77 其他收益统建设项目 企业技术改造项目计划的通知》收到质量 监控综合集成系统建设项目补助款。中药生产废水处理及 根据常财建指﹝2010﹞56 号文收到中药 135,000.00 45,000.00 90,000.00 其他收益锅炉煤改气项目 生产废水处理及锅炉煤改气补助款。颗粒剂扩大产能自动 根据常财企指﹝2010﹞49 号文收到颗粒 58,750.00 15,000.00 43,750.00 其他收益化技术改造工程项目 剂扩大产能自动化技术改造工程补助款。姜素胶丸的开发与应 根据湘财企指﹝2011﹞149 号文收到姜素 1,941,336.36 165,490.91 1,775,845.45 其他收益用项目 胶丸的开发与应用补助款。高酚含量生姜品种的 根据常财企指﹝2012﹞11 号文收到高酚选育及栽培基地建设 58,333.33 10,000.00 48,333.33 其他收益 含量生姜品种的选育及栽培基地建设项项目 目补助款。拉莫三嗪片剂扩改项 根据湘财企指﹝2012﹞15 号文收到拉莫 86,250.00 15,000.00 71,250.00 其他收益目 三嗪片剂扩改补助款。药渣无害处理综合利 根据湘财企指﹝2015﹞4 号文收到药渣无 180,000.00 20,000.00 160,000.00 其他收益用项目补助 害处理综合利用项目补助款。中成药生产废水处理 根据湘财企指﹝2015﹞123 号文收到中成 450,000.00 50,000.00 400,000.00 其他收益项目资金补助 药生产废水处理项目资金补助款。 根据湘三金字﹝2013﹞02 号文、湘三金字二期项目建设扶持资 10,610,000.00 10,610,000.00 ﹝2013﹞03 号文、湘三金字﹝2013﹞04金 号文收到二期项目建设扶持资金补助款。特色中药新版 GMP 改造 根据常财企指﹝2014﹞59 号文收到特色 2,100,000.00 2,100,000.00及产业化项目 中药新版 GMP 改造及产业化项目补助款。 根据《关于下达 2015 年第一批企业技术西瓜霜清咽含片新产 1,500,000.00 1,500,000.00 改造资金项目计划的通知》收到西瓜霜清品产业化项目 咽含片新产品产业化项目补助款。三金片技术改造 2,800,000.00 2,800,000.00 根据《关于下达 2017 年第一批广西创新 驱动发展专项（科技重大专项）公开择优 项目的通知》收到三金片技术改造补助 款。 根据《关于同意给予桂林三金药业股份有2015 年第一批自治区 限公司技术改造项目补贴资金的批复》收 15,000,000.00 15,000,000.00企业技改资金 到 2015 年第一批自治区企业技改资金补 助款。 根据《关于下达 2017 年桂林市第二批科重组康 VEGF 人源化单 学研究与技术开发计划项目的通知》收到克隆抗体注射液的研 1,500,000.00 1,500,000.00 重组康 VEGF 人源化单克隆抗体注射液的制与开发 研制与开发补助款。复方罗汉果清肺系列 根据桂工信科技﹝2017﹞119 号文收到复产品全程质控体系及 810,000.00 810,000.00 方罗汉果清肺系列产品全程质控体系及产业化 产业化补助款。 小 计 102,040,319.80 20,630,000.00 10,760,644.28 111,909,675.52 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明重组抗 EGFR 人鼠嵌合单克隆抗体注射液 根据《关于下达 2017 年滚动资助自治区本级财政科技计划项目的通知》收 800,000.00 其他收益研制开发项目 到重组抗 EGFR 人鼠嵌合单克隆抗体注射液研制开发项目补助款。 根据《关于广西医药产业人才小高地 2017 年度小高地专项资金支持项目和广西医药产业人才小高地建设 100,000.00 其他收益 额度的通知》收到广西医药产业人才小高地建设补助款。 根据《关于拨付广西第十八批“十百千人才工程”第二层次人选专项资金十百千，百千万人才工程 150,000.00 其他收益 的通知》收到十百千，百千万人才工程补助款。 根据《关于下达 2014 年度桂林市节能减排专项资金及项目投资计划的通2014 年节能减排专项资金 60,000.00 其他收益 知》收到 2014 年节能减排专项资金补助款。 广西工业创新大赛奖金 20,000.00 其他收益 根据组办发〔2017〕5 号文收到广西工业创新大赛奖金补助款。燃煤锅炉改烧 24,000.00 其他收益 根据《关于拨付燃煤锅炉改烧补助资金的申请》收到燃煤锅炉改烧补助款。拉莫三嗪质量提升技术研究项目 43,400.00 其他收益 根据常财企指〔2017〕29 号文收到拉莫三嗪质量提升技术研究项目补助款。 根据临政发〔2017〕9 号文收到 2015 年、2016 年工业生产先进企业奖励补2015 年、2016 年工业生产先进企业奖励 286,500.00 其他收益 助款。西瓜霜喉口宝含片技术开发与产业化运 根据桂科计字〔2017〕95 号文收到西瓜霜喉口宝含片技术开发与产业化运 400,000.00 其他收益用 用补助款。财政科技项目补贴 100,000.00 其他收益 根据桂科计字〔2017〕120 号文收到财政科技项目补贴补助款。高新技术企业认定奖励 100,000.00 其他收益 根据市科〔2017〕56 号文高新技术企业认定奖励补助款。 根据《2017 年浦东新区“小微企业创业创新基地城市示范”实施方案》和小微企业创业创新基地城市示范（小微 1,000,000.00 其他收益 《浦东新区小微企业创业创新专项资金管理办法》收到小微企业提高自主企业提高自主创新能力项目补贴） 创新能力项目补助款。 根据《关于开展 2016-2017 年上海市科技创新券工作的通知》收到中小微上海市科技创新券（中小微企业） 100,000.00 其他收益 企业创新补助款。小微企业创业创新基地城市示范（实用 根据《2017 年浦东新区“小微企业创业创新基地城市示范”实施方案》和 12,000.00 其他收益新型和外观专利补贴） 《浦东新区小微企业创业创新专项资金管理办法》收到专利补助款。小微企业创业创新基地城市示范（首件 根据《2017 年浦东新区“小微企业创业创新基地城市示范”实施方案》和 10,000.00 其他收益知识产权授权奖励） 《浦东新区小微企业创业创新专项资金管理办法》收到知识产权授权奖励 补助款。已上市仿制药拉莫三嗪片质量提升技术 100,000.00 其他收益 根据常财企指〔2016〕9 号文收到拉莫三嗪质量提升技术研究项目补助款。研究项目资金3 类特色化药新品-莫达非尼产业化 100,000.00 其他收益 根据常财企指〔2017〕4 号文收到战略性新兴产业引导资金补助款。 根据《关于新增土地使用税部分用作扶持企业发展资金问题的请示》收到扶持企业发展资金 181,446.00 其他收益 扶持资金。 小 计 3,587,346.00 3) 财政贴息 公司直接取得的财政贴息 期初 期末 本期结转 项 目 本期新增 本期结转 说明 递延收益 递延收益 列报项目 贷款贴息 2,076,000.00 2,076,000.00 财务费用 小 计 2,076,000.00 2,076,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,423,990.28 元。 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 上海三金生物科 新设 2017 年 6 月 1,000,000.00 100.00% 技有限公司 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 三金集团桂林三金生 医药研发 广西桂林 广西桂林 100.00 设立 物药业有限责任公司 技术转让 三金集团湖南三金制 非同一控制 湖南常德 湖南常德 制造业 100.00 药有限责任公司 下企业合并 桂林三金大药房有限 广西桂林 广西桂林 零售业 100.00 设立 责任公司 桂林三金包装印刷有 同一控制下 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00 限责任公司 企业合并 宝船生物医药科技（上 医药研发 非同一控制 上海市 上海市 100.00海）有限公司 技术转让 下企业合并桂林三金日化健康产 同一控制下 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00业有限公司 企业合并白帆生物科技（上海） 医药研发 上海市 上海市 100.00 设立有限公司 技术转让桂林三金大健康产业 同一控制下 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00有限公司 企业合并桂林金可罐头食品有 同一控制下 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00限公司 企业合并上海三金生物科技有 医药研发 上海市 上海市 100.00 设立限公司 技术转让 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业 投资账面价值合计 50,575,989.49 47,293,396.93 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -517,407.44 126.64 其他综合收益 综合收益总额 -517,407.44 126.64 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 35.33 %(2016 年 12 月 31 日：28.19%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收票据 513,929,443.43 513,929,443.43 小 计 513,929,443.43 513,929,443.43 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收票据 372,015,962.51 372,015,962.51 小 计 372,015,962.51 372,015,962.51 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上银行借款 100,000,000.00 102,230,583.30 102,230,583.30应付账款 135,963,825.68 135,963,825.68 135,963,825.68应付利息 132,916.67 132,916.67 132,916.67其他应付款 119,827,638.75 119,827,638.75 119,827,638.75 小 计 355,924,381.10 358,154,964.40 358,154,964.40 (续上表) 期初数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上银行借款 50,000,000.00 50,857,916.67 50,857,916.67应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00应付账款 105,091,867.60 105,091,867.60 105,091,867.60应付利息 66,458.34 66,458.34 66,458.34其他应付款 100,441,773.42 100,441,773.42 100,441,773.42 小 计 259,600,099.36 260,458,016.03 260,458,016.03 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币70,000,000.00元(2016年12月31日：人民币50,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 注册资本 母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决 （万元） 比例(%) 权比例(%)桂林三金集团股份有限公司 广西桂林 项目投资 20,000.00 61.11 61.11 截至 2017 年 12 月 31 日，桂林三金集团股份有限公司持有的本公司 600,000 股参与了转融通证券出借交易。 (2) 本公司最终控制方是邹节明。 邹节明直接持有本公司 9.05%的股权，连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂林三金集团股份有限公司 18.96%的股权；同时，邹节明家族持有本公司之母公司的第一大股东桂林市金科创业投资有限责任公司 64.00%的股权，故邹节明为本公司之实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系广西医保贸易有限责任公司 联营企业华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系桂林三金集团股份有限公司 母公司 桂林金地房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 无采购商品和接受劳务的关联交易。 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数广西医保贸易有限责 销售商品 6,054,178.62 5,078,918.64任公司桂林金地房地产开发 销售商品 7,870.09 4,567.89有限责任公司 2. 关联租赁情况 (1) 公司出租情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入桂林三金集团股份有 房屋 2,000.00 29,310.00限公司桂林金地房地产开发 房屋 97,142.86 51,000.00有限责任公司 2) 公司承租情况 本期确认的 上年同期确认的 出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费桂林金地房地产开发 房屋 19,200.00有限责任公司 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 529.08 万元 553.94 万元 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 桂林金地房地产开发有限责任应收账款 290.00 公司 小 计 290.00预收款项 广西医保贸易有限责任公司 2,909.81 2,909.81 小 计 2,909.81 2,909.81 其他应付款 广西医保贸易有限责任公司 13,864.00 13,864.00 小 计 13,864.00 13,864.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 根据 2018 年 4 月 18 日公司六届五次董事会通过的 2017 年度利润分配预案，公司以 2017年末总股本 590,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税），合计分配普通股股利 236,080,000.00 元（含税）。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 中成药（工业） 商品流通（商业） 其他（工业） 合 计主营业务收入 1,496,308,652.05 31,950,410.58 85,266,808.14 1,613,525,870.77主营业务成本 315,926,844.98 21,882,055.12 50,829,497.17 388,638,397.27 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 88,817,109.13 100.00 4,514,642.25 5.08 84,302,466.88账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 88,817,109.13 100.00 4,514,642.25 5.08 84,302,466.88 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 83,444,899.18 100.00 4,343,967.86 5.21 79,100,931.32账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 83,444,899.18 100.00 4,343,967.86 5.21 79,100,931.32 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 88,608,060.33 4,430,403.02 5.001-2 年 142,538.76 28,507.75 20.002-3 年 21,557.13 10,778.57 50.003 年以上 44,952.91 44,952.91 100.00 小 计 88,817,109.13 4,514,642.25 5.08 (2) 本期计提坏账准备 170,674.39 元。 (3) 本期无实际核销应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 单位 1 14,867,906.02 16.74 743,395.30单位 2 9,097,109.40 10.24 454,855.47单位 3 5,477,794.04 6.17 273,889.70单位 4 4,984,044.25 5.61 249,202.21单位 5 4,532,096.64 5.10 226,604.83 小 计 38,958,950.35 43.86 1,947,947.51 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 18,882,089.74 95.01 4,203,146.11 22.26 14,678,943.63账准备单项金额不重大但单项计提 991,914.22 4.99 991,914.22 100.00坏账准备 合 计 19,874,003.96 100.00 5,195,060.33 26.14 14,678,943.63 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 13,865,459.70 92.52 3,379,687.94 24.37 10,485,771.76账准备单项金额不重大但单项计提 1,121,730.22 7.48 1,121,730.22 100.00坏账准备 合 计 14,987,189.92 100.00 4,501,418.16 30.04 10,485,771.76 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 13,923,048.38 696,152.42 5.00 1-2 年 227,096.00 45,419.20 20.002-3 年 2,540,741.74 1,270,370.87 50.003 年以上 2,191,203.62 2,191,203.62 100.00 小 计 18,882,089.74 4,203,146.11 22.26 (2) 本期计提坏账准备 823,458.17 元，本期收回或转回坏账准备 129,816.00 元。 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数应收暂付款 8,231,223.29 2,318,542.39资金拆借 4,000,000.00员工借取备用金及借款 2,816,925.71 8,950,896.00应收长期资产处置款 1,390,000.00押金保证金 1,341,654.00 1,271,654.00其他 2,094,200.96 2,446,097.53 合 计 19,874,003.96 14,987,189.92 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备 (%)三金集团湖南三金制药有限 应收暂付款 5,969,200.00 1 年以内 30.04 298,460.00责任公司白帆生物科技（上海）有限 拆借款 4,000,000.00 1 年以内 20.13 200,000.00公司北京特华财经研究所山水人 应收暂付款 2,000,000.00 2-3 年 10.06 1,000,000.00寿三人行 押金保证金 1,000,000.00 3 年以上 5.03 1,000,000.00 应收货物莫某某 991,914.22 3 年以上 4.99 991,914.22 赔付款 小 计 13,961,114.22 70.25 3,490,374.22 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 314,210,746.39 314,210,746.39 283,210,746.39 283,210,746.39对联营、合营企业投资 50,575,989.49 50,575,989.49 47,293,396.93 47,293,396.93 合 计 364,786,735.88 364,786,735.88 330,504,143.32 330,504,143.32 (2) 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数三金集团桂林三金生物药业有限责任公司桂林三金大药房有限责 3,441,467.15 3,441,467.15任公司桂林三金包装印刷有限 2,158,986.25 2,158,986.25责任公司三金集团湖南三金制药 160,000,000.00 160,000,000.00有限责任公司宝船生物医药科技（上 24,192,540.00 24,192,540.00海）有限公司桂林三金日化健康产业 8,457,494.78 30,000,000.00 38,457,494.78有限公司白帆生物科技（上海）有 10,000,000.00 10,000,000.00限公司桂林三金大健康产业有 41,717,226.48 41,717,226.48限公司桂林金可罐头食品有限 33,243,031.73 33,243,031.73公司上海三金生物科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00公司 小 计 283,210,746.39 31,000,000.00 314,210,746.39 (3) 对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合 追加投资 减少投资 资损益 收益调整 联营企业广西医保贸易有限责 893,396.93 11,306.39任公司华能桂林燃气分布式 46,400,000.00 3,800,000.00 -528,713.83能源有限责任公司 合 计 47,293,396.93 3,800,000.00 -517,407.44 (续上表) 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 联营企业广西医保贸易有限责 904,703.32任公司华能桂林燃气分布式 49,671,286.17能源有限责任公司 合 计 50,575,989.49 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,419,230,476.38 287,522,800.64 1,351,461,820.64 320,244,362.93 其他业务收入 1,462,749.53 330,496.79 1,275,440.02 447,965.50 合 计 1,420,693,225.91 287,853,297.43 1,352,737,260.66 320,692,328.43 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 11,918,263.06 权益法核算的长期股权投资收益 -517,407.44 126.64 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,119,259.22 566,450.00 理财产品收益 6,819,609.54 735,709.37 合 计 7,421,461.32 13,220,549.07 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 1,137,191.16部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 16,423,990.28受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 10,190,755.47因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 244,062.99其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 27,995,999.90 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,938,959.76 少数股东损益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额 24,057,040.14 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明 项 目 涉及金额 原因 作为税费项目，因其与正常经营业务存在地方水利建设基金 1,090,797.54 直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其 界定为经常性损益项目。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 18.43 0.79 0.79扣除非经常性损益后归属于公司 17.47 0.75 0.75普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 464,402,333.77非经常性损益 B 24,057,040.14扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 440,345,293.63归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,425,589,554.87发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 236,080,000.00产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H报告期月份数 K L= D+A/2+ E×F/K-G×加权平均净资产 2,520,077,388.42 H/K±I×J/K加权平均净资产收益率 M=A/L 18.43%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.47% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 464,402,333.77非经常性损益 B 24,057,040.14扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 440,345,293.63期初股份总数 D 590,200,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K L=D+E+F×发行在外的普通股加权平均数 590,200,000.00 G/K-H×I/K-J基本每股收益 M=A/L 0.79扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.75 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 桂林三金药业股份有限公司 二〇一八年四月十八日