桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人邹节明、主管会计工作负责人谢元钢及会计机构负责人(会计主管人员)曹荔声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 可能存在行业政策调整、原辅材料价格波动、市场竞争加剧，研发不确定性等风险，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 目录第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10第五节 重要事项.............................................................................................................................. 23第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 31第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 32第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 33第十节 财务报告.............................................................................................................................. 34第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 108 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  释义 释义项 指  释义内容公司、本公司、桂林三金 指 桂林三金药业股份有限公司控股股东、三金集团 指 桂林三金集团股份有限公司三金生物  指 三金集团桂林三金生物药业有限责任公司，公司全资子公司湖南三金  指 三金集团湖南三金制药有限责任公司，公司全资子公司宝船生物  指 宝船生物医药科技（上海）有限公司，公司全资子公司西瓜霜生态 指 桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司，公司全资子公司三金大药房 指 桂林三金大药房有限责任公司，公司全资子公司保健品公司 指 桂林金可保健品股有限公司，公司全资子公司罐头公司  指 桂林金可罐头食品有限公司，公司全资子公司白帆生物  指 白帆生物科技（上海）有限公司，公司全资子公司中药城 指 位于临桂秧塘工业园内，公司新厂址证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》GMP 指 药品生产质量管理规范GAP 指 中药材生产质量管理规范本报告期  指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 06 月 30 日元、万元  指 人民币元、人民币万元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称 桂林三金  股票代码股票上市证券交易所  深圳证券交易所公司的中文名称  桂林三金药业股份有限公司公司的中文简称（如有） 桂林三金公司的外文名称（如有） Guilin Sanjin Pharmaceutical Co., Ltd公司的外文名称缩写（如有）Guilin Sanjin公司的法定代表人 邹节明二、联系人和联系方式  董事会秘书  证券事务代表姓名  邹 洵  李云丽联系地址  广西壮族自治区桂林市金星路一号  广西壮族自治区桂林市金星路一号电话  0773-5829106  0773-5829109传真  0773-5838652  0773-5838652电子信箱  dsh@sanjin.com.cn dsh@sanjin.com.cn三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√ 是 □ 否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并 本报告期比上年同  上年同期 本报告期  期增减 调整前 调整后  调整后营业收入（元） 730,065,450.63 664,416,670.63 673,196,299.68 8.45%归属于上市公司股东的净利润（元） 252,468,744.50 226,558,941.91 227,943,034.46 10.76%归属于上市公司股东的扣除非经常性损 243,465,731.22 220,370,156.71 220,370,156.71 10.48%益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 188,759,244.26 289,443,996.87 285,408,112.70  -33.86%基本每股收益（元/股） 0.4278 0.3839 0.3862  10.77%稀释每股收益（元/股） 0.4278 0.3839 0.3862  10.77%加权平均净资产收益率 10.39% 9.41%  9.41%  0.98% 本报告期末比上年  上年度末  本报告期末 度末增减 调整前 调整后  调整后总资产（元） 2,932,789,448.06 2,612,471,595.42 2,869,846,753.94 2.19%归属于上市公司股东的净资产（元） 2,441,978,299.37 2,274,582,075.96 2,425,589,554.87 0.68%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用 单位：元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统  7,584,120.25一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,846,324.82除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,458.54减：所得税影响额  1,614,973.25合计  9,003,013.28  --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因√ 适用 □ 不适用 项目  涉及金额（元）  原因  作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊地方水利建设基金 637,426.20  和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 （一）主要业务 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为医药制造业，公司主要业务为中成药的研发、制造与销售，同时涵盖化学药品制剂、生物制剂与日化保健大健康等多个细分行业，是广西医药工业领先企业，也是国家级企业技术中心，中国中药企业50强企业，中国医药工业百强企业。 公司坚持“做中国领先的医药制造集团”的发展战略，在口腔咽喉用药、泌尿系统用药等领域不断巩固或强化领导或领先地位。目前公司拥有119个中药品种，其中具有自主知识产权的独家特色产品42种，国家中药保护品种21种，国家基本药物品种55种，拥有中药发明专利49项，其中1项为美国发明专利，1项为国家保密发明专利，4项发明专利获得中国专利优秀奖，是广西唯一一家四次获得中国专利优秀奖的企业。公司主要药品包括三金片、桂林西瓜霜喷剂、西瓜霜润喉片、西瓜霜清咽含片、眩晕宁片（颗粒）、脑脉泰胶囊、玉叶解毒颗粒、拉莫三嗪片等。 经过50年的发展，公司质量管理体系已趋成熟，连续八次通过了澳大利亚TGA的认证复审，下属子公司均已完成新版GMP/GSP认证，并建立了覆盖全国的营销体系，公司药品质量安全可靠，产品竞争优势明显，市场空间广阔，公司持续稳定增长具有坚持的基础。 （二）经营模式 公司采用集团统一管理，下属各子公司专业化经营的经营管理模式。集团总部负责制定整体经营目标和战略规划决策，各子公司负责具体业务的实施与管理，建立了目标责任制考核体系和激励与约束相结合的运行机制，实现股东利益最大化的目标。 1、采购模式：公司供应处根据原材料的性质、供应状况、金额大小等因素选择合理的采购方式，采购主要有招标采购、比价采购等，公司对供应商实行准入制度，由供应处、质量管理部等部门依照GMP、GSP及国家相关规范性制度，对意向潜在供应商进行综合考评，考评合格方能进入公司合格供应商目录，采购的物资由质量检验部门检验合格后方能入库使用。 2、生产模式：公司采用以销定产的模式进行生产，销售部门依据年度销售计划以及市场行情编制销售计划，生产部根据销售部门编制的月度销售计划制定相应的生产计划，公司制定了严格的质量内控程序，严格按照GMP、国家药典委员会和国家药监局批准的质量标准进行生产，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。 3、销售模式：主要分为OTC产品和处方药产品销售。公司OTC产品销售主要采用渠道分销和终端拉动为主的销售模式，在该模式下，经销商向公司采购药品，再逐级进行分销，最后将产品销售到医疗机构或药店；公司处方药销售主要采用专业化的学术推广为主的销售模式，处方药严格按照国家药品招投标采购规定进行集中采购，只有中标的药品才能进入药品集中采购平台，医疗机构通过采购平台向医药商业公司采购公司中标的药品。二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况  主要资产 重大变化说明应收账款 本期余额 147,282,126.62 元较期初余额 97,591,411.51 元增加 50.92%，主要系经销商 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  给予信用额度所致。  本期余额 40,897,453.03 元较期初余额 7,160,964.78 元增加 471.12%，主要系预付营预付款项  销费用增加所致。  本期余额 19,012,104.72 元较期初余额 13,409,556.41 元增加 41.78%，主要系员工借其他应收款  备用金增加所致。  本期余额 100,000,000.00 元较期初余额 50,000,000.00 元增加 100%，主要系银行贷短期借款  款增加所致。  本期余额 23,890,535.19 元较期初余额 12,664,669.02 元增加 88.64%，主要系预收货预收款项  款增加所致。  本期余额 553,870.37 元较期初余额 3,480,634.04 元减少 84.09%，主要系本期期初应应付职工薪酬  付职工薪酬本期已支付所致。2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 （1）品牌与产品优势。公司经过多年的品牌打造，“三金”品牌被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商标，被世界品牌实验室、亚洲品牌网评为“中国品牌价值500强”，公司三金片、西瓜霜等产品为全国知名品牌，品牌资源优势明显，有助于形成差异化的竞争力和公司形象。 （2）研发与技术优势。公司拥有42个独家特色产品，获得49项发明专利（其中1项为美国发明专利，1项为国家保密发明专利，4项发明专利获得中国专利优秀奖），21个国家中药保护品种，获得国家科技进步奖2项，2次获得广西科技进步特别贡献奖公司；公司建有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、广西现代中成药工程技术研究中心、千亿元产业广西中药新药研发中心、广西中药产业化工程院、军需药品西南区生产基地等创新平台，2014年公司被评为国家技术创新示范企业。 （3）完善的质量管理体系。公司已建立并有效运行了符合我国和澳大利亚GMP规范要求的质量管理体系，对药品从研发、采购、生产、运输、销售的整个过程进行有效控制。质量体系涵盖机构人员、设施设备、环境控制、物料管理、生产管理、质量控制、产品放行等与产品质量实现过程所有关联的部门。 2017年1月，公司再次通过了澳大利亚TGA认证复审，获得了澳大利亚TGA的A1评级（澳大利亚中药类最高的评级）。 （4）销售渠道优势。公司具有畅通的销售渠道，通过深度分销系统与客户关系管理系统保持了与各级经销商稳定的合作伙伴关系。目前，公司与64家一级商、1224家二级商、671家三级商、15家终端直营商、30家指定品种推广商合作，保障了对渠道的有效掌控。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第四节 经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，随着医改工作的深入，国家政策管控力度的进一步加强，在医保控费、招标降价等宏观政策背景下,药品流通行业将面临重新洗牌，商业配送和终端销售环节将处于急速变动期，对医药企业的销售带来艰巨的挑战。面对严峻的市场环境，公司持续创新营销模式、整合营销管理、提高设备产能及人工效率、实现各项管理精细化、加快技术创新。主要工作有： 1、紧跟市场发展趋势和政策导向，将“政策营销”提升到战略高度，逐步建立和完善政策预判及应对机制，有效规避风险，充分发挥政策优势；重新梳理商业渠道，适时调整销售模式，积极开拓新品及二三线产品市场空间；创新三金西瓜霜系列产品媒介传播形式，执行原创帖广告及产品电视剧植入项目试点；规划并实施了第四届“泌尿健康日”整合传播推广实施方案；不断的调研和探索“医药电商”新领域，积极做好公司官方网站平台销售和经营药品资格申请和与各大电商的洽谈合作工作。 2、加强技术开发管理，围绕原创新药，精品工程，普药上市再研究，继续推进莫达非尼、三金片与西瓜霜系列产品二次开发等原创性新药项目的研发进展。针对眩晕宁片、西瓜霜润喉片、无糖型三金颗粒等项目进行再创新研发。 3、在生物制药方面，CDP1项目Ⅰ期临床研究工作按计划推进；完成口腔益生菌产品、卵黄抗体项目产品的开发、生物护肤品等项目的研究。 报告期内，公司实现营业总收入73,006.55万元，比上年同期 67,319.63万元增长8.45%（其中：主营业务收入72,857.69万元，比上年同期67,242.44万元增长8.35%）；实现利润总额 29,607.14万元，比上年同期 26,715.90万元增长10.82%；实现净利润（归属于上市公司股东）25,246.87万元，比上年同期 22,794.30万元增长10.76%。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况  单位：元 本报告期  上年同期  同比增减  变动原因营业收入 730,065,450.63  673,196,299.68  8.45%营业成本 195,537,463.60  193,289,597.89  1.16%销售费用 156,786,909.38  148,452,973.81  5.61%管理费用 76,111,854.29 69,086,235.55  10.17% 主要系定期存款利息减财务费用 -3,889,546.87 -8,133,274.05  -52.18% 少所致。所得税费用 43,602,649.23 39,215,933.56  11.19%研发投入 14,213,716.07 16,147,274.11 -11.97% 主要系销售商品收到的经营活动产生的现金流 188,759,244.26  285,408,112.70 -33.86% 现金减少，购买商品支  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文量净额  出的现金增加所致。投资活动产生的现金流 主要系购买银行理财产  -67,972,942.96  -162,797,982.21 -58.24%量净额  品资金收回增加所致。 主要系银行贷款增加和筹资活动产生的现金流  -186,127,750.23  -296,585,450.24 -37.24% 本期分配股利减少所量净额 致。现金及现金等价物净增  -65,341,448.93  -173,975,319.75 -62.44%加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成 单位：元  本报告期  上年同期 同比增减  金额 占营业收入比重 金额  占营业收入比重营业收入合计  730,065,450.63  100% 673,196,299.68 100%  8.45%分行业医药 695,187,754.60 95.22% 645,154,420.05 95.83% 7.76%其他 34,877,696.03 4.78% 28,041,879.63 4.17% 24.38%分产品中成药（工业） 679,954,577.52 93.14% 631,115,835.09 93.75% 7.74%商品流通（商业）  15,233,177.08 2.08% 14,038,584.96 2.09% 8.51%其他（工业）  34,877,696.03 4.78% 28,041,879.63 4.17% 24.38%分地区国内 723,468,907.86 99.10% 668,587,437.97 99.32% 8.21%国外 6,596,542.77 0.90%  4,608,861.71 0.68% 43.13%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用 单位：元  营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入  营业成本 毛利率 同期增减  同期增减 期增减分行业医药 695,187,754.60 174,449,903.07 74.91% 7.76% -1.65%  3.31%其他  34,877,696.03 21,087,560.53 39.54% 24.38% 32.44%  -8.51%分产品中成药（工业） 679,954,577.52 163,883,971.97 75.90% 7.74% -2.16%  3.32% 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文商品流通（商业） 15,233,177.08 10,565,931.10 30.64% 8.51% 7.03% 3.23%其他（工业）  34,877,696.03 21,087,560.53 39.54% 24.38%  32.44% -8.51%分地区国内  723,468,907.86 193,302,656.46 73.28% 8.21% 1.11% 2.90%国外 6,596,542.77 2,234,807.14 66.12% 43.13% 5.62%  22.24%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用1、本期分地区-国外营业收入较上年同期增加43.13%，主要系国外销售市场良好所致。2、本期分行业-其他和分产品-其他（工业）的营业成本较上年同期增加32.44%，主要系原材料人工上涨所致。三、非主营业务分析□ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况  单位：元  本报告期末 上年同期末  占总资产比 占总资产比 比重增减  重大变动说明 金额 金额 例  例 654,479,890.1货币资金  22.32% 536,971,729.30  19.96% 2.36% 147,282,126.6应收账款  5.02% 117,576,271.43  4.37% 0.65% 176,051,468.3存货  6.00% 157,883,670.95  5.87% 0.13%投资性房地产  1,789,663.65 0.06% 1,795,115.97  0.07% -0.01%长期股权投资 51,093,460.25 1.74% 47,305,480.29 1.76% -0.02% 780,881,446.1固定资产  26.63% 771,487,451.79  28.68% -2.05% 256,121,529.0在建工程  8.73% 261,737,941.68  9.73% -1.00%短期借款 100,000,000.0 3.41% 50,000,000.00 1.86% 1.55% 主要系银行贷款增加所致。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文2、以公允价值计量的资产和负债□ 适用 √ 不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止报告期末本公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。五、投资状况分析1、总体情况√ 适用 □ 不适用  报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度  3,800,000.00 35,200,000.00  -89.20%2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产□ 适用 √ 不适用5、证券投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。6、衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。7、募集资金使用情况√ 适用 □ 不适用  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用 单位：万元募集资金总额  85,927.83报告期投入募集资金总额 22.76已累计投入募集资金总额  78,722.88  募集资金总体使用情况说明本公司以前年度已使用募集资金 78,700.12 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,567.26 万元,以前年度永久补充流动资金 3,242.59 万元；2017 年上半年实际使用募集资金 22.76 万元，2017 年上半年收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 35.18 万元；累计已使用募集资金 78,722.88 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,602.21 万元。截至 2017 年 06 月 30 日，募集资金余额为人民币 7,564.80 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。（2）募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用 单位：万元 是否已 截至期末 项目达到 项目可行  募集资金 调整后投 截至期末 本报告期承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发  承诺投资 资总额  累计投入 实现的效 资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日  预计效益 生重大变  总额 (1)  金额(2) 益 分变更)  (2)/(1) 期  化承诺投资项目  2015 年1.特色中药三金片技 否  7,980.19 7,980.19 7,854.32 98.42% 01 月 31 33,011.33 是 否术改造工程  日2.西瓜霜润喉片等特  2015 年色中药含片技术改造 否 6,500.07 6,500.07 6,502.72 100.04% 01 月 31  7,252.66 是 否工程 日3.桂林西瓜霜等特色  2015 年中药散剂技术改造工 否 6,580.82 6,580.82  6,496.2 98.71% 01 月 31 14,892.37 是 否程 日  2015 年4.脑脉泰等中药胶囊 否  7,800.16 7,800.16 7,714.68 98.90% 01 月 31 1,136.98 否 否剂特色产品产业化  日  2017 年5.西瓜霜中药提取综 否  5,650.3 5,650.3 9,066.53 160.46% 12 月 31 否 否合车间二期技改项目  日6.现代中药原料 GAP 是  4,200.31 957.72  957.72 100.00% 否 是基地建设项目  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2015 年7.中药新药舒咽清喷 否  5,300.01 5,300.01 4,659.43 87.91% 01 月 31  20.9 否  否雾剂产业化项目 日 2015 年8.特色中药眩晕宁产 否  6,800.37 6,800.37 6,689.84 98.37% 01 月 31 2,565.93 否  否业化项目 日 2015 年9.三金现代化仓储及 否  7,500.2 7,500.2 7,299.58 97.33% 01 月 31 是 否物流基地建设项目 日 2017 年10.国家级三金技术中 否  5,100.1 5,100.1 936.35 18.36% 12 月 31 否 否心扩建项目 日承诺投资项目小计 -- 63,412.53 60,169.94  58,177.37 -- -- 58,880.17 -- --超募资金投向增资三金集团湖南三 否  10,000 10,000 22.76 8,045.51 80.46%金制药有限责任公司归还银行贷款（如有） --  12,500  -- -- -- --超募资金投向小计 -- 10,000 10,000 22.76 20,545.51 -- -- -- --合计 -- 73,412.53 70,169.94 22.76 78,722.88 -- -- 58,880.17 -- -- 2010 年初国家食品药品监督局（以下简称国家药监局）对制药行业药品生产质量管理规范（以下简 称 GMP）做了新的规定，并发布了公开征求意见稿。2011 年 2 月 12 日《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》已正式公布，并于 2011 年 3 月 1 日起实行。2011 年 2 月 12 日新版 GMP 对药品生产的场 地、环境、设备等提出了更高的要求。鉴于 GMP 作为制药行业规范性认证的强制性文件，公司在 原有募投项目的设计上按照新的 GMP 要求进行重新修改，使之与新 GMP 标准相符合。 在按 新版 GMP 标准完成设计后，募投项目于 2011 年 8 月正式进场施工。但受国家新版 GMP 实施的影 响，各药企需按新标准改造完成，各药企同时上马改造进行 GMP 改造工程，制药机械企业设备定 货压力大，供货时间延长；在土建施工中，公司克服地质情况复杂，溶洞、土洞较多等多种不利因 素，在保证施工质量的前提下，根据地质情况重新修改设计施工方案，节约了施工资金，保障了土 建工程基本顺利完成。 因 2009 年 12 月 1 日公司三届十七次董事会审议通过，公司将包括“西瓜未达到计划进度或预 霜中药提取综合车间二期技改项目”（下称项目 5）在内的 7 个募投资金项目地址整体变更至桂林市计收益的情况和原因 西城开发区秧塘工业园新购地块进行。因“项目 5”的工程场地在原募集资金项目计划中是基于在桂（分具体项目） 林西城区人民大道 112 号公司原有提取车间内扩建，现变更为在秧塘工业园“中药城”中的提取车间 （8 号楼）和前处理车间（10 号楼）进行，8 号楼和 10 号楼均为新建车间，故“项目 5”在达到预定 可使用状态时的建设内容多于原募集资金计划时建设内容，新增基建费用等成本预计约 12,400 万元。 截至本报告期末，“项目 5”累计投入募集资金共计 9,066.53 万元，其中该项目募集资金 5,650.30 万 元已全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余资金缺口将 由公司自有资金进行补充。目前，公司中药城募集资金项目中除“项目 5”外的剩余 7 个募集资金项 目已获得由广西壮族自治区食品药品监督管理局于 2015 年 1 月 28 日颁发的《药品 GMP 证书》，达 到预定可使用状态。 “现代中药原料 GAP 基地建设项目”原承诺投资总额 4,200.31 万元，截至 2015 年 12 月 31 日实际投入金额为 957.72 万元，实际投入金额比原承诺投资总额少 3,242.59 万元， 完成原项目投资总额的 22.80%。“现代中药原料 GAP 基地建设项目”主要系对三金片原药材积雪草 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 的产业化培育项目，建设选址位于桂北灵川县潭下镇，为“公司＋农户”型新建项目。为保证积雪草 生产质量，公司积极与中国科学院广西植物研究所开展三金片原料繁育等关键技术的研究工作，不 断在该地块上进行育苗、种植实验及技术升级改造，由于积雪草属野生中药材，其培育过程中受自 然环境、虫病灾害以及其他不可控因素的影响，在该地块人工种植的药材仍然无法实现投入和产出 的效益最大化。为提高资金使用效率、节约成本，经 2016 年 4 月 20 日公司五届十二次董事会决议 并经 2016 年 5 月 16 日公司 2015 年度股东大会审议通过，公司决定终止“现代中药原料 GAP 基地建 设项目”，并将剩余募集资金 3,242.59 万元永久补充流动资金。 脑脉泰和眩晕宁为本公司二线产 品，舒咽清为本公司新产品， 疗效显著，市场开发潜力大。但近年因市场环境、政策等因素影响， 上述产品目前仍处于市场导入期，本公司将不断探索，积极进行营销体制改革，不断加强上述产品 市场开发力度，加大临床开发和学术推广力度，提升销量。  根据公司核心品种三金片等提 取工艺的深化改进要求，公司与中国船舶重工集团公司第七〇三研究所、苏州浙远自动化工程技术 有限公司开展合作，分别进行水提取浓缩、醇提与醇沉、浓缩增加数字化提取的技术改造，2016 年 底已完成整个项目的安装，正在组织开展设备或系统调试、以及相关的验证工作，预计 2017 年完成 设备验证和 GMP 现场认证工作。 “现代中药原料 GAP 基地建设项目”原承诺投资总额 4,200.31 万元，截至 2015 年 12 月 31 日实际投 入金额为 957.72 万元，实际投入金额比原承诺投资总额少 3,242.59 万元，完成原项目投资总额的 22.80%。“现代中药原料 GAP 基地建设项目”主要系对三金片原药材积雪草的产业化培育项目，建设 选址位于桂北灵川县潭下镇，为“公司＋农户”型新建项目。为保证积雪草生产质量，公司积极与中项目可行性发生重大 国科学院广西植物研究所开展三金片原料繁育等关键技术的研究工作，不断在该地块上进行育苗、变化的情况说明 种植实验及技术升级改造，由于积雪草属野生中药材，其培育过程中受自然环境、虫病灾害以及其 他不可控因素的影响，在该地块人工种植的药材仍然无法实现投入和产出的效益最大化。为提高资 金使用效率、节约成本，经 2016 年 4 月 20 日公司五届十二次董事会决议并经 2016 年 5 月 16 日公 司 2015 年度股东大会审议通过，公司决定终止“现代中药原料 GAP 基地建设项目”，并将剩余募集 资金 3,242.59 万元永久补充流动资金。 适用 经 2012 年 5 月 17 日公司四届十一次董事会决议通过，同意公司使用超额募集资金 10,000.00 万元增超募资金的金额、用 资三金集团湖南三金制药有限责任公司，用于“三金集团湖南三金制药二期项目”。三金集团湖南三途及使用进展情况 金制药有限责任公司已完成增资，并于 2012 年 7 月 5 日办妥工商变更登记手续。本报告期，三金集 团湖南三金制药有限责任公司实际使用该超募资金 22.76 万元，累计使用 8,045.51 万元。 适用 以前年度发生 (1) 2009 年 12 月 1 日，经公司三届十七次董事会审议通过，公司将特色中药三金片技术改造工程、 西瓜霜润喉片等特色中药含片技术改造工程、桂林西瓜霜等特色中药散剂技术改造工程、脑脉泰等募集资金投资项目实 中药胶囊剂特色产品产业化、西瓜霜中药提取综合车间二期技术技改项目、中药新药舒咽清喷雾剂施地点变更情况 产业化项目和特色中药眩晕宁产业化项目等七个募集资金投资项目的建设实施地址分别由桂林市骖 鸾路 12 号、桂林西城区人民大道 112 号变更至桂林市西城开发区秧塘工业园新购地块进行。(2) 2016 年 4 月 20 日，经公司五届十二次董事会审议通过，公司将国家级三金技术中心扩建项目实施地址由 原桂林市骖鸾路 12 号变更为桂林市临桂区人民南路 9 号，同时将该项目达到预定可使用状态的时间 调整至 2017 年 12 月 31 日。募集资金投资项目实 不适用施方式调整情况  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 适用募集资金投资项目先 在募集资金实际到位之前（截至 2009 年 6 月 30 日），本公司利用银行借款对募投项目累计已投入期投入及置换情况 2,944.25 万元。（其中 2009 年投入金额为 108.23 万元）募集资金到位后，公司以募集资金置换预先 投入募投项目的自筹资金 2,944.25 万元。用闲置募集资金暂时 不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资 不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将用于未完工的募集资金投资项目建设，存放于公司募集资金专用账户。详见用途及去向 公司《2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。募集资金使用及披露中存在的问题或其他 本报告期内，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。情况（3）募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期  披露索引桂林三金：2017 年半年度募集资金存放 详细内容见 2017 年 08 月 23 日巨潮资  2017 年 08 月 23 日与使用情况的专项报告  讯网（http://www.cninfo.com.cn）8、非募集资金投资的重大项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产  净资产  营业收入 营业利润 净利润三金集团桂 医药研发及林三金生物 其技术转让  子公司 1,000,000 8,364,708.68 8,211,571.75 207,742.53 155,806.89药业有限责 和技术服任公司 务。 零售中成 药、中药饮 片、化学药 制剂、抗生 素、生化药 品、生物制 品（除疫苗、桂林三金大 血液制品）、  14,712,346.4 15,233,177.0药房有限责 子公司 3,500,000 8,816,322.10 435,267.61 405,796.40 日用化妆  3任公司 品、预包装 食品，现制 现售冷热饮 品（凉茶， 限使用食品 及药食同源 原料）。桂林三金包 包装装潢印装印刷有限 子公司  刷、其他印 1,500,000  4,678,590.32 4,593,523.46 1,215,912.85 335,624.68 248,609.16责任公司  刷品印刷。 片剂、颗粒 剂、硬胶囊 剂、软胶囊 剂、原料药 （拉莫三三金集团湖 嗪、生姜总南三金制药 酚）、饮料 214,401,657. 182,786,621. 34,012,037.6  子公司 160,000,000  2,889,388.37 2,711,198.19有限责任公 （其他饮料 48  99司 类）的生产 与销售，中 药材种植 （国家有专 项规定的除 外）；保健品 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 研发；生物 基因资源开 发；进出口 业务。 生物医药产 品、药物、 医药中间 体、医疗器 械的研发，宝船生物医 转让自有技  42,451,125.9 24,321,289.1 17,403,358.4 -2,586,436.1 -2,588,286.2药科技（上 子公司  41,010,597 术，相关的  0 8 9  6海）有限公司 技术咨询服 务（涉及行 政许可的， 凭许可证经 营）。 生产经营 （1）保健食 品：胶囊剂、 片剂（三金 牌西洋参片 600 ㎎/片、 西瓜霜喉口 宝含片 1.8g/ 片、三金牌 伊康美胶囊 480 ㎎/粒） （2）配制酒 （露酒）（3）桂林金可保 糖果（硬质  45,968,313.3 44,750,170.7 15,921,371.7健品有限公 子公司  42,750,000 1,889,541.61 1,873,503.75 糖果、夹心  1 8司 糖果、压片 糖果）（4） 袋泡茶 （5） 含茶制品 （6）果醋饮 料 （7）果 蔬罐头（8） 固体饮料； 经营本企业 自产产品及 技术的出口 业务，代理 出口将本企  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 业自行研制 开发的技术 转让给其他 企业所生产 的产品，经 营本企业生 产所需的原 辅材料、仪 器仪表、机 械设备、零 配件及技术 的进口业务 （国家限定 公司经营和 国家禁止进 口的商品除 外），经营进 料加工和“三 来一补”业 务；生产、 销售牙膏、 牙刷、香皂； 预包装食 品、保健食 品批发；生 产、销售医 疗器械。 生产销售： 罐头(果蔬罐 头，其他罐 头)。经营本 企业自产产 品及技术的 出口业务；桂林金可罐  经营进料加  32,027,056.8 31,831,005.9头食品有限 子公司 工和“三来一 61,330,000 -940,936.05 -940,936.05  5公司 补”业务；经 营本企业生 产所需的原 辅材料的进 口业务（国 家限定公司 经营和国家 禁止进口的  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  商品除外）  销售牙膏、  牙刷、牙粉、  牙签、口腔  清洁剂、牙  齿增白品、  口腔香水、  牙线、漱口  水；销售皂桂林三金西  类、洗手液、瓜霜生态制 19,850,761.8 15,707,572.2 20,440,421.7  子公司 洗发水、沐 7,800,000 525,213.36 500,411.87品有限责任  2 7  浴露；销售公司  日用化工品  （不含许可  项目）、日用  百货。（凡涉  及许可证的  项目凭许可  证在有效期  限内经营）  从事生物科  技领域内的白帆生物科  技术开发、 10,000,000.0 -1,967,307.1 -1,967,307.1技（上海）有 子公司  7,036,684.89 7,027,559.15  技术咨询、 0 6限公司  技术服务、  技术转让。报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明 1、三金生物为公司全资子公司，报告期内公司对其进行资产整合，三金生物资产减少主要系三金生物医药资产及业务转让给公司所致，营业利润主要为现金理财收益； 2、三金大药房为公司全资子公司，本期净利润较上期增长较多，主要系管理费用降低所致； 3、宝船生物为公司全资子公司，营业收入增长主要系对本公司提供技术服务所致，利润减少主要系研发投入增加，资产增长主要系研发投入固定资产增加所致； 4、西瓜霜生态为公司全资子公司，本期利润减少主要系销售费用增加所致。八、公司控制的结构化主体情况□ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变  0.00% 至 30.00%动幅度2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变  31,618 至 41,104动区间（万元）2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万  31,618.44元） （1）本业绩预计未经过注册会计师预审计；业绩变动的原因说明 （2）截至本业绩预计数发布时，还未发现可能影响本次业绩预计内容准确 性的重大不确定因素。十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策风险 医药行业受国家相关法律法规及政策的影响较大。药品注册审批改革、药品质量一致性评价、药品招标降价、公立医院改革、二次议价、医保控费、医保支付方式改革等一系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。 对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发展变化趋势，严格规范生产经营，强化生产、质量、安全等内部基础性管理，健全各项企业规章制度，同时发挥企业产品、品牌优势，提升企业综合竞争力。 2、原辅材料价格波动风险 中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，产量和价格波动具有明显的周期性，因此其价格受到自然条件、经济环境、市场供求关系等多种因素影响，容易出现较大幅度波动，对中药制药企业生产成本带来影响，进而在一定程度上影响公司的利润空间。 对策：面对上述风险，公司将及时了解研究价格变化，做好相应原辅材料价格预测，同时严格执行公司物料采购招标比价制度，力争控制全年采购成本在合理范围，确保采购的中药材质量稳定，价格合理，成本可控。 3、市场竞争加剧风险 处方药企业面对政策法规、市场竞争、企业内部三大因素的影响，加大了对OTC的转型与投入，2017年将有更多的处方药企业转战OTC，OTC市场将迎来新一轮的竞争与争夺，将对以OTC为主的药企造成一定的冲击。 对策：公司将优化KA团队建设，加强连锁新品拓展，增加经销制与连锁专供品规的数量，提升终端铺货率，持续开展药店终端的维价、陈列活动及各项阶段性的促销活动，提升药店的纯销产出，同时，将继续加大研发投入力度，加强新品研发与老产品二次开发，为公司发展注入新的动力。 4、研发风险 新药研发和老产品二次开发须经历临床前研究、申请临床注册、批准临床试验、临床试验、申报生产注册、现场考核、获准生产、上市后临床观察等过程，环节多、开发周期长。国家近期出台了《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》、《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》等诸多政策，在提高审评审批质量，从源头保障药品安全有效的同时，相关法规的要求也在进一步提高，为公司药品研发带来一定风险。此外，药品上市推广也会受到国家法规、行业政策、市场环境等因素的影响，新药上市不被市场接受或销售达不到预期，对公司盈利水平和成长能力构成不利影响。 对策：公司将积极评估与应对行业政策，项目立项将以临床效果为最终评价指标，加强与临床专家的咨询和沟通，同时建立项目负责人机制，加强项目质量、时间、成本均衡考虑，制定研发进度的定期跟踪评估机制，加大研发项目的考核、激励力度，提高研发项目产业转化率，降低研发风险。 公司管理层团队有着多年的合作默契和丰富的管理经验，针对上述可能存在的风险，公司将时刻关注，并根据具体情况采取积极应对措施，以确保2017年经营计划和目标如期顺利完成。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第五节 重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型  投资者参与比例 召开日期  披露日期  披露索引 公告编号： 2017-010；公告名 称：《桂林三金药业 股份有限公司 2016 年度股东大会决议2016 年度股东大会 年度股东大会 76.38% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 公告》；公告披露： 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 、中国证券报、证券 时报、证券日报、上 海证券报2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√ 适用 □ 不适用  承诺事由  承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间  承诺期限 履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺  本次发行前 承诺其直接  邹节明;邹洵;  2007 年 08 月首次公开发行或再融资时所作承诺 股东所持股 持有的金科  严格执行  邹准 08 日  份的流通限 创投的股权，  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  制、股东对所 及其直接持  持股份自愿 有的三金集  锁定的承诺 团的股权，在  担任该等公  司董事/监事/  高级管理人  员期间每年  转让的股份  不超过前述  股份的百分  之二十五，离  职后半年内  不转让所持  有的该等公  司股份。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行 是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文5、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项□ 适用 √ 不适用 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况  单位：股  本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计  数量 比例  股 58,195,92  56,843,34一、有限售条件股份 9.86%  -1,352,575 -1,352,575  9.63%  3 58,195,92  56,843,343、其他内资持股 9.86%  -1,352,575 -1,352,575  9.63%  3 58,195,92  56,843,34 境内自然人持股  9.86%  -1,352,575 -1,352,575  9.63%  3 532,004,0  533,356,6二、无限售条件股份 90.14%  1,352,575 1,352,575 90.37%  77 532,004,0  533,356,61、人民币普通股 90.14%  1,352,575 1,352,575 90.37%  77 590,200,0  590,200,0三、股份总数 100.00%  0  0  100.00%  00股份变动的原因√ 适用 □ 不适用1、董事、高管股票于2017年首个交易日按其所持有股份总数的75%给予锁定。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用  单位：股 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  本期解除限售股 本期增加限售股 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期  数 数  董事、高管锁定王许飞  5,800,000  1,352,575  4,447,425 2017 年 1 月 1 日  股合计 5,800,000  1,352,575 0 4,447,425 -- --3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况 单位：股  报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数  16,723  股东总数（如有）（参见注 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况  持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末 报告期内  售条件的 售条件的 股东名称  股东性质  持股比例 持有的普 增减变动  普通股数 普通股数 股份状态 数量 通股数量 情况  量  量桂林三金集团  360,072,0 360,072,00 境内非国有法人  61.01%股份有限公司 00 53,394,64  40,045,98邹节明  境内自然人  9.05%  13,348,662  8中央汇金资产管理有限责任 国有法人 1.35% 7,955,200  7,955,200公司谢元钢  境内自然人  1.29% 7,613,319 5,709,988 1,903,331王许飞  境内自然人  1.00% 5,929,900 4,447,425 1,482,475 质押 4,400,000王淑霖  境内自然人  0.97% 5,700,867 4,275,649 1,425,218孙家琳  境内自然人  0.93% 5,482,610  5,482,610翁毓玲  境内自然人  0.88% 5,205,474  5,205,474李荣群  境内自然人  0.66% 3,885,409  3,885,409谢忆兵  境内自然人  0.58% 3,450,000 830,000 3,450,000  1、邹节明先生为桂林三金集团股份有限公司的法定代表人；上述股东关联关系或一致行动的 2、邹节明先生与翁毓玲女士为夫妻关系，系一致行动人；说明  3、王许飞先生、谢元钢先生为桂林三金集团股份有限公司董事，王淑霖女士为桂林三  金集团股份有限公司监事。  前 10 名无限售条件普通股股东持股情况  股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量  股份种类  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 股份种类 数量桂林三金集团股份有限公司 360,072,000 人民币普通股 360,072,000邹节明  13,348,662 人民币普通股  13,348,662中央汇金资产管理有限责任公司  7,955,200 人民币普通股  7,955,200孙家琳  5,482,610 人民币普通股  5,482,610翁毓玲  5,205,474 人民币普通股  5,205,474李荣群  3,885,409 人民币普通股  3,885,409谢忆兵  3,450,000 人民币普通股  3,450,000程志雷  2,560,000 人民币普通股  2,560,000全国社保基金六零四组合 2,492,313 人民币普通股  2,492,313宁炳炎  2,393,600 人民币普通股  2,393,600前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通 1、邹节明先生为桂林三金集团股份有限公司的法定代表人；股股东和前 10 名普通股股东之间 2、邹节明先生与翁毓玲女士为夫妻关系，系一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东谢忆兵通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过招商证券股份有限公司客户业务股东情况说明（如有）（参见 信用交易担保证券账户持有 3,450,000 股，实际合计持有 3,450,000 股，其中本报告期内注 4）  增持股份数为 830,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第七节 优先股相关情况□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第十节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：桂林三金药业股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元  项目 期末余额  期初余额流动资产： 货币资金 654,479,890.11  719,821,339.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 349,396,923.97  372,015,962.51 应收账款 147,282,126.62 97,591,411.51 预付款项 40,897,453.03 7,160,964.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 311,450.00 其他应收款  19,012,104.72 13,409,556.41 买入返售金融资产 存货 176,051,468.34  153,336,757.34  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 251,953,303.25 212,719,071.54流动资产合计 1,639,073,270.04 1,576,366,513.13非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 3,302,900.50 3,302,900.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 51,093,460.25 47,293,396.93 投资性房地产 1,789,663.65 1,895,373.18 固定资产 780,881,446.10 795,704,786.06 在建工程 256,121,529.02 241,043,455.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 164,368,193.01 168,569,332.94 开发支出 12,000,000.00 12,000,000.00 商誉  7,221,047.33 7,221,047.33 长期待摊费用 3,391,946.86 3,198,510.19 递延所得税资产 13,545,991.30 13,251,438.38 其他非流动资产非流动资产合计 1,293,716,178.02 1,293,480,240.81资产总计  2,932,789,448.06 2,869,846,753.94流动负债： 短期借款 100,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据  4,000,000.00  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 应付账款  110,994,936.74 105,091,867.60 预收款项  23,890,535.19 12,664,699.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 553,870.37 3,480,634.04 应交税费  58,015,105.74 66,471,446.85 应付利息 80,837.50  66,458.34 应付股利 其他应付款 99,389,781.59 100,441,773.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计  392,925,067.13 342,216,879.27非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益  97,886,081.56 102,040,319.80 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计 97,886,081.56 102,040,319.80负债合计 490,811,148.69 444,257,199.07所有者权益： 股本 590,200,000.00 590,200,000.00 其他权益工具 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 其中：优先股 永续债 资本公积 690,252,069.64 690,252,069.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54 一般风险准备 未分配利润  836,029,183.19 819,640,438.69归属于母公司所有者权益合计  2,441,978,299.37 2,425,589,554.87 少数股东权益所有者权益合计 2,441,978,299.37 2,425,589,554.87负债和所有者权益总计  2,932,789,448.06 2,869,846,753.94法定代表人：邹节明  主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔2、母公司资产负债表 单位：元  项目 期末余额  期初余额流动资产： 货币资金 600,808,604.22 647,395,933.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 337,882,707.03 361,620,501.07 应收账款 129,533,773.99  79,100,931.32 预付款项 33,181,489.58 4,380,823.59 应收利息 应收股利  311,450.00 其他应收款  31,559,210.95  10,485,771.76 存货 139,146,853.75 125,617,645.88 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 146,721,367.33 119,810,775.55流动资产合计  1,418,834,006.85 1,348,723,832.76  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产： 可供出售金融资产 3,302,900.50 3,302,900.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 334,304,206.64 330,504,143.32 投资性房地产 4,224,897.05 4,389,246.59 固定资产 719,801,142.89 733,786,455.35 在建工程 200,832,338.93 188,336,383.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 140,352,164.00 143,069,773.54 开发支出  7,000,000.00 7,000,000.00 商誉 长期待摊费用 2,179,468.41 2,045,775.77 递延所得税资产 13,003,287.70 12,744,260.69 其他非流动资产非流动资产合计 1,425,000,406.12 1,425,178,939.12资产总计  2,843,834,412.97 2,773,902,771.88流动负债： 短期借款 100,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据  4,000,000.00 应付账款 99,075,931.47 91,575,008.90 预收款项 21,781,499.43 5,197,771.99 应付职工薪酬 56,163.54 2,613,930.08 应交税费 56,233,256.06 58,510,838.59 应付利息 80,837.50 66,458.34 应付股利 其他应付款 86,982,318.75 94,610,850.66 划分为持有待售的负债  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 364,210,006.75  306,574,858.56非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 82,326,657.32 86,420,650.11 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计  82,326,657.32 86,420,650.11负债合计 446,536,664.07  392,995,508.67所有者权益： 股本 590,200,000.00  590,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 662,400,241.01  662,400,241.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 322,006,529.57  322,006,529.57 未分配利润 822,690,978.32  806,300,492.63所有者权益合计 2,397,297,748.90 2,380,907,263.21负债和所有者权益总计  2,843,834,412.97 2,773,902,771.883、合并利润表 单位：元  项目 本期发生额  上期发生额  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入  730,065,450.63 673,196,299.68 其中：营业收入 730,065,450.63 673,196,299.68  利息收入  已赚保费  手续费及佣金收入二、营业总成本  445,131,667.66 413,525,266.55 其中：营业成本 195,537,463.60 193,289,597.89  利息支出  手续费及佣金支出  退保金  赔付支出净额  提取保险合同准备金净额  保单红利支出  分保费用  税金及附加 19,557,675.02 9,570,342.32  销售费用 156,786,909.38 148,452,973.81  管理费用 76,111,854.29 69,086,235.55  财务费用 -3,889,546.87 -8,133,274.05  资产减值损失  1,027,312.24 1,259,391.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）  投资收益（损失以“－”号填 4,158,407.24 1,949,828.51列）  其中：对联营企业和合营企业的投资收益  汇兑收益（损失以“-”号填列）  其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 289,092,190.21 261,620,861.64 加：营业外收入 7,708,917.26 6,524,869.70  其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 729,713.74  986,763.32  其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 296,071,393.73 267,158,968.02 减：所得税费用 43,602,649.23 39,215,933.56五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,468,744.50 227,943,034.46  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 归属于母公司所有者的净利润  252,468,744.50 227,943,034.46 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益  1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动  2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益  1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额  2.可供出售金融资产公允价值变动损益  3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益  4.现金流量套期损益的有效部分  5.外币财务报表折算差额  6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额  252,468,744.50 227,943,034.46 归属于母公司所有者的综合收益 252,468,744.50 227,943,034.46总额 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4278  0.3862 （二）稀释每股收益 0.4278  0.3862本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文4、母公司利润表  单位：元  项目  本期发生额 上期发生额一、营业收入 645,942,539.83 602,093,430.99 减：营业成本  150,349,098.70 155,067,315.43  税金及附加  18,067,479.23  8,985,289.46  销售费用  132,044,261.48 130,806,285.88  管理费用  61,361,792.75 54,347,077.61  财务费用  -3,601,897.64 -7,544,370.04  资产减值损失  1,726,870.76  792,451.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）  投资收益（损失以“－”号填  2,710,318.04  6,116,290.96列）  其中：对联营企业和合营企业的投资收益  其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）  288,705,252.59 265,755,671.73 加：营业外收入  7,119,544.32  5,834,501.74  其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出  655,832.09 793,056.02  其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填  295,168,964.82 270,797,117.45列） 减：所得税费用  42,698,479.13 38,558,674.57四、净利润（净亏损以“－”号填列）  252,470,485.69 232,238,442.88五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益  1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动  2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额  252,470,485.69 232,238,442.88七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益5、合并现金流量表 单位：元  项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 842,028,847.46 858,112,850.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金  7,834,774.50 10,715,700.58  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 849,863,621.96 868,828,550.86 购买商品、接受劳务支付的现金 261,096,414.96 233,067,397.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现  107,127,382.60 104,913,824.64金 支付的各项税费  160,534,848.98 125,867,455.61 支付其他与经营活动有关的现金 132,345,731.16 119,571,760.30经营活动现金流出小计 661,104,377.70 583,420,438.16经营活动产生的现金流量净额  188,759,244.26 285,408,112.70二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金  533,600,000.00 210,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,419,561.56 9,603,338.71 处置固定资产、无形资产和其他  31,306.36 363,436.56长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金  11,195,082.36投资活动现金流入小计 540,050,867.92 231,161,857.63 购建固定资产、无形资产和其他  30,023,810.88 47,759,839.84长期资产支付的现金 投资支付的现金  578,000,000.00 346,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 608,023,810.88 393,959,839.84投资活动产生的现金流量净额  -67,972,942.96 -162,797,982.21三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 取得借款收到的现金  50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金  1,464,000.00筹资活动现金流入小计 51,464,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付  237,591,750.23 296,585,450.24的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 237,591,750.23 296,585,450.24筹资活动产生的现金流量净额 -186,127,750.23 -296,585,450.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -65,341,448.93 -173,975,319.75 加：期初现金及现金等价物余额 719,521,339.04 738,318,503.79六、期末现金及现金等价物余额 654,179,890.11 564,343,184.046、母公司现金流量表 单位：元 项目  本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 747,921,861.85 774,608,620.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金  6,983,222.38 10,681,989.40经营活动现金流入小计 754,905,084.23 785,290,610.29 购买商品、接受劳务支付的现金 202,487,438.97 188,924,427.68 支付给职工以及为职工支付的现  89,673,475.50 89,031,149.73金 支付的各项税费 146,385,809.01 114,156,342.87 支付其他与经营活动有关的现金 124,127,984.89 96,835,719.10经营活动现金流出小计 562,674,708.37 488,947,639.38经营活动产生的现金流量净额 192,230,375.86 296,342,970.91二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 368,000,000.00 107,000,000.00  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 取得投资收益收到的现金 4,111,112.94 7,414,541.55 处置固定资产、无形资产和其他 119,824.18 99,201.77长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金  10,995,082.36投资活动现金流入小计 372,230,937.12 125,508,825.68 购建固定资产、无形资产和其他  25,120,892.12 43,728,220.34长期资产支付的现金 投资支付的现金  399,800,000.00 240,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 424,920,892.12 283,928,220.34投资活动产生的现金流量净额  -52,689,955.00 -158,419,394.66三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金  50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,464,000.00筹资活动现金流入小计 51,464,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付  237,591,750.23 296,585,450.24的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 237,591,750.23 296,585,450.24筹资活动产生的现金流量净额  -186,127,750.23 -296,585,450.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -46,587,329.37 -158,661,873.99 加：期初现金及现金等价物余额 647,395,933.59 647,235,187.44六、期末现金及现金等价物余额 600,808,604.22 488,573,313.457、合并所有者权益变动表本期金额 单位：元 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  本期  归属于母公司所有者权益  所有者 项目 其他权益工具  少数股  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益  其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润  计 股 债 590,20  2,425,5  690,252  325,497 819,640一、上年期末余额 0,000. 89,554.  ,069.64  ,046.54 ,438.69 00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 590,20  2,425,5  690,252  325,497 819,640二、本年期初余额 0,000. 89,554.  ,069.64  ,046.54 ,438.69 00三、本期增减变动 16,388,  16,388,金额（减少以“－” 744.50 744.50号填列）（一）综合收益总 252,468  252,468额 ,744.50  ,744.50（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -236,08  -236,08（三）利润分配  0,000.0  0,000.0  01．提取盈余公积2．提取一般风险  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文准备 -236,08  -236,083．对所有者（或 0,000.0  0,000.0股东）的分配  04．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 590,20  2,441,9 690,252  325,497 836,029四、本期期末余额 0,000. 78,299. ,069.64  ,046.54 ,183.19 00上年金额 单位：元  上期  归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具  少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益  其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润  计 股 债 590,20  2,343,1 678,817  323,798 750,307一、上年期末余额 0,000. 23,134. ,569.64  ,468.84 ,095.57 00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 590,20  2,343,1 678,817 323,798 750,307二、本年期初余额 0,000.  23,134. ,569.64 ,468.84 ,095.57 00三、本期增减变动  -68,541, -68,541,金额（减少以“－”  058.09  058.09号填列）（一）综合收益总 226,558 226,558额 ,941.91 ,941.91（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他  -295,10 -295,10（三）利润分配  0,000.0 0,000.0  01．提取盈余公积2．提取一般风险准备  -295,10 -295,103．对所有者（或  0,000.0 0,000.0股东）的分配  04．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文1．本期提取2．本期使用（六）其他 590,20  2,274,5 678,817  323,798 681,766四、本期期末余额 0,000. 82,075.  ,569.64 ,468.84  ,037.48 008、母公司所有者权益变动表本期金额 单位：元  本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本  资本公积 专项储备 盈余公积  优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 590,200,  662,400,2  322,006,5 806,300 2,380,907一、上年期末余额 000.00  41.01  29.57 ,492.63 ,263.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 590,200,  662,400,2  322,006,5 806,300 2,380,907二、本年期初余额 000.00  41.01  29.57 ,492.63 ,263.21三、本期增减变动  16,390, 16,390,48金额（减少以“－”  485.69 5.69号填列）（一）综合收益总 252,470 252,470,4额 ,485.69 85.69（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  -236,08 -236,080,（三）利润分配  0,000.0 000.001．提取盈余公积  -236,082．对所有者（或 -236,080,  0,000.0股东）的分配 000.003．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 590,200, 662,400,2  322,006,5 822,690 2,397,297四、本期期末余额 000.00 41.01  29.57 ,978.32 ,748.90上年金额 单位：元  上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积  优先股 永续债 其他  股 收益 利润 益合计 590,200, 680,085,4  322,006,5 700,181 2,292,473一、上年期末余额 000.00 82.80  29.57 ,098.24 ,110.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 590,200, 680,085,4  322,006,5 700,181 2,292,473二、本年期初余额 000.00 82.80  29.57 ,098.24 ,110.61 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动  -62,861, -62,861,5金额（减少以“－” 557.12 57.12号填列）（一）综合收益总 232,238 232,238,4额  ,442.88 42.88（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他  -295,10 -295,100,（三）利润分配  0,000.0 000.001．提取盈余公积  -295,102．对所有者（或  -295,100,  0,000.0股东）的分配  000.003．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 590,200, 680,085,4 322,006,5 637,319 2,229,611四、本期期末余额 000.00 82.80  29.57 ,541.12 ,553.49  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况 桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42位自然人共同发起设立，于2001年12月28日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为91450300198888809P的营业执照，注册资本590,200,000.00元，股份总数590,200,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股A股58,195,923股，无限售条件的流通股A股532,004,077股。公司股票已分别于2009年7月10日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。 本财务报表业经公司2017年8月23日董事会批准对外报出。 本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、三金集团桂林三金生物药业有限责任公司公司和桂林三金大药房有限责任公司公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。9、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。  单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法  值的差额计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称  坏账准备计提方法账龄组合  账龄分析法 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）  5.00%  5.00%1－2 年 20.00% 20.00%2－3 年 50.00% 50.00%3 年以上  100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项  应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应单项计提坏账准备的理由  收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。  单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法  值的差额计提坏账准备。11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文12、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。13、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。14、固定资产（1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。（2）折旧方法 类别  折旧方法 折旧年限  残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 12-30  5 7.92-3.17通用设备 年限平均法 5-10  5 19.00-9.50专用设备 年限平均法 5-10  5 19.00-6.33运输工具  5-10  5 19.00-9.50 根据《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号），公司将2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，一次性计入当期成本费用；单位价值超过100万元的，按照不低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%进行加速折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。15、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。16、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 药品专用技术 5-10 软件  3-5 商标  3-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。21、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。22、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文23、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。25、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文26、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更√ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将自 2017 年 本次变更经公司六届 三次董事会审议1 月 1 日起与企业日常经营活动有关的政 通过。府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不予调整。 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。 本次会计政策变更业经公司 六届三次董事会审议通过，并采用未来适用法处理。（2）重要会计估计变更□ 适用 √ 不适用六、税项1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 一般商品按 17%的税率计缴；中药材按 13%的税率计缴；计生用品销售免征增值 税；服务费按 6%的税率计缴；不动产租增值税  销售货物或提供应税劳务 赁按 5%的税率计缴。子公司宝船生物医 药科技（上海）有限公司技术转让按 6% 的税率计缴。 本公司及子公司桂林三金大药房有限责 任公司、三金集团湖南三金制药有限责 任公司、桂林金可保健品有限公司、桂 林三金西瓜霜生态制品有限责任公司按 7%的税率计缴；子公司三金集团桂林三城市维护建设税  应缴流转税税额 金生物药业有限责任公司、桂林三金包 装印刷有限责任公司、桂林金可罐头食 品有限公司按 5%的税率计缴；子公司宝 船生物医药科技（上海）有限公司、白 帆生物科技（上海）有限公司按 1%的税  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  率计缴。  本公司及三金集团湖南三金制药有限责  任公司、桂林三金西瓜霜生态制品有限企业所得税  应纳税所得额 责任公司按 15%的税率计缴企业所得  税；其他子公司按 25%的税率计缴企业  所得税。营业税  应纳税营业额 1-4 月按 5%税率计缴。  从价计征的，按房产原值一次减除 20%、房产税  1.2%、12%  30%后余值；从租计征的，按租金收入教育费附加  应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称  所得税税率本公司 15%三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25%2、税收优惠 1. 增值税 出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为15%。 2. 所得税 (1) 本公司所得税税负减免相关依据及说明 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。 (2) 子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于认定湖南永港伟方科技有限公司等870家企业为湖南省2016年高新技术企业的通知》（湘科发〔2017〕7号），该公司被认定为高新技术企业，自2016年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。 (3) 子公司桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明 根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关于公布广西壮族自治区2016年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2017〕5号），该公司被认定为高新技术企业，自2016年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、合并财务报表项目注释1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额  期初余额库存现金  53,912.00  86,722.62银行存款  654,117,996.09  719,426,634.40其他货币资金  307,982.02 307,982.02合计  654,479,890.11  719,821,339.04其他说明 期末其他货币资金均系保函保证金。2、应收票据（1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额  期初余额银行承兑票据  349,396,923.97  371,977,104.61商业承兑票据  38,857.90合计  349,396,923.97  372,015,962.51（2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据  14,130,625.67合计  14,130,625.67（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目  期末转应收账款金额其他说明  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文3、应收账款（1）应收账款分类披露 单位： 元  期末余额  期初余额 账面余额  坏账准备 账面余额  坏账准备 类别  计提比 账面价值  账面价值 金额 比例 金额  金额 比例 金额 计提比例  例按信用风险特征组 159,375,  12,093,7  147,282,1 107,138  9,547,397  97,591,411.合计提坏账准备的 98.94%  7.59% 98.43% 8.91% 910.38  83.76  26.62 ,808.78 .27应收账款单项金额不重大但 1,708,69  1,708,69 1,708,6  1,708,697单独计提坏账准备  1.06% 100.00%  1.57% 100.00% 7.39  7.39 97.39 .39的应收账款 161,084,  13,802,4  147,282,1 108,847  11,256,09  97,591,411.合计  100.00%  8.57% 100.00% 10.34% 607.77  81.15  26.62 ,506.17 4.66期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额  账龄  应收账款 坏账准备  计提比例1 年以内分项  152,992,900.81 7,649,645.05 5.00%1 年以内小计  152,992,900.81 7,649,645.05 5.00%1至2年 2,284,839.10 456,967.83  20.00%2至3年 221,999.20 110,999.61  50.00%3 年以上  3,876,171.27 3,876,171.27 100.00%合计  159,375,910.38 12,093,783.76 7.59%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,546,386.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：  单位： 元  单位名称 收回或转回金额  收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称  账面余额  占应收账款余额  坏账准备  的比例(%)客户1 17,868,534.32  12.13 893,426.72客户2 12,352,868.57 8.39 617,643.43客户3 9,991,624.03 6.78 499,581.20客户4 7,596,332.01 5.16 379,816.60客户5 6,094,370.06 4.14 304,718.50 小 计  53,903,728.99  36.60  2,695,186.454、预付款项（1）预付款项按账龄列示  单位： 元  期末余额  期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例1 年以内 38,237,190.79 93.50% 4,654,542.87 65.00%1至2年 1,250,514.62 3.06% 1,156,741.77 16.15%2至3年  149,290.30 0.36%  50,027.34 0.70%3 年以上 1,260,457.32 3.08% 1,299,652.80 18.15%合计  40,897,453.03  -- 7,160,964.78 --账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄1年以上重要的预付款项。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称  账面余额  占预付款项余额  的比例(%)客户1  2,281,300.00 5.58客户2  1,998,056.00 4.89客户3  1,593,780.00 3.90客户4  1,009,056.00 2.47客户5  926,000.00 2.26 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 小 计  7,808,192.00 19.10其他说明：5、应收股利（1）应收股利  单位： 元  项目(或被投资单位)  期末余额  期初余额桂林银行股份有限公司  0.00  311,450.00合计 311,450.006、其他应收款（1）其他应收款分类披露  单位： 元  期末余额  期初余额 账面余额  坏账准备 账面余额  坏账准备 类别  计提比 账面价值  账面价值 金额 比例 金额  金额 比例  金额 计提比例 例按信用风险特征组 21,646,3  2,634,21  19,012,10 17,433, 4,023,473  13,409,556.合计提坏账准备的 95.62%  12.17% 93.95% 23.08% 19.91  5.19 4.72 029.85 .44其他应收款单项金额不重大但 991,914.  991,914. 1,121,7 1,121,730单独计提坏账准备  4.38% 100.00% 6.05% 100.00% 22 22 30.22 .22的其他应收款 22,638,2  3,626,12  19,012,10 18,554, 5,145,203  13,409,556.合计  100.00% 16.02% 100.00% 27.73% 34.13  9.41 4.72 760.07 .66期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用  单位： 元 期末余额  账龄  其他应收款 坏账准备  计提比例1 年以内分项  19,273,670.64 963,683.54  5.00%  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文1 年以内小计  19,273,670.64 963,683.54 5.00%1至2年 873,272.65 174,654.53 20.00%2至3年  6,999.00 3,499.50 50.00%3 年以上  1,492,377.62 1,492,377.62 100.00%合计 21,646,319.91 2,634,215.19 12.17%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,519,074.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：  单位： 元  单位名称 转回或收回金额 收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况  单位： 元  款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工借取备用金及借款 11,585,278.55 10,187,894.72应收暂付款  5,855,001.00 2,318,542.39押金保证金  3,291,924.38 3,419,114.11其他 1,906,030.20 2,629,208.85合计 22,638,234.13 18,554,760.07（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  单位： 元 占其他应收款期末 单位名称  款项的性质 期末余额 账龄  坏账准备期末余额 余额合计数的比例客户 1 应收暂付款 8,575,527.00 1 年以内 45.11%  428,776.35彭轶  区域备用金 3,600,000.00 1 年以内 18.94%  180,000.00徐雅静 应收暂付款 2,255,001.00 1 年以内 11.86%  112,750.05莫某某 侵占货款赔付 991,914.22 3 年以上 5.22% 991,914.22黄永庆 应收暂付款  794,192.00 1 年以内 4.17% 39,709.60  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -- 16,216,634.22 -- 85.30% 1,753,150.227、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类 单位： 元  期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备  账面价值  账面余额 跌价准备 账面价值原材料  79,306,920.89 79,306,920.89  86,751,065.95 86,751,065.95在产品  15,415,010.60 15,415,010.60  13,238,727.88 13,238,727.88库存商品 72,788,780.84 284,965.27 72,503,815.57  44,188,031.91 284,965.27 43,903,066.64包装物 6,367,962.86 6,367,962.86  5,695,842.72 5,695,842.72其他周转材料  2,457,758.42 2,457,758.42  3,748,054.15 3,748,054.15合计 176,336,433.61 284,965.27 176,051,468.34 153,621,722.61 284,965.27 153,336,757.34公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备 单位： 元  本期增加金额  本期减少金额 项目  期初余额 期末余额  计提  其他  转回或转销  其他库存商品  284,965.27  284,965.27合计  284,965.27  284,965.27 公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货销售处理所致。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  项目  金额其他说明：8、其他流动资产 单位： 元  项目  期末余额  期初余额理财产品  250,600,000.00 210,660,000.00待抵扣增值税进项税  631,935.92  1,202,723.37预缴企业所得税  134,980.84预缴土地使用税 721,367.33 721,367.33合计  251,953,303.25 212,719,071.54其他说明： 购买方名称 出售方名称  理财产品名称 金 额本公司  交通银行 蕴通财富日增利90天  50,000,000.00  中国银行 中银保本理财—人民币全球智选  40,000,000.00  工商银行 保本随心E二号法人拓户 6,000,000.00  兴业银行 “金雪球”人民币理财 50,000,000.00三金集团湖南三金制药有限责任 工商银行 工银理财共赢3号保本型（定向）  2,000,000.00公司 工银理财共赢3号保本型B款 19,000,000.00 工银理财共赢3号保本型A款 8,000,000.00 无固定期限  3,000,000.00 法人增利150天  4,000,000.00  农业银行 农行本利丰181天  2,500,000.00  交通银行 蕴通财富日增利”A款  1,000,000.00 交行日增利提升91天  24,000,000.00宝船生物医药科技（上海）有限公 浦发银行  现金管理1号  900,000.00司三金集团桂林三金生物药业有限 交通银行 蕴通财富日增利S款 7,000,000.00责任公司桂林金可保健品有限公司 工商银行 中国工商银行保本型法人91天稳利 3,000,000.00 人民币理财产品  工商银行 如意人生I（B款）  100,000.00  桂林银行 漓江理财2017-14期 5,100,000.00  交通银行 蕴通财富久久养老月丰189天 10,000,000.00  交通银行 蕴通财富稳得利180天  4,000,000.00桂林金可罐头食品有限公司  交通银行 蕴通财富久久养老月丰189天 8,000,000.00桂林三金西瓜霜生态制品有限责 工商银行 中国工商银行保本型法人182天稳利 1,000,000.00任公司  人民币理财产品 \'  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  中国工商银行保本型法人91天稳利 2,000,000.00  人民币理财产品 \' 小 计 250,600,000.009、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目  账面余额  减值准备 账面价值  账面余额 减值准备  账面价值可供出售权益工具：  3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 按成本计量的 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50合计  3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50 3,302,900.50（2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元  账面余额 减值准备 在被投资被投资单 本期现金 单位持股 位  期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少  期末 红利  比例桂林银行 2,122,900.  2,122,900.股份有限  0.12%  0.00 50公司福建同春 1,180,000.  1,180,000.药业股份  1.00%  0.00 00有限公司 3,302,900.  3,302,900.合计  --  0.00 5010、长期股权投资 单位： 元  本期增减变动被投资单  权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额  其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位  追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动  准备 资损益 或利润一、合营企业二、联营企业广西医保 893,396.9  63.32 893,460.2 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文贸易有限 3责任公司华能桂林燃气分布 46,400,00 3,800,000 50,200,00式能源有  0.00 .00  0.00限责任公司 47,293,39 3,800,000 51,093,46小计 63.32  6.93 .00  0.25 47,293,39 3,800,000 51,093,46合计 63.32  6.93 .00  0.25其他说明11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产√ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目  房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值 1.期初余额 3,338,195.79  3,338,195.79 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,338,195.79  3,338,195.79二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,442,822.61  1,442,822.61 2.本期增加金额  105,709.53  105,709.53 （1）计提或摊销 105,709.53  105,709.53  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额  1,548,532.14 1,548,532.14三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值  1,789,663.65 1,789,663.65 2.期初账面价值  1,895,373.18 1,895,373.18（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况  单位： 元 项目  账面价值 未办妥产权证书原因其他说明12、固定资产（1）固定资产情况  单位： 元 项目  合计一、账面原值：  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额  1,161,073,376.12 1,161,073,376.12 2.本期增加金额 14,324,962.45 14,324,962.45 （1）购置 14,324,962.45 14,324,962.45 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额  1,247,931.50 1,247,931.50 （1）处置或报废 1,247,931.50 1,247,931.50 4.期末余额  1,174,150,407.07 1,174,150,407.07二、累计折旧 1.期初余额 361,855,361.01 361,855,361.01 2.本期增加金额 29,589,197.54 29,589,197.54 （1）计提 29,589,197.54 29,589,197.54 3.本期减少金额  1,154,186.74 1,154,186.74 （1）处置或报废 1,154,186.74 1,154,186.74 4.期末余额 389,755,731.92 389,755,731.92三、减值准备 1.期初余额 3,513,229.05 3,513,229.05 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,513,229.05 3,513,229.05四、账面价值 1.期末账面价值 780,881,446.10 780,881,446.10 2.期初账面价值 795,704,786.06 795,704,786.06（2）暂时闲置的固定资产情况  单位： 元 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值  备注房屋及建筑物 2,584,186.18 599,533.87 1,984,652.31专用设备 4,681,089.87  2,952,468.16 1,494,567.22  234,054.49运输工具  73,413.26  35,733.08 34,009.52 3,670.66小 计 7,338,689.31  3,587,735.11 3,513,229.05  237,725.15（3）未办妥产权证书的固定资产情况  单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因三金现代中药城房产  482,297,189.68 产权证书正在办理。小 计  482,297,189.68其他说明13、在建工程（1）在建工程情况  单位： 元  期末余额  期初余额  项目 账面余额 减值准备 账面价值  账面余额  减值准备  账面价值三金现代中药城 175,750,526.97 175,750,526.97 160,068,555.71 160,068,555.71工程湖南三金二期项 48,647,168.31  48,647,168.31 48,647,168.31 48,647,168.31目在安装设备 31,723,833.74  31,723,833.74 32,327,731.28 32,327,731.28合计 256,121,529.02 256,121,529.02 241,043,455.30 241,043,455.30（2）重要在建工程项目本期变动情况  单位： 元  本期转 工程累 其中：本  本期其  利息资 本期利 项目名  期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进  期利息 资金来  预算数  他减少  本化累 息资本 称 额 加金额 资产金  额 占预算 度 资本化 源  金额  计金额  化率  额  比例 金额三金现  1,000,00 160,068, 15,681,9  175,750,  募股资代中药  75.91% 82  0,000.00 555.71 71.26 526.97  金城工程湖南三 139,116, 48,647,1  48,647,1 57.72% 75  募股资 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文金二期  700.00 68.31  68.31 金项目在安装 32,327,7 603,897. 31,723,8 在安装  其他设备 31.28  54  33.74  1,139,11 241,043, 15,681,9 603,897.  256,121,合计  --  --  --  6,700.00 455.30 71.26 54  529.0214、无形资产（1）无形资产情况 单位： 元 项目  土地使用权 专利权 非专利技术 药品专用权 软件  商标 合计一、账面原值 1.期初余 189,638,731.12  27,441,415.00 7,194,570.91 164,187.67 224,438,904.70额 2.本期增 72,594.57 6,212.27 78,806.84加金额 （1）购 72,594.57 6,212.27 78,806.84置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余 189,638,731.12  27,441,415.00 7,267,165.48 170,399.94 224,517,711.54额二、累计摊销 1.期初余 29,765,366.82  19,591,415.00 6,429,496.58 83,293.36 55,869,571.76额 2.本期增 1,841,812.12  2,150,000.00  283,714.43 4,420.22 4,279,946.77加金额 （1）计 1,841,812.12  2,150,000.00  283,714.43 4,420.22 4,279,946.77提  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余  31,607,178.94 21,741,415.00 6,713,211.01 87,713.58 60,149,518.53额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账  158,031,552.18 5,700,000.00 553,954.47 82,686.36 164,368,193.01面价值 2.期初账  159,873,364.30 7,850,000.00 765,074.33 80,894.31 168,569,332.94面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 与湖南三金二期项目中的房屋产权证一湖南三金二期项目土地 13,943,062.14 同办理。小 计  13,943,062.14其他说明：  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文15、开发支出 单位： 元 项目 期初余额  本期增加金额 本期减少金额  期末余额  12,000,000.0  12,000,000.0技术受让款 0  12,000,000.0  12,000,000.0 合计 0其他说明16、商誉（1）商誉账面原值 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额  本期增加 本期减少 期末余额 项三金集团湖南三金制药有限责任 3,537,066.09  3,537,066.09公司三金集团桂林三金生物药业有限 1,522,540.05  1,522,540.05责任公司宝船生物医药科技（上海）有限 2,161,441.19  2,161,441.19公司 合计  7,221,047.33  7,221,047.33（2）商誉减值准备 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额  本期增加 本期减少 期末余额 项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 1) 因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示项目 ① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉3,537,066.09元，系2003年6月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司70%的股权，公司投资成本21,000,000.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额17,462,933.91 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文元之间的差额3,537,066.09元； ② 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉1,522,540.05元，系2006年12月公司受让自然人黎小林持有的该公司20%的股权，公司投资成本9,820,445.81元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额8,297,905.76元之间的差额1,522,540.05元。 2) 对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉2,161,441.19元，系2013年9月公司受让Dragonfly Sciences，Inc.持有的该公司100%的股权，公司投资成本24,192,540.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额22,031,098.81元之间的差额2,161,441.19元。17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额经营租入固定资产  3,198,510.19  818,735.62 625,298.95 3,391,946.86装修合计 3,198,510.19  818,735.62 625,298.95 3,391,946.86其他说明18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元  期末余额 期初余额 项目  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 9,859,417.88 1,453,325.79 7,605,959.52 1,158,772.87预提费用性质的负债 80,617,770.06 12,092,665.51  80,617,770.06 12,092,665.51合计  90,477,187.94 13,545,991.30  88,223,729.58 13,251,438.38（2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目  期末余额  期初余额可抵扣暂时性差异  12,593,533.12  12,593,533.12可抵扣亏损  25,118,341.75  25,118,341.75合计  37,711,874.87  37,711,874.87（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  年份  期末金额 期初金额 备注2017 年  8,937,951.26  8,937,951.262018 年  5,548,868.58  5,548,868.582019 年  3,173,174.50  3,173,174.502020 年  2,615,356.07  2,615,356.072021 年  4,842,991.34  4,842,991.34合计  25,118,341.75  25,118,341.75  --其他说明：19、短期借款（1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额信用借款  100,000,000.00 50,000,000.00合计  100,000,000.00 50,000,000.00短期借款分类的说明：20、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票  4,000,000.00合计  4,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。21、应付账款（1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额货款及劳务费  39,145,869.33 39,244,706.36广告费、宣传费 39,343,371.84 44,355,860.16工程及设备款  32,505,695.57 21,491,301.08合计  110,994,936.74 105,091,867.60  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文22、预收款项（1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额  期初余额货款  23,881,135.19 12,655,299.02其他  9,400.00  9,400.00合计  23,890,535.19 12,664,699.0223、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示 单位： 元  项目 期初余额  本期增加  本期减少 期末余额一、短期薪酬 3,480,634.04 106,981,580.15  109,908,343.82 553,870.37二、离职后福利-设定提  7,003,469.82 7,003,469.82存计划合计 3,480,634.04 113,985,049.97  116,911,813.64 553,870.37（2）短期薪酬列示 单位： 元  项目 期初余额  本期增加  本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和  2,190,886.61 92,749,676.47 94,408,660.71 531,902.37补贴2、职工福利费  3,869,739.74 3,869,739.743、社会保险费  5,625,059.50 5,625,059.50 其中：医疗保险费 4,820,915.63 4,820,915.63  工伤保险费  497,886.68  497,886.68  生育保险费  306,257.19  306,257.194、住房公积金 551,745.00 3,481,966.50 4,011,743.50  21,968.005、工会经费和职工教育 738,002.43 1,255,137.94 1,993,140.37经费合计 3,480,634.04 106,981,580.15  109,908,343.82 553,870.37  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示 单位： 元  项目 期初余额 本期增加 本期减少  期末余额1、基本养老保险 6,671,956.35 6,671,956.352、失业保险费  331,513.47  331,513.47合计  7,003,469.82 7,003,469.82其他说明：24、应交税费 单位： 元  项目  期末余额 期初余额增值税  20,760,491.07 27,272,404.70消费税  5.95企业所得税  31,798,629.27 30,792,515.54个人所得税 630,361.55  1,255,811.91城市维护建设税  1,648,367.81 2,293,487.66房产税 58,984.54土地使用税  259,208.06教育费附加 717,262.26  994,997.53地方教育附加  482,497.37  675,515.20地方水利建设基金  1,946,510.91 2,169,427.26印花税 30,985.50  699,088.50合计 58,015,105.74 66,471,446.85其他说明：25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元  项目  期末余额 期初余额押金保证金  3,121,345.20 3,175,571.00应付暂收款  3,779,222.95 4,288,191.86应付未付营销费用  88,283,855.12 89,660,969.34其他 4,205,358.32 3,317,041.22  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 99,389,781.59 100,441,773.4226、递延收益 单位： 元  项目 期初余额  本期增加  本期减少 期末余额 形成原因 政府给予的无偿补政府补助 102,040,319.80  2,819,382.00  6,973,620.24 97,886,081.56 助合计 102,040,319.80  2,819,382.00  6,973,620.24 97,886,081.56  --涉及政府补助的项目： 单位： 元  本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额  其他变动 期末余额  额  收入金额 益相关三金现代中药城  45,832,500.00 2,535,000.00 43,297,500.00 与资产相关项目技术改造项目补  12,125,000.00  750,000.00 11,375,000.00 与资产相关贴资金二期项目建设扶  10,610,000.00  10,610,000.00 与资产相关持资金三金现代中药产业化技术改造工 6,943,583.33  429,500.00 6,514,083.33程项目特色中药眩晕宁 4,769,166.68  295,000.00 4,474,166.68 与资产相关产业化项目广西中药产业化 831,379.07  83,805.72 747,573.35工程院项目姜素胶丸的开发 1,941,336.36 82,745.46 1,858,590.90 与资产相关与应用项目特色中药新版GMP 改造及产 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关业化项目企业技术中心创 1,300,000.00  100,000.00 1,200,000.00 与资产相关新能力建设项目脑脉泰等特色中药技术改造工程  586,666.68 8,333.33 578,333.35 与资产相关\'技术改造项目眩晕宁系列产品 450,000.00  50,000.00 400,000.00 与资产相关产业化工程自动化立体仓库  345,333.33  56,000.00 289,333.33 与资产相关 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文建设项目三金片技术改造  187,500.01 15,000.00 172,500.01 与资产相关项目抗辐射军队特需药品产学研联盟 373,569.17 54,010.00 319,559.17 与资产相关课题项目燃煤锅炉改为天  256,525.00 24,825.00 231,700.00 与资产相关然气锅炉项目贷款贴息 1,464,000.00 1,464,000.00  与收益相关中药提取数字化控制系统技术节 250,000.00 20,000.00 230,000.00 与资产相关能改造项目中药材提取物加  195,000.00 15,000.00 180,000.00 与资产相关工项目中药生产废水处理及锅炉煤改气 135,000.00 22,500.00 112,500.00 与资产相关项目将燃煤锅炉改造为燃生物质锅炉 142,500.00 15,000.00 127,500.00 与资产相关技术改造项目拉莫三嗪片剂扩 86,250.00 7,500.00 78,750.00 与资产相关改项目锅炉除尘冲渣脱 75,000.00 7,500.00 67,500.00 与资产相关硫水改造工程颗粒剂扩大产能自动化技术改造 58,750.00 7,500.00 51,250.00 与资产相关工程项目生姜总酚软胶囊 64,166.67 5,000.00 59,166.67 与资产相关研究与开发高酚含量生姜品种的选育及栽培 58,333.33 5,000.00 53,333.33 与资产相关基地建设项目桂林国家高新区管委会七星区人 47,500.00 5,000.00 42,500.00 与资产相关民政府财政局节能减排资金技术创新示范企  535,010.18 35,379.84 499,630.34 与资产相关业补助自动化立体仓库 1,122,333.33 182,000.00 940,333.33 与资产相关 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文二期建设项目西瓜霜青烟含片新产品产业化项 1,500,000.00  1,500,000.00 与资产相关目两化融合项目 3,423,333.33 140,000.00 3,283,333.33 与资产相关光伏发电项目 4,680,000.00  4,680,000.00 与资产相关立体化仓库建设 370,000.00 60,000.00 310,000.00 与资产相关项目质量监控综合集 14,583.33 7,638.89 6,944.44 与资产相关成系统建设项目中成药生产废水处理项目资金补 450,000.00 25,000.00 425,000.00 与资产相关助药渣无害处理综 180,000.00 10,000.00 170,000.00 与资产相关合利用项目补助重组抗 EGFR 人鼠嵌合单克隆抗  800,000.00 800,000.00 与资产相关体注射液研制开发项目桂林市专利申请  7,196.00 7,196.00  与收益相关奖励广西区专利申请  6,740.00 6,740.00  与收益相关奖励中国专利优秀奖  10,000.00 10,000.00  与收益相关励十百千，百千万  150,000.00 150,000.00  与收益相关人才工程拉莫三嗪片质量  100,000.00 100,000.00 与资产相关提升研究项目战略性新兴产业  100,000.00 100,000.00  与收益相关引导资金企业扶持资金 181,446.00 181,446.00  与收益相关合计  102,040,319.80 2,819,382.00 6,973,620.24 97,886,081.56  --其他说明：27、股本  单位：元  期初余额 本次变动增减（+、-）  期末余额  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  发行新股  送股 公积金转股  其他 小计股份总数  590,200,000.00 590,200,000.00其他说明：28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额  本期增加 本期减少  期末余额资本溢价（股本溢价） 685,784,969.64 685,784,969.64其他资本公积 4,467,100.00  4,467,100.00合计  690,252,069.64 690,252,069.64其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额  本期增加 本期减少  期末余额法定盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54合计  325,497,046.54 325,497,046.54盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期调整前上期末未分配利润  819,640,438.69 750,307,095.57调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）  -29,226,693.04调整后期初未分配利润  819,640,438.69 721,080,402.53加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,563,876.46 393,660,036.16 应付普通股股利  236,080,000.00 295,100,000.00期末未分配利润  836,029,183.19 819,640,438.69调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-29,226,693.04 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文31、营业收入和营业成本 单位： 元  本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本主营业务 728,576,944.63  195,359,122.01  672,424,363.03 193,064,741.58其他业务 1,488,506.00  178,341.59 771,936.65 224,856.31合计 730,065,450.63  195,537,463.60  673,196,299.68 193,289,597.8932、税金及附加 单位： 元  项目 本期发生额  上期发生额消费税 -109.57城市维护建设税  6,086,804.36 5,530,357.53教育费附加  2,656,072.13 2,419,654.26房产税  6,670,383.70土地使用税  2,300,486.94车船使用税 14,558.16印花税 58,655.00营业税  8,754.90地方教育附加  1,770,714.73 1,611,685.20合计  19,557,675.02 9,570,342.32其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5月之后房产税、车船税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。33、销售费用 单位： 元  项目 本期发生额  上期发生额广告及业务宣传费 58,983,792.86  35,619,895.33劳务费  8,838,482.14 6,947,651.39工资及福利  44,515,268.95  42,752,810.87会务费  534,775.35 1,157,684.22办公、差旅费  7,765,570.28 6,519,774.35 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文运输费 5,052,369.75 4,246,776.16招待费 2,613,240.93 2,566,190.30其他  28,483,409.12 48,642,191.19合计  156,786,909.38 148,452,973.81其他说明：34、管理费用 单位： 元 项目  本期发生额  上期发生额工资及福利  27,786,442.52 25,338,800.61技术开发费  14,213,716.07 16,147,274.11折旧、摊销  8,399,330.34 9,562,336.22办公、差旅费  1,591,974.78 2,049,827.51税金[注] 671,479.10中介机构费  649,171.09 1,657,859.66招待费  791,292.86  629,577.41其他  22,679,926.63 13,029,080.93合计  76,111,854.29 69,086,235.55其他说明： [注]：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。35、财务费用 单位： 元 项目  本期发生额  上期发生额利息支出  1,526,129.39 1,492,913.70利息收入  -5,744,833.21 -9,845,725.42其他 329,156.95  219,537.67合计  -3,889,546.87 -8,133,274.05其他说明：36、资产减值损失 单位： 元 项目  本期发生额  上期发生额一、坏账损失  1,027,312.24 1,243,658.64  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、固定资产减值损失 15,732.39合计  1,027,312.24  1,259,391.03其他说明：37、投资收益  单位： 元 项目  本期发生额  上期发生额权益法核算的长期股权投资收益  63.32  12,210.00理财产品收益  4,158,343.92  1,937,618.51合计  4,158,407.24  1,949,828.51其他说明：38、营业外收入  单位： 元 计入当期非经常性损益的金  项目 本期发生额 上期发生额  额其中：固定资产处置利得 1,115.53 18,469.35 1,115.53政府补助 7,584,120.24  6,393,732.39 7,584,120.24其他  123,681.49 112,667.96 123,681.49合计 7,708,917.26  6,524,869.70 7,708,917.26计入当期损益的政府补助：  单位： 元  补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型  响当年盈亏  贴  额 额  与收益相关递延收益摊 1,619,382.00 545,700.00销转入补助资金  610,500.00 200,000.00其他  369,600.00递延收益摊 5,354,238.24 5,278,432.39销转入合计 --  --  --  -- --  7,584,120.24 6,393,732.39 --其他说明：39、营业外支出  单位： 元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 计入当期非经常性损益的金  项目  本期发生额 上期发生额 额其中：固定资产处置损失 53,625.17 306,881.01 53,625.17对外捐赠 11,276.67  11,276.67地方水利建设基金  652,752.86 679,882.31 652,752.86其他 12,059.04  12,055.04合计 729,713.74 986,763.32 729,713.74其他说明：40、所得税费用（1）所得税费用表  单位： 元 项目  本期发生额 上期发生额当期所得税费用  43,897,202.15  39,148,367.31递延所得税费用  -294,552.92  67,566.25合计  43,602,649.23  39,215,933.56（2）会计利润与所得税费用调整过程  单位： 元  项目  本期发生额利润总额 296,071,393.73按法定/适用税率计算的所得税费用  44,424,978.85子公司适用不同税率的影响 -295,678.92不可抵扣的成本、费用和损失的影响 872,406.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -256,921.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 323,322.10损的影响高新技术企业技术开发费加计扣除的影响  -1,465,457.69所得税费用  43,602,649.23其他说明41、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金  单位： 元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 本期发生额  上期发生额利息收入  5,745,211.01 9,844,132.77政府补助  1,841,882.00租金收入  1,428.57其他  246,252.92  871,567.81合计  7,834,774.50 10,715,700.58收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额  上期发生额广告费及业务宣传费  67,610,184.03 59,079,002.21劳务费  32,390,050.52 24,452,512.11会务费 708,062.90 5,890,441.87办公差旅费 6,727,452.71 7,305,482.36技术开发费  12,694,949.14 10,958,436.19运输费 5,359,018.61 5,366,790.01业务招待费 3,137,238.75 3,183,445.35中介机构费 1,970,792.68 1,567,825.66其他  1,747,981.82 1,767,824.54合计 132,345,731.16 119,571,760.30支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额  上期发生额政府补助 11,195,082.36合计 11,195,082.36收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额  上期发生额政府贴息收入  1,464,000.00 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计  1,464,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：42、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料 单位： 元  补充资料  本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： --  --净利润 252,468,744.50 227,943,034.46加：资产减值准备 1,027,312.24  1,259,391.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生  29,124,442.17 26,566,570.12物资产折旧无形资产摊销 3,725,229.79  5,328,925.06长期待摊费用摊销  677,069.22 693,962.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产  45,733.91  165,863.00的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,050.05财务费用（收益以“－”号填列） 62,129.39 -8,305,995.36投资损失（收益以“－”号填列） -4,158,407.24 -1,731,812.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  -294,552.92  -146,853.06存货的减少（增加以“－”号填列） -22,714,711.00 32,210,580.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填  -67,909,740.75 70,600,180.62列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填  -3,296,055.10 -69,175,733.83列）经营活动产生的现金流量净额  188,759,244.26 285,408,112.702．不涉及现金收支的重大投资和筹资活  --  --动：3．现金及现金等价物净变动情况： --  --现金的期末余额 654,179,890.11 564,343,184.04减：现金的期初余额  719,521,339.04 738,318,503.79现金及现金等价物净增加额 -65,341,448.93 -173,975,319.75（2）现金和现金等价物的构成 单位： 元  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  项目  期末余额  期初余额一、现金  654,179,890.11  719,521,339.04其中：库存现金 84,239.83  86,722.62 可随时用于支付的银行存款  534,984,560.29  719,426,634.40 可随时用于支付的其他货币资金 7,982.02三、期末现金及现金等价物余额 654,179,890.11  719,521,339.04其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2017年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为654,179,890.11元，2017年6月30日合并资产负债表“货币资金”余额为654,479,890.11元，差异300,000.00元，系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的保函保证金300,000.00元。 所有权或使用权受到限制的资产 项 目  期末账面价值 受限原因货币资金  300,000.00 保函保证金 合 计  300,000.00八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地  注册地 业务性质  取得方式 直接 间接三金集团桂林三  医药研发 技术金生物药业有限 广西桂林 广西桂林  100.00% 设立  转让责任公司三金集团湖南三 非同一控制下企金制药有限责任 湖南常德 湖南常德 制造业 100.00% 业合并公司桂林三金大药房  广西桂林  广西桂林 零售业 100.00% 设立有限责任公司桂林三金包装印 同一控制下企业  广西桂林  广西桂林 制造业 100.00%刷有限责任公司 合并宝船生物医药科  医药研发 技术  非同一控制下企技（上海）有限 上海市  上海市  100.00%  转让  业合并公司桂林三金西瓜霜 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00% 同一控制下企业 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文生态制品有限责 合并任公司白帆生物科技 医药研发 技术（上海）有限公 上海市 上海市  100.00%  设立 转让司桂林金可保健品 同一控制下企业 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%有限公司 合并桂林金可罐头食 同一控制下企业 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%品有限公司  合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：2、在合营安排或联营企业中的权益（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息  单位： 元  期末余额/本期发生额  期初余额/上期发生额合营企业：  --  --下列各项按持股比例计算的合计数 --  --联营企业：  --  --投资账面价值合计 51,093,460.25 47,293,396.93下列各项按持股比例计算的合计数 --  ----净利润 63.32 12,120.00--综合收益总额  63.32 12,120.00其他说明九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款的36.60%(2016年6月30日：35.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目  期末数 未逾期未减值 已逾期未减值  合计  1年以内 1-2年  2年以上应收票据 349,396,923.97  349,396,923.97 小 计  349,396,923.97  349,396,923.97 (续上表) 项 目  期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计  1年以内 1-2年  2年以上应收票据 372,015,962.51  372,015,962.51 小 计  372,015,962.51  372,015,962.51 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目  期末数 账面价值  未折现合同金额  1年以内 1-3年  3年以上银行借款  100,000,000.00 101,485,041.67 101,485,041.67应付账款  110,994,936.74 110,994,936.74 110,994,936.74应付利息  80,837.50 80,837.50 80,837.50其他应付款 99,389,781.59 99,389,781.59 99,389,781.59 小 计  310,465,555.83 311,950,597.50 311,950,597.50 (续上表) 项 目  期初数 账面价值  未折现合同金额  1年以内 1-3年  3年以上银行借款  50,000,000.00 50,857,916.67 50,857,916.67应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00应付账款  105,091,867.60 105,091,867.60 105,091,867.60  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付利息  66,458.34 66,458.34 66,458.34其他应付款  100,441,773.42 100,441,773.42 100,441,773.42 小 计 259,600,099.36 260,458,016.03 260,458,016.03 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币100,000,00.00元(2016年6月30日：人民币50,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。十、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况  母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地  业务性质 注册资本 持股比例  表决权比例桂林三金集团股份 广西桂林  项目投资  200,000,000.00  61.11% 61.11%有限公司本企业的母公司情况的说明 邹节明直接持有本公司9.05%的股权，连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂林三金集团股份有限公司18.96%的股权；同时，邹节明家族持有本公司之母公司的第一大股东桂林市金科创业投资有限责任公司64.00%的股权，故邹节明为本公司之实际控制人。本企业最终控制方是邹节明。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系广西医保贸易有限责任公司  联营企业华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业其他说明 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文4、其他关联方情况 其他关联方名称  其他关联方与本企业关系桂林金地房地产开发有限责任公司  母公司的全资子公司其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表  单位： 元 关联方  关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额出售商品/提供劳务情况表  单位： 元  关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广西医保贸易有限责任公司 销售商品  3,464,387.81 1,752,903.20购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联租赁情况本公司作为出租方：  单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入桂林三金集团股份有限公司 房屋 14,655.00 28,260.00桂林金地房地产开发有限责  房屋 25,500.00 23,100.00任公司本公司作为承租方：  单位： 元 出租方名称 租赁资产种类  本期确认的租赁费  上期确认的租赁费桂林金地房地产开发有限责  房屋  9,600.00 7,786.50任公司关联租赁情况说明十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。十二、其他重要事项1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部。（2）报告分部的财务信息  单位： 元  项目 中成药（工业） 商品流通（商业） 其他（工业） 分部间抵销  合计主营业务收入  678,577,224.36 15,122,024.24 34,877,696.03 728,576,944.63主营业务成本  163,705,630.38 10,565,931.10 21,087,560.53 195,359,122.01十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露  单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额  坏账准备 账面余额 坏账准备  类别  计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例  例  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文按信用风险特征组 136,397,  6,864,07  129,533,7 83,444,  4,343,967 79,100,931.合计提坏账准备的  100.00% 5.03% 100.00% 5.21% 847.56  3.57 73.99 899.18 .86应收账款 136,397,  6,864,07  129,533,7 83,444,  4,343,967 79,100,931.合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.21% 847.56  3.57 73.99 899.18 .86期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内分项 136,331,508.46 6,816,575.42 5.00%1 年以内小计  136,331,508.46 6,816,575.42 5.00%1至2年 21,079.23 4,215.85 20.00%2至3年  3,955.14 1,977.57 50.00%3 年以上  41,304.73 41,304.73 100.00%合计 136,397,847.56 6,864,073.57 5.03%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,520,105.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元  单位名称  收回或转回金额  收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额  占应收账款余额  坏账准备  的比例(%)客户1  17,868,534.32 13.10 893,426.72客户2  12,352,868.57 9.06 617,643.43客户3  9,991,624.03 7.33 499,581.20客户4  7,596,332.01 5.56 379,816.60 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文客户5  6,094,370.06 4.47  304,718.50 小 计 53,903,728.99 39.52 2,695,186.452、其他应收款（1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额  期初余额 账面余额  坏账准备 账面余额 坏账准备 类别  计提比 账面价值  账面价值 金额 比例 金额  金额 比例 金额 计提比例 例按信用风险特征组 34,275,4  2,716,26  31,559,21 13,865,  3,379,687  10,485,771.合计提坏账准备的  97.19%  7.92% 92.52% 24.37% 79.94  8.99 0.95 459.70 .94其他应收款单项金额不重大但 991,914.  991,914. 1,121,7  1,121,730单独计提坏账准备  2.81% 100.00% 7.48% 100.00%  22 22 30.22 .22的其他应收款 35,267,3  3,708,18  31,559,21 14,987,  4,501,418  10,485,771.合计 100.00% 10.51% 100.00% 30.04% 94.16  3.21 0.95 189.92 .16期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备  计提比例1 年以内分项  33,142,074.16 1,657,103.71 5.00%1 年以内小计 33,142,074.16 1,657,103.71 5.00%1至2年 90,020.00 18,004.00  20.00%2至3年  4,449.00 2,224.50  50.00%3 年以上 1,038,936.78 1,038,936.78 100.00%合计 34,275,479.94 2,716,268.99 7.92%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-793,234.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元  单位名称  转回或收回金额  收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元  款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工借取备用金及借款  8,033,590.57  8,950,896.00应收暂付款 22,405,441.00  2,318,542.39押金保证金  3,030,509.31  1,271,654.00其他  1,797,853.28  2,446,097.53合计  35,267,394.16  14,987,189.92（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元  占其他应收款期末 单位名称  款项的性质  期末余额 账龄  坏账准备期末余额  余额合计数的比例客户 1 应收暂付款  8,575,527.00 1 年以内  24.32% 428,776.35彭轶  区域备用金  3,600,000.00 1 年以内  10.21% 180,000.00徐雅静 应收暂付款  2,255,001.00 1 年以内  6.39% 112,750.05莫某某 侵占货款赔付 991,914.22 3 年以上 2.81% 991,914.22黄永庆 应收暂付款  794,192.00 1 年以内 2.25%  39,709.60合计 --  16,216,634.22 -- 45.98%  1,753,150.223、长期股权投资 单位： 元  期末余额  期初余额 项目 账面余额 减值准备  账面价值 账面余额 减值准备  账面价值对子公司投资 283,210,746.39 283,210,746.39  283,210,746.39 283,210,746.39  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文对联营、合营企 51,093,460.25 51,093,460.25 47,293,396.93 47,293,396.93业投资合计 334,304,206.64  334,304,206.64 330,504,143.32 330,504,143.32（1）对子公司投资  单位： 元  本期计提减值准 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少  期末余额  备 额三金集团桂林三金生物药业有限责任公司桂林三金大药房 3,441,467.15  3,441,467.15有限责任公司桂林三金包装印 2,158,986.25  2,158,986.25刷有限责任公司三金集团湖南三金制药有限责任 160,000,000.00  160,000,000.00公司宝船生物医药科技（上海）有限公 24,192,540.00  24,192,540.00司桂林三金西瓜霜生态制品有限责 8,457,494.78  8,457,494.78任公司白帆生物科技（上 10,000,000.00  10,000,000.00海）有限公司桂林金可保健品 41,717,226.48  41,717,226.48有限公司桂林金可罐头食 33,243,031.73  33,243,031.73品有限公司合计 283,210,746.39  283,210,746.39（2）对联营、合营企业投资  单位： 元  本期增减变动  权益法下 宣告发放  减值准备投资单位 期初余额  其他综合 其他权益  计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他  期末余额  收益调整 变动  准备 资损益 或利润  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、合营企业二、联营企业广西医保 893,396.9 893,460.2贸易有限  63.32 3责任公司华能桂林燃气分布 46,400,00 3,800,000  50,200,00式能源有  0.00 .00  0.00限责任公司 47,293,39 3,800,000  51,093,46小计 63.32  6.93 .00  0.25 47,293,39 3,800,000  51,093,46合计 63.32  6.93 .00  0.254、营业收入和营业成本 单位： 元  本期发生额 上期发生额 项目  收入 成本 收入 成本主营业务 644,778,861.89  150,170,757.11 601,431,734.58 154,842,459.12其他业务  1,163,677.94  178,341.59 661,696.41 224,856.31合计 645,942,539.83  150,349,098.70 602,093,430.99 155,067,315.43其他说明：5、投资收益 单位： 元 项目  本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,866,933.01权益法核算的长期股权投资收益  63.32  12,210.00理财产品收益  2,710,254.72  237,147.95合计  2,710,318.04 6,116,290.96十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用  桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  单位： 元 项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享  7,584,120.25受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益  3,846,324.82除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,458.54减：所得税影响额 1,614,973.25合计  9,003,013.28 --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。√ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元）  原因 作为税费项目，因其与正常经营业务存地方水利建设基金  637,426.20 在直接关系，且不具特殊和偶发性，故 将其界定为经常性损益项目。2、净资产收益率及每股收益 每股收益  报告期利润 加权平均净资产收益率  基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润  10.39% 0.4278  0.4278扣除非经常性损益后归属于公司 10.02% 0.41 0.41普通股股东的净利润 桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文  第十一节 备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、载有公司法定代表人签字和公司盖章的2017年半年度报告文件原件。四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。  桂林三金药业股份有限公司  法定代表人：邹节明  2017 年 8 月 21 日