浙江水晶光电科技股份有限公司
2022年度财务决算报告
浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、2022年度合并及母公司现金流量表、2022年度合并及母公司股东权益变动表及相关报表附注已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具天健审〔2023〕1958号标准无保留意见的审计报告。
一、合并报表范围及审计
江西水晶光电有限公司、浙江晶景光电有限公司、浙江台佳电子信息科技有限公司、夜视丽新材料股份有限公司、夜视丽新材料（仙居）有限公司、浙江晶途科技有限公司、水晶光电科技（香港）有限公司、浙江晶驰光电科技有限公司、水晶光电日本株式会社、水晶光电科技（加州）有限公司、浙江晶特光学科技有限公司、江西晶创科技有限公司、水晶光电越南有限公司、晶茂科技有限责任公司、新台佳光电有限公司、双台科技股份有限公司、株式会社明健17家子公司纳入本期合并财务报表范围。
二、报告期主要财务指标完成情况
2022年公司实现营业收入437,551.37万元，较上年同期增长14.86%；归属上市公司股东的净利润57,617.07万元，较上年同期上升30.30%；扣除非经常性损益净利50,854.52万元，同比增长37.97%。主要财务指标分析如下：
主要指标与上年同期对表
单位：人民币万元
| 指标 | 2022年度 | 2021年度 | 本年比上年 增减 |
| 营业收入 | 437,551.37 | 380,938.21 | 14.86% |
| 营业利润 | 61,776.47 | 49,868.49 | 23.88% |
| 利润总额 | 61,536.85 | 49,656.43 | 23.93% |
| 归属母公司所有者净利润 | 57,617.07 | 44,217.92 | 30.30% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.42 | 0.34 | 23.53% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.15% | 6.71% | 0.44% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,157.62 | 70,894.44 | 18.71% |
| 每股经营活动产生现金流量净额 | 0.61 | 0.51 | 19.61% |
| 每股净资产 | 5.86 | 5.8 | 1.03% |
| 指标 | 2022年度 | 2021年度 | 本年比上年 增减 |
| 总资产 | 1,027,860.25 | 983,512.87 | 4.51% |
| 归属母公司所有者权益 | 814,669.13 | 806,134.98 | 1.06% |
| 股本(万股） | 139,063.22 | 139,063.22 | 0.00% |
本年度销售同比增长14.86%,主要系本期薄膜光学面板业务及汽车电子（AR+）业务增加所致；归属母公司所有者净利润57,617.07万元，主要是毛利率增加2.68%，利息收入及汇兑收益增加9,915.40万元。
二、公司主营业务及其经营状况分析
1、营业收入构成分析
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 收入同比增幅 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 主营业务收入 | 434,261.52 | 99.25% | 377,659.45 | 99.14% | 14.99% |
| 其他业务收入 | 3,289.85 | 0.75% | 3,278.76 | 0.86% | 0.34% |
| 营业收入 | 437,551.37 | 100% | 380,938.21 | 100% | 14.86% |
公司营业收入主要来源于主营业务收入，主要为光学元器件业务、半导体光学业务、薄膜光学面板业务、汽车电子（AR+）业务、反光材料业务,本期主营业务收入为434,261.52万元,占营业收入的比例
99.25%，较上年同期增长14.99%。
公司其他业务收入占比较小，占营业收入比例为0.75%，较上年同期增加11.09万元，主要是原辅材料收入。
2、内外销售情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 收入同比增幅 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 外销 | 331,251.07 | 76.28% | 249,166.28 | 65.98% | 32.94% |
| 内销 | 103,010.45 | 23.72% | 128,493.17 | 34.02% | -19.83% |
| 主营业务收入合计 | 434,261.52 | 100.00% | 377,659.45 | 100.00% | 14.99% |
2022年公司的外销收入为331,251.07万元，占主营业务收入的76.28%，较上年同期增长32.94%，主要系出口订单增加；内销收入103,010.45万元,占主营业务收入的23.72%，较上年同期下降19.83%,主要是国内市场订单减少。
3、主营业务产品结构情况
单位：人民币万元
| 产品 | 主营业务收入 | 收入占比 | 主营业务成本 | 毛利率 | 毛利率同比 |
| 光学元器件 | 201,970.29 | 46.51% | 149,142.62 | 26.16% | 0.67% |
| 半导体光学 | 28,848.41 | 6.64% | 17,234.41 | 40.26% | 6.37% |
| 薄膜光学面板 | 157,007.10 | 36.15% | 122,288.73 | 22.11% | 9.56% |
| 汽车电子（AR+） | 18,874.93 | 4.35% | 11,774.38 | 37.62% | 1.10% |
| 反光材料 | 27,560.79 | 6.35% | 17,865.32 | 35.18% | -0.94% |
| 合计 | 434,261.52 | 100.00% | 318,305.46 | 26.70% | 2.68% |
2022年公司主营业务收入较上年同期增长14.99%，主营业务成本较上年同期增长10.93%，毛利率同比上升2.68%。
光学元器件：2022年收入20.20亿，收入占比46.51%，同比下降4.83%，毛利率26.16%，同比上升
0.67%。
半导体光学：2022年收入2.88亿，收入占比6.64%，同比下降9.83%，毛利率40.26%，同比上升
6.37%。
薄膜光学面板：2022年收入15.70亿，收入占比36.15%，同比上升64.52%，毛利率22.11%，同比上升9.56%。
汽车电子（AR+）：2022年收入1.89亿，收入占比4.35%，同比上升55.40%，毛利率37.62%，同比上升1.10%。
反光材料：2022年收入2.76亿，收入占比6.35%，同比上升6.52%，毛利率35.18%，同比下降0.94%。
4、前五名客户销售收入情况
单位：人民币万元
| 序号 | 客户 | 营业收入 | 占营业总收入的比例 | 去年同期收入 |
| 1 | 客户1 | 128,795.13 | 29.44% | 52,102.73 |
| 2 | 客户2 | 86,759.30 | 19.83% | 78,311.93 |
| 3 | 客户3 | 20,263.88 | 4.63% | 22,038.16 |
| 4 | 客户4 | 19,734.44 | 4.51% | 14,939.95 |
| 5 | 客户5 | 13,726.21 | 3.14% | 21,424.26 |
| 小 计 | 269,278.96 | 61.55% | 188,817.03 |
2022年前五名客户销售收入为269,278.96万元，占营业收入的61.55%。
5、经营费用支出情况分析
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 费用同比增幅 | ||
| 金额 | 占营业收入 比例 | 金额 | 占营业收入 比例 | ||
| 销售费用 | 5,062.86 | 1.16% | 4,781.30 | 1.26% | 5.89% |
| 管理费用 | 35,832.77 | 8.19% | 23,474.76 | 6.16% | 52.64% |
| 研发费用 | 33,346.06 | 7.62% | 24,421.85 | 6.41% | 36.54% |
| 财务费用 | -12,275.29 | -2.81% | -2,571.82 | -0.68% | 377.30% |
| 期间费用合计 | 61,966.40 | 14.16% | 50,106.09 | 13.15% | 23.67% |
2022年公司营业收入较上年同期增长14.86%，期间费用较上年同期增长23.67%，期间费用增长主要是：
1、销售费用：2022年销售费用5,062.86万元，占营业收入比例为1.16%，较上年同期增加281.56万元，增幅5.89%，主要是职工薪酬增加320.27万元。
2、管理费用：2022年管理费用35,832.77万元，占营业收入比例为8.19%，较上年同期增加12,358.01万元，增幅52.64%，主要是职工薪酬增加3,468.15万元，股份支付增加2,942.52万元,长期资产摊销增加2,307.34万元，管理咨询及律师服务费增加1,592.21万元。
3、研发费用： 2022年研发费用33,346.06万元, 占营业收入比例为7.62%，较上年同期增加8,924.21万元，增幅36.54%，主要是直接人工增加5,942.96万元，直接材料增加1,520.14万元。
4、财务费用:2022年财务费用-12,275.29万元,占营业收入比例-2.81%，较上年同期减少9,703.47万元，主要是汇兑收益同比增加7,113.8万元，利息收入同比增加2,801.60万元。
四、 募集资金投资情况
2021年度非公开发行股票募集资金
本报告期公司非公开发行股票募集资金项目投资62,303.11万元，累计已使用募集资金 165,810.85万元,募集资金项目完成进度为74.90%。截至2022年12月31日，募集资金余额为人民币58,320.76万元。本期发行可转换债券募集资金项目实施情况如下:
单位：人民币万元
| 承诺投资项目 | 承诺投资 总额 | 调整承诺投资总额 | 2022年投资 | 累计投资 | 累计投资 比例 | 本年度实现效益 |
| 1. 智能终端用光学组件技改项目 | 145,921.62 | 135,000.00 | 57,279.99 | 94,655.84 | 70.12% | 26,406.49 |
| 2. 移动物联智能终端精密薄膜光学面板项目 | 40,000.00 | 37,000.00 | 5,023.11 | 21,793.40 | 58.90% | 36.63 |
| 3. 补充流动资金 | 53,000.00 | 49,361.61 | 49,361.61 | 100.00% | ||
| 合 计 | 238,921.62 | 221,361.61 | 62,303.11 | 165,810.85 | 74.90% | 26,443.12 |
五、资产构成情况及分析
单位：人民币万元
| 资产构成 | 2022年期末 | 2021年期末 | 同比增长 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 流动资产 | 429,628.29 | 41.80% | 486,144.02 | 49.43% | -11.63% |
| 其中：货币资金 | 253,029.35 | 24.62% | 320,311.33 | 32.57% | -21.01% |
| 应收票据 | 71.74 | 0.01% | 570.97 | 0.06% | -87.44% |
| 应收账款 | 79,927.72 | 7.78% | 81,333.08 | 8.27% | -1.73% |
| 应收款项融资 | 13,098.16 | 1.27% | 12,056.01 | 1.23% | 8.64% |
| 存货 | 70,045.25 | 6.81% | 55,000.79 | 5.59% | 27.35% |
| 预付账款 | 2,325.36 | 0.23% | 5,875.46 | 0.60% | -60.42% |
| 其他应收款 | 2,787.70 | 0.27% | 4,841.40 | 0.49% | -42.42% |
| 其他流动资产 | 5,343.02 | 0.52% | 6,154.99 | 0.63% | -13.19% |
| 非流动资产 | 598,231.96 | 58.20% | 497,368.84 | 50.57% | 20.28% |
| 其中:长期股权投资 | 70,404.96 | 6.85% | 66,005.00 | 6.71% | 6.67% |
| 其他非流动金融资产 | 15,450.19 | 1.50% | 13,947.17 | 1.42% | 11% |
| 固定资产 | 344,703.34 | 33.54% | 305,810.43 | 31.09% | 12.72% |
| 在建工程 | 73,284.30 | 7.13% | 54,731.13 | 5.56% | 33.90% |
| 无形资产 | 30,453.13 | 2.96% | 26,920.56 | 2.74% | 13.12% |
| 使用权资产 | 3,207.24 | 0.31% | 3,249.45 | 0.33% | -1.30% |
| 递延所得税资产 | 2,577.52 | 0.25% | 1,840.95 | 0.19% | 40.01% |
| 长期待摊费用 | 4,910.93 | 0.48% | 2,664.06 | 0.27% | 84.34% |
| 其他非流动资产 | 44,058.39 | 4.29% | 13,683.08 | 1.39% | 221.99% |
| 投资性房地产 | 2,027.38 | 0.20% | 1,362.44 | 0.14% | 48.81% |
| 商誉 | 7,154.57 | 0.70% | 7,154.57 | 0.73% | 0.00% |
| 资产总额 | 1,027,860.25 | 100.00% | 983,512.87 | 100.00% | 4.51% |
截至2022年期末，公司总资产1,027,860.25万元，较期初增加44,347.38万元，增幅4.51%。期末流动资产占比41.80%，非流动资产占比58.20%。公司各主要资产增长及结构变化情况如下：
1、2022年期末公司应收账款净额79,927.72 万元，占总资产的7.78%，较期初减少1,405.36万元，同比下降1.73%，主要系公司加强对应收账款的管理，增加回款速度。
2、2022年期末公司存货70,045.25万元,占总资产的6.81%,较期初增加15,044.46万元，增幅
27.35%，其中：原材料增加7,679.79万元，主要是战略储备；在产品增加6,020.22万元,库存商品增加1,729.77万元。
3、2022年长期股权投资增加4,399.96万元,主要是本年投资淄博翎贲云枫股权投资合伙企业（有限合伙）1,000.00万元,嘉兴创悦迈格股权投资合伙企业（有限合伙）580.00万元，上海光方迅视智能科技有限公司600.00万元；权益法下确认的投资损益5,579.70万元，其他综合收益调整-1,349.21万元，其他权益变动896.71万元，分红收到2,292.85万元。
4、2022期末固定资产原值 508,766.44万元，较期初增加 64,364.81万元，增长14.48%，主要是本年度基本建设新增 25,580.64万元，机器设备新增 36,357.98万元，固定资产净值344,703.34万元,净值占总资产的33.54%，净值增长12.72%，固定资产综合成新率67.75%。
6、2022年期末在建工程73,284.30 万元,较期初增加18,553.17万元,主要是基本建设和项目投入增加。
7、主要资产减值准备的提取情况
单位：人民币万元
| 资产减值准备项目 | 2022年期末 | 2021年期末 | 本年度计提金额 |
| 一、坏账准备合计 | 5,086.14 | 5,282.53 | -196.39 |
| 二、存货跌价准备 | 4,824.60 | 3,054.84 | 1,769.76 |
| 三、固定资产减值准备 | 1066.77 | 515.62 | 551.15 |
| 合 计 | 10,977.51 | 8,852.99 | 2,124.52 |
2022年计提资产减值损失3,674.52万元,本期应收账款已核销15.66万元,其他应收款已核销9.14万元，存货已转销1,524.41万元。
六、负债构成情况及分析
单位：人民币万元
| 负债构成 | 2022年期末 | 2021年期末 | 同比增长 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 流动负债合计 | 157,036.27 | 89.14% | 125,828.66 | 87.51% | 24.80% |
| 短期借款 | 12,728.01 | 7.23% | 8,184.12 | 5.69% | 55.52% |
| 应付票据 | 29,396.39 | 16.69% | 22,006.21 | 15.31% | 33.58% |
| 应付账款 | 99,597.29 | 56.54% | 83,429.13 | 58.02% | 19.38% |
| 合同负债 | 305.96 | 0.17% | 435.55 | 0.30% | -29.75% |
| 应付职工薪酬 | 10,589.44 | 6.01% | 6,916.61 | 4.81% | 53.10% |
| 应交税费 | 2,267.14 | 1.29% | 3,508.23 | 2.44% | -35.38% |
| 其他应付款 | 1514.61 | 0.86% | 767.17 | 0.53% | 97.43% |
| 非流动负债合计 | 19,126.44 | 10.86% | 17,955.65 | 12.49% | 6.52% |
| 递延收益 | 5,479.09 | 3.11% | 6,196.90 | 4.31% | -11.58% |
| 租赁负债 | 2,713.48 | 1.54% | 2,625.53 | 1.83% | 3.35% |
| 递延所得税负债 | 9,133.86 | 5.18% | 7,333.21 | 5.10% | 24.55% |
| 负债合计 | 176,162.71 | 100.00% | 143,784.30 | 100.00% | 22.52% |
截至2022年期末公司负债总额176,162.71万元，比期初增加32,378.41万元，增幅22.52%，流动负债为157,036.27万元，占负债总额89.14%，比期初增加31,207.61万元，增幅24.80%，主要是应付账款和应付票据较期初增加所致，非流动负债为19,126.44万元，占负债总额的10.86%，比期初增加1,170.79万元，主要是本期递延所得税负债增加所致。
七、股东权益构成情况及分析
单位：人民币万元
| 股东权益构成 | 2022年期末 | 2021年期末 | 同比增长 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 股本 | 139,063.22 | 16.33% | 139,063.22 | 16.56% | 0.00% |
| 资本公积 | 429,076.94 | 50.38% | 428,686.74 | 51.05% | 0.09% |
| 盈余公积 | 30,720.19 | 3.61% | 26,075.70 | 3.11% | 17.81% |
| 未分配利润 | 248,575.61 | 29.19% | 223,119.34 | 26.57% | 11.41% |
| 减：库存股 | 27,913.56 | 3.28% | 6,111.80 | 0.73% | 356.72% |
| 其他综合收益 | -4,853.28 | -0.57% | -4,698.22 | -0.56% | 3.30% |
| 归属母公司所有者权益 | 814,669.13 | 95.65% | 806,134.98 | 96.00% | 1.06% |
| 少数股东权益 | 37,028.41 | 4.35% | 33,593.58 | 4.00% | 10.22% |
| 股东权益合计 | 851,697.54 | 100.00% | 839,728.56 | 100.00% | 1.43% |
截至2022年期末公司所有者权益851,697.54万元(其中少数股东权益为37,028.41万元)，较期初增加11,968.98万元，增幅1.43%，其中资本公积增加390.20万元，库存股增加21,801.76万元，主要是:
1)公司本期确认股权激励费用3,493.24万元，计入资本公积-其他资本公积，
2) 公司因联营企业增发股份，股权被动稀释，将按新持股比例计算的应享有被投资单位的可辨认净资产公允价值份额与增发前享有被投资单位的份额差额896.71万元计入资本公积-其他资本公积。
3) 公司第五期员工持股计划于2021年10月22日第五届董事会第三十八次会议和2021年第二次临时股东大会审议通过，使用已从二级市场回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。公司第五期员工持股计划规模604万股，授予价格6.62元/股，收到股权认购款3,998.48万元。公司回购股票相应支付7,996.05万元（含交易费用 2.03万元），差额3,995.54万元，冲减资本公积-股本溢价。
4) 根据公司2022年2月8日第六届董事会第二次会议决议和2022年10月21日第六届董事会第九次会议决议，公司以集中竞价交易方式回购公司股份用于后期员工持股计划，本期回购股份21,790,250股，回购成本25,834.02万元，支付相应佣金手续费冲减资本公积-股本溢价4.21万元，回购增加库存股25,829.81万元。
5)本期库存股减少7,994.02万元，系回购股票相应支付款项（不包含交易费用）；本期增加3,998.48万元系系第五期员工持股计划使用已回购股票本期授予员工；本期减少32.51万元系本期收到第五期员工持股计划剩余缴款。
八、现金流情况分析
单位：人民币万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动率 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 84,157.62 | 70,894.44 | 18.71% |
| 经营活动现金流入量 | 505,814.32 | 432,537.02 | 16.94% |
| 经营活动现金流出量 | 421,656.70 | 361,642.59 | 16.59% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -71,629.92 | -210,356.85 | -65.95% |
| 投资活动现金流入量 | 137,085.37 | 98,681.84 | 38.92% |
| 投资活动现金流出量 | 208,715.29 | 309,038.69 | -32.46% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -48,264.09 | 186,610.79 | -125.86% |
| 筹资活动现金流入量 | 16,191.89 | 239,014.92 | -93.23% |
| 筹资活动现金流出量 | 64,455.97 | 52,404.13 | 23.00% |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | -31,707.09 | 47,452.11 | -166.82% |
2022年公司经营活动产生的现金流量净额为84,157.62万元,较上年同期增加13,263.18万元，增幅18.71%，主要系经营活动现金流入量增加,2022年销售商品收到的现金占营业收入的比例在0.97，经营活动创造现金的能力较强。
2022年公司投资活动产生的现金流量净额为-71,629.92万元，投资活动现金流入较上年同期增加38,403.53元,主要是银行理财等到期收回增加所致。
2022年公司筹资活动产生的现金流量净额为-48,264.09万元，较上年同期减少234,874.83万元,主要是上年同期非公开发行股票收到的现金，以及本期从二级市场回购股票支付现金所致。
浙江水晶光电科技股份有限公司董事会2023年4月12日