二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准
备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 51-2年 152-3年 503年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且
公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法30 5 3.17通用设备年限平均法3-10 5、10 31.67-9.00专用设备年限平均法8-10 5 11.875-9.50运输工具年限平均法5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再
按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
软件 1-10
商标专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按3%、6%、13%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率帝龙新材料公司 15%海宁帝龙公司 15%成都帝龙公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
2. 企业所得税
(1) 帝龙新材料公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202133009665），有效期3年，海宁帝龙公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133006110），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享
受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金4,584.11 8,322.88银行存款130,108,087.52 186,357,532.85其他货币资金 42,490,013.21 20,727,942.07
合 计 172,602,684.84 207,093,797.80
(2) 其他说明
期末银行存款中526,556.70元因诉讼事项被冻结，使用受限。期末其他货币资金中保函保证金200,000.00元、银行承兑汇票保证金42,290,013.21元，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
48,000,000.00其中：结构性存款 48,000,000.00
合 计 48,000,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备 10,869,594.00 10.97 10,869,594.00 100.00按组合计提坏账准备 88,250,514.79 89.03 4,902,112.11 5.55 83,348,402.68合 计 99,120,108.79 100.00 15,771,706.11 15.91 83,348,402.68（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备 10,603,070.75 11.37 10,603,070.75 100.00按组合计提坏账准备 82,643,595.23 88.63 4,203,215.24 5.09 78,440,379.99合 计 93,246,665.98 100.00 14,806,285.99 15.88 78,440,379.99
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由天津博辰科技有限公司
10,281,260.08
10,281,260.08 100.00
预计未来收回存在较大风险
天津点我信息科技有限公司（以下简称天津点我公司）
312,072.92
312,072.92 100.00湖北凯旋装饰材料有限公司
172,092.75
172,092.75 100.00江苏久润新型装饰材料有限公司
94,430.50
94,430.50 100.00杭州变现猫网络科技有限公司
9,737.75
9,737.75 100.00小 计 10,869,594.00
10,869,594.00 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 83,609,873.73
4,180,493.68 5.001-2年 4,567,720.30
685,158.05 15.00
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）2-3年 72,920.76
36,460.38 50.00小 计 88,250,514.79
4,902,112.11 5.55
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额1年以内 83,609,873.731-2年 4,567,720.302-3年 10,942,514.76合 计 99,120,108.79
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备
10,603,070.75 266,523.25 10,869,594.00按组合计提坏账准备
4,203,215.24 917,259.53 334,256.00 552,618.66 4,902,112.11小 计 14,806,285.99 1,183,782.78 334,256.00
552,618.66
15,771,706.11
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式PARS NEOPAN CO. 284,256.00 现金常州格瑞美新材料科技有限公司 50,000.00 现金小 计 334,256.00
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款552,618.66元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
单位名称
款项性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生
单位1 货款 365,253.88因欠款公司资不抵债、已破产清算或公司通过与对方协商、法律诉讼等多种方式全力追讨确
根据公司《资产减值准备计提及核销管理制度》的规定，已履行总经理审批程序。
否单位2 货款 42,644.00 否单位3货款 32,125.40 否
单位名称
款项性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生
其他零星客户 货款 112,595.38
认已无法收回，故予以核销。
否
小 计552,618.66
(5) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备第一名10,281,260.08 10.37 10,281,260.08第二名 6,120,418.69 6.17 306,020.93第三名5,663,358.44 5.71 283,167.92第四名4,452,818.27 4.49 222,640.91第五名 4,005,284.07 4.04 504,461.92小 计30,523,139.55 30.78
11,597,551.76
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票 57,002,890.35
74,836,658.77合 计 57,002,890.35 74,836,658.77
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
期末终止确认金额银行承兑汇票 278,732,582.14小 计 278,732,582.14银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数账面余额
比例（%）
减值准备 账面价值 账面余额
比例（%）
减值准备 账面价值1 年以内 3,479,125.41 48.63 3,479,125.41 8,993,994.92 76.92 943,396.23 8,050,598.691-2 年 1,150,498.99 16.08 943,396.23 207,102.76 2,698,783.88 23.08 2,517,514.86 181,269.022-3 年 2,525,025.38 35.29 2,517,514.86 7,510.52 19.94 0.00
19.94
合 计 7,154,649.78 100.00 3,460,911.09 3,693,738.69 11,692,798.74 100.00 3,460,911.09 8,231,887.65
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名 1,756,246.03 24.55第二名 1,704,665.06 23.83第三名 670,006.93 9.36第四名 382,177.00 5.34第五名 351,773.45 4.92小计 4,864,868.47 68.00
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 200,819,930.52 97.82 200,819,930.52 100.00
按组合计提坏账准备 4,474,680.55 2.18 1,094,235.76 24.45 3,380,444.79合 计 205,294,611.07 100.00 201,914,166.28 98.35 3,380,444.79（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 202,179,055.07 98.50 202,179,055.07 100.00按组合计提坏账准备 3,079,360.84 1.50 741,429.25 24.08 2,337,931.59合 计 205,258,415.91 100.00 202,920,484.32 98.86 2,337,931.59
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由天津点我公司 110,462,314.45 110,462,314.45 100.00
预计无法收回
霍尔果斯墨龙影业有限公司 53,114,700.30 53,114,700.30
100.00
霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司
33,000,000.00 33,000,000.00
100.00
德成实业控股有限公司 2,063,551.94 2,063,551.94
100.00
宝鼎祥运（北京）国际投资有限公司
1,487,448.31 1,487,448.31
100.00
北京点我网络技术有限公司 645,214.10 645,214.10
100.00
霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司
5,089.42 5,089.42
100.00
北京雁信文化传播有限公司（曾用名：北京帝龙文化有限公司）
4,000.00 4,000.00 100.00刘艳秋 37,612.00 37,612.00 100.00小 计 200,819,930.52 200,819,930.52 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内 1,960,663.23 98,033.16 5.00
1-2年 1,668,017.32 250,202.60 15.002-3年 200,000.00 100,000.00 50.003年以上 646,000.00 646,000.00 100.00小 计 4,474,680.55 1,094,235.76 24.45
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
账 龄 期末账面余额1年以内 1,960,663.231-2年 1,672,017.322-3年 116,985,084.693年以上 84,676,845.83
合 计 205,294,611.07
(3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信
用减值）期初数109,787.45 35,641.80 202,775,055.07 202,920,484.32期初数在本期——
—— ——
--转入第二阶段-83,400.87 83,400.87
--转入第三阶段
-35,641.80 35,641.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提71,646.58
166,801.73 151,970.20 390,418.51本期收回
本期转回
1,396,736.55 1,396,736.55本期核销
其他变动
期末数 98,033.16
250,202.60 201,565,930.52 201,914,166.28
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数往来款项 164,231,318.27
165,628,054.82应收暂付款 37,615,073.79
36,094,187.83押金保证金 3,119,551.94
3,119,551.94其他328,667.07
416,621.32合 计 205,294,611.07 205,258,415.91
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备第一名 往来款项 110,462,314.45 2-3年 53.81 110,462,314.45第二名 往来款项 53,114,700.30 2-3年、3年以上 25.87 53,114,700.30第三名 应收暂付款 33,000,000.00 3年以上 16.07 33,000,000.00第四名 押金保证金 2,063,551.94 3年以上 1.01 2,063,551.94第五名 应收暂付款 1,566,908.60 1年以内 0.76 78,345.43小 计 200,207,475.29 97.52 198,718,912.12
7. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 68,375,773.45 68,375,773.45 71,441,044.94 71,441,044.94在产品5,748,568.875,748,568.873,256,605.11 3,256,605.11库存商品47,314,652.19 15,379.66 47,299,272.53 32,996,969.23 33,645.33 32,963,323.90委托加工物资1,802,167.60 1,802,167.60 1,254,102.21 1,254,102.21合 计 123,241,162.11 15,379.66 123,225,782.45 108,948,721.49 33,645.33 108,915,076.16
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转回或转销 其他库存商品 33,645.33 15,379.66 33,645.33 15,379.66
合 计 33,645.33 15,379.66 33,645.33 15,379.66
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十一）之说明；本期存货跌价准备转回或转销均系随本期销售存货而转销。
8. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额 账面余额结构性存款等产品 114,000,000.00 91,000,000.00预缴或未抵扣税金 1,202,543.21 2,189,819.97待摊费用 141,509.43
合 计 115,344,052.64 93,189,819.97
9. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计账面原值
期初数 13,975,226.89
7,482,281.28 21,457,508.17本期增加金额 6,228,624.63
2,349,337.83 8,577,962.46
1) 固定资产/无
形资产转入
6,228,624.63
2,349,337.83 8,577,962.46本期减少金额期末数 20,203,851.52
9,831,619.11 30,035,470.63累计折旧和累计摊销期初数 2,719,442.07
1,013,698.15 3,733,140.22本期增加金额 2,201,700.39
712,937.55 2,914,637.94
1) 计提或摊销 642,092.29
196,657.41 838,749.70
2) 固定资产/无
形资产转入
1,559,608.10
516,280.14 2,075,888.24本期减少金额期末数 4,921,142.46
1,726,635.70 6,647,778.16账面价值
期末账面价值 15,282,709.06
8,104,983.41 23,387,692.47期初账面价值 11,255,784.82
6,468,583.13 17,724,367.95
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 259,235,575.82 86,382,604.61 230,775,638.70 13,281,567.87 589,675,387.00本期增加金额1,123,149.17 5,968,409.71 19,874,318.94 1,905,014.17 28,870,891.99
1) 购置
1,123,149.17 525,401.78 1,390,943.38 3,039,494.33
2) 在建工程转入 5,443,007.93 19,874,318.94 514,070.79 25,831,397.66本期减少金额 6,234,984.63 1,713,723.37 13,409,271.79 1,169,060.62 22,527,040.41
1) 处置或报废 6,360.00 1,713,723.37 13,409,271.79 1,169,060.62 16,298,415.78
2) 转入投资性房
地产
6,228,624.63 6,228,624.63期末数254,123,740.36 90,637,290.95 237,240,685.85 14,017,521.42 596,019,238.58累计折旧
期初数 63,833,939.02 44,194,483.00 138,350,161.76 9,665,314.96 256,043,898.74本期增加金额 8,096,315.90 7,987,451.39 18,730,667.62 1,255,923.26 36,070,358.17
1) 计提 8,096,315.90 7,987,451.39 18,730,667.62 1,255,923.26 36,070,358.17本期减少金额1,559,608.10 1,374,787.92 11,411,461.61 1,085,246.95 15,431,104.58
1) 处置或报废
1,374,787.92 11,411,461.61 1,085,246.95 13,871,496.48
2) 转入投资性房
地产
1,559,608.10 1,559,608.10期末数 70,370,646.82 50,807,146.47 145,669,367.77 9,835,991.27 276,683,152.33减值准备期初数 2,618,449.98 5,267,852.09 7,886,302.07本期增加金额456,525.54 184,171.19 640,696.73
1) 计提
456,525.54 184,171.19 640,696.73本期减少金额1,815,731.08 1,815,731.08
1) 处置或报废 1,815,731.08 1,815,731.08期末数 3,074,975.52 3,636,292.20 6,711,267.72账面价值期末账面价值183,753,093.54 36,755,168.96 87,935,025.88 4,181,530.15 312,624,818.53期初账面价值195,401,636.80 39,569,671.63 87,157,624.85 3,616,252.91 325,745,186.19
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值房屋及建筑物 260,328.03小 计 260,328.03
11. 在建工程
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值临安项目 3,710,344.34 3,710,344.34 490,273.60 490,273.60成都项目 3,404,423.69 3,404,423.69 1,643,959.35 1,643,959.35临沂项目 4,327,997.07 4,327,997.07 1,297,899.27 1,297,899.27永孚项目 235,148.51 235,148.51合计 11,442,765.10 11,442,765.10 3,667,280.73 3,667,280.73
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数临安项目490,273.60 11,713,710.97 8,493,640.23
3,710,344.34成都项目1,643,959.35 14,497,836.64 12,737,372.30
3,404,423.69廊坊项目
1,970,082.66 1,970,082.66
临沂项目 1,297,899.27 5,349,145.57 2,319,047.77
4,327,997.07永孚项目 235,148.51 76,106.19 311,254.70
小 计3,667,280.73 33,606,882.03 25,831,397.66
11,442,765.10
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 商标专利权 合 计账面原值
期初数102,782,207.86 278,585.73 6,653,973.54 109,714,767.13本期增加金额
本期减少金额 2,349,337.83 2,349,337.83
项 目土地使用权 软件 商标专利权 合 计
1) 转入投资性房地产 2,349,337.83 2,349,337.83期末数 100,432,870.03 278,585.73 6,653,973.54 107,365,429.30累计摊销
期初数18,825,111.32 278,585.73 6,263,573.41 25,367,270.46本期增加金额2,010,400.35 330,052.93 2,340,453.28
1) 计提 2,010,400.35 330,052.93 2,340,453.28本期减少金额 516,280.14 516,280.14
1) 转入投资性房地产 516,280.14 516,280.14期末数20,319,231.53 278,585.73 6,593,626.34 27,191,443.60账面价值
期末账面价值 80,113,638.50 60,347.20 80,173,985.70期初账面价值 83,957,096.54 390,400.13 84,347,496.67
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他1,859,086.96681,084.721,178,002.24合 计 1,859,086.96 681,084.72 1,178,002.24
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备12,021,993.95 2,034,216.67
12,785,522.92 2,242,791.80合 计 12,021,993.95 2,034,216.67
12,785,522.92 2,242,791.80
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣亏损97,226,716.43 90,971,723.97资产减值准备215,851,436.91 216,322,105.88
项 目 期末数 期初数合 计313,078,153.34 307,293,829.85
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2021年 2,332,221.442022年3,281,745.72 3,281,745.72
2023年24,452,036.26 24,452,036.26
2024年26,395,675.64 25,881,125.75
2025年 18,329,846.44 35,024,594.802026年 24,767,412.37
合计 97,226,716.43 90,971,723.97
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数预付长期资产购置款 3,952,250.00
9,445,250.00
合 计 3,952,250.00
9,445,250.00
16. 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 93,131,594.88 56,355,170.30
合 计 93,131,594.88
56,355,170.30
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数应付货款 88,675,214.90
109,945,887.18应付工程及设备款 7,984,649.22
9,765,796.17应付服务费及其他30,515,496.53
40,060,901.84合 计 127,175,360.65
159,772,585.19
18. 合同负债
项 目 期末数 期初数预收货款 9,246,507.61 12,466,469.55预收游戏广告推广及分成款 22,634.75合 计 9,246,507.61 12,489,104.30
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 75,011,510.38160,331,665.06
159,710,317.94
75,632,857.50离职后福利—设定提存计划 4,019.819,637,063.69 9,081,924.93 559,158.57辞退福利 261,922.37 261,922.37
合 计 75,015,530.19 170,230,651.12 169,054,165.24 76,192,016.07
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 73,130,861.25 144,508,841.19 143,885,147.17
73,754,555.27职工福利费
4,214,601.36 4,214,601.36
社会保险费 233,179.25 6,334,540.24 6,187,221.60 380,497.89其中：医疗保险费 218,557.18 5,831,295.56 5,690,984.35 358,868.39工伤保险费 249.64 258,683.24 250,321.08 8,611.80生育保险费 14,372.43 244,561.44 245,916.17 13,017.70住房公积金 6,425.00 1,639,094.00 1,641,503.00 4,016.00工会经费和职工教育经费 1,641,044.88 3,634,588.27 3,781,844.81 1,493,788.34
小 计 75,011,510.38
160,331,665.06 159,710,317.94
75,632,857.50
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险3,881.19 9,296,204.48 8,760,135.78 539,949.89失业保险费 138.62 340,859.21 321,789.15 19,208.68小 计 4,019.81 9,637,063.69 9,081,924.93 559,158.57
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税 3,969,214.28 7,062,432.21企业所得税 2,448,895.08 1,767,578.13房产税 1,697,684.27 1,609,006.88土地使用税 1,379,286.77 1,239,803.54代扣代缴个人所得税 124,720.68 83,700.98城市维护建设税 409,020.12 474,209.58教育费附加 187,017.05 204,332.03地方教育附加 124,678.05 136,221.39印花税 35,654.70 48,185.39车船税 3,478.40 1,586.40残疾人就业保障金 61,171.41 87,083.62其他 37,025.03 39,464.62合 计 10,477,845.84 12,753,604.77
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数拆借款 10,000,000.00 10,000,000.00押金保证金 2,220,166.95 1,428,024.83其他 3,445,400.60 4,555,614.26
小 计15,665,567.55 15,983,639.09
22. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数应计未付运费 4,514,966.36 4,701,753.85应计未付佣金 2,891,824.55 2,828,680.64待转销项税额 1,156,355.29 1,559,350.04
项 目 期末数 期初数合 计 8,563,146.20 9,089,784.53
23. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因担保损失 10,885,829.97 66,737,192.58 根据担保损失等计提合 计 10,885,829.97 66,737,192.58
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 2,499,016.67 491,525.00 2,007,491.67
合 计 2,499,016.67 491,525.00 2,007,491.67
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增补助
金额
本期计入当期损益
金额[注]
期末数
与资产相关/与收益相关浙江省复合新材料公共服务平台建设项目补助资金
1,200,000.00
200,000.00 1,000,000.00 与资产相关新增年产200万平方米CCA饰面板生产线技改项目补助资金
351,591.67 136,100.00 215,491.67 与资产相关装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶持资金
836,000.00 44,000.00
792,000.00 与资产相关装饰复合新材料项目专项资金
62,500.00 62,500.00 与资产相关装饰纸装饰板生产线技术改造项目补助资金
48,925.00 48,925.00
与资产相关小 计 2,499,016.67 491,525.00
| 2,007,491.67 |
[注] 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
25. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他 小计
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 850,870,049.00 850,870,049.00
26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 3,008,599,182.73 3,008,599,182.73其他资本公积 15,575,296.00 15,575,296.00
合 计 3,024,174,478.73 3,024,174,478.73
27. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 57,325,565.03 57,325,565.03
合 计 57,325,565.03 57,325,565.03
28. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -3,324,988,708.15 -3,490,774,910.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,664,982.10
165,786,201.87
期末未分配利润 -3,244,323,726.05 -3,324,988,708.15
| 165,786,201.87 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,155,239,946.76
929,398,067.96 987,805,343.86 736,195,276.39其他业务收入 8,868,089.60 3,029,421.88 9,553,734.02 6,399,074.02
合 计1,164,108,036.36 932,427,489.84 997,359,077.88 742,594,350.41
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本其中：与客户之间的合同产生的收入
1,161,410,381.94 931,561,204.66 996,167,205.18 742,123,078.18
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本装饰纸产品
513,513,322.17
378,635,279.39 397,946,396.63 263,066,060.62浸渍纸产品
291,662,693.94
251,242,117.43 241,988,783.23
190,642,695.44PVC装饰材料产品
165,155,540.26
134,969,803.57 136,245,725.30
106,985,222.05装饰纸饰面板产品
184,908,390.39
164,550,867.57 180,818,613.37
156,304,592.68其他
6,170,435.18
2,163,136.70 39,167,686.65
25,124,507.39小 计
1,161,410,381.94 931,561,204.66 996,167,205.18 742,123,078.18
2) 收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本国内地区
1,012,980,182.84
809,961,041.67 873,684,131.21
657,676,605.45国外地区
148,430,199.10
121,600,162.99 122,483,073.97
84,446,472.73小 计 1,161,410,381.94
931,561,204.66 996,167,205.18
742,123,078.18
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数房产税 2,043,153.69 2,931,858.61城市维护建设税2,478,352.122,390,812.59土地使用税1,187,671.212,044,911.55教育费附加1,113,894.341,068,130.35地方教育附加 742,596.19 712,086.90印花税 390,422.11 301,113.76车船税 22,843.73 19,973.40其他120,280.18117,043.99
项 目 本期数 上年同期数合 计8,099,213.579,585,931.15
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 22,139,510.67 31,869,964.39差旅费 2,144,790.23 2,443,077.59外销费用 2,059,061.22业务招待费 2,932,031.47 2,055,572.68佣金 2,582,530.28 1,755,766.92展览费 1,763,778.32 1,654,641.88广告及宣传费 1,541,997.50 889,712.07其他 3,411,665.08 2,920,296.03
合 计 36,516,303.55 45,648,092.78
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 58,325,532.40 61,486,694.28中介服务费 4,696,588.99 31,045,757.91折旧费 3,611,929.57 3,818,292.76无形资产摊销 2,316,314.20 3,024,244.07业务招待费 2,274,789.10 1,954,122.51租赁费
1,179,800.37汽车费用 860,226.80 939,765.75其他 8,935,774.01
12,988,682.43合 计 81,021,155.07 116,437,360.08
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数研发人员工资薪金 20,779,990.21 20,641,388.31研发材料 17,235,684.48 16,121,123.66折旧与摊销 3,340,410.66 3,105,783.60研发能耗费 841,381.40 677,626.07其他 1,300,339.18 283,732.49
合 计 43,497,805.93 40,829,654.13
6. 财务费用
项 目 本期数上年同期数利息支出 746,007.33
10,744,225.58减：利息收入 1,417,251.03 1,440,454.17手续费 376,204.50 340,674.01汇兑损益 1,119,539.09 804,500.00
合 计 824,499.89 10,448,945.42
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注1] 491,525.00
520,662.50 491,525.00与收益相关的政府补助[注1] 32,300,639.36
24,763,678.44 2,266,818.50[注2]代扣个人所得税手续费返还87,988.73
111,060.19 87,988.73合 计 32,880,153.09
25,395,401.13 2,846,332.23[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]公司享受增值税即征即退优惠政策，本期退回增值税30,033,820.86元计入经常性损益
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数购买银行理财产品取得的投资收益 2,849,473.59 6,873,980.00
项 目 本期数 上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益 490,609,086.23权益法核算的长期股权投资收益 -645,193.15合 计 2,849,473.59 496,837,873.08
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -177,464.74 -181,558,835.68担保损失 -4,122,448.66 -175,696,474.03
合 计 -4,299,913.40 -357,255,309.71
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数固定资产减值损失 -640,696.73 -5,352,736.25存货跌价损失 -15,379.66 -23,257.66预付款项减值损失 -3,460,911.09
合 计 -656,076.39 -8,836,905.00
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益803,094.40 381,985.65803,094.40
合 计803,094.40 381,985.65803,094.40
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得 374,984.85 374,984.85其他749,453.10 2,050,020.31 749,453.10合 计 1,124,437.95 2,050,020.31 1,124,437.95
13. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额预计负债损失15,530,870.99
罚款支出649,704.83 56,094.34
649,704.83对外捐赠316,400.00 1,320,800.00
316,400.00非流动资产毁损报废损失 8,654.24
8,654.24地方水利建设基金
15,245.15
其他 31,710.64 12,974.12 31,710.64合 计 1,006,469.71 16,935,984.60
1,006,469.71
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 12,542,710.81 8,263,089.85递延所得税费用 208,575.13 96,329.63
合 计 12,751,285.94 8,359,419.48
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 93,416,268.04 173,451,824.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 23,354,067.02 43,362,956.19子公司适用不同税率的影响-10,826,165.67 -10,142,483.90调整以前期间所得税的影响-387,878.94 -4,543,236.01非应税收入的影响-4,505,073.13 -2,793,503.47不可抵扣的成本、费用和损失的影响 452,149.34 4,271,679.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-679,173.88 -890,231.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
6,782,202.11 17,861,348.13残疾人工资加计扣除-1,491,117.90 -1,445,970.33处置北京雁信文化传播有限公司的影响
-37,321,139.35
项 目 本期数 上年同期数税率调整对递延所得税资产的影响52,276.99所得税费用12,751,285.94 8,359,419.48
15. 其他综合收益的税后净额
项 目 本期数 上年同期数将重分类进损益的其他综合收益 400,240.82
其中：外币财务报表折算差额 843,863.08
权益法下可转损益的其他综合收益 -443,622.26
合 计 400,240.82
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数政府补助2,266,818.50 4,354,281.19利息收入1,417,251.03 1,440,453.12租金收入 2,697,654.42 1,191,872.70收回票据保证金
41,156,514.39其他 1,892,752.20 5,012,536.60合 计8,274,476.15 53,155,658.00
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数付现费用 52,044,481.00 47,418,730.50支付票据保证金 21,762,071.14
捐赠支出 316,400.00
1,320,800.00其他 411,824.83
5,472,713.52合 计 74,534,776.97
54,212,244.02
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数理财产品等到期收回 880,000,000.00 806,000,000.00合 计 880,000,000.00 806,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数购买理财产品 951,000,000.00 651,000,000.00处置子公司支付的现金
8,443,213.56合 计 951,000,000.00 659,443,213.56
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付担保代偿款 59,973,811.27 97,814,327.95冻结银行存款
342,033.55合 计 59,973,811.27 98,156,361.50
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
80,664,982.10 165,092,405.29加：资产减值准备
4,955,989.79 366,155,214.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
36,712,450.46 35,918,681.29无形资产摊销2,537,110.69 3,024,244.07长期待摊费用摊销
681,084.72 681,084.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-803,094.40 -381,985.65固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
-366,330.61公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用(收益以“－”号填列)1,119,539.09 10,477,466.35投资损失(收益以“－”号填列)-2,849,473.59 -496,837,873.08递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)208,575.13 96,329.63递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-14,326,085.95 -2,843,379.39经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
35,881,340.11 646,754,116.70经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
-55,652,199.11 -525,170,129.69经营活动产生的现金流量净额88,763,888.43 202,966,174.95
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额129,586,114.93 185,215,441.69减：现金的期初余额185,215,441.69 114,672,174.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-55,629,326.76 70,543,267.32
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 129,586,114.93 185,215,441.69
其中：库存现金
4,584.11 8,322.88可随时用于支付的银行存款129,581,530.82 185,207,118.81可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
项 目 期末数期初数
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
129,586,114.93 185,215,441.69其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
期末货币资金中保函保证金、银行承兑汇票保证金和冻结资金分别为200,000.00元、42,290,013.21元和526,556.70元，不作为现金及现金等价物反映。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 43,016,569.91
银行存款526,556.70元被冻结，其他货币资金保函保证金200,000.00元、银行承兑汇票保证金42,290,013.21元固定资产103,516,679.59抵押担保无形资产 37,385,678.46 抵押担保投资性房地产 3,047,092.00 抵押担保
合 计 186,966,019.96
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 34,591.27 6.3757 220,543.56欧元 20,833.27 7.2197 150,409.96应收账款
其中：美元 1,969,150.08 6.3757 12,554,710.17欧元 416,966.24 7.2197 3,010,371.16应付账款
其中：美元 205,871.12 6.3757 1,312,572.50其他应付款
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额其中：美元 222,895.50 6.3757 1,421,114.84
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明浙江省复合新材料公共服务平台建设项目补助资金
1,200,000.00
200,000.00 1,000,000.00 其他收益
新增年产200万平方米CCA饰面板生产线技改项目补助资金
351,591.67
136,100.00 215,491.67 其他收益
装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶持资金
836,000.00
44,000.00 792,000.00 其他收益
装饰复合新材料项目专项资金 62,500.00
62,500.00
其他收益
装饰纸装饰板生产线技术改造项目补助资金
48,925.00
48,925.00
其他收益
小 计2,499,016.67
491,525.00 2,007,491.67
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明增值税退回30,033,820.86其他收益2020年度著名商标、品牌、质量标准建设专项财政奖励资金
400,000.00 其他收益2020年临安区加快推进绿色发展项目资金
350,000.00 其他收益拓展项目补助款 332,000.00 其他收益2020年杭州市级配套资金 316,000.00 其他收益2020年度外经贸项目补助款 147,300.00 其他收益省级科技项目补助132,000.00其他收益工业发展金110,000.00其他收益企业参展专项补助109,700.00其他收益外贸发展专项补助 100,000.00 其他收益政府补助款 100,000.00 其他收益以工代训补贴 85,500.00 其他收益
中经贸发展专项补助 28,500.00 其他收益其他零星项目55,818.50其他收益小 计32,300,639.36
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为32,792,164.36元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接帝龙新材料公司临安 临安 制造业 100 设立廊坊帝龙公司廊坊 廊坊 制造业 100 设立成都帝龙公司 成都 成都 制造业 100 设立帝龙临沂公司 郯城 郯城 制造业 100 设立海宁帝龙公司 海宁 海宁 制造业 100 设立永孚临沂公司郯城 郯城 制造业 100 设立帝龙股权投资公司临安 临安 投资业 100 设立新聚力传媒公司苏州 苏州 游戏业 100 设立苏州点我公司 苏州 苏州 游戏业 100 设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的30.78%（2020年12月31日：33.44%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。项 目
期末数
账面价值未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上应付票据93,131,594.88 93,131,594.88 93,131,594.88
应付账款 127,175,360.65 127,175,360.65 127,175,360.65其他应付款 15,665,567.55 15,665,567.55 15,665,567.55
其他流动负债 7,406,790.91 7,406,790.91 7,406,790.91
预计负债10,885,829.97 10,885,829.97 10,885,829.97
小 计254,265,143.96 254,265,143.96 254,265,143.96
（续上表）项 目
期初数
账面价值未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上
项 目
期初数
账面价值未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上应付票据 56,355,170.30 56,355,170.30 56,355,170.30应付账款 159,772,585.19 159,772,585.19 159,772,585.19其他应付款 15,983,639.09 15,983,639.09 15,983,639.09其他流动负债 7,530,434.49
7,530,434.49 7,530,434.49预计负债 66,737,192.58 66,737,192.58 66,737,192.58小 计 306,379,021.65 306,379,021.65 306,379,021.65
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2020年12月31日：无）。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合 计
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
48,000,000.00 48,000,000.00 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
48,000,000.00 48,000,000.00交易性金融资产 48,000,000.00 48,000,000.00
2. 应收款项融资 57,002,890.35 57,002,890.35持续以公允价值计量的资产总额 105,002,890.35 105,002,890.35
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产，为公司购入的结构性存款。交易性金融资产和应收款项融资，采用特定估值技术确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
2021年6月28日前，公司无控股股东或实际控制人，2021年6月28日后，公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司） 姜飞雄控制的其他企业天津点我公司 原子公司霍尔果斯墨龙影业有限公司 原子公司北京点我网络技术有限公司 原子公司北京雁信文化传播有限公司 原子公司霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司 原子公司
[注] 公司自2020年6月18日起不再将北京雁信文化传播有限公司及其子公司纳入合并范围，故自2021年6月18日起，北京雁信文化传播有限公司、天津点我公司、
霍尔果斯墨龙影业有限公司、北京点我网络技术有限公司和霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司不再是公司的关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数帝龙光电公司 购买商品 5,597.35
2. 关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入帝龙光电公司 房屋 1,223,074.00 432,209.32
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 4,090,486.53 4,002,864.33
4. 其他关联交易
(1) 本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费3,946,986.47元。
(2) 因公司为北京雁信文化传播有限公司及其子公司的银行借款提供担保，本年度公司代其偿还借款本金和相关费用共计59,973,811.27元，包括本金55,000,000.00元和执行费等4,973,811.27元。截至2021年12月31日，公司根据可能需要承担的担保责任计提预计负债10,885,829.97元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
天津点我公司 312,072.92 312,072.92小 计312,072.92 312,072.92其他应收款天津点我公司 111,859,051.00 111,859,051.00霍尔果斯墨龙影业有限公司 53,114,700.30 53,114,700.30
北京点我网络技术有限公司645,214.10 645,214.10
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司
5,089.42 5,089.42
北京雁信文化传播有限公司4,000.00 4,000.00小 计165,628,054.82 165,628,054.82应收款项融资帝龙光电公司240,000.00
小 计240,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款
姜飞雄 10,000,000.0010,000,000.00
小 计10,000,000.0010,000,000.00
十、承诺及或有事项
或有事项
(一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九(二)4(2)之说明。
(二) 重大未决诉讼详见本财务报表附注十二(三)2之说明。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售装饰贴面材料业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二) 租赁
(1) 公司作为出租人
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,697,654.42 1,191,872.70
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数固定资产 260,328.03投资性房地产 23,387,692.47 17,724,367.95小 计 23,648,020.50 17,724,367.95
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数1年以内 2,497,914.97 2,477,343.541-2年 958,326.90 958,326.902-3年 982,285.07 958,326.903-4年 503,121.62 982,285.074-5年 503,121.62
合 计 4,941,648.56 5,879,404.03
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称中国证监会浙江监管局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），中国证监会浙江监管局认定：苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公司）2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院已受理投资者诉讼的相关法律文书。
2. 2019年8月，天津点我公司与北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）发生服务合同纠纷。天津点我公司通过腾讯广告服务平台投放广告，但未按约定期限向腾讯公司支付广告充值费用。2019年8月，腾讯公司对天津点我公司、苏州美生元公司和本公司提起民事诉讼，诉讼标的为26,413.05万元本金及违约金。
2020年10月，广东省深圳市中级人民法院对上述诉讼事项出具《民事判决书》（（2019）粤03民初3505号），判决如下：天津点我公司应向腾讯公司支付欠款26,103.25万元本金及违约金；苏州美生元公司对上述债务承担连带责任；本公司不能
证明苏州美生元公司的财产独立于本公司财产，应就苏州美生元公司的上述债务向腾讯公司承担连带清偿责任。根据《公司法》和《全国法院民商事审判工作会议纪要》（法〔2019〕254号），并结合律师说明函、专家论证意见书等，本公司认为：本公司与苏州美生元公司财产独立，不存在财产混同；本公司与苏州美生元公司之间的财务往来并非财产混同行为，也未造成苏州美生元公司财产不足以清偿腾讯公司债务的后果。所以，本公司不应就苏州美生元公司向腾讯公司的上述债务承担连带清偿责任，本公司对该诉讼事项未计提相关损失。
本公司对广东省深圳市中级人民法院作出的一审判决不服，于2020年11月向广东省高级人民法院提起上诉，请求如下：原判决认定本公司与苏州美生元公司构成财产混同，与客观事实和证据反映的法律事实均不符合，明显属于认定事实错误；事实认定错误导致适用法律错误和据此作出的判决结果对本公司极为不公。本公司要求判决撤销广东省深圳市中级人民法院《民事判决书》（（2019）粤03民初 3505号）中第三项判决结果，依法改判为驳回腾讯公司对本公司的诉讼请求。
截至本财务报表批准报出日，广东省高级人民法院对该诉讼尚未判决。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）单项计提坏账准备 200,815,930.52 90.01 200,815,930.52 100.00按组合计提坏账准备 22,276,195.05 9.99 218,702.60 0.98 22,057,492.45合 计 223,092,125.57 100.00 201,034,633.12 90.11 22,057,492.45
（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项计提坏账准备 202,175,055.07 90.42 202,175,055.07 100.00按组合计提坏账准备 21,428,481.01 9.58 78,656.67 0.37 21,349,824.34合 计 223,603,536.08 100.00 202,253,711.74 90.45 21,349,824.34
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由天津点我公司 110,462,314.45 110,462,314.45 100.00
预计无法收回
霍尔果斯墨龙影业有限公司 53,114,700.30 53,114,700.30 100.00霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司
33,000,000.00 33,000,000.00 100.00德成实业控股有限公司 2,063,551.94 2,063,551.94 100.00宝鼎祥运（北京）国际投资有限公司
1,487,448.31 1,487,448.31 100.00北京点我网络技术有限公司 645,214.10 645,214.10 100.00霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司
5,089.42 5,089.42 100.00刘艳秋 37,612.00 37,612.00 100.00小 计 200,815,930.52 200,815,930.52
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合 20,818,177.73账龄组合 1,458,017.32 218,702.60 15.00其中：1-2年 1,458,017.32 218,702.60 15.00小 计 22,276,195.05 218,702.60 0.98
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额1年以内 887,606.041-2年 20,910,542.722-3年 117,263,130.983年以上 84,030,845.83合 计 223,092,125.57
(3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数 73,014.87
5,641.80
202,175,055.07 202,253,711.74期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段-72,900.87
72,900.87
--转入第三阶段
-5,641.80
5,641.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -114.00
145,801.73
31,970.20 177,657.93本期收回
本期转回
1,396,736.55 1,396,736.55本期核销
其他变动
期末数
218,702.60
200,815,930.52 201,034,633.12
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金 2,063,551.94 2,063,551.94往来款 185,045,496.00 185,554,626.51应收暂付款 35,945,465.63 35,945,465.63其他 37,612.00 39,892.00
合 计 223,092,125.57 223,603,536.08
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备第一名 拆借款 110,462,314.45 2-3年 49.51 110,462,314.45第二名 拆借款 53,114,700.30 2-3年、3年以上 23.81 53,114,700.30第三名应收暂付款 33,000,000.00 3年以上 14.79 33,000,000.00第四名 拆借款 20,813,506.06 1-3年 9.33
第五名 押金保证金 2,063,551.94 3年以上 0.92 2,063,551.94
小 计
219,454,072.75 98.36 198,640,566.69
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 561,920,160.08 561,920,160.08 561,920,160.08 561,920,160.08
合 计561,920,160.08 561,920,160.08 561,920,160.08 561,920,160.08
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期计提减值准备
减值准备期
末数帝龙新材料公司 561,920,160.08 561,920,160.08
小 计561,920,160.08 561,920,160.08
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益 1.00合 计 1.00
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,169,425.01越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,758,343.50计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
2,849,473.59单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,396,736.55对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,362.37其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,034,459.93小 计 3,891,156.35减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,263,428.24
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,627,728.11
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.45 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
12.05 0.09 0.09
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 80,664,982.10非经常性损益 B 2,627,728.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,037,253.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 607,381,384.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H报告期月份数 K 12.00加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
647,713,875.66加权平均净资产收益率 M=A/L 12.45%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.05%
3. 基本每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 80,664,982.10非经常性损益 B 2,627,728.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,037,253.99期初股份总数 D 850,870,049.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
850,870,049.00基本每股收益 M=A/L 0.09扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2) 稀释每股收益与基本每股收益的计算过程相同。
浙江聚力文化发展股份有限公司
二〇二二年三月二十九日