关于歌尔股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
中喜专审2024Z00147号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层邮编：100062电话：010-67085873传真：010-67084147邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
| 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) |
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关于歌尔股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明中喜专审2024Z00147号
歌尔股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了歌尔股份有限公司（以下简称“歌尔股份”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年3月27日出具了中喜财审2024S00362号标准无保留意见的审计报告。
歌尔股份管理层按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定编制了后附的歌尔股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是歌尔股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计歌尔股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对歌尔股份实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度歌尔股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供歌尔股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意
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将本报告作为歌尔股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
| 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 杜业勤 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 张树丽 |
二○二四年三月二十七日
| 歌尔股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| 编制单位：歌尔股份有限公司 | 单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 | 2023年度资金占用的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额 | 2023年度往来资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 歌尔集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 10.42 | 209.70 | 185.56 | 34.57 | 销售商品及劳务、租赁 | 经营性往来 | |
| 潍坊歌尔农场有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 6.38 | 6.22 | 0.16 | 租赁、处置资产 | 经营性往来 | |||
| 北歌（潍坊）智能科技有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 24.05 | 21.45 | 2.59 | 销售商品、租赁 | 经营性往来 | |||
| 潍坊歌尔庄园商贸有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 1.76 | 4.45 | 6.21 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 1.58 | 1.58 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
| 青岛古点酒店管理有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 31.20 | 31.20 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 歌尔生活有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 114.60 | 102.21 | 12.39 | 提供劳务、租赁 | 经营性往来 | |||
| 潍坊古点会酒店管理有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 13.76 | 13.76 | 租赁、处置资产 | 经营性往来 | ||||
| 歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 4.32 | 4.32 | 租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上海歌尔泰克机器人有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 18.68 | 184.33 | 119.36 | 83.65 | 销售商品及劳务 | 经营性往来 | ||
| 潍坊高新区雅颂林居幼儿园 | 控股股东出资设立的民办非营利组织 | 应收账款 | 0.45 | 22.04 | 13.85 | 8.64 | 租赁 | 经营性往来 | ||
| 山东歌尔教育集团有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 5.93 | 5.82 | 0.11 | 租赁 | 经营性往来 | |||
| 潍坊高新区浞河幼儿园 | 控股股东出资设立的民办非营利组织 | 应收账款 | 2.52 | 2.52 | 租赁 | 经营性往来 | ||||
| 小 计 | - | - | - | 31.31 | 624.86 | 514.06 | 142.11 | - | - | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 香港歌尔泰克有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 209,993.60 | 998.22 | 249.45 | 210,742.37 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 香港歌尔泰克有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 244.56 | 5.12 | 249.68 | 代收款 | 非经营性往来 |
| 歌尔科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 66,492.29 | 167,460.00 | 147,371.95 | 86,580.34 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 青岛歌尔视界科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 158,880.00 | 110,300.00 | 48,580.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 怡力精密制造有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 202,532.97 | 687,768.00 | 855,834.98 | 34,465.99 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 歌尔智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 70,597.14 | 123,750.00 | 165,136.04 | 29,211.10 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 歌尔光学科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 160.00 | 160.00 | 代收款 | 经营性往来 | |||
| 歌尔光学科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20,000.00 | 90.08 | 90.08 | 20,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 东莞怡力精密制造有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 15,370.00 | 15,400.00 | 16,100.00 | 14,670.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 青岛歌尔商业保理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 13,000.00 | 13,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 潍坊高新区歌尔教育中心 | 全资子公司 | 其他应收款 | 11,700.00 | 11,700.01 | 11,700.01 | 11,700.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 北京歌尔泰克科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,800.00 | 10,871.00 | 4,800.00 | 10,871.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 潍坊歌尔通讯技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 62,255.00 | 52,555.00 | 9,700.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 深圳市歌尔泰克科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,231.99 | 13,910.00 | 9,411.99 | 9,730.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 青岛歌尔声学科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 145,754.00 | 139,362.36 | 6,391.64 | 借款 | 非经营性往来 |
| 西安歌尔泰克电子科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,180.00 | 12,160.00 | 9,499.00 | 5,841.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 上海歌尔声学电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,860.00 | 7,910.00 | 6,110.00 | 5,660.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 南宁歌尔贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,540.00 | 1,750.00 | 2,790.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 南京歌尔声学科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,120.00 | 2,990.00 | 2,250.00 | 1,860.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 沂水歌尔电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,200.00 | 300.00 | 900.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 荣成歌尔科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 223,610.00 | 2,082,180.64 | 2,305,461.91 | 328.73 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 潍坊歌尔电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 90,800.02 | 90,800.02 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 潍坊歌尔贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 27,017.40 | 27,017.40 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 潍坊路加精工有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,015.00 | 1,015.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 昆山歌尔电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 6,645.00 | 6,645.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 潍坊歌尔泰克电子科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 260.00 | 260.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 重庆歌尔智行科技有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 142.00 | 142.00 | 借款 | 非经营性往来 |
| 歌尔科技（越南）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 122,353.03 | 347.86 | 122,700.89 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 小 计 | - | - | - | 751,156.98 | 3,857,701.79 | 1,436.17 | 4,087,272.77 | 523,022.17 | - | - |
| 其他关联方及其附属企业 | 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 241.06 | 241.06 | 销售商品及劳务 | 经营性往来 | |||
| 潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 1,040.00 | 8,554.26 | 7,613.12 | 1,981.14 | 销售商品及劳务、处置资产、租赁 | 经营性往来 | ||
| 潍坊古点餐饮有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 8.12 | 18.51 | 26.63 | 销售商品及劳务 | 经营性往来 | |||
| 小鸟创新（北京）科技有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 218.19 | 2,096.30 | 1,862.73 | 451.76 | 销售商品及劳务 | 经营性往来 | ||
| Goerdyna Holding A/S | 其他关联方 | 应收账款 | 0.09 | 0.09 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 歌尔丹拿科技有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 1,544.90 | 1,387.90 | 157.01 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 古点投资有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 29.55 | 4.39 | 25.16 | 提供劳务、租赁 | 经营性往来 | |||
| 丹拿音响（上海）有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 1.49 | 1.49 | 销售商品及劳务 | 经营性往来 | ||||
| 深圳歌尔丹拿科技有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 200.00 | 200.00 | 租赁 | 经营性往来 | ||||
| 安捷利实业有 | 其他关联 | 应收账 | 46.61 | 91.12 | 137.73 | 销售商品 | 经营性 |
| 限公司 | 方 | 款 | 往来 | |||||||
| 嘉兴驭光光电科技有限公司（注） | 其他关联方 | 应收账款 | 3.05 | 103.72 | 106.77 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 小 计 | - | - | - | 1,315.97 | 12,881.01 | 11,581.91 | 2,615.06 | - | - | |
| 总 计 | - | - | - | 752,504.25 | 3,871,207.66 | 1,436.17 | 4,099,368.74 | 525,779.34 | - | - |
| 注：与嘉兴驭光光电科技有限公司发生的关联交易为企业合并日之前的相关业务金额。 本表业经本公司董事会于2024年3月27日决议批准报出。 | ||||||||||
| 法定代表人：姜滨 主管会计工作负责人：李永志 会计机构负责人：李永志 | ||||||||||